August 2019 FORVENTET REGNSKAB 2019 Vurderet pr. 30. juni 2019
INDHOLDSFORTEGNELSE 1. regnskab i overblik... 1 1.1 Indledning... 1 1.2 Opsummering... 1 1.3 Det forventede regnskab i hovedtal... 2 1.4 Resultat af ordinær drift... 2 1.5 Anlæg... 3 1.6 Brugerfinansieret område... 3 1.7 Finansforskydninger og lån mv.... 3 1.8 Ansøgninger om tillægsbevillinger... 3 2. Hovedoversigt... 5 3. Generelle bemærkninger til hovedoversigten... 6 3.1 Skatter... 6 3.2 Tilskud og udligning... 6 3.3 Skattefinansierede driftsudgifter, herunder serviceudgifter... 6 3.5 Skattefinansierede anlæg... 10 3.5.1 De væsentligste tidsforskydninger samt afvigelser vedr. anlæg... 11 3.6 Det brugerfinansierede område drift og anlæg... 12 3.7 Øvrige finansforskydninger... 12 3.8 Deponering... 12 3.9 Afdrag på lån... 12 3.10 Lånoptagelse... 13 4. Tillægsbevillinger i forventet regnskab af 30. juni 2019... 14 Bilag 1 Afgivne tillægsbevillinger i 2019 pr. 27. juni... 16 Bilag 2 regnskab vedr. anlæg pr. 30. juni 2019 (hele kr.)... 18 Maj 2019
1. regnskab i overblik 1.1 Indledning Tidligere på året var der et udgiftspres på servicerammen i 2019. Med baggrund i byrådets økonomistyringsprincip om, at Forvaltningen i den løbende budgetopfølgning påser at servicerammen overholdes, traf Økonomiudvalget den 27. juni 2019 beslutning om, hvordan den økonomiske status skal håndteres i 2019. Økonomiudvalgets beslutning var at afvente budgetforhandlingerne for 2020-27 i forhold til at beslutte, hvordan den nødvendige økonomiske opbremsning af hensyn til kassebeholdningen i 2021 skal ske, således at beslutningerne kan baseres på de forslag som fagudvalgene har arbejdet med i foråret og der har været i høring. Økonomiudvalget henstillede samtidig til, at kommunens virksomheder og forvaltningen udviser størst mulig økonomisk tilbageholdenhed, under hensyn til leveringen af kerneopgaverne. Overholdelsen af servicerammen for indeværende år sikres gennem udskydelse af opgaver og/eller omplaceringer. Økonomiudvalget henstiller således til, at kommunens virksomheder og forvaltningen udviser størst mulig økonomisk tilbageholdenhed, under hensyn til leveringen af kerneopgaverne. Da det forventede regnskab er udarbejdet i juni måned på baggrund forud for Økonomiudvalgets beslutning, er effekterne endnu ikke indarbejdet. I de kommende månedernes budgetopfølgninger vil effekterne blive indarbejdet, og Forvaltningen forventer samlet set at disse tiltag indebærer, at servicerammen for 2019 overholdes. 1.2 Opsummering Det forventede regnskab pr. 30. juni 2019 viser følgende: Resultatet af den ordinære drift forventes samlet at ligge 12,7 mio. kr. under det korrigerede budget, og 3,4 mio. kr. over det oprindelige budget. Tidligere på året var der et udgiftspres på servicerammen i 2019 på ca. 19,2 mio. kr. i forventet merforbrug. Der er derfor igangsat handleplaner, som skal sikre at servicerammen i 2019 overholdes i overensstemmelse med Økonomiudvalgets beslutning den 27. juni 2019. For det første er der i den løbende budgetopfølgning konstateret, at udgifter konteret under serviceudgifter har karakter af anlæg eller andre udgiftsrammer, hvilket der bevillingsmæssigt skal rettes op på. For det andet udvises generel økonomiske tilbageholdenhed i 2019, og sker udskydelse af visse projektopgaver og anskaffelser. Hvis regnskabet ender som det ser ud i budgetopfølgningen, vil det indebære en forbedring af kassebeholdningen ultimo 2026 i forhold til aktuel økonomi ultimo april 2019 på 12,4 mio. kr. Likviditetsprognosen viser dog også, at kassebeholdningen forventes at falde til ca. 25 mio. kr. gennemsnitligt i 2021, hvilket er under byrådets økonomiske målsætning. Usikkerhederne i skønnene er fortsat relativt store, da skønnene er baseret på de første 5 måneder af året. Der ansøges med dette forventede regnskab om tillægsbevillinger på i alt 0,6 mio. kr. i netto mindreudgifter. Tillægsbevillingerne indebærer at det korrigerede budget ændres, men de har ikke betydning for det forventede regnskab. Ansøgningerne vedrører primært de finansielle konti, det brugerfinansierede område samt en ændret pris- og lønregulering af driftsudgifterne. Herunder søges i dette forventede regnskab om bevilling til dækning af brandrenoveringen af ældreboliger på Lyngehus. Anlægsudgiften på 9,2 mio. kr. finansieres af låneoptagelsen, og udgifter til renter og afdrag skal dækkes af huslejeindtægterne. 1
