Forventet regnskab 2012 Udvidet budgetopfølgning pr. 31. marts 2012

Forventet regnskab 2012 Udvidet budgetopfølgning pr. 31. marts 2012 Som led i økonomistyringen i 2012 er der udarbejdet budgetopfølgning pr. 31. marts 2012 samt udarbejdet et skøn over forventet regnskab 2012. Budgetopfølgningen indeholder en redegørelse for forventet regnskab på serviceudgifter og indkomstoverførsler. Derudover er der tillægsbevillingsansøgninger på drift, anlæg og finansiering. Der er i denne opfølgning kun medtaget bevillingsmæssige ændringer på anlæg og jordforsyning, en uddybende opfølgning på anlæg sker i forbindelse med anlægsstyrelisten, som forelægges Økonomiudvalget på mødet i juni, hvor også denne sag forelægges. Af dette notat fremgår de væsentligste resultater fra budgetopfølgningen samt oversigt over ansøgninger om tillægsbevillinger. Resultaterne er sammenfattet i nedenstående oversigt over resultat af ordinær drift. Som det fremgår, er der et forventet mindreforbrug på den ordinære drift på 43,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, hvor overførsler fra 2011 samt tillægsbevillinger er indregnet. Resultatet dækker over et forventet mindreforbrug på serviceudgifterne på 83,1 mio. kr. samt et forventet merforbrug på overførselsindkomsterne på 39,7 mio. kr. Tabel 1: Resultat af ordinær drift A B C C-B Mio. kr. Oprindeligt budget Korrigeret budget Forventet regnskab Skatter -3.620,0-3.620,0-3.620,0 Tilskud -2.028,7-2.028,7-2.028,7 Skatter og tilskud i alt -5.648,8-5.648,8-5.648,8 Afvigelse ifht korrigeret budget Driftudgifter i alt 5.399,2 5.494,5 5.451,1-43,4 Serviceudgifter 4.074,7 4.168,3 4.085,2-83,1 Økonomiudvalget 525,7 547,5 527,9-19,6 Børn og skole 1.477,4 1.491,1 1.484,6-6,5 Arbejdsmarkedsudvalget 73,1 74,7 73,6-1,2 Socialudvalget 495,9 538,5 487,4-51,1 Miljø og teknik 185,8 159,3 182,2 22,8 Kultur og fritid 154,1 158,1 153,3-4,9 Sundhed og ældre 1.149,0 1.176,8 1.162,1-14,7 Erhvervsudvalget 13,6 22,2 14,2-8,0 Indkomstoverførsler 1.324,5 1.326,2 1.365,9 39,7 Børn og skole -1,7-1,7-0,5 1,2 Arbejdsmarkedsudvalget 778,5 779,1 795,6 16,5 Socialudvalget 547,7 548,7 570,7 22,0 Renter 46,2 46,2 46,2 Resultat af ordinær drift -203,5-108,1-151,5-43,4 I 2012 er der lige som i 2011 fokus på at overholde den ramme for kommunens serviceudgifter, som er aftalt mellem regeringen og Kommunernes Landsforening. Hvis kommunerne samlet set overskrider denne ramme, vil det medføre sanktioner fra regeringens side i form af modregning i 1

bloktilskuddet. Sanktionslovgivningen er endeligt vedtaget, og den indeholder en individuel sanktion på 60 % af overskridelse og en kollektiv sanktion på 40 %. Kommunens serviceramme er baseret på det oprindelige budget, og den samlede opgørelse over servicerammen i 2012 fremgår af nedenstående tabel: Tabel 2: Serviceudgifter Serviceramme Mio. kr. Opr. Budget 4.074,7 Allerede givne bevillinger -2,6 Overførsler fra 2011 96,2 Korrigeret budget 4.168,3 Bevillingsansøgninger pr. 31/3 2012-19,5 Forventet overførsel til 2013-63,6 Forventet regnskab 2012 i alt 4.085,2 Afvigelse ift oprindelig budget 10,5 Tabellen viser, at servicerammen forventes overskredet med 10,5 mio. kr. Det forudsætter en stram udgiftsstyring i den resterende del af regnskabsåret, hvis Randers Kommune skal undgå at blive ramt af sanktionslovgivningen. Det kan oplyses, at forventet regnskab for serviceudgifterne er baseret på et forsigtigt skøn i forhold til aftaleenhederne, idet forvaltningerne som udgangspunkt