Tværgående økonomisk månedsrapportering September 2013 Økonomi og Indkøb Oktober 2013 1
Indhold Tværgående økonomisk månedsrapportering for september 2013 opsummering... 3 Hovedoversigt Budget 2013... 5 Økonomiudvalget... 6 Familie og Børn... 8 Voksne og Sundhed... 10 Beskæftigelse, Erhverv og Turisme... 12 Kultur, Fritid og Nærdemokrati... 13 Miljø og Teknik... 14 Likviditet... 16 Servicedriftsudgifter... 18 Salg af ejendomme i 2013... 20 Befolkningsprognose... 22 Restanceudvikling... 23 2
Tværgående økonomisk månedsrapportering for september 2013 opsummering Tværgående rapportering For hvert udvalg er der opstillet et skema, der viser det forventede regnskab for politikområderne. Herudover er udgifterne opdelt i henholdsvis udgifter indenfor og udenfor. I tidligere år har der været udsendt ledelsesinformationsrapporter til udvalgene. I 2013 er kommunen overgået til nyt økonomisystem, hvorfor fokus har været på implementeringen af dette. De nye ledelsesinformationsrapporter forventes implementeret fra 2014. Ordinær drift Forbrugsprocenten ved udgangen af september var på 73,6 %, hvor den på tilsvarende tidspunkt i 2012 var på 70,6 %. Forbrugsprocenten følges tæt i forbindelse med kommende månedsrapporteringer. Det ordinære driftsresultat forventes at blive 10,4 mio. kr. bedre end det korrigerede, heraf er der forventede overførsler til 2014 på 25,0 mio. kr. Det vil sige, at der er et merforbrug på 14,6 mio. kr. på ordinær drift når der ses bort fra skønnede overførsler til 2014. Det skønnede driftsresultat for 2013 forventes at blive på 62,4 mio. kr., hvilket er 13,8 mio. kr. mindre end i sidste månedsrapportering. Opsamling på udvalgene: På økonomiudvalgets område er der placeret en buffer pulje på 10,0 mio. kr. til sikring af overholdelse af. Denne pulje indgår i denne rapportering med et mindreforbrug på 10,0 mio. kr. under Økonomiudvalget idet de forventede merudgifter, der delvist dækkes af puljen, i denne rapportering er opført som merudgifter under de respektive områder. Økonomiudvalget Der forventes et merforbrug på 4,5 mio. kr., når der ses bort fra forskellen vedrørende bufferpuljen på 10,0 mio. kr. Udvalget for Familie og Børn Der forventes et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. Udvalget for Voksne og Sundhed Der forventes et merforbrug på 17,4 mio. kr. Heraf forventes de 2,7 mio. kr. overført til 2014. Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Budgettet forventes overholdt. Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati Budgettet forventes overholdt. Udvalget for Miljø og Teknik Der forventes et merforbrug på 2,2 mio. kr. Anlægsområdet Anlægstet forventes overholdt. Overførsler fra 2013 til 2014 forventes forøget fra 5,0 mio. kr. til 11,0 mio. kr. som følge af forsinkelser vedrørende Grøn Vækstpakke. Finansiering, renter mv. Der forventes et mindreforbrug på 3,3 mio. kr. på det afsatte beløb til helhedsplaner for Maglehøj og Høje Tøpholm. Servicedriftsudgifter KL har vurderet, at Halsnæs Kommunes oprindelige servicedriftsramme skal korrigeres ned med 12,7 mio. kr., hvilket aktuelt vurderet medfører en overskridelse af rammen med 13,5 mio. kr. se side 18. Det betyder, at Halsnæs Kommune vil blive ramt af individuelle sanktioner, hvis kommunerne samlet set overskrider aftaleniveauet for 2013. KL vurderer, i egne beregninger efter vurdering af kommunernes konstaterede forbrug og en fremskrivning ud fra tidligere års forbrugsfordeling, at 3