Tallene i sagen og bilaget er beregnet eksklusive konsekvenserne af Økonomiudvalgets beslutninger den 27. juni 2019, da fordelingen af den økonomiske effekt på henholdsvis økonomisk tilbageholdenhed, udskydelse af opgaver og omplaceringer ikke kendes endnu. Eventuelle bevillingsmæssige beslutninger som følge af dette vil indgå i forventet regnskab pr. 30. september 2019. 1.3 Det forventede regnskab i hovedtal Nedenfor redegøres for afvigelserne mellem forventet regnskab, oprindeligt budget og korrigeret budget. Samlet viser det forventede regnskab 2019 et træk på kommunens likvide aktiver på 44,2 mio. kr. mod en oprindeligt budgetteret tilgang på 4,8 mio. kr. regnskab pr. 30. juni 2019 i hovedtal Mio. kr. regnskab pr. 30.06.2019 Afvigelse ift. oprindeligt budget Afvigelse ift. korrigeret budget Resultat af ordinær drift -33,5 3,4 12,7 Anlæg 8,1-8,6-56,3 Brugerfinansieret område 6,0-4,8-7,3 Finansforskydninger, lån mv. 63,6 59,0-9,8 Ændring af likvide aktiver 44,2 49,0-60,7 1.4 Resultat af ordinær drift Det forventede regnskab viser et overskud på den ordinære drift på 33,5 mio. kr. svarende til en forværring af den ordinære drift på i alt 12,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Resultatet af den ordinære drift kan udover sædvanlige tidsforskydninger primært tilskrives et pres på kommunens driftsudgifter. Det aktuelle skøn for driftsoverførsler fra 2019 til 2020 er 18 mio. kr., hvilket er lavere end forgående år. Ud over dette skal tre forhold fremhæves: For det første er udgiftspresset på kommunens serviceudgifter uændret. Kommunens serviceudgifter udgør størstedelen af den skattefinansierede drift, og skønnes aktuelt at udgøre 1.149,2 mio. kr. Dermed ligger det forventede regnskab for 2019 19,2 mio. kr. over kommunens serviceramme på 1.130,0 mio. kr. Usikkerheden indebærer, at dette skøn kan blive både højere og lavere, med et skønnet udfaldsrum på -11,9 mio. kr. til +25,4 mio. kr. Der er igangsat handleplaner, som skal sikre at servicerammen i 2019 overholdes. Kommunens virksomheder og forvaltningen udviser således størst mulig økonomisk tilbageholdenhed, under hensyn til leveringen af kerneopgaverne. Overholdelsen af servicerammen for indeværende år sikres gennem udskydelse af opgaver og/eller omplaceringer. For det andet skal nævnes, at det med Byrådets effektiviseringsstrategi er lykkedes at levere den samme service til borgerne for færre penge. Det er i budgettet forudsat, at der sker effektiviseringer på 2,0 mio. kr. i 2019, som er realiseret med effektiviseringskataloget i efteråret 2018. Forårets arbejde med effektiviseringer har resulteret i et effektiviseringskatalog for 2019-27, som blev besluttet 2
i fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd i juni måned. I 2019 er der implementeret effektiviseringer, reducerer kommunens serviceudgifter med 1,1 mio. kr. For det tredje er kommunens udgifter til overførsler stigende. Det kan primært tilskrives bortfald af driftslofter på beskæftigelsesområdet samt et stigende antal førtidspensionister. 1.5 Anlæg Skattefinansierede anlægsudgifter forventes at udgøre netto 8,1 mio. kr. i 2019. Kommunens anlægsprogram kører typisk over flere år, og derfor vil der naturligt forventes et mindreforbrug, som videreføres til 2020-22, således at anlægsarbejdet kan færdiggøres. Det forventede regnskab indeholder skøn for overførsler af igangværende anlægsprojekter for 55,2 mio. kr. til 2020. 1.6 Brugerfinansieret område På det brugerfinansierede område forventes en netto mindreudgift ift. det korrigerede budget på 7,3 mio. kr. Merudgiften skyldes dels, at takstniveauet for 2018 er videreført til 2019 med mindreindtægter på 3,7 mio. kr. på driftsbudgettet til følge, dels tidsforskydninger ift. anlægsinvesteringer på affaldsområdet, hvor der forventes et mindreforbrug på anlægsområdet på 11,0 mio. kr. Det bemærkes, at det brugerfinansierede område over en årrække hviler i sig selv. 1.7 Finansforskydninger og lån mv. Finansforskydninger og lån mv. udgøres af finansforskydninger, afdrag på lån, optagne lån samt deponering af likvide aktiver. I forhold til budgettet forventes en mindreudgift på 9,8 mio. kr., hvilket primært skyldes nedenstående forhold. Der er en forventet mindreudgift på 18,1 mio. kr. på indskud vedr. Teglværkskvarteret, som forventes overført til 2020. Endvidere er der en mindreudgift til deponering vedr. udlodning af midler fra HMN på 4,2 mio. kr. da vi er gjort opmærksom på, at indskudskapitalen skal modregnes før deponering. Samtidig er der en mindreindtægt fra lånoptagelse vedr. anlægsprojekterne køb af nye affaldsbeholdere samt klimatilpasningsprojekt i Lynge på 11,0 mio. kr., som følge af tidsforskydning til 2020-22 på projekterne. 1.8 Ansøgninger om tillægsbevillinger Der ansøges med dette forventede regnskab om tillægsbevillinger på i alt 0,6 mio. kr. i netto mindreudgifter. Tillægsbevillingerne indebærer at det korrigerede budget ændres, men de har ikke betydning for det forventede regnskab. Ansøgningerne vedrører primært de finansielle konti, det brugerfinansierede område samt en ændret pris- og lønregulering af driftsudgifterne. Ansøgningerne fordeler sig som følger: Skatter: 0,5 mio. kr. i mindreudgift til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer. Tilskud og udligning: 0,6 mio. kr. i merudgifter som følge af ændret pris- og lønregulering, som forventes at give merudgifter til midtvejsregulering af tilskud og udligning. Skattefinansieret drift: 0,6 mio. kr. i mindreudgifter som følge af ændret pris- og lønregulering. 3