har forudsat, at aftaleenhederne bruger frigivne opsparede midler i 2012 svarende til et forbrug på ca. 45 mio. kr. Baseret på erfaringer fra 2011 må det formodes, at ikke alle frigivne midler vil blive anvendt i 2012. Aftaleenhedernes forbrug følges tæt i 2012. Derudover er der på specialundervisningsområdet ikke på nuværende tidspunkt indregnet et forventet afdrag på det overførte merforbrug på 13,5 mio. kr., som forudsættes afdraget i perioden 2012-14. Forvaltningen forventer fortsat, at den planlagte strategiplan realiseres. Ændringer i begge antagelser kan løbende give luft i forhold til servicerammen. Af nedenstående tabel fremgår, hvilke udvalgsområder, der på nuværende tidspunkt forventer at bruge af de opsparede midler. Det er i denne sammenhæng vigtigt at fastslå, at det er tilladt at bruge af de opsparede midler i 2012, idet der er frigivet midler svarende til 3 % af budgettet, jf. sagen om overførsel af uforbrugte midler. 2

Tabel 3: Oversigt over forbrug af overførsler Forventet overskud (ift korrigeret Overførsler Forskel (+ = forbrug af budget) fra 2011-12 overførsler) ØU -19,6 21,3 1,7 BS -6,5 14,8 8,3 AU -1,2 1,6 0,4 SU -51,1 43,8-7,3 MT 22,8-25,9-3,1 KF -4,9 3,9-1,0 SÆ -14,7 28,1 13,4 EU -8,0 8,6 0,7 I alt -83,1 96,2 13,1 Der forventes et forbrug af de opsparede midler på 13,1 mio. kr., især indenfor Børn og skoleområdet samt Sundhed og ældre. Der er samtidig områder, som forventer en øget opsparing/afdrag på gæld, og det er specielt på Socialudvalgets område samt på Miljø og teknik. Ovenstående er baseret på forventningerne til regnskab 2012. Der er ikke taget højde for eventuelle dispensationer vedrørende frigivelse af indefrosne overførsler, og i hvilket omfang de i givet fald vil påvirke forbruget. 1. Driftsudgifterne I de følgende tabeller ses en oversigt over forvaltningernes forventninger vedrørende regnskab for den skattefinansierede drift i 2012 opdelt på udvalg og opgjort dels for serviceudgifterne, dels for indkomstoverførslerne. Budgetopfølgningen medfører en række ansøgninger om tillægsbevillinger og omflytninger mellem bevillingsområder og mellem drift og anlæg. Disse er indregnet i forventet regnskab nedenfor. Der henvises til bilag over tillægsbevillingsansøgninger samt bilag over omplaceringer for en uddybende beskrivelse af disse. Der er primært tale om flerårige bevillinger, hvor dette ikke er tilfældet fremgår det af nedenstående. 1.1 Serviceudgifter Tabellen viser forventningerne til regnskabet for serviceudgifterne. Der forventes i alt et mindreforbrug på 83,1 mio. kr. 3

Tabel 4: Oversigt over forventet regnskab for serviceudgifterne Bevillingsområde A B C=B-A D E F Forskel ml korr budget Tillægs- Forventet og forv bevillings- Omplaceringer regnskab regnskab ansøgning Korrigeret budget Forventes overført til 2013 Serviceudgifter 4.168,3 4.085,2-83,1-19,5-63,6 Økonomiudvalget 547,5 527,9-19,6-8,9 0,9-11,5 Børn og skole 1.491,1 1.484,6-6,5-7,6-0,3 1,4 Arbejdsmarkedsudvalget 74,7 73,6-1,2-0,2-1,0 Socialudvalget 538,5 487,4-51,1-0,6-0,6-50,0 Miljø og teknik 159,3 182,2 22,8 0,6-2,4 24,6 Kultur og fritid 158,1 153,3-4,9-1,5-3,4 Sundhed og ældre 1.176,8 1.162,1-14,7-1,4 2,4-15,7 Erhvervsudvalget 22,2 14,2-8,0-8,0 D+E+F=C Økonomiudvalget Der er et forventet mindreforbrug på Økonomiudvalgets område på 19,6 mio. kr. Det foreslås at 8,9 mio. kr. lægges i kassen ved en tillægsbevillingsansøgning på 8,9 mio. kr. Øvrige afvigelser på 11,5 mio. kr. søges overført til Budget 2013 i