Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat
1. Indledning Budgetopfølgning 2 for følger retningslinjerne for styring i Greve Kommune, hvor det overordnede mål er, at det fastlagte og servicerammen for driftsområdet overholdes. I denne samlede Budgetopfølgning (BO2/) opgøres den økonomiske status pr. 31. juli, det vil sige det forventede regnskab for, det korrigerede og den samlede afvigelse herunder afvigelsen på servicerammen. Endelig beskrives den samlede kassevirkning af opfølgningen på drift, anlæg, jordforsyning og finansiering, som også kan ses i oversigten bagerst. I notatet præsenteres først driftsresultatet og det forventede regnskab for både den samlede økonomi og for de lagte udgifter på servicerammen. Opfølgningen på driften består udover den samlede opfølgning ligeledes af opfølgning på udsving og kompenserende tiltag på de enkelte udvalgsområder, jf. afsnit 2.1. I afsnit 3 præsenteres resultatet af Anlægsrapport 3 pr. 31. juli, herefter vises ændringen i den samlede kassevirkning og afslutningsvis vises på de to sidste sider en samlet resultatoversigt for Greve Kommunes økonomi pr. 31. juli. 2. Driftsresultat ved BO2/ Afvigelserne ved BO2/ viser samlet set et merforbrug på den ordinære driftsvirksomhed på 3,3 mio. kr., der er sammensat af et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. på udgiftssiden og en mindreindtægt på 4,6 mio. kr. på indtægtssiden. Sidstnævnte skyldes midtvejsreguleringen for, hvor Greve Kommune primært blev reguleret på beskæftigelsesområdet. Det bemærkes, at Greve Kommune til imødegåelse af midtvejsreguleringen allerede ved BO1/ indhentede 11,4 mio. kr. vedr. en lønkorrektion som følge af ændrede lønforudsætninger for, hvorfor mindreindtægten ved BO2/ er neutraliseret. Hvis driftsoverførslerne fra til 2014 fastholdes på samme niveau som fra 2012 til, således at virkningen af overførslerne er neutral, viser det forventede regnskab for et overskud på den ordinære driftsvirksomhed på 63,4 mio. kr. Under forudsætning af at der ikke overføres driftsmidler til 2014 forventes et overskud 29,8 mio. kr. Der henvises til oversigten bagerst i notatet. Resultatet af den ordinære driftsvirksomhed var i det oprindelige et overskud på 46,7 mio. kr. Der er imidlertid givet tillægsbevillinger og overførsler for netto 47,1 mio. kr. siden vedtagelsen af Budget og frem til BO2/. Heraf er 33,6 mio. kr. driftsoverførsler fra 2012 og 1,4 mio. kr. overførsel fra anlæg til drift. For at modvirke driftsoverførslernes belastning af Greve Kommunes serviceramme er der lagt med en overførselspulje på 32 mio. kr. i Budget, hvorfor driftsoverførslernes faktiske belastning er reduceret til sammenlagt at udgøre 1,6 mio. kr. 2.1. Fordeling af afvigelserne på driften ved BO2/ Ved BO2 er der et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. på driftsudgifterne og en mindreindtægt på 4,6 mio. kr. på driftsindtægterne. Fordelingen på udvalg af det samlede mindreforbrug fremgår af oversigten næste side: 2
