Oplæg til Budgetseminar Tirsdag den 13.08.2013 Kommunalbestyrelsen og Hovedudvalget den 13.08.2013 Side 1 af 31
Indholdsfortegnelse A. Dagens program... 1 B. Budgetudfordringer 2014 2017... 2 B.1 Forord... 2 C. Budgetreduktioner 2014... 3 D. Budgetændringer 2014 2017... 5 D.1 Oversigtstabel for Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø... 6 D.2 Oversigtstabel for Uddannelses-, Social- og Kulturudvalget... 8 D.3 Oversigtstabel for Sundhedsudvalget... 9 D.4 Oversigtstabel for Økonomiudvalget... 10 D.5 Oversigtstabel for Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget... 11 E. Økonomisk redegørelse til budgetforslag 2014-2017... 12 1. Indledning... 12 1.1 Budgetproces og forudsætninger... 12 2. Øvrige budgetforudsætninger og vilkår for budget 2014 2017... 12 2.1 Økonomiaftalen 2014... 12 2.2 Budgetlov... 13 2.3 Balancekrav... 14 2.4 Konsekvens for Langeland Kommune... 14 3. Pris- og Lønskøn... 14 4. Generelle bemærkninger til budgetoversigt 2014 2017... 14 Note 1 Finansiering... 17 Note 2 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø... 21 Note 3 Uddannelses-, Social- og Kulturudvalget... 22 Note 4 Sundhedsudvalget... 22 Note 5 Økonomiudvalget... 23 Note 6 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget... 24 Note 7 Drift - skattefinansieret... 27 Note 8 Renter... 28 Note 9 Anlæg... 29 Note 10 Likviditetsændring... 30 Note 11 Igangværende sager med økonomisk konsekvens i 2014-2017... 30 Note 12 Konklusion... 31 Side 2 af 19
A. Dagens program Dagsorden til Budgetseminar for Kommunalbestyrelsen og Hovedudvalget, tirsdag den 13. august 2013, kl. 17.00 på Langeland Rådhus. Kl. 17.00 Kl. 17.15 Kl. 17.30 Kl. 18.00 Kl. 18.30 Kl. 18.30 Kl. 19.00 Kl. 19.30 Kl. 20.00 Kl. 21.00 Velkomst ved Borgmester Bjarne Nielsen Orientering om halvårsregnskab 2013 ved Funktionsleder Jani Hansen Orientering om forudsætningerne for budget 2014-2017 ved Funktionsleder Jani Hansen og Kommunaldirektør Jørgen Christiansen Spisning Hovedudvalget forlader seminariet Orientering om forudsætningerne for den kommende skolereform ved Direktør Renè Nielsen Orientering om forudsætningerne for Beskæftigelsesområdet ved Direktør Anne-Lene Haveløkke Jensen Drøftelse af oplæg til investeringsoversigt for årene 2014-2017 ved Kommunaldirektør Jørgen Christiansen Drøftelse af oplæg til brug af effektiviseringspuljen afsat i budgetår 2013 ved Borgmester Bjarne Nielsen Afslutning Side 1 af 31
B. Budgetudfordringer 2014 2017 B.1 Forord Allerede i efteråret 2012 blev udfordringerne omkring de kommende budgetter og den generelle økonomiske situation på Langeland drøftet, og det var en realitet, at der er behov for tilrettelæggelse af en anderledes proces i forbindelse med budgetlægningen 2014 2017. Ikke mindst de omfattende budgetreduktioner på tværs af de kommunale serviceområder har betydet, at fagudvalgene arbejdede sideløbende med den øvrige budgetlægning med konkretisering af den aftalte reduktion af driftsbudgettet på 16 mio. kr. i budget 2014. Budgetreduktionerne på 16 mio. kr. årligt vil også gennemføres uafhængigt af den tekniske bearbejdning af budgetforslaget på sigt, idet denne budgetreduktion er en fast forudsætning. Forudsætningerne var bl.a., at indtægterne fra skatter og tilskud ville ændre sig med omkring 16,0 mio. kr. Desværre holder denne forudsætning ikke, idet der er sket et større fald både i 2014 og efterfølgende år. Det betyder, at Langeland fortsat står overfor økonomiske udfordringer. Baggrunden for de reducerede indtægter er primært den stramme offentlige økonomi generelt, et faldende beskatningsgrundlag på landsplan og et forventet fald i ledigheden. Den lokale situation med faldende befolkningstal, en stilstand på boligmarkedet, en høj andel af ældre borgere, stigende udfordringer på overførselsområdet særligt omkring en stigende ledighed, medvirker også til en meget vanskelig økonomisk situation fremover. De aftaler og beslutninger, der tidligere er truffet omkring økonomistyringen, er forsøgt videreført i budgetlægningsfasen, hvor der konstant er fokus på følgende opmærksomhedspunkter: Udviklingsaftalen At skabe balance i den langsigtede økonomi Løbende tilpasning af demografien Løbende proces omkring reduktion af driftsudgifterne Sikre at innovationsforslag indgår i processen omkring reduktioner Som led i den langsigtede økonomiske politik, er det målsætningen for Langeland Kommune, at der bliver balance i økonomien, og at der er en kassebeholdning på minimum 30 mio. kr. I nedenstående materiale er budgetreduktionerne for 2014 på 16,0 mio. kr. samt udvalgenes øvrige budgetændringer beskrevet. Herudover er der udarbejdet en økonomisk redegørelse, der beskriver de økonomiske udfordringer, budgetforudsætninger m.v. Side 2 af 31
