Generelle bemærkninger til Budget 2012 Økonomisk styring Byrådet vedtog kommunens budget for 2012-2015 efter indstilling fra Økonomiudvalget. Det er ledelsens ansvar at sikre, at der udarbejdes et retvisende årsbudget og at der aflægges regnskab for anvendelsen af midlerne. I praksis varetages denne rolle i et samarbejde mellem Køges Kommunes politiske og administrative ledelse (Direktionen). Byrådet er øverste bevillingsmyndighed. Foranstaltninger, der vil medføre indtægter eller udgifter, som ikke er bevilget i forbindelse med vedtagelsen af årsbudgettet, må ikke iværksættes, før Byrådet har meddelt den fornødne bevilling. Bevillingerne gives som nettobevillinger. Køge Kommunes bevillingsniveau er på udvalgsniveau. Bevillinger gives således på udvalgsniveau til de 6 udvalg: Økonomiudvalget, Social- og Sundhedsudvalget, Arbejdsmarkeds- og Integrationsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget samt Kulturudvalget. Efter vedtagelsen af budget 2012-2015 har Køge Byråd godkendt oprettesen af et Ejendomsudvalg, som i en særskilt sag i januar 2012 ansøger om at få overdraget eget budget. Budgettet er under hvert udvalg opdelt på aktivitetsområder. Ifølge Køge Kommunes Kasse- Regnskabsregulativ er det fagudvalgenes kompetence at omplacere mellem aktivitetsområder. Fra og med budget 2012 har Byrådet vedtaget, ikke at uddelegere kompetencen til at foretage eventuelle omplaceringer vedr. Udgifter til forsikrede ledige (Beskæftigelsestilskud) og Aktivitetsbestemt medfinansiering. Budgetansvaret ligger fortsat hos de respektive udvalg. Der er i et vist omfang mulighed for at overføre uforbrugte midler til næste regnskabsår. Tilsvarende gælder for overførsel af underskud. Overførslerne skal dog hvert år godkendes af Byrådet som tillægsbevillingssager. Køge Kommunes regler for økonomistyring er nærmere beskrevet i Kasseregnskabsregulativet med tilhørende bilag. Bevillingsniveau Bevillingsniveauet for driftsbevillinger på hovedkonto 0-6 er udvalgsniveauet. På hovedkonto 7 (ekskl. kurstab/kursgevinster) og på hovedkonto 8 ligger bevillingsniveauet på hovedkontoniveau. Anlægsbevillinger meddeles af Byrådet som en særskilt bevilling til hvert enkelt anlægsprojekt. Bevillingsniveauet for en anlægsbevilling ligger på udvalg samt på det enkelte anlægsprojekt. Rammestyring Køge Kommune anvender rammestyring. Rammestyringen er forvaltet som totalrammestyring. Det indebærer, at budgettet forvaltes af den budgetansvarlige (både på institutions- og afdelingsniveau) uden adskillelse af lønbudget og budget til øvrig drift. Manglende overholdelse af budgetrammen kan få ansættelsesretslige konsekvenser. 1
Budgetbemærkninger I budgetbemærkningerne beskrives de enkelte aktivitetsområder under udvalgene på funktionsniveau. Bemærk, at budgetbemærkningerne ikke er bindende, men udelukkende beskriver basisforudsætningerne for budgettet. Budget 2012-2015 Køge Kommune har i 2010 og 2011 været gennem omfattende besparelser og effektiviseringer med det klare mål at genskabe balancen i kommunens økonomi. Genopretningsplanerne har virket efter hensigten, og Køge Kommunes økonomi er på rette kurs igen. Befolkningsprognose Byrådet vedtog i maj 2011 den befolkningsprognose for Køge Kommune, der ligger til