Budgetopfølgning pr. 30. juni 2014

Vedrørende: Forventet regnskab 2014 - budgetopfølgning pr. 30. juni 2014 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2014 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 15-08-2014 Sendes til: Direktionen Budgetopfølgning pr. 30. juni 2014 Som led i økonomistyringen har forvaltningen udarbejdet budgetopfølgning pr. 31. maj 2014. Den indeholder en redegørelse for det forventede regnskabsresultat på driften ved uændret adfærd opdelt på service og indkomstoverførsler. Derudover er der tillægsbevillingsansøgninger på drift, anlæg og finansiering for 2014. De økonomiske konsekvenser for 2015-18 er indarbejdet i basisbudgettet. Budgetopfølgningen pr. 30. juni danner ligeledes grundlag for halvårsregnskabet, som skal indrapporteres til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Af dette notat fremgår de væsentligste resultater fra budgetopfølgningen samt oversigt over bevillingsansøgninger. Forventet regnskab 2014 pr. 30. juni 2014 Af nedenstående tabel fremgår det forventede regnskab for kommunens samlede økonomi opgjort pr. 30. juni 2014. I forventningerne til regnskabet er der taget højde for de bevilingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. 1

Tabel 1: Resultatopgørelse pr. 30. juni 2014 Opr. Budget 2014 (1) TB (2) Korr. Budget (3) = 1+2 TB ansøgninger 30.06 (4) Korr. Budget inkl. tb 30.06 (5) = 3+4 Forventet regnskab (6) Overførsler til 2015 (7) = 6-5 Bevillingsmæssige ændringer Skatter og tilskud -5.803,4 0,0-5.803,4-7,0-5.810,4-5.810,4 0,0 Serviceudgifter ekskl. bufferpulje 3.735,8 129,2 3.865,0-9,0 3.856,0 3.786,5-69,5 Bufferpulje 40,0 0,0 40,0-40,0 0,0 0,0 0,0 Indkomstoverførsler 1.515,5-12,4 1.503,1-31,8 1.471,3 1.471,3 0,0 Aktivitetsbestemt medfinansiering 329,4 10,0 339,4 6,8 346,2 346,2 0,0 Renter 27,2 0,0 27,2 0,0 27,2 27,2 0,0 Resultat af ordinær drift -155,5 126,8-28,7-81,0-109,7-179,2-69,5 Skattefinansieret anlæg 130,2 145,1 275,3 16,3 291,6 172,4-119,2 Jordforsyning 13,4 1,8 15,2 0,3 15,5 15,5 0,0 Ældreboliger 5,8-7,7-1,9 0,0-1,9-1,9 0,0 Brugerfinansieret området 0,0 0,7 0,7 0,7 0,7 0,0 Finansposter, ekskl. bufferpulje modpost -32,4-4,6-37,0 7,8-29,2-29,2 0,0 Modpost bufferpulje -40,0 0,0-40,0 40,0 0,0 0,0 0,0 Kassebevægelse -78,5 262,1 183,6-16,6 167,0-21,7-188,7 Udgangspunktet for denne budgetopfølgning er korrigeret budget pr. 30 juni 2014 (søjle 3), som er summen af det oprindelige budget (søjle 1) og tillægsbevillinger samt overførsler fra 2013 (søjle 2), som dels er givet i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 28. februar, dels i forbindelse med overførselssagen fra maj 2014. Denne budgetopfølgning giver anledning til en række bevillingsmæsige ændringer (søjle 4). På baggrund af budgetopfølgningen er der udarbejdet forventet regnskab (søjle 6). Nedenfor gives nogle overordnede kommentarer til bevillingsansøgningerne og forventet regnskab. Forventet regnskab for serviceudgifterne samt bevillingsansøgningerne uddybes i de efterfølgende afsnit. Finansieringsposterne (skatter og tilskud) stiger med 7 mio. kr. i forhold til korrigeret budget som følge af midtvejsreguleringen af bloktilskuddet, og der forventes herefter et regnskabsresultat på - 5.810,4 mio. kr. Forventet regnskab for serviceudgifterne udgør 3.786,5 mio. kr., når der tages højde for, at servicebufferpuljen på 40 mio. kr. udgår i forbindelse med denne budgetopfølgning. Der er redegjort for serviceudgifterne i nedenstående afsnit om servicerammen. De bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen udgør -9 mio. kr. For så vidt angår indkomstoverførslerne er der mindreudgifter på 31,8 mio. kr. men aktivitetsbestemt medfinansiering stiger med 6,8 mio. kr., således at der samlet set er mindreudgifter for 25 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Der er især udviklingen inden for kontante ydelser og sygedagpenge, som bidrager hertil. I modsat retning trækker udviklingen på aktivitetsbestemt medfinansiering. Der er redegjort for forventet regnskab for 2