C. Budgetreduktioner 2014 Oversigt over budgetreduktioner: Udvalg: Alle 2014 2015 2016 2017 Budgetreduktioner vedtaget den 11.02.2013 16.000 32.000 48.000 64.000 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø 500 1.000 1.500 2.000 Uddannelses-, Social og Kulturudvalget 7.700 15.400 22.400 29.400 Sundhedsudvalget 5.000 10.000 15.700 21.400 Økonomiudvalget 2.700 5.400 8.100 10.800 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 100 200 300 400 Budgetreduktioner som følge af demografiændringer: 6.572 6.572 6.572 6.572 USK1 2014 - Folkeskole: Faldende elevtal 1.600 1.600 1.600 1.600 USK2 2014 - Daginstitutioner: Faldende børnetal 800 800 800 800 USK3 2014 - Daginstitutioner: Solsikken, faldede børnetal 200 200 200 200 USK4 2014 - Pædagogisk psykologisk rådgivning: Faldende børnetal 100 100 100 100 USK5 2014 - Foranstaltninger: Faldende børnetal 1.500 1.500 1.500 1.500 USK6 2014 - Tandplejen: Faldende børnetal 600 600 600 600 USK7 2014 - Ungdomsskolen: Faldende børnetal 30 30 30 30 USK8 2014 - FilmFyn: Faldende indbyggertal giver faldende bidrag 92 92 92 92 USK9 2014 - Folkeoplysning: Faldende børnetal og aktiviteter 150 150 150 150 SUN1 2014 - Tilpasning af budget vedr. førtidspension 1.500 1.500 1.500 1.500 Budgetreduktioner som følge af andet end demografi: 9.449 9.449 9.449 9.449 TTM13 2014 - Vejområdet 500 500 500 500 USK13 2014 - Folkeskole: Serviceniveautilpasning 1.500 1.500 1.500 1.500 USK14 2014 - Folkeskole: Digitalisering 229 229 229 229 USK15 2014 - Reduktion af specialklassepladser og specialskoletilbud 741 741 741 741 USK16 2014 - Daginstitutioner: Nedsættelse af tilskud til madordning 100 100 100 100 USK17 2014 - Bibliotek: Takster vedr. sent afleveret materiale hæves 5 5 5 5 USK18 2014 - Øvrig kultur: Containerordning 57 57 57 57 USK19 2014 - Øvrig kultur: Lokalhistoriske arkiver 17 17 17 17 SUN13 2014 - Hjemmepleje i form af personlig pleje og praktisk bistand 1.000 1.000 1.000 1.000 SUN14 2014 - Det specialiserede voksenområde 500 500 500 500 SUN15 2014 - Bosteder vedr. handicapområdet og Værkstedsgården 100 100 100 100 SUN16 2014 - Det Socialpsykiatriske bosted, Hjørnet 50 50 50 50 SUN17 2014 - Teknisk serviceteam 50 50 50 50 SUN18 2014 - Plejecentre 400 400 400 400 SUN19 2014 - Fuldt gennemslag af reduktioner iværksat i 2013 400 400 400 400 SUN20 2014 - Plejehjem i andre kommuner 500 500 500 500 SUN21 2014 - Boinstitutioner i andre kommuner, spec. voksenområde 500 500 500 500 Side 3 af 31
ØK13 2014 - Ledelse 854 854 854 854 ØK14 2014 - Personalereduktion Løn & Personale 45 45 45 45 ØK15 2014 - Personalereduktion Borger, Børn & Unge 580 580 580 580 ØK16 2014 - Turist- og Erhvervsforeningen 150 150 150 150 ØK17 2014 - Forpligtende samarbejde, miljø 150 150 150 150 ØK18 2014 - Rengøring reduceret 1 dag 322 322 322 322 ØK19 2014 - Rosengrenens Rengøringsservice -100-100 -100-100 ØK20 2014 - Reduktion serviceniveau, effektivisering, digitalisering m.v. 699 699 699 699 EB7 2014 - Sygedagpengemodtagere 100 100 100 100 Budgetreduktioner fordelt på udvalg: Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø 500 500 500 500 Uddannelses-, Social og Kulturudvalget 7.721 7.721 7.721 7.721 Sundhedsudvalget 5.000 5.000 5.000 5.000 Økonomiudvalget 2.700 2.700 2.700 2.700 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 100 100 100 100 Budgetreduktioner 2014 16.021 16.021 16.021 16.021 Side 4 af 31
D. Budgetændringer 2014 2017 Budgetændringsskema 2014 Oversigt over ændringer til basisbudgettet. Udvalg: Alle 2014 2015 2016 2017 Basisbudget vedtaget 08.10.2012 samt bevillinger 2013: Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø 42.152 41.592 41.092 40.592 Uddannelses-, Social og Kulturudvalget 250.046 242.346 235.346 228.346 Sundhedsudvalget 398.173 396.303 394.073 388.373 Økonomiudvalget 96.660 93.595 90.560 87.860 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 135.532 135.432 135.332 135.232 Basisbudget i 2014 - i 2013-priser 922.563 909.268 896.403 880.403 Pris- og lønfremskrivning fra 2013 til 2014 8.985 9.001 9.013 8.974 Basisbudget i 2014-priser 931.548 918.269 905.416 889.377 Regulering af basisbudget som følge af ændringer mellem udvalgene: 0 0 0 0 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø -225-225 -225-225 Uddannelses-, Social og Kulturudvalget 0 0 0 0 Sundhedsudvalget 553 553 553 553 Økonomiudvalget -357-357 -357-357 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 29 29 29 29 Regulering af basisbudgettet som følge af demografiændringer 0 0 0 0 Regulering af basisbudgettet som følge af politiske beslutninger samt tekniske ændringer: 6.709 6.880 6.510 11.396 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø 1.238 1.707 1.707 1.707 Uddannelses-, Social og Kulturudvalget 0 0 0 0 Sundhedsudvalget 309 11-359 3.707 Økonomiudvalget 568 568 568 1.388 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 4.594 4.594 4.594 4.594 Regulering af basisbudgettet som følge af ændringer på de budgetgaranterede områder: 0 0 0 0 Regulering af basisbudgettet på grund af DUT-ændringer: 667 667 667 667 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 667 667 667 667 Foreløbigt budgetforslag pr. 05.08.2013 938.924 925.816 912.593 901.440 Regulering af basisbudgettet som følge af efterfølgende øvrige uundgåelige udgifter og indtægter 0 0 0 0 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø 0 0 0 0 Uddannelses-, Social og Kulturudvalget 0 0 0 0 Sundhedsudvalget 0 0 0 0 Økonomiudvalget 0 0 0 0 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 0 0 0 0 Ændret pris- og lønfremskrivning jf. udmelding fra KL 0 0 0 0 Budgetforslag ØK pr. 02.09.2013 938.924 925.816 912.593 901.440 Endeligt budgetforslag 938.924 925.816 912.593 901.440 Side 5 af 31