grund for budgetforslaget. Denne prognose indeholder en befolkningstilvækst på 171 borgere i løbet af 2011, så der pr. 1. januar 2012 ville være 57.442 borgere i Køge Kommune. Nedenstående tabel 1 viser Køge Kommunes befolkningsprognose for 2012-2015 opdelt i aldersintervaller. Tabel 1. Befolkningsprognose for 2012-2015 Aldersintervaller 2012 2013 2014 2015 0-5 årige 4.172 4.073 4.022 3.933 6-16 årige 8.810 8.811 8.772 8.758 17-25 årige 5.556 5.847 6.087 6.310 26-59 årige 25.345 25.411 25.367 25.319 60-64 årige 3.693 3.401 3.306 3.236 65-79 årige 7.910 8.392 8.727 8.990 80+ årige 1.954 2.020 2.080 2.115 I alt 57.442 57.954 58.362 58.662 Pris- og lønskøn (PL) Budget 2012-2015 er fremskrevet til 2012-priser med KLs pris- og lønskøn fra 15. marts 2011. Art 5.2 er fremskrevet med et forhøjet pris- og lønskøn fra juni 2011. Udskrivningsgrundlaget er fremskrevet med skønnet fra 15. juni 2011. Tabel 2. Fremskrivningsprocenter for løn- og prisstigning samt udskrivningsgrundlaget Skøn fra marts/juni 2011 2012 2013 2014 2015 Lønstigning 2,40 2,50 2,50 2,50 Prisstigning 2,03 2,03 2,03 2,03 Pris- og lønstigning 2,30 2,40 2,40 2,40 Vækst i udskrivningsgrundlag 1,3 3,8 4,3 3,4 Servicevækst Budget 2012-2015 indeholder en samlet servicevækst på -0,2% fra 2011 til 2012. 2
Indtægter (Skatter/afgifter og tilskud/udligning) Køge Kommunes indtægter består af skatter og afgifter, tilskud og udligning. De samlede indtægter udgør 3,3 mia. kr. i 2012 stigende til 3,7 mia. kr. i 2015. I tabel 3 ses de samlede indtægter fordelt på de respektive indtægtsposter. Herudover fremgår Køge Kommunes udgifter til statsafgift på udlodning Køge Holding (afgiften er 40% af udlodningen), bidrag til regionerne (udviklingsbidrag) og refusion af købsmoms. Årsagen til at disse udgifter er medtaget i tabel 3 er, at de medregnes i de skattefinansierede finansieringsomkostninger. Tabel 3. Indtægter I 1.000 kr. Budgetforslag 2012-2015 I løbende priser 2012 2013 2014 2015 Kommunal indkomstskat -2.095.851-2.174.177-2.267.667-2.344.768 Selskabsskat -30.164-36.447-39.932-42.003 Grundskyld -193.697-206.868-215.763-225.041 Dækningsafgifter -7.743-7.743-7.743-7.743 Generelle tilskud m.v. incl. Lov og Cirkulæreprog. -885.705-884.110-878.247-889.849 Statsafgift på 40% af udlodning Køge Holding 70.000 Beskæftigelsestilskud -138.564-148.337-152.638-157.065 Bidrag til regionerne - udviklingsbidrag 7.051 7.128 7.179 7.215 Refusion af købsmoms 1.000 1.000 1.000 1.000 - Indtægter -3.273.673-3.449.553-3.553.812 3.658.253 Skatte- og afgiftssatser i 2012 Satserne for skatter og afgifter for 2012 fremgår af tabel 4. Satserne er de samme som i 2011. Tabel 4. Skatter og afgifter, Budgetforslag 2012-2015 Skatter og afgifter 2012 Kommunal indkomstskat Kirkelig ligning Kommunal grundskyld almindelige ejendomme Kommunal grundskyld produktionsjord Dækningsafgift af forretningsejendomme Dækningsafgift af offentlige ejendomme forskelsværdi Dækningsafgift af offentlige ejendomme grundværdi 24,9 procent 0,87 procent 21,038 promille 6,238 promille 0 promille 8,75 promille 10,519 promille Folketinget vedtog den 3. juni 2010 et lovforslag om nedsættelse af grundskyldspromillen med 5,1 promilleprocent for ejendomme, der benyttes til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug. For disse ejendomme 3