Renter: 0,5 kr. i merudgifter vedr. renter. Anlæg: 9,2 mio. kr. i merudgifter vedr. brandrenovering af ældreboliger på Lyngehus Brugerfinansieret drift: 3,7 mio. kr. i merudgifter primært som følge af ændrede takster på affaldshåndteringsområdet jf. byrådsbeslutning. Øvrige finansforskydninger: 0,1 mio. kr. i mindreudgifter som følge af mindreudgifter til lån til betaling af ejendomsskatter. Deponering: 4,2 mio. kr. i mindreudgift til deponering. Som følge af nye oplysninger er foretaget ny beregning af deponering efter udlodningen fra HMN i 2019. Lånoptagelse: 9,2 mio. kr. i merindtægt fra lånoptagelse vedr. brandrenovering af ældreboligere på Lyngehus. 4
2. Hovedoversigt Budget 2019 regnskab 2019 Mio. kr. "-" = indtægter/overskud "+" = udgifter/underskud Opr. budget 2019 Ændringer Korr. budget 2019 regnskab pr. 30. juni Afvigelse ift. opr. budget Afvigelse ift. korr. budget Skatter -1.693,5-0,6-1.694,1-1.694,6-1,1-0,5 Tilskud og udligning 253,6-8,9 244,7 244,7-8,9 0,0 Refusion af købsmoms 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Driftsudgifter 1.403,8 18,4 1.422,3 1.435,0 31,2 12,7 Renter m.v. -0,8-18,3-19,1-18,6-17,8 0,5 Resultat af ordinær drift -36,9-9,3-46,2-33,5 3,4 12,7 Anlæg 16,7 47,7 64,4 8,1-8,6-56,3 Resultat skattefinansieret område -20,2 38,4 18,1-25,4-5,2-43,6 Drift: Brugerfinansieret område 0,8 0,0 0,8 4,5 3,7 3,7 Anlæg: Brugerfinansieret område 10,0 2,5 12,5 1,5-8,5-11,0 Brugerfinansieret område 10,8 2,5 13,3 6,0-4,8-7,3 Resultat -9,4 40,8 31,4-19,4-10,0-50,9 Øvrige finansforskydninger 6,5 93,5 100,0 83,4 76,9-16,6 Deponering/frigivelse af dep. midler -1,1 15,1 14,0 9,8 10,9-4,2 Afdrag på lån 19,1-0,6 18,6 18,6-0,6 0,0 Optagne lån -20,0-39,1-59,1-48,2-28,2 11,0 Ændring af likvide aktiver -4,8 109,7 104,9 44,2 49,0-60,7 5
3. Generelle bemærkninger til hovedoversigten Det forventede regnskab pr. 30. juni 2019 fremgår af hovedoversigten i afsnit 2, som desuden indeholder henholdsvis det oprindelige budget samt det korrigerede budget 2019. Det forventede regnskab er udarbejdet i juni måned med afsæt i forbruget pr. 31. maj 2019. Ændringerne fra det oprindelige budget til det korrigerede budget består af tillægsbevillinger på 109,70 mio. kr. givet af byrådet til og med byrådsmødet den 27. juni 2019, herunder overførsel af drifts- og anlægsbevillinger fra 2018. Af bilag 1 fremgår de pågældende tillægsbevillinger. Der ses en mindreudgift på 60,7 mio. kr. vedr. de samlede ændringer af de likvide aktiver i forhold til det korrigerede budget, heraf udgør forventet mindreforbrug på anlægsområdet 67,3 mio. kr. I dette afsnit gennemgås de enkelte poster i hovedoversigten, herunder forklares afvigelserne mellem det korrigerede budget og det forventede regnskab. 3.1 Skatter regnskab på alle kommunens skatteindtægter udgør 1.694,6 mio. kr., hvilket er en netto mindreudgift på 0,5 mio. kr. Grundskyld og dækningsafgifter, mindreudgift 0,5 mio. kr. Der er en mindreudgift til vurderingsændringer vedr. grundskyld og dækningsafgifter på 0,5 mio. kr. Der er fortsat et lavt niveau af tilbagebetalinger som følge af vurderingsændringer. 3.2 Tilskud og udligning regnskab vedr. tilskud og udligning udgør 244,7 mio. kr., hvilket svarer til budgettet. I maj måned har Forvaltningen opdateret pris- og lønregistret, hvilket har betydet en mindreudgift på driften på 0,6 mio. kr. og en tilsvarende merudgift til midtvejsregulering på 0,6 mio. kr. I det forventede regnskab søges bevillingsændringer til denne pris- og lønregulering. 3.3 Skattefinansierede driftsudgifter, herunder serviceudgifter Kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område var oprindeligt budgetteret til 1.403,8 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet til og med byrådsmødet den 27. juni 2019 givet tillægsbevillinger på i alt 20,2 mio. kr. i merudgifter, jf. bilag 1. Det korrigerede budget udgør således 1.424,0 mio. kr. Erfaringsmæssig er skønnet for årets første forventede regnskab for kommunens driftsudgifter forbundet med stor usikkerhed. I det forventede regnskab pr. 31. marts 2019 udgør driftsudgifterne 6
1.430,4 mio. kr. svarende til en merudgift på 6,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, og en merudgift på 26,6 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Dette illustreres i nedenstående figur. 