forbindelse med regnskabsafslutningen. Der er omflytninger mellem bevillingsområder for 0,9 mio. kr. De væsentligste årsager til mindreforbruget på Økonomiudvalgets område er følgende: Det forventes ikke, at den ved budgetlægningen afsatte pulje på 3 mio. til dækning af underskud ved tilretning af takster, generel administration mm., skal anvendes. Ifølge regnskabserfaringer 2010-11 forventes en mindreudgift til tjenestemandspensioner og præmier på 3,5 mio. Som følge af regnskabserfaringer i 2012 på forsikringsområdet forventes en mindreudgift på 1,6 mio. kr. Socialog arbejdsmarked forventer en merudgift på 1 mio. (forskydninger Jobcenter). Underskuddet overføres til 2013. Mindre lønfremskrivning fra 2011 til 2012 medfører en mindreudgift på 0,8 mio. kr. i 2012. Børn og skoleudvalget Der er et forventet mindreforbrug på Børn og skoleudvalgets område på 6,5 mio. kr. Det foreslås at 7,6 mio. kr. lægges i kassen. Øvrige afvigelser på 1,4 mio. kr. søges overført til Budget 2013 i forbindelse med regnskabsafslutningen. Der er omflytninger mellem bevillingsområder for 0,3 mio. kr. De væsentligste årsager til mindreforbruget på Børn og skoleudvalgets område er følgende: Skoleområdet Ændret PL-regulering fra 2011-12 udgør på skoleområdet -1,7 mio. kr. Hald-Kærby skole nedlægges pr. 1/8-12, hvilket medfører en mindreudgift på -3,0 mio. kr. i 2012. Den årlige driftbesparelse udgør 7,0 mio. kr. som indarbejdes i basisbudget for 2013-16. Demografi 2012 - efterregulering af demografi for 2012 på skoleområdet udgør mindre udgifter på -3,0 mio. kr. som følge af yderligere 7 klassesammenslag i skoleåret 2012/13 samt mindre reguleringer på SFO. I 2011 har der været merudgifter til friplads/søskenderabat samt forældrebetaling i SFO og fritidshjem hvilket kan henføres til den almindelige økonomiske stramning og befolkningens 4

dårligere økonomi. Der forventes at ske en tilpasning af budgettet i løbet af 2012 svarende til en merudgift på 4 mio. kr. årligt, som indarbejdes i basisbudget for 2013-16. Børneområdet Nettobesparelse ved udfasning af vuggestuemad pr. 1/8 2012 udgør 2,2 mio. kr. Byrådet har besluttet, at beløbet kan anvendes indenfor området i 2012., hvor 450.000 kr. således allerede er anvendt til at lade besparelsen vedr. kontingentbetaling i ungdomsklubber udgå. PL regulering på lønninger 2012 på kr. -0,9 mio. kr. Fastfrosne midler og udsatte afdrag på underskud fra 2011 til 2012 overføres til 2013. Familieområdet Ændret PL-regulering fra 2011-12 udgør på familieområdet -0,1 mio. kr. Udviklingen i særligt dyre enkeltsager viser, at der er færre dyre sager og derfor justeres myndighedsbudgettet til med -1,2 mio. Arbejdsmarkedsudvalget Der er et forventet mindreforbrug på 1,2 mio. kr., heraf forventes knap 1 mio. kr. overført til 2013. Socialudvalget På socialudvalgets bevillingsområder er der i 2012 forventning om et mindreforbrug på 7,3 mio. kr. Der er opsparede midler fra 2010 og 2011 på 43,8 mio. kr. Heraf skal de 23 mio. kr. tilbagebetales til kommunekassen jf. genopretningsplan for handicapområdet så de opsparede midler er reelt 20,8 mio. kr. Samlet set inkl. Overførsler er der et mindreforbrug på 28,1 mio. kr. Det forventede mindreforbrug på 7,3 mio. kr. kommer fra børnehandicapområdet og skyldes primært større afgang end tilgang. Det skal desuden bemærkes, at der muligvis bliver behov for at flytte budgetbeløb fra børneområdet til voksenområdet. Dette afventer dog en nærmere analyse og en eventuel flytning vil derfor