opkræves grundskyld herefter med en promille på 14,8 promillepoint lavere end den fastsatte grundskyldspromille. I Køge Kommune er grundskyldspromillen 21,038 for almindelige ejendomme. I budgettet bliver grundskyldspromillen for produktionsjord derfor 6,238. Tilskud og udligning Udover bloktilskud modtager Køge Kommune et balancetilskud, et beskæftigelsestilskud samt kompensation for Lov og Cirkulære programmet. Drift Køge Kommunes samlede driftsbudget udgør i 2012-2015 3,3 mia. kr. Servicerammen udgør 2,551 mia. kr. (78%), og udenfor servicerammen ligger 715 mio. kr. (22%), herunder indkomstoverførsler. Det samlede driftsbudget ses i tabel 5 for de respektive politiske udvalg. Tabel 5. Driftsbudget 2012-2015 I 1.000 kr. Budgetforslag 2012-2015 I 2012 priser 2012 2013 2014 2015 Økonomiudvalget 441.410 382.668 376.682 377.072 Social- og Sundhedsudvalget 1.061.604 1.075.982 1.101.560 1.106.449 Arbejdsmarkeds- og Integrationsudvalget 510.020 518.326 518.355 518.368 Teknik- og miljøudvalget 99.804 99.375 98.432 98.756 Børne- og Ungdomsudvalget 1.039.550 1.033.249 1.022.786 1.016.088 Kulturudvalget 112.908 113.225 112.768 112.847 Driftsudgifter i alt 3.265.296 3.222.824 3.230.582 3.229.580 Renter og bidrag Køge Kommune har en konservativ portefølje af danske stats- og realkreditobligationer. Køge Kommunes renter og bidrag udgør i 2012 4,6 mio. kr. og forventes rimelig stabile i budgetperioden. Hvis Køge Kommune øger lånefinansieringen i budgetperioden øges udgiftsposten til renter og bidrag. Renter og bidrag indeholdt i budget 2012-2015 fremgår af tabel 6. Tabel 6. Renter og Bidrag I 1.000 kr. Budgetforslag 2012-2015 I 2012 PL 2012 2013 2014 2015 Renter og bidrag 4.646 6.194 6.626 6.514 4
Anlæg Som en del af budget 2012-2015 er der vedtaget en anlægsinvesteringsplan. Anlægsinvesteringsplanen indeholder bruttoanlægsudgifter for: 234 mio. kr. i 2012, 318 mio. kr. i 2013, 296 mio. kr. i 2014 og 192 mio. kr. i 2015. Bruttoanlægsudgifterne er inkl. udgifter til lånefinansierede anlæg (ældreboliger og energisparerprojekter). Fordelingen af anlægsinvesteringsplanen fremgår af nedenstående tabel 7.A fordelt på gr.1, 2 og 3 projekter, og i tabel 7.B fordelt på udvalg. Tabel 7.A. Fordelingen af anlægsbudgettet på gr. 1, 2 og 3 og øvrige anlæg 1.000 kr. i 2012-priser 2012 2013 2014 2015 Grp. 1 116.031 100.278 108.492 137.378 Grp. 2 58.763 56.617 56.903 57.432 Grp. 3 45.577 41.000 41.000 30.000 Øvrige anlæg inkl. Jordforsyningen 13.398 120.060 89.600-32.850 Anlæg i alt 233.769 317.955 295.995 191.960 Fordelingen af anlægsbudgettet på udvalg og øvrige anlæg fremgår af nedenstående. Tabel 7.B. Fordelingen af anlægsbudgettet på udvalg og øvrige anlæg 1.000 kr. i 2012-priser 2012 2013 2014 2015 Økonomiudvalget 25.510 17.960 7.960 1.843 Social- og Sundhedsudvalget 79.134 68.710 74.464 112.145 Arbejds- og Integrationsudvalget 0 0 0 0 Teknik- og Miljøudvalget 54.670 54.845 56.505 37.810 Børne- og Ungdomsudvalget 37.701 12.180 21.666 27.312 Kulturudvalget 16.356 28.100 24.700 24.600 Uprioriteret gruppe 3 anlæg - 5.000 10.000 10.000 Jordforsyningen i alt -18.702 1.460-34.800-15.950 Køge Kyst 7.000 11.100 11.100 11.100 Energispareprojekter 20.000 