aftaleniveauet ikke vil blive overskredet. KL følger udviklingen resten af året og foretager en ny opfølgning af kommunerne rammeoverholdelse primo november. Med baggrund i KL s hidtidige vurdering af rammeoverholdelsen på landsplan har direktionen ikke fundet anledning til at foretage ekstraordinære tiltag til at nedbringe/udskyde de servicebelagte driftsudgifter i år. I denne sammenhæng skal det også erindres, at udgifterne i Halsnæs Kommune i løbet af efteråret og ved regnskabsafslutningen tidligere har vist sig at ligge på et noget lavere niveau end det, der er indmeldt i månedsrapporteringen. Hvis KL s kommende vurdering skulle vise et modsat billedet, vil direktionen tage ekstraordinære skridt til at nedbringe/udskyde servicebelagte driftsudgifter. Likviditet Ved vedtagelsen for 2013 forventedes en ultimo beholdning på minus 77,2 mio. kr. Den forventes nu at udgøre minus 26,4 mio. kr., hvilket er en forringelse på 5,9 mio. kr. i forhold til den seneste månedsrapportering, der var udgangspunktet for lægningen for 2014-2017. Det oprindelige udviser en forventet gennemsnitslikviditet ultimo 2013 på 46,2 mio. kr. Den nu forventede gennemsnitslikviditet ultimo regnskabsåret er beregnet til 94,2 mio. kr. Overførsler Der forventes overførsler svarende til 25,0 mio. kr. fra 2013 til 2014, som indgår i resultatet af ordinær drift. Der er dog en vis usikkerhed om hvorvidt niveauet på de 25,0 mio. kr. kan opretholdes på baggrund af de rapporteringer, som områderne har givet. Såfremt niveauet ikke kan opretholdes vil blive yderligere belastet. 4
Hovedoversigt Budget 2013 BUDGET 2013 KORRIGERET BUDGET FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER 2.011,2 1.994,2 1.988,7-5,5 DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) Økonomiudvalget -250,2-247,9-242,4 5,5 Udvalget for Familie og Børn -499,3-507,4-502,4 5,0 Udvalget for Voksne og Sundhed -718,4-725,9-743,3-17,4 Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme -286,0-273,1-273,1 0,0 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati -42,1-43,4-43,4 0,0 Udvalget for Miljø og Teknik -124,4-130,8-133,0-2,2 Forventede overførsler 2013/2014 0,0 0,0 25,0 25,0 DRIFT I ALT -1.920,4-1.928,6-1.912,7 15,9 RENTER -13,6-13,6-13,6 0,0 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT 77,2 52,0 62,4 10,4 ANLÆGSVIRKSOMHED Økonomiudvalget -1,4 19,0 19,0 0,0 Udvalget for Familie og Børn -16,9-20,7-20,7 0,0 Udvalget for Voksne og Sundhed -1,1-4,7-4,7 0,0 Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme 0,0-1,1-1,1 0,0 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati -1,0-3,1-3,1 0,0 Udvalget for Miljø og Teknik -24,6-37,2-37,2 0,0 Forventede overførsler 2013/2014 0,0 0,0 11,0 11,0 ANLÆG I ALT -45,0-47,7-36,7 11,0 RESULTATET AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE RESULTAT AF FORSYNINGSOMRÅDET 3,6 3,6 0,0 FINANSIERING Balanceforskydninger 10,9 13,5 16,8 3,3 Afdrag på lån -41,2-38,7-38,7 0,0 Optagne lån 32,6 20,5 20,5 0,0 FINANSIERING I ALT 2,3-4,7-1,4 3,3 RESULTAT 34,5 3,1 27,8 24,7 5
Sammenfatning Økonomiudvalget Politikområde Administration Der forventes et mindreforbrug på 5,5 mio. kr. Når der ses bort fra bufferpuljen på 10,0 mio. kr. forventes et merforbrug på 4,5 mio. kr. Politikområde Øvrige udgifter Budgettet forventes overholdt. Forventninger til årets resultat Korrigeret 2013 Forventet årsresultat 2013 Forskel Politikområde Administration Politikområde Øvrige udgifter Politikområde Affaldshåndtering 232.008 226.508-5.500 15.938 15.938 0-3.600-3.600 0 I alt for Økonomiudvalget 244.346 238.846-5.500 Heraf inden for 263.415 257.915-5.500 Heraf uden for -19.069-19.069 0 Ændringer i tet Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Korrigeret Økonomiudvalget Heraf inden for Heraf uden for 249.872 3.066-8.150 244.346 261.367 6.666-4.150 263.415-11.469-3.600-4.000-19.069 Forklaringer: Politikområdet Administration: På økonomiudvalgets område er der placeret en buffer pulje på 10,0 mio. kr. til sikring af overholdelse af. Denne pulje indgår i denne rapportering med et mindreforbrug på 10,0 mio. kr. under Økonomiudvalget idet de forventede merudgifter, der delvist dækkes af puljen, i denne rapportering er opført som merudgifter under de respektive områder. Puljen forventes delvist at dække merforbrug på andre områder: Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet, forventet merudgift på 6,7 mio. kr. Mellemkommunale refusioner på ældreområdet, forventet merudgift på 9,0 mio. kr. Vintervedligeholdelse, forventet merudgift på 2,2 mio. kr. På aktivitetsområdet Forsikringer, må der forventes et samlet merforbrug i størrelsesorden 4,5 mio. kr. (ny siden sidste månedsrapportering) som følge af udbetalte erstatninger i forbindelse med et par store arbejdsskadessager. 6