D.1 Oversigtstabel for Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø Budgetændringsskema 2014 Oversigt over ændringer til basisbudgettet. Udvalg: Udvalget for Teknik, Trafik og Miljø 2014 2015 2016 2017 Basisbudget 2014 vedtaget 08.10.2012 42.602 42.542 42.542 42.542 Budgetreduktioner (Andel af 16,0 mio. kr.) KMB 11.02.2013-500 -1.000-1.500-2.000 Budgetopfølgning pr. 31.03.2013 - KMB 10.06.2013 50 50 50 50 Basisbudget i 2014 - i 2013-priser 42.152 41.592 41.092 40.592 Pris- og lønfremskrivning fra 2013 til 2014 585 582 581 580 Basisbudget i 2014-priser 42.737 42.174 41.673 41.172 Regulering af basisbudget som følge af ændringer mellem udvalgene: -225-225 -225-225 Politikområde: Faste ejendomme: Kastanievej 26: Budgettet over 100 overføres til Sundhedshuset -225-225 -225-225 Regulering af basisbudgettet som følge af demografi-ændringer 0 0 0 0 Regulering af basisbudgettet som følge af øvrige uundgåelige udgifter og indtægter (med politisk kendskab): 1.238 1.707 1.707 1.707 Politikområde: Faste ejendomme -429-429 -429-429 Hovedgaden 64A, Humble: Vedligeholdelse af udenomsarealer 40 40 40 40 Stationsvej 6, Bagenkop: Servicepersonale 25 25 25 25 Stationsvej 6, Bagenkop: Opvarmning 10 10 10 10 Boliger til midlertidig boligplacering af flygtninge: Ingen udgifter senere år -73-73 -73-73 Boliger til midlertidig boligplacering af flygtninge: Ingen udgifter senere år 42 42 42 42 Hovedgaden 2A, Humble: Udgifter opvarmning 35 35 35 35 Hovedgaden 2A, Humble: Indtægter 12 12 12 12 Kragholmgård: Lejeindtægt -94-94 -94-94 Kragholmgård: Skatter, renovation mv. 24 24 24 24 Ourevej 13, Tryggelev: Lejeindtægt - er p.t. kun budgetteret indtil 2013-450 -450-450 -450 Politikområde: Fritidsområder, fritidsfaciliteter, natur og miljø 317 317 317 317 Vildheste -30-30 -30-30 Miljøbeskyttelse - fælles formål: Tilpasning af lønbudget - normering uændret 312 312 312 312 Godkendelse / tilsyn med virksomheder: Indtægter 60 60 60 60 Danmarks Miljøportal -25-25 -25-25 Politikområde: Redningsberedskab -75-75 -75-75 Tilpasning af udgifter og indtægter til aktuelt niveau -75-75 -75-75 Politikområde: Trafik 320 650 650 650 Individuel handicapkørsel: Tilpasning til serviceniveau samt skøn fra FynBus -350-350 -350-350 Tilskud til trafikselskaber (FynBus): Skøn fra FynBus -330 0 0 0 Drift af færgeruten Strynø-Rudkøbing 1.000 1.000 1.000 1.000 Side 6 af 31
Politikområde: Vejområdet -55 84 84 84 Arbejder for fremmed regning: Udgifter -50-50 -50-50 Arbejder for fremmed regning: Indtægter -50-50 -50-50 Telefon: Der er ikke tidligere afsat budget 50 50 50 50 Adm. udgifter (Easy-time): Der har ikke tidligere været afsat budget. Beløbet overføres fra belægninger 60 60 60 60 Vejforvaltningssystem: Der har ikke tidligere været afsat budget. Beløbet overføres fra belægninger 70 70 70 70 Driftsbygninger og pladser - Gartnervænget 4 - udgifter -40-40 -40-40 Driftsbygninger og pladser - Mjølbyvej - udgifter -20-20 -20-20 Driftsbygninger og pladser - Mjølbyvej - indtægter 40 40 40 40 Driftsbygninger og pladser - Nordre Landevej - udgifter -70-70 -70-70 Driftsbygninger og pladser - Sletøvej - udgifter -10-10 -10-10 Belægninger mv.: Telefon og adm. udgifter (Easy-time) jfr. ovenfor - overført -130-130 -130-130 Vejafvandingsbidrag: jfr. ny investeringsoversigt 95 234 234 234 Politikområde: Havne 1.160 1.160 1.160 1.160 Rudkøbing Havn: Materialer og aktiviteter 50 50 50 50 Rudkøbing Havn: IT, inventar, biler og materiel - (basisbudgettet er kun på 13) 200 200 200 200 Rudkøbing Havn: Lystbåde - indtægter 175 175 175 175 Rudkøbing Havn: Gæstesejlere - indtægterne nedsættes til aktuelt niveau 100 100 100 100 Rudkøbing Havn: Marstalfærgen - indtægterne er bortfaldet 460 460 460 460 Bagenkop Havn: El 25 25 25 25 Bagenkop Havn: Materialer og aktiviteter 60 60 60 60 Bagenkop Havn: Havneleje 100 100 100 100 Ristinge Havn: Servicepersonale 25 25 25 25 Ristinge Havn: Diverse indtægter 25 25 25 25 Strynø Havn: El-udgift -30-30 -30-30 Strynø Havn: Gæstesejlere -30-30 -30-30 Regulering af basisbudgettet som følge af ændringer på de budgetgaranterede områder: 0 0 0 0 Regulering af basisbudgettet på grund af DUT-ændringer: 0 0 0 0 Foreløbigt budgetforslag pr. 05.08.2013 43.750 43.656 43.155 42.654 Regulering af basisbudgettet som følge af efterfølgende øvrige uundgåelige udgifter og indtægter 0 0 0 0 Ændret pris- og lønfremskrivning jf. udmelding fra KL Budgetforslag ØK pr. 02.09.2013 43.750 43.656 43.155 42.654 Endeligt budgetforslag 43.750 43.656 43.155 42.654 Side 7 af 31