20.000 20.000 20.000 Jorddepot 12.100 98.600 104.400-36.900 Anlæg i alt 233.769 317.955 295.995 191.960 Kvalitetsfondsområderne Køge Kommune får, som en del af tilskud og udligning i 2012, 20,5 mio. kr. til anlægsudgifter under kvalitetsfondsområderne. For at leve op til Kvalitetsfondens krav om medfinansiering, skal Køge Kommune bidrage med egenfinansiering svarende til tilskuddet fra Kvalitetsfonden. Såfremt Køge Kommune ikke afholder investeringer på kvalitetsfondsområderne for 41 mio. kr., skal Køge Kommune deponere den del af tilskuddet, som ikke modsvares af kommunen. 5
Forsyningen Køge Kommune har jf. gældende lov udskilt de fleste af forsyningsvirksomhederne. På driften er det alene renovation, der fortsat er i kommunalt regi. I nedenstående tabel 8 ses driftsbudgettet til renovation. Da der i overslagsårende er budgetteret med kassetræk, skal Køge Kommune ikke deponere vedr. overskudslikviditet fra forsyningen i budget 2012-2015. Tabel 8. Dagrenovation 2012-2015 1.000 kr. I 2012 PL 2012 2013 2014 2015 Drift vedr. forsyning (dagrenovation) 3.396 4.157 4.933 4.933 Driftsresultat forsyningsvirksomhed 3.396 4.157 4.933 4.933 På anlæg har Køge Kommune et forsyningsselskab, jorddepotet, der er 100% lånefinansieret. I nedenstående tabel 9 ses anlægsudgifter og renter vedr. jorddepotet. Tabel 9. Jorddepotet inkl. lånefinansierede renter 2012-2015 1.000 kr. I 2012 PL 2012 2013 2014 2015 Jorddepotet 12.100 98.600 104.400-36.900 Renteudgifter vedr. jorddepotet 5.492 5.587 5.682 5.752 Anlægsresultat forsyningsvirksomheder 17.592 104.187 110.082-31.148 Tilgang af likvide aktiver Budget 2012-2015 indeholder ikke lån til indefrosne ejendomsskatter. Budgettet indeholder maksimal lånoptagelse til ældreboliger, energisparerprojekter og jorddepotet. Herudover har Køge Kommune fået tilsagn om en låneramme på 25,8 mio. kr. vedr. kvalitetsfondsområderne. Lånoptaget forudsætter, at Køge Kommune anvender 46,3 mio. kr. på anlæg under kvalitetsfondsområdet. Køge Kommune budgetterer i 2012 med at udlodde 175 mio. kr. fra Køge Holding A/S til Køge Kommune til finansiering af afbetaling på gæld. Af tabel 10 fremgår tilgangen af de likvide aktiver. 6
Tabel 10. Tilgangen af de likvide aktiver I 1.000 kr. I 2012 PL 2012 2013 2014 2015 Generelt lånoptag 0 0 0 0 Lån til ejendomsskat 0 0 0 0 Lån til ældreboliger -64.019-31.119-41.567-83.426 Lån til finansiering af energisparerprojekter -33.233-35.525-26.222-25.758 Lån til finansiering af jorddepotet (inkl. renter) -17.592-104.187-110.082-5.752 Lån kvalitetsfondspuljen -25.781 0 0 0 Udlodning fra Køge Holding a/s -175.000 0 0 0 Lånoptagelse i alt -315.625-170.831-177.871-114.936 I 2012 er der i alt energisparerprojekter for 33,2 mio. kr. Konkret ligger energisparerprojekterne både i anlægsinvesteringsplanen (tabel 7.B) under genopretning og vedligeholdelse (gr. 2), under de enkelte fagudvalg, og under energisparerprojekter. Anvendelse af likvide aktiver Budget 2012-2015 indeholder afdrag på lån, afdrag på jordforsyningens lån samt finans- og balanceforskydninger. Der budgetteres kun med afdrag på jorddepotets lån i 2015, hvor der forventes overskud. Udover de almindelige afdrag på lån er der budgetteret med ekstraordinære afdrag på 105 mio. kr., som