1.600 1.400 Skattefinansierede driftsudgifter i mio. kr. 1.403,8 1.422,3 1.435,0 1.200 1.000 800 600 400 200 0 Opr. budget 2019 Korr. budget 2019 Forv. regnskab pr. 30.06.2019 Kommunens driftsudgifter er fra statens side inddelt i forskellige udgiftsrammer, og nedenfor fremgår det forventede regnskab fordelt på disse udgiftsrammer: Udgiftsrammer i mio. kr. Opr. budget 2019 Ændr. Korr. budget 2019 regnskab 30.06.19 Afv. opr. budget Afv. korr. budget Serviceudgifter 1.130,0 18,6 1.148,6 1.149,2 19,2 0,7 Overførselsudgifter 162,3 0 162,3 173,7 11,4 11,4 Udgifter til forsikrede ledige 24,9-0,1 24,8 25,2 0,4 0,5 Udgifter til medfinansiering 96,2 0 96,2 97,0 0,8 0,8 Ældreboliger -2,5 0-2,5-2,5 0,0 0,0 Særligt dyre enkeltsager -7,0 0-7,0-7,6-0,6-0,6 I alt 1.403,8 18,5 1.422,3 1.435,0 31,2 12,7 For serviceudgifterne forventes en merudgift på 0,7 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, mens der på overførselsudgifterne forventes en merudgift på 11,4 mio. kr. På øvrige udgiftsområder er afvigelserne +/- under en mio. kr. Der ses et udgiftspres på serviceudgifterne, som udgør størstedelen af den skattefinansierede drift. Kommunens serviceramme udgør 1.130,0 mio. kr. svarende til det oprindelige budget, og der er risiko for at serviceudgifterne i regnskab 2019 vil overstige servicerammen. Det forventede regnskab viser således et skønnet merforbrug på 1,7 pct. svarende til 19,2 mio. kr. Figuren nedenfor viser det skønnede forventede regnskab pr. 30. juni 2019 sammenholdt med servicerammen (den vandrette 7
linje) og det korrigerede budget. Figuren illustrerer endvidere øvre og nedre skøn, som udgør usikkerhedsspændet i forhold til det skønnede forventede regnskab. Serviceudgifter i mio. kr. 1.200,0 1.148,6 1.137,3 1.149,2 1.174,6 1.000,0 800,0 600,0 400,0 200,0 0,0 Korrigeret budget Nedre skøn Forv. regnskab pr. 30.06.19 Øvre skøn Serviceramme Usikkerheden indebærer et sandsynligt udfaldsrum mellem en merudgift på 7,3 mio. kr. svarende til 0,65 pct. over servicerammen og en merudgift på 44,6 mio. kr. svarende til en overskridelse af servicerammen på op til 4,0 pct. Usikkerhedsrummet på servicerammen er således relativt stort i opadgående retning. Skønnet baserer sig på erfaringer fra tidligere års forbrugsmønstre, hvor særligt følgende forhold skønnes at have betydning for regnskabsresultatet: Tidsforskydninger i regningsbetalinger Udviklingen i antallet af visiterede timer til ældre Udviklingen i antallet af børn i kommunens dagtilbud Vejret, hård vinter indebærer stigende udgifter Udviklingen i efterspørgslen på det specialiserede socialområde Akutte skader på kommunens bygninger Udvikling i fravær og anvendelse af vikarer Forbrug af driftsoverførsler fra 2018 samt overførsel til 2020. Risikoen for overskridelse af kommunens serviceramme kan i væsentlige træk tilskrives den demografiske udvikling med et stigende antal vuggestuebørn i Blovstrød, et stigende antal plejekrævende ældre samt tilgang af sager på det specialiserede socialområde. På næste side er sammenfattet de væsentligste forventede afvigelser i forhold til det korrigerede budget. 8
Serviceudgifter Sundhed-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget en merudgift på 9,9 mio. kr. Tilgang af borgere på det specialiserede voksenområde indebærer en merudgifter på 7,7 mio. kr. Merforbrug på ældreområdet udgør samlet set 1,6 mio. kr. og dækker bl.a. over faldende indtægter fra udenbysborgere i plejeboliger samt merudgifter til hjælpemidler. I modsat retning forventes mindreudgifter til hjemmehjælp i hjemmet. Børne- og Skoleudvalget en merudgift på 4,4 mio. kr. Der forventes merudgifter til døgnforanstaltninger til børn og unge med særlige behov på 4,4 mio. kr., hvoraf halvdelen af merforbruget vedrører fire børn indskrevet på opholdssteder med særlig pædagogiske indsatser. Derudover er der i maj besluttet en særlig dyr anbringelse. På skole og dagtilbudsområdet forventes samlet set et merforbrug på 1,3 mio. kr., som dækker over merudgifter på dagtilbudsområdet som følge af kapacitetsudvidelser samt merudgifter grundet stigende efterspørgsel til privat- og efterskoler. Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget en mindreudgift på 1,3 mio. kr. Samlet set forventes en mindreudgift på 1,3 mio. kr. som dækker over en merindtægt fra tilbagebetaling af vejafvandingsbidrag fra 2017 på 1 mio. kr., forventet mindreudgift på til vinterberedskab, 2,0 mio. kr. samt mindreindtægter på 1,2 mio. kr. vedr. huslejer på kommunens udlejningsejendomme, bl.a. Mungo Park og Sportsvej. Økonomiudvalget en mindreudgift på 13,1 mio. kr. Merudgift på 1 mio. kr. på arbejdsskadeforsikringer, dels afledt af en afgørelse om udbetaling af en stor erstatning for arbejdsevnesag, dels en præmiestigning. Der skønnes et restbudget på tværs af alle udvalgsområder på 11 mio. kr. som følge af almindelige tidsforskydninger. Der er afsat en reserve vedr. serviceudgifter, som ikke anvendes. Dette indebærer en mindreudgift på 1,6 mio. kr. Overførselsudgifter Sundhed-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget en merudgift på 9,3 mio. kr. På arbejdsmarked og overførselsudgifter forventes samlet set en merudgift på 9,3 mio. kr. Merudgiften fordeler sig på følgende områder: Til kontanthjælp og arbejdsmarkedsforanstaltninger forventes et merforbrug på 4,5 mio. kr., som følge af bortfald af driftslofter og flere unge, der har brug for en indsats. Antallet af borgere, der modtager sygedagpenge har været stigende, hvilket indebærer en merudgift på 2,2 mio. kr. Endeligt forventes merudgifter på 1,8 mio. kr. til førtidspensioner og personlige tillæg idet antallet af borgere der tilkendes førtidspension er stigende. Børne- og Skoleudvalget en merudgift på 2,3 mio. kr. Der forventes en merudgift på 2,3 mio. kr. i udbetalinger til familier for børn og unge, som har kroniske lidelser, fordi flere udsatte familier får dækket deres nødvendige merudgifter samt tabt arbejdsfortjeneste efter servicelovens 41 og 42. 9