Driftsafvigelser Afvigelse Økonomi- og Planudvalget -5,382 mio. kr. Teknik- og Miljøudvalget -1,650 mio. kr. Børne- og Ungeudvalget 0,239 mio. kr. Kultur- og Fritidsudvalget -0,428 mio. kr. Social- og Sundhedsudvalget 3,860 mio. kr. Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 0,069 mio. kr. Beredskabet 0 mio. kr. Samlet -3,292 mio. kr. + = indtægt, hhv. merindtægt/mindreudgift, - = udgift, hhv. merudgift/mindreindtægt Herunder kommenteres de største afvigelser og opmærksomhedspunkter ved BO2/: Økonomi- og Planudvalget På Økonomi- og Planudvalgets område udviser BO2/ overordnet set en afvigelse på 5,4 mio. kr., der er sammensat af en mindreindtægt på 4,6 mio. kr. henset til midtvejsreguleringen og en merudgift på 0,7 mio. kr. Merforbruget tilskrives hovedsagligt merforbrug på KMD udgifter, tjenestemandspensioner, risikostyring og løn til fundraiser. Opmærksomhedspunkter Juridisk bistand: Der verserer sager, som ikke har udsigt til at blive afsluttet i, ligesom der kontinuerligt opstår behov for juridisk bistand i forbindelse med ad hoc sager på området. Nettorenter Teknik- og Miljøudvalget Samlet set forventer Teknik- og Miljøudvalget et merforbrug på nettodriftsudgifterne på 1,7 mio. kr., der henføres til nedskrivning af de forventede indtægter ved erhvervsaffald, der skyldes ændring af praksis for indtægtsførelse. Opmærksomhedspunkt Snerydning. Børne- og Ungeudvalget BO2/ udviser overordnet set for Børne- og Ungeudvalget et forventet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Afvigelsen er primært sammensat af et mindreforbrug vedrørende ressourcetildeling på skolerne og i SFOen og et merforbrug, som skyldes en stigning i antal børn på 0-6 års området i forhold til det terede børneantal. Opmærksomhedspunkt Konsekvenser af lockout af lærerne. Kultur- og Fritidsudvalget BO2/ har for Kultur- og Fritidsudvalget samlet set givet anledning til et forventet merforbrug på 0,4 mio. kr. Merforbruget skyldes et større pladsbehov i klubberne, hvor der fremover sker tidligere overflytning fra SFOen. Social- og Sundhedsudvalget Det samlede resultat for Social- og Sundhedsudvalget viser ved BO2/ et forventet mindreforbrug på 3,9 mio. kr. i. Afvigelsen er primært sammensat af et mindreforbrug til høreapparater, da opgaven pr. 1. januar er overgået til regionerne, og et merforbrug til andre kropsbårne hjælpemidler. Ligeledes har der været en mindreindtægt på statsrefusion for særligt dyre enkeltsager. 3
Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget BO2/ viser for Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget et forventet mindreforbrug på 0,1 mio. kr., der er sammensat af en række større og mindre udsving på forsørgelses- og aktivitetsområdet, herunder den ændrede dagpengereform, der medfører en udvidelse af retten til Særlig Uddannelsesydelse. 2.2. Opfølgning på servicerammen I forhold til overholdelse af servicerammen er der isoleret set ved BO2/ anvist reduktioner for sammenlagt 2,7 mio. kr. Greve Kommunes oprindelige for indenfor servicerammen udgør 1.896,2 mio. kr. Det korrigerede pr. 31. juli udgør 1.908,1 mio. kr., hvorfor den overordnede forbrugsprocent inden for servicerammen i Greve Kommune er 56,2, hvilket er 2,1 procentpoint under en ligelig fordelt forbrugsprocent, der udgør 58,3 pr. ultimo juli. Det