finansieres af udlodning fra Køge Holding a/s. Tabel 11. Afdrag, deponering og finansforskydninger I 1.000 kr. I 2012 PL 2012 2013 2014 2015 Afdrag på lån 21.444 23.302 23.846 24.809 Afdrag på lån (Jorddepot) 0 0 0 36.900 Ekstraordinære afdrag på lån for 105 mio. kr. 105.000 Finansforskydninger (Beboerindskud) 2.000 2.000 2.000 2.000 Balanceforskydninger (Lån til Køge Kyst, Beboerindskud i ældreboliger og Grundkapitalindskud) 26.236 25.632 10.000 10.000 I alt 154.680 50.934 35.846 73.709 Finans- og balanceforskydninger Budget 2012-2015 indeholder finansforskydninger vedr. lån til beboerindskud. Balanceforskydninger indeholder lån til Køge Kyst (driftsbidrag og ekstraordinært lån på 50 mio. kr. fordelt med 20 mio. kr. i 2012, 20 mio. kr. i 2013 og 10 mio. kr. i 2014), beboernes indskud i ældreboliger og grundkapitalindskud. Det er i budget 7
2012-2015 budgetteret med kommunale udgifter på 10 mio. kr. til grundkapitalindskud i 2015 vedr. opførelse af almene boliger på Køge Kyst. Vejlys Køge Kommune har tilbagekøbt Vejlys A/S, og anlægsudgifterne medgår derfor i perioden 2012-2015 som kommunal anlægsinvestering. Inden tilbagekøbet deponerede Køge Kommune et beløb svarende til investeringsniveauet. Finansierings- og likviditetsresultat Budget 2012-2015 udviser et positivt driftsresultat i alle årene 2012-2015 jf. tabel 12. Driftsoverskuddet skal sammenholdes med et anlægsniveau på omkring 200 mio. kr., lånefinansiering, beboerfinansieret tilbagebetaling samt de samlede afdrag, lånoptagelse, finans- og balanceforskydninger. Finansieringsresultatet fremgår af nedenstående tabel 12. Tabel 12. Finansieringsresultat for Budgetforslag 2012-2015 I 1.000 kr. Budgetforslag 2012-2015 I løbende priser 2012 2013 2014 2015 A. Det skattefinansierede område indtægter Indtægter m.v. -3.273.673-3.449.553-3.553.812-3.658.253 Driftsudgifter (ekskl. Forsyning) 3.265.296 3.222.824 3.230.582 3.229.580 Pris- og lønstigning - Drift 0 75.336 151.093 222.497 Renter m.v. 4.647 6.194 6.626 6.514 Resultat ordinær driftsvirksomhed -3.730-145.199-165.511-199.662 Bruttoanlægsudgifter 221.669 223.293 199.640 241.379 Resultat skattefinansierede Område (A) 217.939 78.094 34.129 41.717 B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter-udgifter) 3.396 4.157 4.933 4.933 Anlæg (indtægter-udgifter) 17.592 104.187 110.082-31.148 C. Resultat i alt (A+B) 238.926 186.438 149.144 15.502 Tilgang af likvide aktiver -315.625-170.831-177.871-114.936 Anvendelse af likvide aktiver 154.680 50.934 35.846 73.709 Finansieringsresultat 77.982 66.541 7.120-25.725 Finansieringsresultatet i budgetforslag 2012-2015 fremgår af nedenstående tabel 13, hvor række C er identisk med finansieringsresultatet i tabel 12. 8
Tabel 13. Finansieringsresultat for Budgetforslag 2012-2015 I 1.000 kr. 2012 2013 2014 2015 Finansieringsresultat A ekskl. pulje til overførte midler på 58 mio. kr. i 2012 og ekskl. Jordforsyning -2.316 24.081 920-39.775 Finansieringsresultat B inkl. pulje til overførte midler på 58 mio. kr. i 2012 og ekskl. Jordforsyning 55.684 24.081 920-39.775 Finansieringsresultat C inkl. pulje til overførte midler på 58 mio. kr. i 2012 og inkl. Jordforsyning 77.982 66.541 7.120-25.725 -=Merindtægter/Mindreudgifter. +=Mindreindtægter/Merudgifter