indkomstoverførslerne i vedlagte bilag fra beskæftigelsesudvalget og socialudvalget. De bevillingsmæssige ændringer uddybes i efterfølgende afsnit. For skattefinansieret anlæg forventes et regnskab for 2014 på 172,4 mio. kr. Anlæg beskrives nærmere i sagen om anlægsstyrelisten, som behandles i Økonomiudvalget den 8. september sammen med denne sag. Bevillingsmæssige ændringer på anlægssiden, som følger af budgetopfølgningen udgør 16,3 mio. kr. Afvigelser mellem forventet regnskab og korrigeret budget vedr. serviceudgifter og skattefinansieret anlæg er et udtryk for skønnet over overførsler til budget 2015. Det vurderes, at der er tale om et forsigtigt skøn, jf. nedenstående afsnit. Servicerammen 2014 Skønnene for overholdelsen af servicerammen tager udgangspunkt i det oprindelige budget, idet rammen for den enkelte kommune fastlåses på baggrund af det oprindeligt vedtagne budget. Resultatet af budgetopfølgningen viser, at serviceudgifterne på nuværende tidspunkt ligger ca. 10 mio. kr. over rammen. Overskridelsen skyldes bl.a. udfordringer på ældreområdet, som finansieres af opsparede midler. En række bevillingsområder forventer ligeledes at forbruge store dele af de opsparede midler i 2014. Dette medfører et pres på servicerammen, som medfører at spillerummet på 40 mio. kr., som den afsatte bufferpulje har sikret, forventes at blive udnyttet. Udfordringer på ældreområdet som følge af kraftig stigning i antallet af visiterede timer til hjemmeboende ældre betyder bl.a. forbrug af alle de opsparede midler på dette område. Endvidere forventer børneområdet på nuværende tidspunkt forbrug af alle opsparede midler. I opgørelsen er der taget højde for, at der overføres 17 mio. kr. fra drift til anlæg vedr. skoleområdet (10 mio. kr.) og ældreområdet (7 mio. kr.). Erfaringerne fra tidligere år har været, at det forventede forbrug efter det første halvår har været væsentligt overvurderet, og derfor forventes det ikke på nuværende tidspunkt, at Randers Kommune vil blive berørt af en eventuel regnskabssanktion i 2014. Til sammenligning lå det forventede regnskab pr. 30. juni 2013 knap 100 mio. kr. over det endelige regnskabsresultat. Afvigelsen i 2014 forventes dog at være tættere på end i de foregående tre år. Såvel budgetoplægget til 2015 med indfasning af rammebesparelser og en forventning om aftagende opmærksomhed overfor sanktionsloven fører til, at det samlet forventes, at det er påkrævet at have opmærksomhed på overholdelsen af servicerammen i sidste halvår af 2014. Tabel: 2 Servicerammen 2014 Mio. kr. Oprindelig serviceramme 3.775,8 Forventet regnskab ekskl. buffer 3.786,5 Forskel -10,7 3

