Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne fra og med regnskabsår 2011 har skullet aflægge halvårsregnskaber. Loven var en udmøntning af aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2011. Et element i aftalen var, at den lokale økonomiopfølgning i kommuner skulle styrkes. Sagsfremstilling Halvårsregnskabet indeholder det forventede regnskab med udgangspunkt i korrigeret budget inkl. tallene i budgetrevisionen pr. 30. juni 2014. Halvårsregnskabet skal bestå af to elementer, en regnskabsopgørelse og en regnskabsoversigt, som sendes til Økonomi- og Indenrigsministeriet efter Byrådets godkendelse. Regnskabsopgørelsen viser på overordnet niveau forbruget opgjort pr. 30. juni 2014 og det forventede årsresultat 2014 sammenholdt med det budgetterede. Regnskabsoversigten er udskrevet på bevillingsniveau, som gør det muligt at sammenholde årsbudgettets bevillingsposter og de afgivne tillægsbevillinger med det forventede regnskab. Nedenfor gives en kort analyse og vurdering af det forventede årsresultat på drift, anlæg og finansiering (renter, skatter og bloktilskud). Forventet regnskab viser samlet et merforbrug på 94,1 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget 2014. I nedenstående tabel er mindreforbruget fordelt på drift (rammebelagt og ikkerammebelagt), anlæg og finansiering. Mio. kr. Forventet mindreforbrug regnskab 2014 94,1 Drift rammebelagt 60,3 Drift ikke rammebelagt -27,9 Anlæg 57,6 Finansiering (renter, skatter, bloktilskud) 4,1 Negative tal (-) angiver mindre udgifter eller merindtægter 1
Rammebelagte udgifter Der forventes et merforbrug i forhold til oprindeligt budget på de rammebelagte driftsudgifter på 60,3 mio. kr. Det store merforbrug skyldes hovedsagligt Byrådets tillægsbevilling af 16. juni 2014 til Familieområdet på 50 mio. kr. samt yderligere tillægsbevillingsansøgninger på rammebelagte områder med 13,2 mio. kr. i budgetrevisionen pr. 30. juni 2014. Det er oprindeligt budget, der er udgangspunktet for beregning af kommunens serviceramme, og rammen kan pt. opgøres til 4.772,3 mio. kr. Som det ser ud nu, så ligger det forventede årsregnskab på de rammebelagte områder på 4.832,6 mio. kr. således 60,3 mio. kr. over servicerammen. En eventuel sanktion overfor kommunen vil afhænge af kommunernes samlede rammeoverholdelse på landsplan. Det er derfor ikke på nuværende tidspunkt muligt at forudsige, om en eventuel overskridelse af serviceramme vil udløse bod for kommunen. Det bemærkes dog, at kommunerne som helhed har ligget markant under den tilladte serviceramme i de seneste 2-3 år. Direktionen vil fortsat følge udviklingen tæt frem mod næste budgetrevision. KL forventes at offentliggøre de første prognoser for kommunernes forventede årsregnskaber medio september. Hvis tallene tyder på et samlet merforbrug på landplan vil Direktionen drøfte muligheden for øgede driftsoverførsler til 2015. Som kompensation for nuværende forventede overforbrug i 2014. Der har i 1. halvår været områder, hvor det har været nødvendigt at tilføre flere midler via tillægsbevillinger, som ikke har kunnet finansieres af besparelser på andre områder. De væsentligste tillægsbevillinger, der er givet i løbet af 1. halvår er følgende: Nedsættelse