D.2 Oversigtstabel for Uddannelses-, Social- og Kulturudvalget Budgetændringsskema 2014 Oversigt over ændringer til basisbudgettet. Udvalg: Uddannelses-, Social- og Kulturudvalget 2014 2015 2016 2017 Basisbudget 2014 vedtaget 08.10.2012 260.431 260.431 260.431 260.431 Budgetreduktioner (Andel af 16,0 mio. kr.) KMB 11.02.2013-7.721-15.421-22.421-29.421 Budgetopfølgning pr. 31.03.2013 - KMB 10.06.2013-2.325-2.325-2.325-2.325 Tekniske korrektioner mellem udvalg -339-339 -339-339 Basisbudget i 2014 - i 2013-priser 250.046 242.346 235.346 228.346 Pris- og lønfremskrivning fra 2013 til 2014 1.868 1.849 1.832 1.815 Basisbudget i 2014-priser 251.914 244.195 237.178 230.161 Regulering af basisbudget som følge af ændringer mellem udvalgene: 0 0 0 0 Ingen reguleringer pt. Regulering af basisbudgettet som følge af demografi-ændringer 0 0 0 0 Ingen reguleringer pt. Regulering af basisbudgettet som følge af politiske beslutninger samt tekniske ændringer: 0 0 0 0 Ingen reguleringer pt. Regulering af basisbudgettet som følge af ændringer på de budgetgaranterede områder: 0 0 0 0 Ingen reguleringer pt. Regulering af basisbudgettet på grund af DUT-ændringer: 0 0 0 0 Ingen reguleringer pt. Foreløbigt budgetforslag pr. 05.08.2013 251.914 244.195 237.178 230.161 Regulering af basisbudgettet som følge af efterfølgende øvrige uundgåelige udgifter og indtægter 0 0 0 0 Ændret pris- og lønfremskrivning jf. udmelding fra KL Budgetforslag ØK pr. 02.09.2013 251.914 244.195 237.178 230.161 Endeligt budgetforslag 251.914 244.195 237.178 230.161 Side 8 af 31
D.3 Oversigtstabel for Sundhedsudvalget Budgetændringsskema 2014 Oversigt over ændringer til basisbudgettet. Udvalg: Sundhedsudvalget 2014 2015 2016 2017 Basisbudget 2014 vedtaget 08.10.2012 410.006 413.672 417.408 417.408 Budgetreduktioner (Andel af 16,0 mio. kr.) KMB 11.02.2013-5.000-10.000-15.700-21.400 Budgetopfølgning pr. 31.03.2013 - KMB 10.06.2013-6.850-6.850-6.850-6.850 Tekniske korrektioner mellem udvalg 1.434 898 632 632 Medfinansiering af sundhedsområdet - KMB 11.03.2013-1.417-1.417-1.417-1.417 Basisbudget i 2014 - i 2013-priser 398.173 396.303 394.073 388.373 Pris- og lønfremskrivning fra 2013 til 2014 3.882 3.919 3.960 3.946 Basisbudget i 2014-priser 402.055 400.222 398.033 392.319 Regulering af basisbudget som følge af ændringer mellem udvalgene: 553 553 553 553 Budget til Sundhedshuset - Overført fra TTM og ØK 553 553 553 553 Regulering af basisbudgettet som følge af demografi-ændringer 0 0 0 0 Regulering af basisbudgettet som følge af politiske beslutninger samt tekniske ændringer: 309 11-359 3.707 Førtidspension med 35% ref. - Årlig nytilgang på 40 personer -759-1.057-1.427 1.999 1 sagsbehandlende terapeut indenfor sundhedsområdet 345 345 345 345 Driftsbudget vedr Sundhedshuset 723 723 723 723 Boligsikring -400-400 -400-400 Boligydelse 400 400 400 400 Ophør af åremålsansættelse vedr. Sundhedsområdet 0 0 0 640 Regulering af basisbudgettet som følge af ændringer på de budgetgaranterede områder: 0 0 0 0 Regulering af basisbudgettet på grund af DUT-ændringer: 0 0 0 0 Foreløbigt budgetforslag pr. 05.08.2013 402.917 400.786 398.227 396.579 Regulering af basisbudgettet som følge af efterfølgende øvrige uundgåelige udgifter og indtægter 0 0 0 0 Ændret pris- og lønfremskrivning jf. udmelding fra KL Budgetforslag ØK pr. 02.09.2013 402.917 400.786 398.227 396.579 Endeligt budgetforslag 402.917 400.786 398.227 396.579 Side 9 af 31
D.4 Oversigtstabel for Økonomiudvalget Budgetændringsskema 2014 Oversigt over ændringer til basisbudgettet. Udvalg: Økonomiudvalget 2014 2015 2016 2017 Basisbudget 2014 vedtaget 08.10.2012 100.077 99.176 98.575 98.575 Budgetreduktioner (Andel af 16,0 mio. kr.) KMB 11.02.2013-2.700-5.400-8.100-10.800 Tekniske korrektioner mellem udvalg -1.095-559 -293-293 Korrektion af fejl - Konsulentbistand 378 378 378 378 Basisbudget 2014 - i 2013-priser 96.660 93.595 90.560 87.860 Pris- og lønfremskrivning fra 2013 til 2014 734 735 724 717 Basisbudget i 2014-priser 97.394 94.330 91.284 88.577 Regulering af basisbudget som følge af ændringer mellem udvalgene: -357-357 -357-357 Byg til Vækst fra Udviklingspulje til Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget -29-29 -29-29 Leje og forbrug vedr. Jobcenter Langeland - Overføres til Sundhedshuset -328-328 -328-328 Regulering af basisbudgettet som følge af demografi-ændringer 0 0 0 0 Regulering af basisbudgettet som følge af politiske beslutninger samt tekniske ændringer: 568 568 568 1.388 Ophør af åremålsansættelse - Borger, Børn og Unge 460 Ansættelse af IT-chef 550 550 550 550 Administrationsbidrag og særskilt bidrag til Udbetaling Danmark -562-562 -562-562 Skøn over kommuneplan 2017 0 0 0 360 Arbejdsskadeafgift 13% - Ændret lovgivning 0 0 0 0 Administrationsandel vedr. Asylcenter Homegaard -1.000-1.000-1.000-1.000 2 stillinger udmøntet omkring administrative opgaver - Holmegaard 700 700 700 700 Tilpasning af lønbudget - Borger, Børn og Unge 300 300 300 300 Afregningssats for tjenestemandsforsikringer 2014 fra 33,81% til 41,27% 580 580 580 580 Regulering af basisbudgettet som følge af ændringer på de budgetgaranterede områder: 0 0 0 0 Regulering af basisbudgettet på grund af DUT-ændringer: 0 0 0 0 Foreløbigt budgetforslag pr. 05.08.2013 97.605 94.541 91.495 89.608 Regulering af basisbudgettet som følge af efterfølgende øvrige uundgåelige udgifter og indtægter 0 0 0 0 Ændret pris- og lønfremskrivning jf. udmelding fra KL Budgetforslag ØK pr. 02.09.2013 97.605 94.541 91.495 89.608 Endeligt budgetforslag 97.605 94.541 91.495 89.608 Side 10 af 31