bemærkes i øvrigt, at forbrugsprocenten på servicerammen i forhold til korrigeret pr. 31. juli 2012 udgjorde 55,7. Siden vedtagelsen af Budget og frem til BO2/ er der givet tillægsbevillinger til merforbrug inden for servicerammen for netto 10,4 mio. kr. Endvidere er der omplaceret midler fra konti inden for servicerammen til merforbrug uden for servicerammen for samlet 0,7 mio. kr. Derudover giver en omplacering fra anlæg til drift i forbindelse med sagen om overførsler fra 2012 til en servicerammebelastning på 1,4 mio. kr. Endeligt er der bevilget overførsler inden for servicerammen for 34,5 mio. kr., der dog kun belaster servicerammen med 0,9 mio. kr. henset til den afsatte overførselspulje på 32 mio. kr., og at 1,6 mio. kr. indgår som tillægsbevilling. Bevægelserne siden vedtagelsen betyder alt andet lige, at Greve Kommune vil overholde kommunens serviceramme i, hvis BO2/ godkendes, og der efterfølgende overføres serviceudgifter for mindst 9,3 mio. kr. til 2014. Hvis overførselsniveauet i 2012/ fastholdes i /2014, vil Greve Kommune isoleret set have et overskud på servicerammen på 25,2 mio. kr. Det bemærkes, at eventuelle sanktioner i forhold til servicerammen i udgangspunktet udmåles i forhold til det oprindelige, men at sigtepunkterne for en eventuel sanktion ved regnskabet for som følge af Lov- og Cirkulæreprogrammet og ændrede pris- og lønforudsætninger vil være lavere end det oprindelige for serviceudgifterne. Presset på servicerammen Oprindeligt (serviceudgifter) Tillægsbevillinger Overførsler anlæg til drift Omplaceringer til og fra servicerammen Afvigelse ved BO2/ Serviceramme korrigeret for bevægelser ekskl. driftsoverførsler fra 2012 Forventet underskud på servicerammen ekskl. driftsoverførsler Bevægelser -10,411 mio. kr. -1,392 mio. kr. 0,744 mio. kr. 2,707 mio. kr. -1.896,167 mio. kr. -1.904.519 mio. kr. -8.352 mio. kr. Nettovirkning af overførsler fra 2012-0,929 mio. kr. Serviceramme korrigeret for bevægelser inkl. driftsoverførsler fra 2012 Overskridelse af oprindeligt (servicerammen), hvis der ikke overføres til 2014 Overholdelse af oprindeligt ved et driftsoverførselsniveau i /14 som i 2012/13 + = indtægt, hhv. merindtægt/mindreudgift, - = udgift, hhv. merudgift/mindreindtægt -1.905,448 mio. kr. -9.281 mio. kr. 25,248 mio. kr. 4
3. Forventet resultat for anlægsområdet Anlægsrapport 3/ indeholder det oprindelige på 81,7 mio. kr., overførsler mellem 2012 og på -57,9 mio. kr. samt tillægsbevillinger på -43,5 mio. kr. Det giver et korrigeret i på 183 mio. kr. Jordsalgslisten indeholder netto salgsindtægter i oprindeligt på 20 mio. kr., overførsler mellem 2012 og på -3,3 mio. kr. samt tillægsbevillinger på -3,5 mio. kr. Det korrigerede udgør herefter 13,2 mio. kr. Det bemærkes, at der vedrørende salg af jord i Tune Nordøst er tidsmæssig usikkerhed angående den lagte indtægt i. Det samlede billede af anlægsrapport 3/ er herefter: At det samlede korrigerede anlægs inkl. overførsler og tillægsbevillinger udgør 183 mio. kr., og det forventede regnskab udgør 128 mio. kr. At det korrigerede på jordsalgslisten inkl. overførsler og tillægsbevillinger viser en nettoindtægt