af arbejdsskadebudget (mindre udgifter) -4,0 mio. kr. Opretningsarbejder på Esbjerg Højskole 5,4 mio. kr. Mindre udgifter til handicapbiler -4,0 mio. kr. Pulje vedrørende lov- og cirkulæreprogram 6,5 mio. kr. Tillægsbevilling til Familieområdet 50,0 mio. kr. Stigende udgifter til seniorjobs 3,0 mio. kr. Regulering af puljer mv. under Kultur & Fritid -2,1 mio. kr. Større udgifter til sociale tilsyn under Socialtilsyn Syd 2,1 mio. kr. Merudgifter til Borgerstyret personlig assistance ordningen 3,9 mio. kr. Ikke-rammebelagte udgifter På de ikke-rammebelagte driftsudgifter er der samlet set et forventet mindreforbrug på 27,9 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Dette skyldes hovedsagligt, at budgettet er tilpasset udviklingen i antal personer på førtidspensioner. Ligesom aktiveringsbudgettet er reduceret efter at aktiveringsindsatsen blev revideret i forbindelse med kontanthjælpsreformen. De væsentligste tillægsbevillinger, der er givet i løbet af 1. halvår er følgende: Mindreudgifter til førtidspensioner (reserveres) -8,0 mio. kr. 2
Tilpasning af aktiveringsbudgettet (reserveres) -7,7 mio. kr. Yderligere nedgang i antal personer på førtidspension -9,7 mio. kr. Pulje vedrørende lov- og cirkulæreprogram -7,3 mio. kr. Anlæg På anlægsområderne forventes samlet set et merforbrug (netto) på 57,6 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Merforbruget skyldes hovedsagligt en teknisk nulstilling af pulje på 75,0 mio. kr. vedrørende forventede anlægsforskydninger mellem årene. Finansieringen af denne tillægsbevilling forudsættes at ske i budgetlægningen for 2015-2018. Herudover er der sket tidsforskydninger af diverse anlægsprojekter fra 2013 til 2014 og fra 2014 til 2015-2018. I 2014 er der udover servicerammen også aftalt et loft (ramme) for kommunernes bruttoanlægsudgifter. Kommunens bruttoanlægsramme udgør 310,2 mio. kr. (oprindeligt budget). De forventede bruttoanlægsudgifter for hele 2014 udgør 369,7 mio. kr. Under forudsætning af, at der overføres samme beløb til 2014, som der blev overført til 2013. Det forventes således, at bruttoanlægsudgifterne kommer til at ligge over rammen for 2014. Erfaringsmæssigt har der dog været væsentlige forskydninger i den resterende del af året. Hvis kommunerne samlet set ender op med bruttoanlægsudgifter i 2014, der ligger langt over det oprindelige budget for 2014, så er der en risiko for, at Regeringen vil indregne/modregne dette overforbrug i anlægsrammen for senere år. Finansiering Under Finansiering er der samlede merudgifter/mindreindtægter på 4,1 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Afvigelse er et resultat af en række større tilpasninger på lånoptagelse, renter og afdrag, deponerede kvalitetsfondsmidler, midtvejsregulering af 2014 og tilbagebetalt grundskyld i 1. halvår 2014, som stort set ophæver hinanden. Konklusion Det forventede regnskabsresultat udviser samlet set et merforbrug på 94,1 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Kommunen får således problemer med at overholde både servicerammen og bruttoanlægsrammen i 2014. Det forventes ikke på nuværende tidspunkt, at overskridelserne af rammerne vil medføre sanktioner (bod) overfor kommunen. Direktionen vil følge udviklingen tæt. Lovgrundlag, planer mv. Lov nr. 156 af 26. februar 2011 Lov om ændring af lov om kommunernes styrelse. Økonomi Ingen yderligere bemærkninger. 3