De bevillingsmæssige ændringer I dette afsnit redegøres der for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af denne budgetkontrol. Bevillingsansøgningerne fremgår af nedenstående tabel: Tabel 3: Bevillingsmæssige ændringer Bevillingsmæssige ændringer 2014 2015 2016 2017 2018 Skatter og tilskud -7,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Serviceudgifter ekskl. bufferpulje -9,0-0,1-0,1-0,1-0,1 Bufferpulje udgår -40,0 Indkomstoverførsler -31,8 0,3 0,3 0,3 0,3 Aktivitetsbestemt medfinansiering 6,8 Renter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat af ordinær drift -81,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Skattefinansieret anlæg 16,3-0,4 0,1 0,1 0,1 Jordforsyning 0,3 0,6 0,0-0,9 0,0 Ældreboliger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Finansposter, ekskl. bufferpulje modpost 7,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Modpost bufferpulje 40,0 Tillægsbevillinger i alt -16,6 0,5 0,3-0,6 0,3 De samlede bevillingsmæssige ændringer udgør -16,6 mio. kr. i 2014, som budgettet nedsættes med. Der er tale om en realøkonomisk forbedring, som delvist kan dække det likviditetstræk, som følger af det forventede forbrug af opsparede midler. Derudover elimineres bufferpuljen på 40 mio. kr., som i forbindelse med godkendelsen af budget 2014 blev afsat på serviceudgifterne med henblik på at øge servicerammen, og dermed mindske risikoen for at blive ramt af sanktionslovgivningen. Puljen har en modpost på finansforskydninger, som ligeledes udgår. Nedenfor gives nogle bemærkninger til de største bevillingsmæssige ændringer. Skatter og tilskud Bloktilskuddet øges med 7 mio. kr. Midtvejsreguleringen af bloktilskuddet udgør 6 mio. kr., og heraf vedrører størstedelen aktivitetsbestemt medfinansiering på -6,7 mio. kr. Dertil kommer den endelige regulering af beskæftigelsestilskuddet for 2013 på 1,9 mio. kr. samt tilskud til kommuner i forbindelse med tilbagebetaling af grundskyld på -2,6 mio. kr. Der er redegjort for reguleringer på driften som følge af lov og cirkulæreprogrammet i særskilt afsnit. Serviceudgifter Der ansøges om tillægsbevillings til serviceudgifterne på -9 mio. kr. i 2014 og -0,1 mio. kr. i 2015-18. Der ansøges om tillægsbevilling på -1,4 mio. kr. vedr. demografi på skoleområdet, jf. demografinotatet behandlet i byrådet den 16. juni 2014. 4

Der forventes merudgifter til mikrofleksjob på 3,2 mio. kr., som finansieres af mindreudgifter vedr. ledighedsydelse, jf. tidligere beslutning. Der søges om tillægsbevilling på 1,9 mio. kr. vedr. tomgangsleje i ældre-og handicapboligerne på Fabersvej. Der er indgået aftale med Randers Bolig vedr. kommunens bidrag for perioden 2010-14. Der ansøges om bevilling på 17,7 mio. kr. til projekter finansieret af Randers Kommunes andel af ældremilliarden. Der afsættes en tilsvarende indtægtsbevilling, så denne ansøgning netto giver 0. Der overføres 17,3 mio. kr. fra drift til anlæg. Heraf vedrører 10 mio. kr. skoleområdet og 7 mio. kr. Fremtidens plejehjem. Der overføres 1,5 mio. kr. fra skoleanlæg til skole IT på driften. Der ansøges om tillægsbevillinger vedr. lov og cirkulæreprogrammet på i alt 5,5 mio. kr. Endvidere ansøges der om tillægsbevilling på -40 mio. kr. til eliminering af bufferpuljen. Tillægsbevillingen finansieres af en modpost på finansforskydninger. Indkomstoverførsler Nedenfor redegøres for resultatet af budgetopfølgningen fordelt på udgiftstyper. Tabel 4: Bevillingsmæssige ændringer, indkomstoverførsler Mio. kr. Kontante ydelser -6,8 Revalidering og ressourceforløb -6,5 Seniorjob -5,0 Integrationsindsats 2,0 Sygedagpenge -11,5 Boligydelse og boligsikring -4,0 Indkomstoverførsler i alt -31,8 Indkomstoverførslerne viser samlet set et mindreforbrug på 31,8 mio. kr. Det svarer til skønnet pr. 31. maj 2014 dog med forskydninger mellem de forskellige udgiftstyper. Der henvises til bilag vedr. beskæftigelsesudvalget og socialudvalget for en uddybende gennemgang af udviklingen på indkomstoverførsler. Der forventes på nuværende tidspunkt en mindreudgift til kontanthjælp og ledighedsydelse på 6,8 mio. kr. netto som følge af kontanthjælpsreformen. Der forventes mindreudgifter til revalidering og ressourceforløb på 6,5 mio. kr. Indenfor seniorjob forventes en mindreudgift på 5 mio. kr. Besparelsen er et udtryk for en opbremsning i tilgangen af seniorjob, og tilgangen vil formentlig stige igen, når den midlertidige arbejdsmarkedsydelse udfases. 5