D.5 Oversigtstabel for Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget Budgetændringsskema 2014 Oversigt over ændringer til basisbudgettet. Udvalg: Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 2014 2015 2016 2017 Basisbudget 2014 vedtaget 08.10.2012 132.670 132.670 132.670 132.670 Budgetreduktioner (Andel af 16,0 mio. kr.) KMB 11.02.2013-100 -200-300 -400 Budgetopfølgning pr. 31.03.2013 - KMB 10.06.2013 2.962 2.962 2.962 2.962 Tekniske korrektioner mellem udvalg 0 0 0 0 Basisbudget i 2014 - i 2013-priser 135.532 135.432 135.332 135.232 Pris- og lønfremskrivning fra 2013 til 2014 1.916 1.916 1.916 1.916 Basisbudget i 2014-priser 137.448 137.348 137.248 137.148 Regulering af basisbudget som følge af ændringer mellem udvalgene: 29 29 29 29 Byg til Vækst fra Udviklingspulje til Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 29 29 29 29 Regulering af basisbudgettet som følge af demografi-ændringer 0 0 0 0 Regulering af basisbudgettet som følge af politiske beslutninger samt tekniske ændringer: 4.594 4.594 4.594 4.594 Sygedagpenge, nye skøn og reformer, ressourceforløb/fleksjob -903-903 -903-903 Kontanthjælp, nye skøn og reformer 136 136 136 136 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere, nye skøn og reformer 109 109 109 109 Særlig udd.ydelse for forsik.der mister dp-ret, samt ny arbejdsmarkedsydelse 1.175 1.175 1.175 1.175 Revalidering, skønnes et mindre forbrug fra 2014-303 -303-303 -303 Ny reform på førtidspensions- og fleksjobområdet, tilgang af flekslønspersoner 1.331 1.331 1.331 1.331 Ressourceforløb, nye skøn og reformer 1.110 1.110 1.110 1.110 Beskæftigelsesindsats for ledige, reduktion af refusion vedrørende driftsloftet 115 115 115 115 Seniorjob til +55 årige, nye skøn og reformer 1.824 1.824 1.824 1.824 Regulering af basisbudgettet som følge af ændringer på de budgetgaranterede områder: 0 0 0 0 Regulering af basisbudgettet på grund af DUT-ændringer: 667 667 667 667 Ændring af lov om seniorjob og lov om arbejdsløshedsforsikring m.v. 667 667 667 667 Foreløbigt budgetforslag pr. 05.08.2013 142.738 142.638 142.538 142.438 Regulering af basisbudgettet som følge af efterfølgende øvrige uundgåelige udgifter og indtægter 0 0 0 0 Ændret pris- og lønfremskrivning jf. udmelding fra KL Budgetforslag ØK pr. 02.09.2013 142.738 142.638 142.538 142.438 Endeligt budgetforslag 142.738 142.638 142.538 142.438 Side 11 af 31
E. Økonomisk redegørelse til budgetforslag 2014-2017 1. Indledning Denne redegørelse beskriver Langelands økonomiske situation for 2014. Budgetforudsætninger, vilkår, budgetoversigt, finansiering, udfordringer m.v. er nærmere beskrevet i nedenstående afsnit. 1.1 Budgetproces og forudsætninger Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2014 udmeldes på Økonomiudvalgets møde den 05.08.2013. Der er desuden i budgetproceduren fastlagt overordnede regler for, at uundgåelige ændringer indarbejdes i dette basisbudget. Der henvises i øvrigt til budgetproceduren. Det er således første gang, at ovennævnte type af ændringer allerede fra starten er indarbejdet i basisbudgettet uden behandling i fagudvalgene. I forbindelse med budgetvedtagelsen i 2013 er arbejdet med strategier for omstilling, udvikling, effektivisering og innovation gået ind i en ny fase. Det blev samtidig besluttet, at der skal udarbejdes en ny økonomisk strategi, ud fra en målsætning om en årlig driftsreduktion på 16,0 mio. kr. i 2013-prisniveau. Målet med Langeland Kommunes budgetlægning for 2014 var at skabe et solidt og bæredygtigt budget, der kan rumme de udfordringer, kommunen står over for i fremtiden. Den økonomiske udfordring har været og er at tilpasse udgiftsbehovene med de indtægter, der er til rådighed, ud fra et forventet fald på ca. 228 personer pr. år. Dette er en meget stor udfordring, da Langeland mærker det stigende udgiftspres som følge af et fortsat stort antal ældre borgere, store krav til løbende effektivisering, en folkeskolereform og store sociale udfordringer på grund af befolkningssammensætningen i øvrigt. Alle parter er opfordret til at bidrage med konkrete emner, tanker og idéer til nye omkostningseffektive måder at løse og organisere arbejdet på. Denne del af processen vil samtidig danne grundlag for det videre arbejde med udarbejdelse af den økonomiske strategi. I det omfang det økonomiske råderum ikke kan tilvejebringes via omstillinger og effektiviseringer, kan det blive nødvendigt at finde egentlige besparelser. 2. Øvrige budgetforudsætninger og vilkår for budget 2014 2017 2.1 Økonomiaftalen 2014 Den 13. juni 2013 blev der indgået aftale om kommunernes økonomi for 2014 mellem regeringen og KL. I forbindelse med vedtagelse af Vækstpakken blev det besluttet, at kommunernes serviceudgifter i 2014 skulle reduceres med 2 mia. kr. i forhold til budget 2013, jf. Vækstplan DK. Finansieringstilskuddet løftes igen i 2014 ekstraordinært med 3 mia.kr. pga. Udbetaling Danmark med henblik på at styrke kommunernes generelle likviditet. Side 12 af 31