3.4 Renter mv. Der forventes netto øgede renteudgifter på 0,5 mio. kr. Diverse renter, mindreindtægt 0,4 mio. kr. Der forventes en mindreindtægt fra renter på 0,4 mio. kr. idet indtægten fra garantiprovision er lavere end forventet. 3.5 Skattefinansierede anlæg Byrådet vedtog en investeringsplan for 2019 med et budget på 16,7 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet vedtaget overførselsbeløb fra 2018 til 2019 på 44,6 mio. kr., mens øvrige bevillinger udgør en netto udgift på 3,1 mio. kr. Hermed udgør det korrigerede budget 2019 for skattefinansierede anlæg 64,4 mio. kr. Det forventede regnskab på anlæg viser en nettoudgift i 2019 på 8,1 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er det en afvigelse på 56,3 mio. kr. Det drejer sig hovedsageligt om tidsforskydninger, idet der forventes overført 55,2 mio. kr. til 2020-22 til færdiggørelse af projekterne. Bruttoudgifter i forventet regnskab udgør 77,1 mio. kr. Det er kommunernes samlede bruttoudgifter til anlæg, der er underlagt en ramme i økonomiaftalen på 17,8 mia. kr. for 2019, idet der dog endnu ikke er en sanktion ved overskridelse. Det forventede regnskab vedr. anlæg fremgår af bilag 2, og de væsentligste afvigelser i forhold til korrigeret budget gennemgås nedenfor. 10
3.5.1 De væsentligste tidsforskydninger samt afvigelser vedr. anlæg Børne- og Skoleudvalget en afvigelse på 19,3 mio. kr. vedr. anlæg Vedr. anlægsmidler til modernisering og videreudvikling af læringsmiljøerne forventes overført 18,5 mio. kr. til 2020. Der er p.t. bevilget projekter for samlet 12 mio. kr. i 2018 og 2019. Disse projekter forventes udgiftsført i 2019 og 2020. Der forventes yderligere bevillinger til efteråret. Projektering vedr. det nye klubtilbud i Blovstrød er igangsat. P.t. forventes arbejdet igangsat ultimo 2019 eller 2020. Det betyder at der overføres 0,8 mio. kr. til 2020. Sundhed-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget en afvigelse på 15,6 mio. kr. vedr. anlæg Projekt vedr. ombygning af Genoptræningen samt varmtvandsbassin er sat i bero jf. byrådsbeslutning fra oktober 2018. Der forventes overført 20,8 mio. kr. til 2020. Demensplejecenteret ved Skovvang forventes færdigt 1. maj 2020. Der forventes overført 3,0 mio. kr. til 2020 til færdiggørelse af projektet. Indtægt fra salg af grund til nyt demensplejecenter frigives, når skødet er tinglyst efter opførelsen, dvs. i 2020. Indtægten på 8,2 mio. kr. overføres derfor til næste år. Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget en afvigelse på 5,7 mio. kr. vedr. anlæg På supercykelsti Allerødruten, som endeligt udgiftsføres færdigt i 2019, forventes en mindreudgift på 0,8 mio. kr., da projektet er blevet billigere end budgetteret. Restbudgettet til flygtningeboliger på Sportsvej på 1,7 mio. kr. bruges ikke i år, men overføres til 2020-22 til fraflytning og nedtagning af boligerne. Supercykelsti forlængelse af Farumruten forventes afsluttet i 2019. Det resterende tilskud forventes i 2020, hvorfor der overføres en tilskudsbevilling på 0,7 mio. kr. Projektet forventes afsluttet med et samlet mindreforbrug på ca. 0,5 mio. kr. Af budgettet til ressourcer og indsatser i udviklingen af kulturtorvet forventes overført 0,3 mio. kr. til 2020. Midlerne bruges til udarbejdelse af lokalplan for bymidten herunder rammer for kulturtorv i 2019 og 2020. På etablering af rekreative stiger forventes overført 0,3 mio. kr., som bruges til stier i 2020. Naturarealer ved Kedelsø-Langsø Ådal købes i 2019 for 2,0 mio. kr. Projekttilskuddet på 0,8 mio. kr. forventes først at komme i 2020, hvorfor der bliver en tilsvarende afvigelse i år. På anlæg af cykelsti på Kirkeltevej Vest forventes p.t. et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. på projektet. Anlægsbudget på 1,5 mio. kr. til kulturtorvet forventes ikke anvendt i 2019 men overføres til 2020 og bruges til udmøntning af helhedsplan og udvikling af kulturtorv. Der er i juni bevilget 3,3 mio. kr. til trafiksikkerhed i kryds Mejeribakken samt Lynge Bygade. Arbejdet igangsættes efter sommerferien og forventes afsluttet omkring årsskiftet 2019/20, hvorfor der forventes overført 1,0 mio. kr. til 2020. Kultur- og Idrætsudvalget en afgivelse på 16,7 mio. kr. vedr. anlæg På anlæg vedr. Teatersal Mungo Park forventes overført 16,7 mio. kr. til 2020. Opstarten er afhængig af fondsmidler. Derfor er der usikkerhed om forbrug på projektet. Økonomiudvalget i alt en netto afvigelse på 1,0 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. anlæg Vedr. sag om nedrivning og salg af Baunesvinget 14-18 bevilget i april 2019 forventes udgifter og indtægter først at falde i 2020. Det betyder en netto mindreindtægt på 1,1 mio. kr. i 2019. 11