på 13,2 mio. kr., og det forventede regnskab er 13,8 mio. kr. Samlet Anlægsrapport pr. 31. juli Investeringsoversigt Projektnavn Oprindeligt Overførsler Tillægsbevillinger Korrigeret Årets forventede forbrug Udvalg Økonomi- og Planudvalget -1.700 1.084-3.914-4.530-4.178 Teknik- og Miljøudvalget -60.956-49.382-19.404-129.742-59.360 Børne- og Ungeudvalget -5.000-8.295-3.271-16.566-15.290 Kultur- og Fritidsudvalget -17.400-3.091-11.700-32.191-24.129 Social- og Sundhedsudvalget 3.400 1.811-5.165 46-25.074 I alt -81.656-57.873-43.454-182.983-128.031 Jordforsyning pr. 31-07- Projektnavn Oprindeligt Overførsler Tillægsbevillinger Korrigeret Årets forventede forbrug Udvalg Økonomi- og Planudvalget 20.000-3.250-3.533 13.217 13.816 I alt 20.000-3.250-3.533 13.217 13.816 4. Den samlede kassevirkning Ses resultaterne på den ordinære drift i sammenhæng med resultaterne på anlæg, jordforsyning og finansieringsområdet fås ændringen af likvide midler. Det forventede regnskab for ved 5
BO2/ under forudsætning af et uændret overførselsniveau (drift og anlæg) medfører et kassetræk på 10,7 mio. kr., der skal ses i forhold til et oprindeligt på 0,1 mio. kr. Hvis der ikke er overførsler til 2014, vil kassetrækket udgøre 105,4 mio. kr. Nedenstående oversigt viser udviklingen i kassetrækket fra vedtagelsen af i oktober 2012 til og med BO2/: Udvikling i kassetræk Beløb Kassetræk, opr. 0,1 mio. kr. Tillægsbevillinger, Driftsvirksomhed -12,1 mio. kr. Tillægsbevillinger, Finansiering 12,0 mio. kr. Tillægsbevillinger, Anlæg -43,6 mio. kr. Tillægsbevillinger, Jordforsyning -3,5 mio. kr. Afvigelser ved BO2, Driftsvirksomhed -3,3 mio. kr. Afvigelser ved BO2, Finansiering -48,0 mio. kr. Afvigelser ved BO2, Anlæg 55,0 mio. kr. Afvigelser ved BO2, Jordforsyning 0,6 mio. kr. Overførsler, Drift -33,4 mio. kr. Overførsler, Anlæg -57,9 mio. kr. Overførsler, Jordforsyning -3,3 mio. kr. Overførelsespulje nulstillet 32,0 mio. kr. Kassetræk ved BO2/ ekskl. overførsler til 2014-105,4 mio. kr. Kassetræk ved BO2/ inkl. overførsler til 2014-10,7 mio. kr. + = indtægt, hhv. merindtægt/mindreudgift, - = udgift, hhv. merudgift/mindreindtægt Hovedårsagen til denne udvikling findes på drifts- og anlægssiden, hvor der hidtil i året er givet tillægsbevillinger til merforbrug på sammenlagt 59,2 mio. kr. På driftssiden er der bl.a. tale om tillægsbevillinger til kontanthjælp, aktivering og ressourceforløbsydelse, mens der på anlægssiden bl.a. er tale om tillægsbevillinger til energirenovering på skolerne og en kunststofbane i Tune. Dertil kommer overførsel af anlægsmidler fra 2012 til på 61,2 mio. kr. 5. Det samlede overblik over Greve Kommunes økonomi På de følgende sider vises et samlet overblik over Greve Kommunes økonomi i form af en resultatoversigt fordelt på de enkelte udvalgs områder. Oversigterne indeholder følgende kolonner: Oprindeligt Budget : Viser det oprindelige som vedtaget oktober 2012. Overførsler 2012/: Viser overførte midler fra 2012 til. Omplaceringer : Viser omplaceringer foretaget for året. Tillægsbevillinger : Viser tillægsbevillinger bevilget af Byrådet for året. Korrigeret Budget : Viser tet korrigeret med tillægsbevillinger, omplaceringer og overførsler. BO2 - Forventet regnskab : Viser det forventede regnskab som anslået i opfølgningen, inkl. afvigelser. 6