Ses bort fra forskellen vedrørende bufferpuljen er der tale om en merudgift på administrationen på 4,5 mio. kr., der skyldes den nævnte merudgift vedrørende forsikringer. Finansiering: KL har beregnet nye skøn for beskæftigelsestilskuddet for 2013 der betyder en forventet efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for Halsnæs på 5,5 mio. kr. (samme niveau som ved sidste månedsrapportering) udover de 13,9 mio. kr. der blev indregnet som regulering af beskæftigelsestilskuddet ved revisionen pr. 31. maj 2013. Der forventes ikke mindreudgifter på beskæftigelsesområdet, som kan medfinansiere mindreindtægterne. Der er ikke en til en sammenhæng mellem udgifterne og de reguleringer der foretages på beskæftigelsestilskuddet i det enkelte år. Balanceforskydninger: Der forventes et mindreforbrug på 3,3 mio. kr. (ny siden sidste månedsrapportering) på det afsatte beløb til helhedsplaner for Maglehøj og Høje Tøpholm. Der henvises til separat sag på økonomiudvalget, hvor den håndteres bevillingsmæssigt. 7
Sammenfatning Politikområdet Folkeskoler Budgettet forventes overholdt. Politikområdet Dagpasning Budgettet forventes overholdt. Politikområdet Familie Der forventes et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. Forventninger til årets resultat Familie og Børn Korrigeret 2013 Forventet årsresultat 2013 Forskel Politikområde Folkeskoler 293.051 293.051 0 Politikområde Dagpasning 124.396 124.396 0 Politikområde Familie 89.985 84.985-5.000 I alt udvalget for Familie og Børn 507.432 502.432-5.000 Heraf inden for 506.969 501.969-5.000 Heraf uden for 463 463 0 Ændringer i tet I alt Udvalget for Familie og Børn Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Korrigeret 499.283 535 7.614 507.432 498.820 535 7.614 506.969 463 463 Forklaringer: Politikområdet Folkeskoler: Der er et øget pres på økonomien på alle skoler. Arresø Skole har et forventet underskud på 0,8 mio. kr. i 2013. Skolens ledelse har udarbejdet en handleplan, der beskriver en række handlinger, som imødegår dette pres. Herunder en række personalereduktioner i indeværende år, som vil have effekt i 2014. Hundested Skole havde i 2012 et underskud på 2 mio. kr. Skolens ledelse har udarbejdet et udkast til en handleplan, som over de kommende år skal tilbagebetale merforbruget på skolen. Forventet tilbagebetaling i 2013 er ca. 0,4 mio. kr. I forhold til Privat/Efterskoler og Produktionsskoler er tilgangen stigende, hvilket ligger pres på skoleområdets. Snitfladen mellem den økonomiske udgift til unge på andre politikområder bliver drøftet fremadrettet i administrationen. 8
Samlet set forventes tet overholdt, men det kræver omplaceringer mellem udenfor virksomhedsaftalerne og indenfor virksomhedsaftalerne. Politikområdet Dagpasning: Der er et øget pres på økonomien på et par virksomheder, dog forventes tet samlet set overholdt. Politikområdet Familie: Der forventes et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. (ny siden sidste månedsrapportering). Mindreforbruget skyldes primært lavere omkostninger ved foranstaltninger på anbringelsesdelen dels som følge af det aktuelle efterslæb i sagsbehandlingen, dels pga. mindre anvendelse af sikrede døgnpladser. Grundet det aktuelle efterslæb i sagsbehandlingen, kan foranstaltningstet i 2014 blive udfordret. En mulig løsning er at bede om at få overført en del af årets mindreforbrug til dette formål. 9