På de p.t. 4 afsluttede anlæg i 2019 er set et samlet mindreforbrug på 0,1 mio. kr. På de øvrige anlæg forventes regnskabet at svare til budgettet 3.6 Det brugerfinansierede område drift og anlæg Brugerfinansieret drift Der forventes en netto mindreindtægt på 3,7 mio. kr. som konsekvens af at takstniveauet fra 2018 er videreført til 2019, trods igangsatte anlægsinvesteringer på affaldsområdet jf. nedenfor. Brugerfinansieret anlæg Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget en afvigelse på 11,0 mio. kr. vedr. anlæg Der er bevilget 10 mio. kr. til opsætning af nye affaldsbeholdere. Størstedelen af affaldsbeholderne opsættes først i 2020, hvilket giver en mindreudgift på 8,5 mio. kr. i 2019, som overføres til 2020. Ved klimatilpasningsprojekt i Lynge har købet af Ådals-arealet har taget længere tid end skønnet, hvorfor projektering og myndighedsbehandling først sker i 2. halvår 2019. Anlægsprojektet forventes færdigt i juni 2020. Derfor forventes bevillingen på 2,5 mio. kr. overført til 2020. 3.7 Øvrige finansforskydninger Der forventes en samlet mindreudgift på 16,6 mio. kr. vedr. finansforskydninger. regnskab udgør en netto udgift på 83,4 mio. kr. Øvrige finansforskydninger, en merudgift på 1,6 mio. kr. Modposten til reserven på servicerammen på 1,6 mio. kr. forventes ikke anvendt. Indskud i Landsbyggefonden, en mindreudgift 18,1 mio. kr. Det forventes ikke at byggesagen vedr. de almene boliger i Teglværkskvarteret/Teglskoven kommer så langt i år, men en andel af beløbet på 5,0 mio. kr. forventes anvendt. Det betyder en mindreudgift på 18,1 mio. kr. i 2019. 3.8 Deponering Deponering, mindreudgift 4,2 mio. kr. Der er i 2019 deponeret 15,1 mio. kr. som følge af udlodningen af midler fra HMN ved salg af HMN GasNet. Som følge af nye oplysninger om, at der kan modregnes kapitalindskud før deponering, bliver deponeringen 4,2 mio. kr. lavere end først antaget. Det giver en mindreudgift på området. 3.9 Afdrag på lån regnskab til afdrag på lån udgør 18,6 mio. kr., hvilket svarer til budgettet. 12
3.10 Lånoptagelse regnskab til lånoptagelse udgør 48,2 mio. kr., hvilket er en mindreindtægt på 11,0 mio. kr. Lånoptagelse, mindreindtægt på 11,0 mio. kr. Mindreindtægten på 11,0 mio. kr. skyldes mindreudgifter til brugerfinansieret anlæg. 8,5 mio. kr. af anlægsudgiften til nye affaldsbeholdere overføres til 2020 og udgiften på 2,5 mio. kr. til klimaprojektet i Lynge udføres først i 2020. 13
4. Tillægsbevillinger i forventet regnskab af 30. juni 2019 Der ansøges om tillægsbevillinger i forbindelse med de forventede regnskaber til: skatter, tilskud, udligning, renter, det brugerfinansierede område, deponering og afdrag. Øvrige finansforskydninger indgår også, med mindre der er tale om indskud i Landsbyggefonden, som forventes overført til næste år. Lån indgår ligeledes, med mindre lånet knytter sig til anlægsudgifter, som overføres til næste år. Der ansøges kun om tillægsbevilling, såfremt de forventede udgifter/indtægter vurderes at være relativt sikre. Der ansøges om tillægsbevillinger i forbindelse med driften, hvis der i det forventede regnskab forventes driftsudgifter, som slet ikke er bevilliget, ændring af pris- og lønfremskrivning mv., ændring af reserven på serviceudgifter eller hvis der er bevilligede budgetter, som skal omplaceres mellem drift og anlæg. Der ansøges om tillægsbevillinger til anlæg, såfremt der sker en omplacering af bevilligede budgetter mellem drift og anlæg eller der kan konstateres store mer- eller mindreudgifter på anlægsprojekter, som ikke skal overføres til året efter. I forbindelse med dette forventede regnskab ansøges der således om tillægsbevillinger på 0,6 mio. kr. i netto mindreudgifter, som fordeler sig som følger: Skatter -473.423 Tilskud og udligning 627.336 Skattefinansieret drift -630.956 Renter 490.370 Anlæg 9.168.600 Brugerfinansieret drift 3.683.162 Øvrige finansforskydninger -120.000 Deponering -4.171.060 Lånoptagelse -9.168.600 I alt -594.571 Skatter Der søges om en tillægsbevilling på 0,5 mio. kr. i mindreudgift til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer. Tilskud og udligning Der søges om en tillægsbevilling på 0,6 mio. kr. i merudgifter som følge af ændret pris- og lønregulering, som forventes at give tilsvarende merudgifter til midtvejsregulering af tilskud og udligning. 14
Skattefinansieret drift Der søges om en tillægsbevilling på 0,6 mio. kr. i mindreudgifter som følge af ændret pris- og lønregulering. Renter Der søges en tillægsbevilling på 0,5 kr. i merudgifter vedr. renter, primært som følge af merudgifter til garantiprovision. Anlæg Der søges om en anlægsbevilling på 9,2 mio. kr. i udgifter vedr. brandrenovering af Lyngehus. Anlægsudgiften finansieres af lånoptagelse. Brugerfinansieret drift Der søges om en tillægsbevilling på 3,7 mio. kr. i merudgifter primært som følge af ændrede takster på affaldshåndteringsområdet jf. byrådsbeslutning. Øvrige finansforskydninger Der søges om en tillægsbevilling på 0,1 mio. kr. i mindreudgifter som følge af mindreudgifter til lån til betaling af ejendomsskatter. Deponering Der søges om en tillægsbevilling på 4,2 mio. kr. i mindreudgift til deponering. Som følge af nye oplysninger er foretaget ny beregning af deponering efter udlodningen fra HMN i 2019. Lånoptagelse Der søges en tillægsbevilling på 9,2 mio. kr. i merindtægter til lånoptagelse vedr. brandrenoveringen af Lyngehus. 15