BO2 - Samlet afvigelse : Viser den samlede afvigelse mellem det korrigerede og det forventede regnskab, som anslået i opfølgningen. BO2 - Heraf afvigelser på servicerammen: Viser de samlede afvigelser mellem det korrigerede og det forventede regnskab, der ligger indenfor servicerammen 7
Greve Kommune Direktionen Netto, mio. kr. A B C D E G H I Omplaceringebevillinger Tillægs- Korrigeret BO2 BO2 Overførsler Forventet Samlet afvigelse 2012/ regnskab Oprindeligt Mio. kr. BO2 Heraf afvigelser på servicerammen RESULTATOVERSIGT Det skattefinansierede område 1 Indtægter, i alt 2.640,597 0,000 0,000-0,143 2.640,454 2.635,810-4,644 0,000 9.03 Skatter og generelle tilskud 2.646,854 0,000 0,000 0,000 2.646,854 2.642,210-4,644 0,000 9.01 Renter -6,257 0,000 0,000-0,143-6,400-6,400 0,000 0,000 2 Driftsudgifter ekskl. brugerfinansieret, netto, i alt -2.593,908-1,392 0,000-11,975-2.607,374-2.606,022 1,352 2,707 1.01 Administration -261,342-6,102 1,880-5,067-270,631-271,071-0,440-0,440 1.02 Byråd, kommissioner og valg -7,950 0,008 0,050 0,000-7,892-7,892 0,000 0,000 1.03 Tværgående områder -86,194 33,235-10,361-2,173-65,494-65,792-0,298-0,298 Økonomi- og Planudvalget, i alt -355,487 27,141-8,432-7,240-344,017-344,755-0,738-0,738 2.01 Teknik og miljø -141,437-0,142 0,313 3,574-138,692-140,342-1,650-0,050 2.03 Park&Vej 3,500 0,000-0,529 0,000 3,873 3,873 0,000 0,000 Teknik- og Miljøudvalget, i alt -137,937-0,142-0,217 3,574-134,819-136,469-1,650-0,050 3.01 Skoler -440,752-9,850 3,859-3,022-449,766-447,366 2,400 2,400 3.02 Dagpleje og Daginstitutioner 0-6 år -192,475-5,526 2,624-1,090-196,467-199,128-2,661-2,661 3.03 Forebyggelse og anbringelse -139,432-0,415 0,031 0,000-139,816-139,316 0,500 0,000 3.04 Fritid - unge -15,038-0,494 0,328 0,000-15,203-15,203 0,000 0,000 Børne- og Ungeudvalget, i alt -787,697-16,285 6,842-4,112-801,252-801,013 0,239-0,261 4.01 Kultur -45,888-1,129 0,930-0,130-46,217-46,217 0,000 0,000 4.02 Fritid -44,557-1,514 0,419-0,501-46,153-46,153 0,000 0,000 4.03 Fritids- og Ungdomsklubber -23,163-0,270 0,131-0,152-23,454-23,882-0,428-0,428 Kultur- og Fritidsudvalget i alt -113,608-2,913 1,480-0,783-115,824-116,252-0,428-0,428 5.01 Retsbestemte sikringsydelser -213,749-0,080 0,000 4,700-209,129-209,129 0,000 0,000 5.02 Voksne og handicap -195,042-1,505 0,320 0,000-196,227-192,367 3,860 4,260 5.03 Hjemmepleje -257,961-5,486 1,469 3,000-258,977-258,977 0,000 0,000 5.04 Sundhed -180,329-0,907-0,847 0,000-182,082-182,082 0,000 0,000 Social- og Sundhedsudvalget, i alt -847,080-7,978 0,942 7,700-846,415-842,555 3,860 4,260 6.01 Forsørgelsesudgifter -284,782 0,000-0,407-11,806-296,995-297,100-0,105 0,000 6.02 Aktivitetstilbud -54,558-0,908 0,160 0,792-54,514-54,340 0,174-0,076 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget, i alt -339,340-0,908-0,247-11,014-351,509-351,440 0,069-0,076 7.01 Beredskabet -12,761-0,307-0,369-0,100-13,537-13,537 0,000 0,000 Beredskabskommissionen, i alt -12,761-0,307-0,369-0,100-13,537-13,537 0,000 0,000 Ordinær driftsvirksomhed (1+2) 46,689-1,392 0,000-12,118 33,080 29,788-3,292 2,707 Ordinær driftsvirksomhed (opgivet med uændret overførselsniveau 2012/13 ift. /14) 66,681 63,389 + = indtægt, hhv. merindtægt/mindreudgift, - = udgift, hhv merudgift/mindreindtægt
Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/2012 Netto, mio. kr. A B C D E G H I Omplaceringebevillinger Tillægs- Korrigeret BO2 BO2 Overførsler Forventet Samlet afvigelse 2012/ regnskab Oprindeligt Mio. kr. BO2 Heraf afvigelser på servicerammen 3 Anlægsudgifter ekskl. forsyning, netto -81,656-57,873 0,000-43,554-183,083-128,031 55,052 1.01 Administration 0,000 2,537 0,000-3,914-1,377-0,458 0,919 1.03 Tværgående områder -1,700-1,453 0,000 0,000-3,153-3,720-0,567 Økonomiudvalget, i alt -1,700 1,084 0,000-3,914-4,530-4,178 0,352 2.01 Teknik og miljø -60,956-49,382 0,000-19,504-129,842-59,360 70,482 2.03 Park og vej 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Teknik- og Miljøudvalget, i alt -60,956-49,382 0,000-19,504-129,842-59,360 70,482 3.01 Skoler -5,000-7,365 0,000-2,321-14,686-13,543 1,143 3.02 Dagpleje og Daginstitutioner 0-6 år 0,000-0,714 0,000 0,000-0,714-0,714 0,000 3.03 Forebyggelse og anbringelse 0,000-0,216 0,000-0,950-1,166-1,033 0,133 Børne- og Ungeudvalget, i alt -5,000-8,295 0,000-3,271-16,566-15,290 1,276 4.01 Kultur -5,100-2,837 0,000-1,000-8,937-8,937 0,000 4.02 Fritid -11,500-0,214 0,000-10,800-22,514-14,452 8,062 4.03 Fritids- og Ungdomsklubber -0,800-0,040 0,000 0,100-0,740-0,740 0,000 Kultur- og Fritidsudvalget, i alt -17,400-3,091 0,000-11,700-32,191-24,129 8,062 5.02 Voksne og Handicap 0,000-0,390 0,000-0,500-0,890-0,568 0,322 5.03 Hjemmepleje 3,400 2,201 0,000-4,665 0,936-24,506-25,442 Social- og Sundhedsudvalget, i alt 3,400 1,811 0,000-5,165 0,046-25,074-25,120 4 Jordforsyning (funk. 00.01-00.05) 20,000-3,250 0,000-3,533 13,217 13,816 0,599 0,000 1.01 Salg af jord (anlæg) 20,000-3,250 0,000-3,533 13,217 13,816 0,599 I Resultat på det skattefinansierede område, i alt -14,967-62,515 0,000-59,205-136,786-84,427 52,359 2,707 FINANSIERINGSOVERSIGT A Tilgang af likvide aktiver 35,633-62,515 0,000-47,205-74,186-69,827 4,359 2,707 Resultat, punkt I -14,967-62,515 0,000-59,205-136,786-84,427 52,359 2,707 9.02 Optagne lån 50,600 0,000 0,000 12,000 62,600 14,600-48,000 0,000 B Anvendelse af likvide aktiver -35,569 0,000 0,000 0,000-35,569-35,569 0,000 0,000 9.02 Afdrag på lån -37,623 0,000 0,000 0,000-37,623-37,623 0,000 9.02 Øvrige forskydninger (funk. 08.25.12-08.52.62) 2,054 0,000 0,000 0,000 2,054 2,054 0,000 Ændring af likvide aktiver, i alt (A+B) 0,063-62,515 0,000-47,205-109,755-105,396 4,359 2,707 Ændring af likvide midler (opgivet med uændret drifts- og anlægsoverførselsniveau 2012/13 ift. /14) -15,031-10,672 + = indtægt, hhv. merindtægt/mindreudgift, - = udgift, hhv. merudgift/mindreindtægt A. Oprindeligt G: Forventet regnskab (E+H) B: Overførsler mellem 2012 og H: Samlet afvigelse BO2 C: Omplaceringer I: Heraf afvigelser der ligger indenfor servicerammen D: Tillægsbevillinger meddelt frem til 31/7-13 E: Korrigeret inkl. overførsler, omplaceringer og tillægsbevillinger (A+B+C+D)