Sammenfatning: Politikområdet Sundhed Der forventes et merforbrug på 6,7 mio. kr. Voksne og Sundhed Politikområdet Ældre Der forventes et merforbrug på 11,7 mio.kr., heraf de 2,7 mio. kr. indenfor virksomhedsaftalerne. Politikområdet Sociale Ydelser Der forventes et mindreforbrug på 5,4 mio. kr. Politikområdet Handicap- og Psykiatri Der forventes et merforbrug på 4,4 mio. kr. Forventninger til årets resultat Korrigeret 2013 Forventet årsresultat 2013 Forskel Sundhedsområdet Ældreområdet Sociale Ydelser Handicap- og Psykiatriområdet I alt Udvalget for Voksne og sundhed Heraf inden for Heraf uden for 172.702 179.402 6.700 233.475 245.175 11.700 196.578 191.178-5.400 123.164 127.564 4.400 725.919 743.319 17.400 460.444 471.144 10.700 265.475 272.175 6.700 Ændringer i tet I alt Udvalget for Voksne og sundhed Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Korrigeret 718.741-16 7.194 725.919 452.688-16 7.772 460.444 266.053-578 265.475 Der er flere af virksomhederne på sundheds- og ældreområdet, som i 2013 er under pres. Der er i alle virksomheder iværksat foranstaltninger for at opnå overholdelse i 2013. Politikområde Sundhed: Prognosticeringen af den aktivitetsbestemte medfinansiering tager afsæt i 8 måneders realiseret forbrug. Prognosen viser et forventet merforbrug på 6,7 mio. kr. (6,6 mio. kr. ved sidste månedsrapportering). Prognosen er usikker. Dette skyldes dels stigende aktivitet på hospitalerne og dyrere indlæggelsesforløb dels, at forventningerne til besparelserne på nogle af håndtagene er nedskrevet yderligere. 10
På nuværende tidspunkt vurderes det, at to ud af de fem akutpladser vil blive brugt som akutpladser resten af året. Administrationen er løbende i dialog med de praktiserende læger om brug af pladserne. Indtil nu har det ikke været muligt for kommunekoordinatoren, at få adgang på hospitalerne. Både den fremskudte visitation og sygeplejeklinikken har været en succes fra start. Medfinansieringen er et af de områder med risiko for merudgifter, der delvis finansieres via den afsatte bufferpulje på 10,0 mio. kr. til sikring af overholdelse af servicedriftsudgifterne. Merforbrugets endelige størrelse vil bevæge sig frem til årets afslutning, hvorfor der ikke vil blive søgt konkrete bevillinger. De endelige beløb vil indgå i godkendelsen af regnskabet for 2013. Politikområde Ældre: Mellemkommunale refusioner: Der forventes et merforbrug på mellemkommunale/statslige refusioner (køb og salg af pladser og ydelser) på 9,0 mio. kr. (5,0 mio. kr. ved sidste månedsrapportering). De mellemkommunale refusioner er et af de områder, hvor der kan være væsentlige bevægelser i udgifter og indtægter hen over året. Merforbruget skyldes, at antallet af kommunens pensionister, der søger ind på plejepladser i andre kommuner har været stigende i 2013, mens antallet af pensionister fra andre kommuner har faldende. Mellemkommunale refusioner på ældreområdet er et af de områder med risiko for merudgifter, der delvis finansieres via den afsatte bufferpulje på 10,0 mio. kr. til sikring af overholdelse af servicedriftsudgifterne. Merforbrugets endelige størrelse vil bevæge sig frem til årets afslutning, hvorfor der ikke vil blive søgt konkrete bevillinger. De endelige beløb vil indgå i godkendelsen af regnskabet for 2013. Virksomheden Hjemmeplejen forventer et merforbrug på 2,7 mio. kr. (ny siden sidste månedsrapportering) i 2013, som overføres til 2014. Det betyder at kommunens samlede forventninger til overførsler fra 2013 til 2014 nedjusteres tilsvarende. Politikområde Sociale Ydelser: Anbringelsesområdet under Sociale Ydelser viser med udgangspunkt i prognoserne ultimo september et forventet mindreforbrug på 5,4 mio. kr. (ny siden sidste månedsrapportering) som finansierer et forventet merforbrug på 4,4 mio. kr. på politikområdet Handicap og Psykiatri. Det reelle mindreforbrug er herefter på 1,0 mio. kr. Dette skyldes hovedsagelig revisiteringer, ændring i anbringelsestyper samt prisniveauer. Der ses ligeledes færre tilgange på STU (Særlig Tilrettelagt