Bilag 1 Afgivne tillægsbevillinger i 2019 pr. 27. juni Skatter -599.813 BY 23-5-19: regnskab pr. 31. marts -599.813 Tilskud og udligning -8.884.449 BY 23-5-19: regnskab pr. 31. marts -9.511.785 BY i august: p/l regulering af driftsudgifter i maj 627.336 Drift 18.449.803 BY 22-11-18: Aftale om brug af gymnasiehallen 25.000 BY 13-12-18: Effektiviseringer efterår 2018-1.039.000 BY 25-04-19: Overførsels af uforbrugte driftsmidler de 2018 RIL 2019. 21.194.759 BY i august: p/l regulering af driftsudgifter i maj -630.956 BY 27-06-19: Effektiviseringer forår 2019-1.100.000 Renter -18.293.227 BY 23-5-19: regnskab pr. 31. marts 563.373 BY 27-16-19: Udlodning af provenu fra HMN GasNet -18.856.600 Anlæg 47.684.457 BY 28-02-19: Adgangsvej til Teglskoven fra Sortemosevej 800.000 BY 25-04-19: Overførsels af uforbrugte anlægsmidler fra 2018-19 39.632.957 BY 25-04-19: Overførsels af uforbrugte driftsmidler der overføres til anlæg 4.946.500 BY 25-04-19: Baunesvinget 14-18 nedrivning og salg -1.105.000 BY 23-5-19: Udbud og salg af areal til dobbelthuse ved Parkvej 110.000 BY 27-6-19: Trafiksikkerhed i kryds, Mejeribakken og Lynge Bygade 3.300.000 Det brugerfinansierede område - drift 3.620 BY i august: p/l regulering af driftsudgifter i maj 3.620 Det brugerfinansierede område - anlæg 2.479.700 BY 25-04-19: Klimatilpasningsprojekt i Lynge 2.479.700 16
Øvrige finansforskydninger 93.494.081 BY 25-04-19: Overførsel af uforbrugte midler vedr. indskud i Landsbyggefonden 23.490.693 BY 23-5-19: regnskab pr. 31. marts 70.003.388 Deponering/frigivelse af dep. midler 15.085.280 BY 27-16-19: Udlodning af provenu fra HMN GasNet 15.085.280 Afdrag på lån -575.597 BY 23-5-19: regnskab pr. 31. marts -575.597 Optagne lån -39.149.591 BY 25-04-19: Overførsel af uforbrugte lånebevillinger fra 2018 til 2019-6.969.982 BY 25-04-19: Lånoptagelse vedr. klimatilpasningsprojekt i Lynge -2.479.700 BY 23-5-19: regnskab pr. 31. marts -29.699.909 I alt: 109.694.264 17
Bilag 2 regnskab vedr. anlæg pr. 30. juni 2019 (hele kr.) Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) Budget 2019 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb Budget 2019 korrigeret regnskab 2019 vurderet pr. 31. maj Afv. Ift. korrigeret budget overførsel til 2020-22 Børne- og Skoleudvalget 9.292.000 28.565.451 37.857.451 18.560.582-19.296.869 19.295.718 Ny daginstitution i Blovstrød (Pilelunden) 0 7.187.225 7.187.225 7.187.225 0 0 Modernisering og viderudvikling af læringsmiljøerne (tillagt overførselsbeløb it på skolerne) 3.142.000 21.378.718 24.520.718 6.000.000-18.520.718 18.520.718 Blovstrød som børne- og læringsby - Daginstitution 2 (Bøgelunden) 5.125.000-20.247 5.104.753 5.104.753 0 0 Blovstrød som børne- og læringsby - nyt klubtilbud 1.025.000 0 1.025.000 250.000-775.000 775.000 AFSLUTTET Ravnsholt Børnehus 0 19.755 19.755 18.604-1.151 0 Sundhed-,- Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget 2.050.000 25.962.613 28.012.613 12.398.878-15.613.735 15.613.735 Genoptræning og varmtvandsbassin (sammenlægning af 2 anlæg) 0 2.184.624 2.184.624 63.889-2.120.735 2.120.735 Demensplejecenter (midler til tids- og procesplan, velfærdsteknologi og inventar) 2.050.000 13.104.390 15.154.390 12.154.390-3.000.000 3.000.000 Renovering af blå gang på Plejecenter Engholm 0 180.599 180.599 180.599 0 0 Salg af grund til nyt demenscenter 0-8.216.000-8.216.000 0 8.216.000-8.216.000 RÅDIGHEDSBELØB Genoptræning og varmtvandsbassin (sammenlægning af 3 anlæg) 0 18.709.000 18.709.000 0-18.709.000 18.709.000 18
Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) Budget 2019 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb Budget 2019 korrigeret regnskab 2019 vurderet pr. 31. maj Afv. Ift. korrigeret budget overførsel til 2020-22 Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget 5.358.000 22.009.006 27.367.006 21.714.491-5.652.515 4.636.846 Kirkeltevej, projektering og anlæg af nye stier 0 135.150 135.150 135.150 0 0 Supercykelsti Allerødruten 0 1.257.991 1.257.991 457.991-800.000 0 Handleplan for Trafik og Miljø - prioritering af cykelstier på Hillerødvej 0 127.764 127.764 127.764 0 0 Genopretning - parkeringsplads ved Fritz Hansensvej 0 95.997 95.997 95.997 0 0 Flygtningeboliger Sportsvej (sammenlægning af 3 anlæg) 0 1.731.865 1.731.865 0-1.731.865 1.731.865 Trafiksanering Kongevejen (sammenlægning af 2 anlæg) 0 82.443 82.443 82.443 0 0 Supercykelsti Forlængelse af Farumruten 0-1.874.981-1.874.981-2.574.981-700.000 700.000 Anlæg vedr. sti, vandløb mv. (byggemodning) af boligområde i