Der forventes merudgifter til integrationsindsatsen på 2 mio. kr. Der er en markant stigning i antallet af flygtninge og indvandrere, hvilket afspejles i flere udgifter til danskuddannelse og øvrige tilbud på området. Antallet af sygedagpengesager er faldende, og der forventes yderligere besparelser som følge af sygedagpengereformen, der træder i kraft 1. juli 2014. Der forventes mindreudgifter på 11,5 mio. kr. Udgifterne til boligsikring er faldende i takt med det faldende antal førtidspensionister, og der forventes mindreudgifter på 4 mio. kr. På landsplan er der tale om samme tendens. Udgifterne til indkomstoverførsler forventes således at ligge 2,5 mia. kr. under det niveau, som er aftalt mellem KL og regeringen i økonomiaftalen for 2014. Økonomiaftalen for 2015 indeholder hverken en midtvejsregulering eller en efterregulering af disse områder, dvs. at der er tale om reelle besparelser, hvor pengene forbliver i kommunerne, oplyser KL. Der sker dog modregning på Lov og cirkulæreprogrammet som følge af reformerne på området, og denne regulering udgør -6,2 mio. kr., jf. midtvejsreguleringen af bloktilskuddet. Det betyder for Randers Kommune et nettooverskud godt 25 mio. kr. på indkomstoverførslerne. Det skal bemærkes, at denne forbedring alene vedrører 2014. Fra 2015 og fremefter er mindreudgifterne fuldt ud modregnet i bloktilskuddet. Aktivitetsbestemt medfinansiering De seneste prognoser viser yderligere stigninger i udgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering på 6,8 mio. kr. Dette beløb svarer til den kompensation, som udbetales i forbindelse med midtvejsreguleringen af bloktilskuddet for 2014, som følge af at nogle regioner i 2013 har opkrævet mere end aftalt for 2013. De beløb, der er opkrævet for meget i et par af regionerne og det gælder ikke for Region midt tilbagebetales efter gældende regler til kommunerne under et. Udmøntning af lov og cirkulæreprogrammet Lov og cirkulæreprogrammet fra juni 2014 indeholder en beskrivelse af de økonomiske konsekvenser af de seneste lovændringer. En række lovændringer har konsekvenser allerede i 2014 og bringes bevillingsmæssigt på plads i forbindelse med denne budgetopfølgning. Som følge af lovændringerne er bloktilskuddet reduceret med 0,6 mio. kr. netto i 2014, hvilket også medtages bevillingsmæssigt i denne budgetopfølgning. De enkelte lovændringer er gennemgået i forvaltningerne, dog med undtagelse af ændringer under en bagatelgrænse på 100.000 kr. Det samlede resultat viser mindreudgifter på 0,6 mio. kr. som følge af lovændringer. Nettoresultatet er således i balance for Randers Kommune, jf. nedenstående tabel. 6