Finansieringsresultatet i budget 2012-2015 viser en kasseopbygning på -2,3 mio. kr. i 2012, og et kassetræk på 24,1 mio. kr. i 2013 og 0,9 mio. kr. i 2014, samt en kasseopbygning på -39,8 mio. kr. i 2015 jf. tabel 13, række A. Herudover budgetlægges med en pulje på 58 mio. kr. til frigivelse af overførte midler i 2012 jf. tabel 13, række B. Forligspartierne ønsker at sikre, at der fortsat er råderum for overførsler mellem årene indenfor de fastsatte økonomistyringsprincipper. Endvidere ønsker forligspartierne mulighed for at frigive de i 2011 fastfrosne midler. Forligspartierne er enige om, at endelig beslutning om konkret anvendelse af midlerne træffes i forbindelse med overførselssagen som forelægges for Byrådet i marts 2012. Herudover budgetlægges med et samlet kassetræk på 85 mio. kr., svarende til nedsparing af den formue, som historisk er skabt af jordforsyningen. Dette sker i konsekvens af, at jordforsyningen i budget 2012-2015 bruttobudgetteres frem for nettobudgetteres jf. tabel 13, række C. Inklusiv pulje til overførte midler og omlægningen af budgetmetoden vedr. jordforsyningen indeholder budgettet et finansieringsresultat på 78,0 mio. kr. i 2012, 66,5 mio. kr. i 2013, 7,1 mio. kr. i 2014 (kassetræk), og -25,7 mio. kr. i 2015 (kasseopbygning). Likviditetsresultat Køge Kommunes likviditet forventes at udgøre 280 mio. kr. pr. 1. januar 2012 målt som et gennemsnit over 365 dage (kassekreditreglen). Likviditeten er opgjort som den fremgår af Budgetaftalen, bilag 7 til 2. behandlingsmaterialet. Likviditeten fremgår af nedenstående oversigt. 9
Tabel 14. Likviditetsresultat Mio. kr. 2012 2013 2014 2015 Kassebeholdning primo 280 256 203 172 Forventet træk på kassebeholdningen -24-53 -31 14 Likviditetsresultat 256 203 172 186 -=Positiv kassebeholdning/kasseopbygning. +=Negativ kassebeholdning/kassetræk Det forventede træk på kassebeholdningen er beregnet som finansieringsresultatets likviditetsmæssige påvirkning i budgetåret og i de efterfølgende år. Primo likviditeten er inkl. salget af antennen og Køge Kyst, midtvejsreguleringen for 2011 og kassetræk i forhold til det negative finansieringsresultat, som er resultatet af Budget 2011. Spare- og omprioriteringsforslag Byrådet vedtog den 22. marts, at administrationen skulle udarbejde et spare- og omprioriteringskatalog med forslag for 40 mio. kr. samt 777.000 kr. vedrørende Kulturudvalget. Forøgelsen skete på baggrund af Kulturudvalgets manglende udmøntning af det besparelseskrav for 2012, som blev vedtaget med budget 2011-2014. Byrådet vedtog i forbindelse med budget 2012-2015 besparelser for -24,9 mio. kr. i 2012 stigende til -26,9 mio. kr. i 2015. Fordelingen af besparelserne på udvalg ses af nedenstående tabel 15. Tabel 15. Udmøntet besparelser for 2012-2015 I 1.000 kr. 2012 2013 2014 2015 Økonomiudvalget -14.078-15.578-15.578-15.578 Social- og Sundhedsudvalget -6.848-4.448-4.748-5.048 Arbejdsmarkeds- og Integrationsudvalget -3.057-3.057-3.057-3.057 Teknik- og miljøudvalget -736-736 -736-736 Børne- og Ungdomsudvalget -1.123-3.862-3.839-3.839 Kulturudvalget 919 1.387 1.387 1.387 Associerede virksomheder ETK - - - - I alt -24.923-26.294-26.571-26.871 -=Merindtægter/Mindreudgifter. +=Mindreindtægter/Merudgifter 10