Blovstrød sfa. Salg af areal 0 855.453 855.453 855.453 0 0 Byggemodning af areal ved Lyngsvinget 0 626.306 626.306 626.306 0 0 Afværgeforanstaltninger vedr. olieforurening 0 5.400.000 5.400.000 5.400.000 0 0 Teglværkskvarteret, etablering af vejadgang 0 4.056.418 4.056.418 4.056.418 0 0 Ressourcer og indsatser i udviklingen af Kulturtorvet 0 785.981 785.981 500.000-285.981 285.981 Cykelsti på Frederiksborgvej fra Amtsvej til Kollerødvej 0 61.832 61.832 61.832 0 0 Etablering af rekreative stier 308.000 214.000 522.000 250.000-272.000 272.000 Renovering af vejbelysning (lånefinansieret) 0 1.214.360 1.214.360 1.214.360 0 0 Faciliteter i Bymidten (legeplads) 0 74.930 74.930 74.930 0 0 Krydsning af Frederiksborgvej ved Rønne Alle 0-869.375-869.375-869.375 0 0 Køb af naturarealer ved Kedelsø-Langsø Ådal 0 1.200.000 1.200.000 2.053.000 853.000-853.000 Cykelsti på Kirkeltevej Vest 0-1.046.384-1.046.384-1.246.384-200.000 0 Trafikplan 2017-20 (mindre projekter) 0 419.734 419.734 419.734 0 0 19
Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) Budget 2019 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb Budget 2019 korrigeret regnskab 2019 vurderet pr. 31. maj Afv. Ift. korrigeret budget overførsel til 2020-22 Fælles om at bo i Allerød - stier i naturen (udbygning Blovstrød) 0 300.000 300.000 300.000 0 0 Energioptimering, bølge 3 (lånefinansieret) 3.000.000 1.019.376 4.019.376 4.019.376 0 0 Baunesvinget - nedlæggelse af vejareal 0 125.000 125.000 125.000 0 0 Amtsvej 10 - nedrivning 0 291.901 291.901 291.901 0 0 Amtsvej 24 - nedlæggelse af bolig og nedrivning 0 230.000 230.000 230.000 0 0 Renovering af Ravnsholthallens tag, skader fra opsætning af solceller 0 66.055 66.055 66.055 0 0 Handleplan for Trafik og Miljø - pulje til mindre projekter 2.050.000 0 2.050.000 2.050.000 0 0 Kulturtorvet: Arealet mellem Skoven 4 og Mungo Park 0 1.500.000 1.500.000 0-1.500.000 1.500.000 Trafiksikkerhed kryds Mejeribakken og Lynge Bygade 0 3.300.000 3.300.000 2.300.000-1.000.000 1.000.000 AFSLUTTET - Fælles om liv i bymidten - toilet i bymidten 0 627.190 627.190 611.521-15.669 0 Kultur- og Idrætsudvalget 0 31.640.069 31.640.069 14.938.654-16.701.415 16.655.538 Etablering/nedrivning og klargøring af klubhus og grund på Møllemosen 0-287.135-287.135-287.135 0 0 Koncertsal ved Musikskolen 0 595.494 595.494 595.494 0 0 Teatersal Mungo Park 0 18.655.538 18.655.538 2.000.000-16.655.538 16.655.538 Flytning af spejderhytte KFUM 0 2.250.000 2.250.000 2.250.000 0 0 Tennishal 0 7.697.097 7.697.097 7.697.097 0 0 Nedrivning af Fru Lunds villa 0 99.264 99.264 99.264 0 0 AFSLUTTET Udvidelse af faciliteterne ved Blovstrødhallen 0 41.337 41.337 0-41.337 0 AFSLUTTET - Dryland 0 2.588.474 2.588.474 2.583.934-4.540 0 20
Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) Budget 2019 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb Budget 2019 korrigeret regnskab 2019 vurderet pr. 31. maj Afv. Ift. korrigeret budget overførsel til 2020-22 Økonomiudvalget 0-60.492.681-60.492.681-59.530.253 962.428-1.049.232 Udbud for almene boliger på areal ved Teglværkskvarteret 0 114.833 114.833 114.833 0 0 Salg af areal til almene boliger i Teglværkskvarteret 0-43.581.658-43.581.658-43.581.658 0 0 Byggemodningen af Blovstrød 0 123.613 123.613 123.613 0 0 Udgifter ifm. salg af ejendommen Lyngsvinget 12 0 60.515 60.515 60.515 0 0 Udbud af almene boliger Rønneholt Parkvej 0 55.768 55.768 0-55.768 55.768 Salg af to parceller på Lyngsvinget 0-3.900.000-3.900.000-3.900.000 0 0 Optagelse i IT-forsyningen 0 1.985.000 1.985.000 1.975.082-9.918 0 Baunesvinget 14-18 nedrivning og salg 0-1.105.000-1.105.000 0 1.105.000-1.105.000 Udbud og salg af areal til dobbelthuse ved Parkvej 0 110.000 110.000 110.000 0 0 AFSLUTTET Salg af areal på Farremosen til nuværende beboere 0-85.000-85.000-91.611-6.611 0 AFSLUTTET Salg af areal v. Allerød station 0-5.970.127-5.970.127-5.946.063 24.064 0 AFSLUTTET Udbud af areal ved Baunesvinget (Baunebakken) 0 100.371 100.371 0-100.371 0 AFSLUTTET Salg af areal v. Baunesvinget (Baunebakken) til boligbebyggelse 0-8.414.334-8.414.334-8.400.000 14.334 0 AFSLUTTET Køb af Kongevejen 7 0 13.338 13.338 5.036-8.302 0 Skattefinansieret anlæg i alt 16.700.000 47.684.458 64.384.458 8.082.352-56.302.106 55.152.605 21
Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) Budget 2019 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb Budget 2019 korrigeret regnskab 2019 vurderet pr. 31. maj Afv. Ift. korrigeret budget overførsel til 2020-22 Brugerfinansieret anlæg Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget Køb af affaldsbeholdere til sortering af genanvendeligt affald (lånefinansieret) 10.000.000 0 10.000.000 1.500.000-8.500.000 8.500.000 Klimatilpasningsprojekt i Lynge (lånefinansieret) 0 2.479.700 2.479.700 0-2.479.700 2.479.700 Brugerfinansieret anlæg i alt 10.000.000 2.479.700 12.479.700 1.500.000-10.979.700 10.979.700 Anlæg i alt 26.700.000 50.164.158 76.864.158 9.582.352-67.281.806 66.132.305 22