Ungdomsuddannelse) end der har været lagt i indeværende år. Politikområde Handicap- og Psykiatri: Anbringelsesområdet under Handicap og Psykiatri er under pres her ses flere anbringelser og højere priser end lagt. Der forventes et merforbrug på 4,4 mio. kr. (ny siden sidste månedsrapportering). Merudgifterne finansieres af mindreforbruget på politikområdet Sociale ydelser. Botilbuddene skønnes at være under pres i 2013, og der arbejdes med løbende foranstaltninger for at opnå overholdelse i 2013. På Voksenstøtte er der fortsat en stigende tilgang af borgere med bl.a. dobbeltbelastning, personlighedsforstyrrelser, udviklingsforstyrrelser og systemtrætte borgere. Tilgangen kan fortsat holdes indenfor tet. 11
Sammenfatning Politikområde Beskæftigelse Budgettet forventes overholdt. Politikområde Erhverv og Turisme Budgettet forventes overholdt. Forventninger til årets resultat Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Politikområde Beskæftigelse Politikområde Erhverv og turisme I alt for Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Heraf inden for Heraf uden for Korrigeret 2013 Forventet årsresultat 2013 Forskel 270.205 270.205 0 3.987 3.987 0 274.192 274.192 0 10.534 10.534 0 263.658 263.658 0 Ændringer i tet Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Korrigeret 285.972 420-12.200 274.192 12.196-1.662 0 10.534 273.776 2.082-12.200 263.658 Beskæftigelse De økonomiske konsekvenser af ny lovgivning på området, afventer beregningsmodeller fra Arbejdsmarkedsstyrelsen. Administrationen forventer, at de forskellige omlægninger af ydelserne er udgiftsneutrale. 12
Sammenfatning Politikområdet Kultur Budgettet forventes overholdt. Politikområdet Fritid Budgettet forventes overholdt. Forventninger til årets resultat Kultur, Fritid og Nærdemokrati Korrigeret Budget 2013 Forventet årsresultat 2013 Forskel Politikområde Kulturområdet 20.843 20.843 0 Politikområde Fritid 22.302 22.302 0 I alt Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati 43.145 43.145 0 Heraf inden for 43.145 43.145 0 Heraf uden for 0 0 0 Ændringer i tet I alt Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Korrigeret 42.115 121 908 43.145 42.115 0 0 43.145 0 0 0 0 13
Sammenfatning Miljø og Teknik Politikområdet Veje, grønne områder og miljø Der forventes et merforbrug på 2,2 mio. kr. Politikområdet Kommunale Ejendomme Budgettet forventes overholdt. Forventninger til årets resultat Korrigeret Forventet Forskel Budget 2013 årsresultat 2013 Politikområde Veje og grønne områder og miljø 55.690 57.890 2.200 Politikområde Kommunale ejendomme 75.143 75.143 0 I alt Miljø og Teknik 130.833 133.033 2.200 Heraf inden for 130.833 133.033 2.200 Heraf uden for 0 0 0 Ændringer i tet Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Korrigeret I alt Udvalget for Miljø og Teknik Heraf inden for Heraf uden for 124.419 36 6.378 130.833 124.419 36 6.378 130.833 0 0 0 0 Politikområdet Veje, grønne områder og miljø Såfremt anden halvdel af vinteren i 2013 bliver normal set i forhold til de foregående år, må der forventes en merudgift på 2,2 mio. kr. (samme niveau som ved sidste månedsrapportering) i forhold til tet for 2013. Vintervedligeholdelse er et af de områder med risiko for merudgifter, der delvis finansieres via den afsatte bufferpulje på 10,0 mio. kr. til sikring af overholdelse af servicedriftsudgifterne. Merforbrugets endelige størrelse vil bevæge sig frem til årets afslutning, hvorfor der ikke vil blive søgt konkrete bevillinger. De endelige beløb vil indgå i godkendelsen af regnskabet for 2013. Politikområdet Kommunale ejendomme For overholdelse af energitet i 2013 er det forudsat, at kommunen vil få en kompensation vedrørende 2012 på 2,2 mio. kr. fra kommunens partner i ESCO-projektet (tidligere YIT A/S nu Caverion A/S). Der er dog endnu ikke opnået enighed om kompensationens størrelse. Budgettet på kommunale ejendomme omfatter også for renovation og vand/spildevand, som rettelig afholdes over de enkelte virksomheder m.v. Der er ikke i det godkendte taget fuldt højde for denne ændrede praksis, hvorfor der skal omfordeles en række beløb mellem Kommunale Ejendomme og de øvrige bevillingsområder. Miljø og Teknik er i samarbejde med Økonomi og indkøb i færd med at gennemgå hele området med henblik på at få bragt de - og regnskabsmæssige forhold på plads. Gennemgangen vil givetvis medføre en række mæssige tilpasninger mellem de respektive udvalgsområder, men 14