Tabel 5: Bevillingsmæssige ændringer, Lov og cirkulæreprogrammet Mio. kr. Udgiftssiden, serviceudgifter 5,5 Udgiftssiden, indkomstoverførsler -6,1 Indtægtssiden reduktion af bloktilskud -0,6 Nettoresultat 0 For de fleste lovændringer gælder, at der forventes merudgifter svarende til kompensationen via bloktilskuddet eller mindreudgifter svarende til reduktionen i bloktilskuddet. Skattefinansieret anlæg Anlæg beskrives nærmere i sagen om anlægsstyrelisten, som behandles i Økonomiudvalget den 8. september sammen med denne sag. Bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen udgør 16,3 mio. kr. i 2014, -0,4 mio. kr. i 2015 og 0,1 mio. kr. i 2016-18. Beløbet vedrører primært omflytning fra drift til anlæg på skoleområdet (10 mio. kr.) og ældreområdet (7 mio. kr.) samt flytning fra anlæg til drift på 1,5 mio. kr. vedrørende skole IT. Jordforsyning De bevillingsmæssige ændringer vedr. jordforsyning udgør 0,3 mio. kr. i 2014, 0,6 mio. kr. i 2015 samt -0,9 mio. kr. i 2017. Beløbene vedrører projekt Æblehaven i Asferg, hvor 0,6 mio. kr. udskydes til 2017, og projekt færdiggørelse af Mads Nielsensvej, hvor bevillingen på 0,9 mio. kr. fremrykkes fra 2017 til 2014. Finansposterne De bevillingsmæssige ændringer udgør 47,8 mio. kr. Heraf vedrører 40 mio. kr. modposten til servicebufferen, som elimineres i forbindelse med denne budgetopfølgning. Desuden ansøges der om tillægsbevilling på 7,8 mio. kr. vedr. indskud i landsbyggefonden. Der er tale om et restbudget fra 2013, som fejlagtigt ikke var medtaget i overførselssagen tidligere på året. Konklusion Resultatet af budgetopfølgningen viser et bevillingsmæssigt overskud på 16,6 mio. kr. og kan sammenfattes således: Serviceudgifter viser pt. en overskridelse af servicerammen på godt 10 mio. kr. Overskridelsen skyldes bl.a. udfordringer på ældreområdet, som finansieres af opsparede midler. En række bevillingsområder forventer ligeledes at forbruge store dele af de opsparede midler i 2014. Erfaringsmæssigt er der dog en tendens til, at det skønnede forbrug på nuværende tidspunkt ligger væsentligt over det endelige regnskabsresultat. Afvigelsen i 2014 forventes dog at ligge tættere på end i de foregående år. Det er derfor påkrævet at have opmærksomhed på overholdelse af servicerammen i sidste halvår af 2014 med henblik på at undgå en eventuel regnskabssanktion. 7

Indkomstoverførslerne viser et mindreforbrug på godt 30 mio. kr. KL har bekræftet, at kun en mindre del af beløbet er omfattet af en midtvejsregulering af bloktilskuddet. Der er dermed tale om en reel besparelse på området på godt 25 mio. kr. Denne forbedring har alene virkning for 2014. Aktivitetsbestemt medfinansiering viser yderligere et merforbrug på 6,8 mio. kr., som kan finansieres af midtvejsreguleringen på området. Nedenstående tabel viser de samlede bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen. Der er tale om et nettooverskud på 16,6 mio. kr., som likviditetsmæssigt delvist kan dække det kassetræk, som følger af det forventede forbrug af opsparede midler i 2014. Tabel 6: Bevillingsansøgninger pr. 30. juni 2014 Mio. kr. Bloktilskud -7,0 Serviceudgifter -9,0 Servicebuffer -40,0 Indkomstoverførsler i alt -31,8 Heraf Kontante ydelser -6,8 Heraf Revalidering og ressourceforløb -6,5 Heraf Seniorjob -5,0 Heraf Integrationsindsats 2,0 Heraf Sygedagpenge -11,5 Heraf Boligydelse og boligsikring -4,0 Aktivitetsbestemt medfinansiering 6,8 Skattefinansieret anlæg 16,3 Jordforsyning 0,3 Indskud i landsbyggefonden 7,8 Modpost servicebuffer, finansforskydninger 40,0 I alt -16,6 Desuden foretages der omplaceringer mellem bevillingsområderne, jf. bilag, som netto giver 0. De økonomiske konsekvenser for budget 2015-18 er indarbejdet i basisbudgettet. Der henvises til vedlagte bilag for en specifikation af økonomien på de enkelte bevillingsområder. Indstilling Forvaltningen indstiller til byrådet via direktion, fagudvalg og økonomiudvalget, At der gives tillægsbevilling til skatter og tilskud på -7,0 mio. kr., At der gives tillægsbevillinger til serviceudgifterne på -49 mio. kr., 8

At der gives tillægsbevillinger til indkomstoverførslerne på -31,8 mio. kr., At der gives tillægsbevillinger til aktivitetsbestemt medfinansiering på 6,8 mio. kr. At der gives tillægsbevilling til skattefinansieret anlæg på 16,3 mio. kr. At der gives tillægsbevilling til jordforsyning på 0,3 mio. kr. i 2014, 0,6 mio. kr. i 2015 og -0,9 mio. kr. i 2017, At der gives tillægsbevilling til finansposterne på 47,8 mio. kr. At der foretages omplaceringer, jf. vedlagte bilag, som netto giver 0, At Budgetopfølgningen i øvrigt godkendes, At budgetopfølgningen danner grundlag for halvårsregnskabet, som skal indrapporteres til Økonomiog Indenrigsministeriet. 9