Indstilling Direktionen indstiller til byrådet, at - halvårsregnskabet godkendes. Bilag 1 Åben Regnskabsopgørelse halvårsregnskab 2014 210085/14 2 Åben Regnskabsoversigt halvårsregnskab 2014 210086/14 Beslutning Økonomiudvalget den 25-08-2014 Godkendt. Afbud: Johnny Søtrup (V), Jesper Frost Rasmussen (V) Beslutning Byrådet den 01-09-2014 Godkendt. Afbud: Ingen 4
BILAG 1 FORVENTET REGNSKAB 2014 REGNSKABSOPGØRELSE Oprindeligt Forventet Halvårs- Periode- Positive tal angiver udgifter Budget Regnskab regnskab budget 2014 2014 30.06.14 30.06.14 Negative tal (-) angiver indtægter Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter -4.864,0-4.862,6-2.582,5-2.587,6 Tilskud og udligning -2.104,6-2.096,9-986,1-989,9 I alt -6.968,6-6.959,5-3.568,6-3.577,4 Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) Byudvikling, miljø, transport, infrastruktur mv. 270,9 275,6 188,5 166,6 Undervisning og kultur 1.211,3 1.207,4 561,0 579,4 Sundhedsområdet 567,6 568,0 230,1 249,8 Sociale opgaver og beskæftigelse 3.985,3 4.017,3 1.987,8 2.016,4 Fællesudgifter og administration 776,1 775,1 364,7 392,8 I alt 6.811,1 6.843,5 3.332,1 3.405,0 Renter 17,6 12,6 1,3 8,6 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -139,8-103,5-235,2-163,8 Anlæg (ekskl. forsyningsvirksomheder) Byudvikling, miljø, transport, infrastruktur mv. 46,8 118,9 29,8 36,5 Undervisning og kultur 97,0 104,0 39,9 35,3 Sundhedsområdet 0,0 0,0 0,0 0,0 Sociale opgaver og beskæftigelse 55,1 67,1 17,3 13,2 Fællesudgifter og administration 2,4 2,3 1,2 0,0 I alt 201,4 292,3 88,1 85,0 Jordforsyning Salg af jord -41,8-60,8-45,5-36,5 Køb af jord og byggemodningsarbejder 65,0 50,7 16,3 17,9 I alt 23,2-10,1-29,2-18,6 Resultat af det skattefinansierede område 84,7 178,8-176,3-97,5 B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter -udgifter) -2,3 4,5-49,7-36,8 Anlæg (indtægter - udgifter) 0,0 0,0 1,7 1,3 Resultat af forsyningsvirksomheder -2,3 4,5-48,0-35,5 C. Resultat i alt (A+B) 82,5 183,2-224,3-133,0
BILAG 2 FORVENTET REGNSKAB 2014 REGNSKABSOVERSIGT Oprindeligt Tillægs- Forventet Halvårs- Periode- Positive tal angiver udgifter Budget bevillinger Regnskab regnskab budget 2014 2014 2014 30.06.14 30.06.14 Negative tal (-) angiver indtægter Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Nettodrift 6.808,9 154,5 6.847,9 3.282,4 3.368,3 Økonomiudvalget 860,3 42,8 867,6 414,2 445,6 Byudvikling -3,8 0,5-3,5 1,1 0,3 Beredskab 23,9 1,0 23,9 17,3 18,5 Politisk organisation 13,1 3,7 15,1 9,5 7,4 Administration 800,2 30,4 804,1 369,8 401,5 Erhverv og turisme 26,9 7,3 28,0 16,5 17,9 Plan & Miljøudvalget 4,2-0,9 4,2-4,1-2,8 Byfornyelse 3,6 0,0 3,6 1,8 1,7 Miljø 0,6-0,9 0,6-5,9-4,4 Teknik & Byggeudvalget 219,7 14,3 230,0 83,2 98,1 Byggeri, vedligehold og energi 19,9-2,3 18,6 5,1 8,2 Veje og grønne områder 187,4 7,4 192,8 119,4 117,2 Vintervedligeholdelse 12,8 0,1 12,8 5,6 5,9 Esbjerg Lufthavn 1,9-0,4 1,4 2,8 3,6 Affald -2,3 9,6 4,5-49,7-36,8 Social & Arbejdsmarkedsudvalget 2.238,6-17,6 2.218,5 1.080,8 1.088,6 Arbejdsmarked 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sociale