vil ikke påvirke økonomiopfølgningens vurdering af, at tet vil blive overholdt, idet tilpasningerne vil følge konteringen af udgifterne. 15
01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. Mio. kr. Likviditet 120 110 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 Likviditetsprognose 2013 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) 94 46 Aktuel prognose Oprindeligt bud 2013 I Aktuel prognose er der til og med 30. september 2013 indsat faktisk kassebeholdning. Kassekreditreglen indebærer, at kommunens gennemsnitlige likviditet et år tilbage ikke må være negativ. Forklaringer på ændringer i realiseret gennemsnitslikviditet Det oprindelige udviser en forventet gennemsnitslikviditet ultimo 2013 på 46,2 mio. kr. Den aktuelle prognose forudser en gennemsnitslikviditet på 94,2 mio. kr. I forhold til den seneste månedsrapportering er dette et fald på 0,6 mio. kr., i forhold til de 94,8 mio. kr., der fremgik af månedsrapporteringen for august. Der er følgende forklaring til den ændrede forventning: Opdatering af det faktiske betalingsflow forøger gennemsnitslikviditeten med Forventede netto merudgifter formindsker gennemsnitslikviditeten med Forventede ændringer i alt 0,3 mio. kr. -0,9 mio. kr. -0,6 mio. kr. 16
01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. Mio. kr. Løbende likviditet 250 Forventet løbende likviditet 2013 200 150 100 50 0-50 -100-26 -77-150 Aktuel prognose Budget 2013 I Aktuel prognose er der til og med 30.september 2013 indsat faktisk kassebeholdning. Ultimobeholdning Ved vedtagelsen forventedes en ultimobeholdning på minus 77,2 mio. kr. Den nu forventede ultimobeholdning udgør minus 26,4 mio. kr. Følgende forhold har indflydelse på den forventede ultimobeholdning: Forventet likviditet ultimo 2013 Likviditet primo 2013 23,8 Likviditetseffekt af oprindeligt vedtaget 2013 34,5 Kendte likviditetseffekter Bortfald af forskudsrefusion, Udbetaling Danmark -54,2 Afregning af decisionsskrivelse for 2010, udgiftsført i regnskabsåret 2012-4,7 Godkendte overførsler fra 2012 drift -29,4 Godkendte overførsler fra 2012 anlæg -8,7 Ombygning af køkkener på Solhjem og Humlehaven (nettovirkning) -0,6 Merindtægt vedrørende statstilskud til servicearealer 3,4 Forøgelse af vedligeholdelses til veje -5,0 Nyt anlægsprojekt vedrørende broer -1,7 Budgetrevision 11,6 Meddelte tillægsbevillinger til drift og anlæg efter revision -0,6 Forventede likviditetseffekter Nettoeffekt af supplementsbetalinger 2013/2014-19,5 Forventede overførsler til 2014 vedrørende drift og anlæg, nyt skøn 36,0 Forventede netto merudgifter og mindreindtægter jf. rapporteringen for september -11,3 Forventet ultimobeholdning -26,4 17
Servicedriftsudgifter KL s beregning af den tekniske servicedriftsramme for 2013 er for Halsnæs kommune 1.403,0 mio. kr. Halsnæs kommunes servicedriftsudgifter for 2013 var på 1.391,1 mio. kr. ved vedtagelsen for 2013. Der er udmeldt nye forudsætninger for fremskrivningen af pris- og lønskøn for 2013 med nedskrivningen af lønskønnet med 0,9 % på grund af overenskomstresultatet som det mest markante element. Med udgangspunkt i loven nedskriver regeringen kommunernes samlede servicedriftsramme svarende til de nye pris- og lønskøn. Regnskabssanktionen indeholder en individuel sanktion på 60 % og en kollektiv sanktion på 40 %. Økonomi- og Indenrigsministeriet opgør ved regnskabets afslutning om kommunerne