Kommunernes anlægsinvesteringer løftes med 2 mia. kr. til gavn for vækst og beskæftigelse. De samlede anlægsinvesteringer udgør dermed på landsplan 18,1 mia. kr. Indenfor den samlede ramme skal kommunerne i 2014 investere 7,4 mia. kr. i dagtilbud, folkeskoler og på ældreområdet. Styrkelse af kommunernes forebyggende og sundhedsfremmende indsats løftes med 300 mio.kr. i 2014. Midlerne anvendes bl.a. til patientrettet forebyggelse og i forhold til patienter, der typisk har behandlingsforløb på tværs af sektorgrænser. Reformen af folkeskolen muliggøres gennem en bedre prioritering af de nuværende ressourcer. Det betyder, at lærerne inden for den almindelige arbejdstid fremover kan undervise mere, og at pædagogerne skal have en rolle i den nye folkeskole. Med henblik på at understøtte kommunernes implementering af folkeskolereformen løftes kommunernes serviceudgifter med godt 200 mio.kr. i 2014 og godt 400 mio. kr. i 2015 og frem. Herudover løftes det kommunale bloktilskud ekstraordinært med 600 mio.kr. i perioden 2014-2017. Øget lokalpolitisk fokus på beskæftigelsesindsatsen, herunder på den betydelige omstilling af kommunernes opgaveløsning, som følger af reformerne af førtidspension og fleksjobordningen samt kontanthjælp på beskæftigelsesområdet. Der gennemføres en række konkrete regelforenklingsinitiativer, som frigør godt 50 mio.kr. i kommunerne fra 2014. Opfyldelse af Moderniseringsaftalen, hvormed der i 2013 og 2014 er frigjort i alt 1,5 mia. kr. til bedre borgernær service i kommunerne, heraf skal kommunerne gennemføre tiltag svarende til 750 mio. kr. i 2014. Kommunerne sætter særligt fokus på: Effektivisering af kommunernes arbejde med social kontrol og snyd Effektivisering af kommunernes administration Udbredelse af velfærdsteknologiske løsninger på fire områder Anvendelse af forpligtende indkøbsaftaler Der arbejdes med nye principper for kommunal-statsligt samarbejde, der sætter rammerne for et tæt samarbejde om omstilling, nytænkning og effektivisering af den offentlige sektor. Der er enighed om, at kommunerne frem mod 2017 frigør 430 mio. kr. gennem en mere effektiv tilrettelæggelse af de kommunale befordringsordninger. Fortsættelse af det ambitiøse arbejde med digitalisering af den offentlige sektor samt enighed om de videre spor for udarbejdelsen af strategi for digital velfærd. Dette skal også frigøre ressourcer i kommunerne. 2.2 Budgetlov Hovedtanken med budgetloven er, at der fremover i forbindelse med finanslovsforhandlinger skal fastlægges 4-årige udgiftslofter for henholdsvis stat, regioner og kommuner. Udgiftslofterne skal medvirke til at sikre, at regeringens økonomiske planer overholdes, og at det strukturelle underskud ikke udvikler sig katastrofalt. I forhold til kommunerne fokuserer udgiftsloftet på de kommunale serviceudgifter, og dermed ikke anlægsudgifter, udgifter til overførsler og forsikrede ledige samt aktivitetsbestemt medfinansiering. Budgetloven gør ordningen omkring sanktioner på serviceudgifter permanent. Side 13 af 31
2.3 Balancekrav Der indføres med budgetloven også et balancekrav i kommunerne, som betyder, at der i budgetåret og overslagsårene skal være overskud på den løbende drift. Det betyder konkret, at serviceudgifterne, udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering, udgifter til forsørgelsesydelser og aktivering af ledige og nettorenteudgifter samlet set skal kunne finansieres af kommunens indtægter fra skatter, tilskud og udligning m.v. 2.4 Konsekvens for Langeland Kommune Langeland kan ud fra nuværende forudsætninger ikke leve op til dette balancekrav hverken i 2014 eller i overslagsårene. 3. Pris- og Lønskøn Budgetforslaget er fremskrevet med KL s pris- og lønskøn for marts 2013. Skønnet for lønudviklingen i 2013 er nedjusteret med 0,9 pct.point til 0,54 pct. og med 0,6 pct.point i 2014 i forhold til KL's seneste skøn i skrivelse G.1-3 i budgetvejledningen for 2013. De kraftige nedjusteringer skal ses i sammenhæng med de indgåede overenskomster og den fortsatte lavkonjunktur, der er anført i Økonomisk Redegørelse, december 2012 fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Skønnene for prisudviklingen er nedjusteret i forhold til KL's seneste skøn i skrivelse G.1-3 i budgetvejledningen for 2013. Således er prisskønnet for 2012 samlet nedjusteret med 0,17 pct.point, prisskønnet for 2013 er nedjusteret med 0,13 pct.point, og fra 2013 og frem er prisskønnene ligeledes nedjusteret med 0,07 pct.point Samlet medfører ændringerne i skønnene, at det samlede pris- og lønskøn er nedjusteret med 0,6 pct.point i 2013 og 0,5 pct.point i 2014 i forhold til KL's seneste skøn i skrivelse G.1-3 i budgetvejledningen for 2013. I overslagsårene er skønnene uændret. Vægt ifølge regnskab 2011, drift (pct.) 2011-2012 2012-2013 2013-2014 2014-2015 2015-2016 Løn (hovedart 1 og 5.1) 69,4% 2,05 0,54 1,20 1,80 1,80 1,80 Brændsel (art 2.3) 1,9% 3,30 1,10 2,07 1,20 1,20 1,20 2016-2017 Øvrige varer og anskaffelser (art 2.2, 2.6, 2.7 og 2.9) 5,3% 2,65 0,95 0,90 1,20 1,20 1,20 Entreprenør- og håndværkerydelser (art 4.5) 2,1% 1,59 1,76 1,79 1,79 1,79 1,79 Øvrige tjenesteydelser (art 4.0 og 4.9) 20,1% 2,32 1,84 1,81 1,81 1,81 1,81 Tilskud til kollektiv trafik (konto 2.32.31 grp. 001) 1,1% 2,34 1,37 2,15 2,15 2,15 2,15 Priser i alt 30,6% 2,39 1,62 1,68 1,68 1,68 1,68 Løn og priser i alt, nye skøn 100,0% 2,2 0,9 1,3 1,8 1,8 1,8 Løn og priser i alt - Gamle skøn G. 1-3 i BV2013 2,2 1,5 1,8 1,8 1,8 - Kilde: Økonomi- og Indenrigsministeriet, Finansministeriets Økonomisk Redegørelse, december 2012, overenskomsterne, samt egne beregninger. 4. Generelle bemærkninger til budgetoversigt 2014 2017 Side 14 af 31