i givet fald først ske ved kommende budgetopfølgninger. Det er vigtigt at bemærke, at det forventede mindreforbrug i 2012 (og tidligere år) skal dække et forventet merforbrug i 2013 til tilbagebetaling af takster og forventet tab af sager samt stigende efterspørgsel efter særligt tilrettelagt ungdomsuddannelse, ophør af projektmidler m.m. Fritid og kulturudvalget Der er tale om en forventet afvigelse på -4,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Der ansøges om tillægsbevilling på -1,5 mio. kr. og -3,5 mio. kr. forventes overført til 2013. Den væsentligste årsag til afvigelsen skyldes en indtægt fra 15 års forudbetalt leje på 2 mio. kr. fra Vorup FB. Dette skal ses i sammenhæng med Kunstgræsbanen, jf. anlægsbevillingerne. Der er en mindreindtægt vedr. Randers FC stadionleje på 0,7 mio. kr. som følge af nedrykning fra superligaen til 1. division, jf. kontraktaftale. Ændret lønfremskrivning udgør 156.700 kr. fra 2011 til 2012. Miljø og teknikudvalget Der er en samlet afvigelse på 22,8 mio. kr., heraf overføres 24,6 mio. kr. til 2013. Overførsel til 2013 vedrører primært vintertjenesten som følge af de hårde vintre i 2009/10 og 2010/11, og der er 5

ikke indregnet afdrag på grund af særlig aftale om afvikling af underskuddet på vintertjenesten. Der søges om tillægsbevillinger på 0,6 mio. kr. og omplaceringer for -2,4 mio. kr. Omplaceringen vedr. driftsudgifter på Thors Bakke, beløbet overføres fra Sundhed og ældre. Tillægsbevillingen vedrører omflytning fra anlæg til drift på 0,8 mio. kr. til akut bygningsvedligeholdelse, samt ændret PL -0,121 mio. kr. Sundheds og ældreudvalget Der er en samlet forventet mindreforbrug på Sundhed og ældreudvalgets område på -14,7 mio. kr. Mindreforbruget skal ses i forhold til overførsler fra 2011-12 på 28,1 mio. kr. Der er således tale om et forbrug af de opsparede midler i 2012, idet der forventes overført -13,4 mio. kr. til 2013. Der ansøges om tillægsbevillinger for -1,4 mio. kr. Derudover er der omplaceringer for 2,4 mio. kr. Tillægsbevillingsansøgningen vedrører primært ændret lønfremskrivning fra 2011-12. Omplaceringen vedrører driftsbudgettet på Thors Bakke (BY 21.11.11), som skal ses i sammenhæng med en tilsvarende modsatrettet ændring under Miljø og teknik. Der forventes et underskud vedr. den vederlagsfri fysioterapi på 1,4 mio. kr., jf. sag i byrådet den 26. marts. I 2012 dækkes merudgiften primært ved overførsler fra 2011 til 2012. Der søges om tillægsbevilling til dækning af merudgifterne i 2013-15. Der er indarbejdet reduktion af lønfremskrivningen fra 2011 til 2012. Erhvervsudvalget Der er en samlet afvigelse på -8 mio. kr., som skal ses i sammenhæng med fastfrysningen af overførsler fra 2011. Det samlede beløb overføres derfor til 2013. 1.2 Indkomstoverførsler Indkomstoverførslerne viser et samlet forventet merforbrug på 39,7 mio. kr. Hovedparten heraf vedrører førtidspensionsområdet (22,5 mio. kr.) samt kontanthjælp (16,5 mio. kr.). Både førtidspensionsområdet samt kontanthjælpsområdet er omfattet af budgetgarantien, der sikrer at kommunerne under ét kompenseres for merudgifterne på området. KL er p.t. i gang med at indhente oplysninger fra alle kommuner om forventningerne til indkomstoverførslerne. Tilbagemeldingerne herfra vil indgå i fastlæggelsen af midtvejsreguleringen, men en evt. midtvejsregulering kendes først når regeringsaftalen for 2013 er indgået (forventet medio juni). Der er derfor på nuværende tidspunkt ikke indregnet en