under et skal sanktioneres i forhold til det aftalte niveau. Bliver dette tilfældet vil den enkelte kommune blive målt i forhold til kommunes oprindelige. For Halsnæs Kommunes vedkommende ligger dette niveau ca. 12 mio. kr. lavere end kommunens teknisk beregnede servicedriftsramme. Yderligere er rammen for kommunerne under et samt kommunernes individuelle rammer (oprindeligt ) nedskrevet i forhold til nedjusteringen af pris- og lønudviklingen (Halsnæs Kommune 10,8 mio. kr.) og i forhold til Lov- og cirkulæreprogram 2012/2013 s virkning på (Halsnæs Kommune 1,9 mio. kr.). Den primære post på lov- og cirkulæreprogrammet, der påvirker servicedriftsudgifterne i indeværende år, er overflytningen af høreapparatområdet til regionerne. Halsnæs Kommunes til opgaven ligger langt under korrektionen på lov- og cirkulæreprogrammet. Budgettet i forhold til disse opgaver er fjernet i revisionen og udgifterne kan således ikke reduceres yderligere. Nedenfor er vist en opstilling over kommunens servicedriftsramme. Oversigten viser, at kommunen ligger 13,5 mio. kr. over servicedriftsramme efter korrektioner, revision og forventningerne pr. ultimo september. Mio. kr. Oprindeligt til servicedrift 1.391,1 Overførsel af drift fra 2012 til 2013 29,4 - overført til anlæg -1,2 Skønnet overførsel af drift fra 2013 til 2014, nyt skøn -25,0 Ekstra pulje til forbedring af vejenes tilstand 5,0 Budgetrevision 31.5.2013-11,7 Korrektion af ramme for servicedriftsudgifter: - Lov- og cirkulæreprogram 12/13 1,9 - Nedjustering af pris- og lønudviklingen 10,8 Anlæg overført til drift på skoleområdet 1,3 Konsekvenser af månedsrapporteringen for september 3,0 Forventet merforbrug i forhold til rammen 13,5 18
Hvis Halsnæs Kommune skal være 100 % sikker på ikke at blive ramt af individuelle sanktioner betyder ovenstående aktuelle vurderinger, at udgifterne skal reduceres med ca. 13,5 mio. kr. Det er den overskridelse månedsrapporteringens udgiftsniveau medfører, hvis korrektionerne medregnes. Administrationen har været i kontakt med KL, som mundligt vurderer, at kommunerne samlet set ikke vil komme i nærheden af at overskride den samlede ramme for kommunerne under et. Endvidere redegør KL for, at de løbende overvåger billedet og vil primo november følge op på den samlede rammeoverholdelse for kommunerne. Med baggrund i KL s hidtidige vurdering af rammeoverholdelsen på landsplan har direktionen ikke fundet anledning til at foretage ekstraordinære tiltag til at nedbringe/udskyde de servicebelagte driftsudgifter i år. I denne sammenhæng skal det også erindres, at udgifterne i Halsnæs Kommune i løbet af efteråret og ved regnskabsafslutningen tidligere har vist sig at ligge på et noget lavere niveau end det, der er indmeldt i månedsrapporteringen. Hvis KL s kommende vurdering skulle vise et modsat billedet, vil direktionen tage ekstraordinære skridt til at nedbringe/udskyde servicebelagte driftsudgifter. Der forventes drifts overførsler svarende til 25,0 mio. kr. fra 2013 til 2014. Der er dog en vis usikkerhed om hvorvidt niveauet på de 25,0 mio. kr. kan opretholdes på baggrund af de rapporteringer, som områderne har givet. Såfremt niveauet ikke kan opretholdes vil blive yderligere belastet. 19
Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Salg af ejendomme i 2013 Salg af ejendomme 2013 Salg af diverse ejendomme: Bemærkninger: Ejendomme til salg Lillebjergvej 30, Hundested, parcelhusgrund Åsebro 19, Frederiksværk, parcelhusgrund Fjordvej 30-34, Hundested, tidl. Hundested Børnehave Del af matr. nr. 4 p Brederød, jordlod i landzone på ca. 2,5 hektar "Søgården" Hillerødvej 37, Frederiksværk Kastanievej 2, Tidligere dagplejehus i Asserbo Søndergade 78, Hundested, Gimle Industrimarken 2, Frederiksværk Produktionsskolen Nordsjællands Uddannelsescenter Solgt pr. 15/2 2013 for 3,1 mio. kr.* Solgt pr. 1/4 2013 for 1,2 mio. kr.* Solgt pr. 15/3 2013 for 1,0 mio. kr.* Solgt pr. 1/1 2013 for 4,0 mio. kr.* Opfyldelse af mål for salg af diverse ejendomme - 2013 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 Akkumuleret realiseret salg Korrigeret mål 2013 * Der udestår udgifter i forbindelse med salg af ejendommen, som først afholdes efterfølgende 20