Der er sket væsentlige ændringer til størrelsen af det økonomiske råderum, da flere af forudsætningerne for basisbudgettet for 2014 2017 er ændret. Dels konsekvensen af Økonomiaftalen samt øvrige ændringer på udgiftssiden. På drifts- og anlægsområdet er basisbudgettet i forbindelse med budgetlægningen for 2014 - de overslagsår (2014-2016), der fremgår af budgettet for 2013. Overslagsår 2017 er i første omgang en kopi af 2016. Der er foretaget pris- og lønfremskrivning i overensstemmelse med KL s udmelding marts 2013. Udgangspunktet for budget 2014-2017 i hovedtræk: Serviceniveau for korrigeret budget 2013 reduceret med den vedtagne budgetreduktion på 16,0 mio. kr. årligt i 2013-prisniveau. Andre reduktioner som følge af budgetopfølgning pr. 31.03.2013 med virkning i 2014 og fremover. Andre tillægsbevillinger i 2013 med gennemslag i 2014. Overholdelse af Udviklingsaftale herunder målsætninger fra Økonomi- og Indenrigsministeriet og kommunens egne målsætninger. Et årligt samlet tilskud jf. Udviklingsaftalen på kr. 28.000 (27.000 fra 2015). Andel af pulje til særligt vanskeligt stillede kommuner på min. 10,0 mio. kr. svarende til tilskud i 2013. Låneoptagelse i 2014 på 5,0 mio. kr. til anlægsprojekt Rudkøbing Havn. Statstilskud til nedrivning af ejendomme og forskønnelse af landområder på 5,3 mio. kr. En forudsætning om et årligt indbyggerfald på ca. 228 personer fortsætter i overslagsårene. Effektiviseringspulje på 3,0 mio. kr. Fastholdelse af skatteudskrivingsprocent på 27,8. Derudover lægges der op til stort set uændrede rammer i forhold til budget 2013. Konsekvenser omkring finansieringssiden er nærmere beskrevet i note 1. En af de store udfordringer i 2014 er beskæftigelsesområdet, hvor beskæftigelsestilskuddet er reduceret væsentligt for 2014. Se nærmere specifikation i note 1 og 6. I note 11 er en oversigt over de igangværende sager, puljeansøgninger m.v. med økonomisk konsekvens i 2014 2017, som endnu ikke er afsluttet/indberettet til økonomisystemet. Taksterne udarbejdes i forbindelse med budgetbehandlingen i august 2013 og godkendes endeligt ved Kommunalbestyrelsens anden behandling af budgettet. Der udarbejdes dels generelle bemærkninger og dels specielle bemærkninger til budget 2014. De generelle bemærkninger beskriver i denne redegørelse forudsætningerne for det samlede budget på et overordnet niveau. De omhandler blandt andet også Økonomiaftalen for 2014, finansieringssiden, pris- og lønfremskrivningen, demografien m.v. Side 15 af 31
De specielle bemærkninger knytter sig til udvalgenes budgetoplæg og udarbejdes efter 1. behandlingen af budgettet, og godkendes i forbindelse med den endelige budgetvedtagelse. Formålet med disse bemærkninger er at beskrive forudsætningerne for udvalgenes budgetter med hensyn til aktiviteter og serviceniveau. Note Basisbudget 2014 vedtaget 08.10.2012 Basisbudget i 2014-priser med ændringer 2015 pr. 05.08.2013 2016 pr. 05.08.2013 2017 pr. 05.08.2013 (Budgetforslag pr. 05.08.2013) Budgetforslag 2014 2017 (i mio. kr.) Det skattefinansierede område Indtægter: Skatter -565,8-543,6-553,9-564,5-570,6 Tilskud og udligning -390,4-376,8-353,0-348,0-345,1 1 Indtægter i alt -956,2-920,4-906,9-912,5-915,7 Driftsudgifter ekskl. forsyningsvirksomhed: 2 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø 01 Jordforsyning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 02 Faste ejendomme 3,6 3,1 3,1 3,1 3,1 03 Fritidsområder, fritidsfaciliteter, natur og miljø 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 04 Redningsberedskab 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 08 Vejområdet 19,8 18,1 17,7 17,2 16,7 09 Trafik 10,5 11,1 11,5 11,5 11,5 10 Havne -0,5 0,6 0,6 0,6 0,6 3 Uddannelses-, Social- og Kulturudvalget 15 Uddannelse incl. SFO 140,3 143,0 135,3 128,2 121,2 16 Musik- og Ungdomsskole 4,7 4,7 4,7 4,7 4,7 17 Børn og Unge 102,2 91,3 91,3 91,3 91,3 18 Idrætshaller 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 19 Kultur og Fritidsaktiviteter 12,3 11,9 11,9 11,9 11,9 4 Sundhedsudvalget 20 Boligstøtte og pensioner 106,4 104,9 108,3 111,7 115,1 21 Sundhed 68,1 71,0 70,4 70,1 70,1 22 Ældre- og handicapområdet 175,9 173,5 168,4 162,7 157,7 23 Voksne med særlige behov 59,0 53,1 53,1 53,1 53,1 24 Støtteordninger 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 5 Økonomiudvalget 50 Politisk område 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 51 Administrativt område 87,1 87,2 83,6 80,3 78,4 Side 16 af 31