evt. midtvejsregulering. De enkelte områder beskrives nærmere nedenfor. Førtidspensioner Ved årets start er antal førtidspensioner højere end det budgetterede gennemsnit for 2012, hvortil kommer forventet tilgang løbende over året. Området indgår i overvejelserne om indsatsen på arbejdsmarkedsområdet, hvor der arbejdes på indførelse af et nyt paradigme, så der kommer færre på førtidspension. Der forventes et merforbrug på 22,5 mio. kr., hvoraf der i denne budgetopfølgning ansøges om bevilling på 17 mio. kr. i perioden 2012-15. Et eventuelt restbeløb vil blive medtaget ved budgetopfølgningen pr. 30/6 2012, hvor størrelsen af en eventuel midtvejsregulering kendes. 6

Kontanthjælp Det forventede merforbrug på 16,5 mio. kr. skyldes højere udgangspunkt i antallet af kontanthjælpsmodtagere end budgetteret (prisfremskrevet fra 2011). Foreløbige tal samt meldinger fra andre kommuner tyder på merudgifter på kontanthjælpsområdet på landsplan. Som udgangspunkt må der således forventes en midtvejsregulering af området. Når midtvejsreguleringen gøres op, ses alle indkomstoverførsler dog under ét. Det er derfor endnu for tidligt at indregne en evt. midtvejsregulering. På den baggrund indstilles det at afvente 2. budgetopfølgning pr. 30/6, før der ansøges om eventuelle bevillingsmæssige ændringer. 2. Anlæg og jordforsyning Skattefinansieret anlæg Anlæg beskrives nærmere i sagen om anlægsstyrelisten, og er således ikke en del af denne sag. Bevillingsmæssige ændringer som følge budgetopfølgningen udgør 1,1 mio. kr. og medtages her. Ansøgningen vedrører følgende projekter: Kunstgræsbane 2 mio. kr. Gavl på Rytterskolen 0,6 mio. kr. Udbygning folkeskoler 0,7 mio. kr. Øvrige 2,2 mio. kr. Der henvises til tillægsbevillingsoversigten for flere oplysninger. 3. Finansiering Der søges tillægsbevilling i 2012 på -0,2 mio. kr. Beløbet vedrører låneoptagelse på Bakkegården på -1,8 mio. kr. samt rest bevilling under landsbyggefonden i 2011 på 1,6 mio. kr. Finansposterne indgik ikke i overførselssagen 2011-12, og derfor medtages de i denne budgetopfølgning. 4. Bevillingsmæssige ændringer i alt Nedenstående tabel viser de samlede bevillingsmæssige ændringer i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31. marts 2012. Det er vigtigt at bemærke, at afvigelsen mellem forventet regnskab og korrigeret budget ikke nødvendigvis tillægsbevilges i forbindelse med denne budgetopfølgning, idet afvigelsen for en stor dels vedkommende overføres som overskud/underskud til 2013, jf. tabel 4. De bevillingsmæssige ændringer fremgår af nedenstående tabel og udgør i alt 0,4 mio. kr. i 2012. 7

Tabel 5: Oversigt over bevillingsændringer Bevillingsmæssige ændringer 2012 2013 2014 2015 2016 Serviceudgifter -17,7-8,3-8,3-8,3-8,3 Indkomstoverførsler 18,2 18,2 18,2 18,2 18,2 Resultat af ordinær drift 0,5 10,0 10,0 10,0 10,0 Skattefinansieret anlæg 1,1-0,8-0,8-0,8-0,8 Jordforsyning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Lån, finansposter mv. -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Tillægsbevillinger i alt 1,4 9,2 9,2 9,2 9,2 5. Indstilling Forvaltningen indstiller til byrådet via fagudvalg og økonomiudvalg, At der gives tillægsbevillinger til serviceudgifterne på -17,7 mio. kr. i 2012 og At der gives tillægsbevillinger til overførselsindkomsterne på 18,2 mio. kr. At der gives tillægsbevilling til anlæg på 1,1 mio. kr. At der gives tillægsbevilling til lån og finansposter på -0,2 mio. kr. At budgetopfølgningen i øvrigt tages til efterretning. 8