Salg af udstykninger: Bemærkninger: 6 erhvervsgrunde på matr. nr. 1 du Ullerup, Bogbinderivej, Hundested Kirkevænget og Tårnvænget i Kregme - Parcelhusgrunde - 22 grunde i område A og 25 grunde i område B 7 grunde solgt, heraf 1 siden sidste månedsrapportering 2 betingede købsaftaler indgået 4 parcelhusgrunde på Tinsoldaten, Frederiksværk 8 grunde solgt Kregme Syd projektgrund 21
Januar April Juli Oktober Januar Befolkningsprognose 31.200 Befolkningsprognoser og faktiske indbyggertal Opgjort den 1. i kvartallet 31.100 31.000 30.900 30.952 30.932 30.911 30.890 30.873 30.800 30.700 30.803 30.803 30.725 30.773 30.821 30.743 30.714 30.685 30.600 Faktisk 2013 Prognose 2013 udarbejdet i 2012 Prognose 2013 udarbejdet i 2013 Kilde: FOLK1 folketal pr. den 1. i kvartalet efter kommune/region, køn, alder, civilstand, herkomst og statsborgerskab Der er sket en stigning i befolkningstallet på 96 fra begyndelsen af 2. kvartal til begyndelsen af 3. kvartal. Der ses altid en stigning i befolkningstallet i denne periode, hvor der sker tilflytning af sommerhusbeboere, som normalt forventes at fraflytte fra kommunen igen i oktober. Oplysningerne om det faktiske indbyggertal indhentes via Danmarks Statistiks befolkningsopgørelse. Det er befolkningsopgørelserne fra Danmarks Statistik, der anvendes ved beregning af de kommunale tilskud og udligning. Danmarks Statistik opgør befolkningstallet kvartalsvis den 1. i kvartalet. Befolkningstallet pr. 1. januar 2013 er anvendt som udgangspunkt for den seneste befolkningsprognose, som er udarbejdet i april 2013 og som har dannet grundlag for udarbejdelse af 2014-17, mens det er befolkningsprognosen udarbejdet i 2012, der har dannet grundlag for 2013-16. 22
Mio. kr. Restanceudvikling 70 Restanceudvikling 60 50 40 30 20 59 58 56 52 51 37 36 34 31 30 21 22 21 21 22 55 21 34 61 56 56 42 36 36 20 20 20 10 0 I alt 2013 Skat 2013 Kommune2013 I alt I alt 2012 Skat 2012 Kommune 2012 De samlede restancer var ved udgangen af september på 56,3 mio. kr., heraf opkræves de 36,4 mio. kr. i kommunalt regi og de 19,9 mio. kr. via Skat. Ud af de 36,4 mio. kr. som er til opkrævning i kommunalt regi udgjorde Halsnæs Kommunes tilgodehavende 76 % - svarende til 27,8 mio. kr. Det drejer sig om restancer på ejendomsskatter, daginstitutionsbetaling, retsafgifter og gebyrer, husleje samt diverse regningskrav. Der har været en stigning i de kommunale restancer på ca. 9 mio. kr. fra 2012 til 2013. Stigningerne i restancerne er på regningsdebitor, kontanthjælp og ejendomsskatter. De stigende restancer i regningsdebitor skyldes, at kommunerne er blevet mere opmærksomme på de regninger de sender til hinanden og der er blevet en udbredt holdning i kommunerne til at afprøve ankesystemet. Mens krisen menes at være årsag til stigningen i restancerne på tilbagebetalinspligtig kontanthjælp. De resterende restancer er statslige tilgodehavender, hvor staten tidligere har ydet refusion og derfor skal afregnes tilbage til staten. Det drejer sig om boligindskudslån, tilbagebetalingspligtig kontanthjælp og tilbagebetalingskrav på boligsikring og boligydelse. Fra august er der sket en stigning i det kommunale tilgodehavende på 0,5 mio. kr. Der har været en stigning i restancerne for daginstitutionsbetaling fra august til september på 68 %, som kan henføres til efterreguleringer vedrørende fripladser, således at disse restancer er steget 0,3 mio. kr. på en måned. Der er også sket en stigning i restancerne vedr. tilbagebetalingspligtig kontanthjælp og øvrige regningskrav til kommunen, mens der er sket et fald i restancerne på ejendomskatter med ca. 1 mio. kr. fra august til september. 23