ydelser 723,7-15,7 707,7 349,3 356,5 Handicappede 575,8-0,1 573,6 309,2 300,2 Arbejdsmarked 706,9-4,3 702,4 300,3 315,8 Forsikrede ledige 232,2 2,6 234,8 122,0 116,1 Børn & Familieudvalget 1.779,3 73,2 1.825,8 907,0 894,7 Skole 981,9 12,2 977,7 469,5 462,0 Dagtilbud 436,5 10,4 438,4 218,5 225,0 Familie 360,8 50,7 409,7 219,1 207,6 Kultur & Fritidsudvalget 284,6 4,4 281,8 140,5 151,7 Kultur og fritid 284,6 4,4 281,8 140,5 151,7 Sundhed og Omsorgsudvalget 1.422,1 38,1 1.420,1 660,8 692,2 Omsorg og Pleje 970,0 26,9 969,0 476,5 492,8 Sundhed og kommunal medfinansie 501,5 7,2 500,4 197,5 216,2 Kommunal boligforsyning -49,4 4,0-49,4-13,2-16,8
BILAG 2 Oprindeligt Tillægs- Forventet Halvårs- Periode- Positive tal angiver udgifter Budget bevillinger Regnskab regnskab budget 2014 2014 2014 30.06.14 30.06.14 Negative tal (-) angiver indtægter Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Bruttoanlæg Udgifter 286,1 92,7 362,7 115,6 115,3 Indtægter -61,5-22,2-80,5-55,0-47,9 Økonomiudvalget Udgifter -16,6 48,2 31,4 5,5 5,3 Indtægter -46,2-21,5-65,2-47,8-39,9 Byudvikling Udgifter 41,0-18,6 22,4 5,0 5,3 Indtægter -46,2-21,5-65,2-47,8-39,9 Politisk organisation Udgifter -59,5 66,8 7,3 0,0 0,0 Administration Udgifter 0,8 1,2 1,8 0,5 0,0 Erhverv og Turisme Udgifter 1,1-1,1 0,0 0,1 0,0 Plan & Miljøudvalget Udgifter 30,3-12,4 17,8 1,0 7,7 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Byfornyelse Udgifter 27,8-12,4 15,3 1,0 7,7 Miljø Udgifter 2,5 0,0 2,5 0,0 0,0 Teknik & Byggeudvalget Udgifter 168,2 106,5 268,0 96,4 93,0 Indtægter -6,3-4,7-11,0-7,2-7,0 Byggeri, vedligehold og energi Udgifter 78,5 84,6 165,2 57,3 53,9 Indtægter 0,0-11,0-11,0-7,2-7,0 Veje og grønne områder Udgifter 89,7 18,6 100,8 37,4 37,9 Indtægter -6,3 6,3 0,0 0,0 0,0 Esbjerg Lufthavn Udgifter 0,0 2,0 2,0 0,0 0,0 Affald Udgifter 0,0 1,2 0,0 1,7 1,2 Social & Arbejdsmarkedsudvalget Udgifter 5,0-3,0 2,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
BILAG 2 Oprindeligt Tillægs- Forventet Halvårs- Periode- Positive tal angiver udgifter Budget bevillinger Regnskab regnskab budget 2014 2014 2014 30.06.14 30.06.14 Negative tal (-) angiver indtægter Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Handicappede Udgifter 5,0-3,0 2,0 0,0 0,0 Børn & Familieudvalget Udgifter 66,4-45,6 21,0 8,9 8,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Skole Udgifter 42,0-34,3 8,0 3,9 3,0 Dagtilbud Udgifter 21,6-11,4 10,1 3,0 3,0 Familie Udgifter 2,8 0,1 2,9 2,1 2,1 Kultur & Fritidsudvalget Udgifter 31,2-11,1 16,0 2,7 1,2 Indtægter -9,0 4,0-4,3 0,0-1,0 Kultur og fritid Udgifter 31,2-11,1 16,0 2,7 1,2 Indtægter -9,0 4,0-4,3 0,0-1,0 Sundhed & Omsorgsudvalget Udgifter 1,5 10,1 6,5 1,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omsorg og pleje Udgifter 0,0 10,1 5,0 1,0 0,0 Kommunal boligforsyning Udgifter 1,5 0,0 1,5 0,0 0,0 Finansiering -6.951,0 4,0-6.946,9-3.567,3-3.568,8 Økonomiudvalget Renter: Udgifter 46,7-2,7 44,1 21,4 21,3 Indtægter -29,1-2,4-31,5-20,0-12,7 Skatter: Indtægter -4.864,4-5,9-4.870,3-2.588,2-2.587,6 Tilbagebetalte skatter 0,5 7,3 7,7 5,7 0,0 Tilskud og udligning: Udligning af moms 3,8 0,3 4,0 52,6 42,6 Tilskud og udligning -2.108,4 7,5-2.100,9-1.038,7-1.032,5