52 Forsikringer og arbejdsmiljø 5,0 4,3 4,9 5,1 5,1 53 Erhverv og Turisme 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 55 Rosengrenens Rengøringsservice -0,1-0,2-0,2-0,2-0,2 6 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 60 Aktivitets- og ydelsesområdet 132,2 142,2 142,1 142,0 141,9 61 Erhverv og Turisme 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 7 Driftsudgifter i alt 945,8 938,9 925,8 912,6 901,4 8 Renter m.v. 7,0 6,7 7,2 7,4 7,6 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -3,4 25,2 26,1 7,5-6,7 Anlægsudgifter ekskl. forsyningsvirksomhed: Fælles anlægspulje 0,7 0,1 13,8 13,8 13,8 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø 02 Faste ejendomme 1,5 4,5 0,0 0,0 0,0 08 Vejområdet 4,8 2,2 0,3 0,3 0,3 10 Havne 5,9 5,9 0,9 0,9 0,9 Uddannelses- Social- og Kulturudvalget 15 Uddannelse incl.. SFO 1,6 1,2 0,0 0,0 0,0 Sundhedsudvalget 21 Sundhed 0,3 0,5 0,0 0,0 0,0 22 Ældre- og handicapområdet 0,0 2,0 0,0 0,0 0,0 Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget 60 Aktivitets- og ydelsesområdet 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 9 Anlægsudgifter i alt 15,0 17,9 15,0 15,0 15,0 Pris- og lønfremskrivning, drift 16,5 16,4 32,5 48,7 Resultat af det skattefinansierede område 28,1 43,1 57,5 55,0 57,0 Afdrag på lån 12,5 12,5 12,9 13,3 13,6 Lånoptagelse 0,0-5,0 0,0 0,0 0,0 Øvrige finansforskydninger 0,9 1,2 1,2 1,3 1,3 10 Samlet likviditetsændring 41,4 51,8 71,6 69,6 71,9 Note 1 Finansiering Kommunens indtægter på finansieringssiden består af skatteindtægter, tilskud og udligning samt lånoptagelse. Herudover består finansieringssiden af poster som renter, afdrag, moms m.v. Det blev i forbindelse med vedtagelse af budgetprocessen besluttet, at tilpasse udgiftsbehovene med de indtægter, der er til rådighed, ud fra et forventet fald på ca. 228 personer pr. år. Dette bevirker en nedjustering af skatter og tilskud på ca. 16 mio. kr. Herudover er beskæftigelsestilskud og udskrivningsgrundlag væsentligt nedjusteret fra 2014. Side 17 af 31
Samlet afvigelse tilskud og skatter 2014 35,8 Forventet justering demografi m.v. (Skat 11,2 ) 15,6 Nedjustering - Beskæftigelsestilskud * 7,0 Nedjustering - Beskæftigelsestilskud ** 2,2 Nedjustering -Udskrivningsgrundlag - Korrektion 2013 *** 5,0 Nedjustering -Udskrivningsgrundlag - Fra 2013 til 2014 6,0 Kvalitetsfondsmidler forventet 2014 **** (4,7) Tilskud til omstilling af folkeskolen ***** Korrigeret afvigelse 35,8 * Ændret skøn efter 1. behandling.af budget 2013, hvor forventet tilskud blev forhøjet med 7,0 mio. kr. **Overgangsregler efter lovændringer m.v. *** Udskrivningsgrundlag er nedjusteret både i forhold til 2013-tal og forventet udvikling fra 2013 til 2014. **** Kvalitetsfondsmidler er indregnet i bloktilskud fra 2014. ***** Tilskud til omstilling af folkeskolen: Det ekstraordinære løft af bloktilskuddet fordeles på baggrund af objektive kriterier for kommuner med økonomiske udfordringer. Udmeldingen af fordelingen af dette tilskud for 2014 indgår ikke i nærværende tilskudsudmelding, men vil blive udmeldt medio august 2014. Der ikke skal ansøges om tilskud fra denne pulje, idet den vil blive fordelt til de enkelte kommuner på baggrund af en kriteriebaseret opgørelse. Skatter Skatteindtægterne kommer primært fra beskatning af personlige indkomster. Herudover er de væsentligste indtægtskilder beskatning af grundværdier og aktieselskaber. Langeland anvender det statsgaranterede udskrivningsgrundlag ved budgettering af indkomstskat og bloktilskud. Beregningen af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag foretages ud fra det faktiske udskrivningsgrundlag for 2011, korrigeret for lovændringer på skatteområdet samt opregnes til 2014 niveau. Beløbet udgør i 2014 1.764,5 mio. kr. I basisbudgettet er der forudsat følgende skatteprocenter: Kommuneskatteprocent 27,8 Grundskyldspromille produktionsjord (landbrug, skovbrug o.l.) 7,2 Grundskyldspromille øvrige ejendomme 24,57 Skatteprocenterne er uændrede i forhold til 2013. Side 18 af 31
Forventet udvikling fordelt på skattetyper (mio. kr.) Regnskab 2012 Opr. budget 2013 Basisbudget 2014 2015 2016 2017 Forskudsbeløb af kommunal indkomstskat -481,3-496,4-490,6-498,0-506,1-509,8 Afregning vedr. det skrå skatteloft 1,6 2,0 1,2 1,2 1,2 1,2 Afregning af selskabsskat -3,3-1,9-1,8-2,0-2,0-2,1 Kommunal andel af skat af dødsboer -4,0-0,5-0,3-0,3-0,3-0,3 Grundskyld -52,0-49,7-52,2-54,8-57,3-59,6-539,0-546,5-543,7-553,9-564,5-570,6 Som nævnt tidligere er det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2014 udmeldt af ministeriet til 1.764,5 mio. kr. I KL s tilskudsmodel er der foretaget beregninger af de forventede statsgaranterede udskrivningsgrundlag for perioden 2015-2017. Når der endvidere tages hensyn til de statsgaranterede udskrivningsgrundlag i perioden 2012 og 2013, tegner der sig følgende udvikling i mio. kr.: År Statsgaranti Stigning i statsgaranti 2012 1.731,2 2013 1.785,4 3,1 % 2014 1.764,5-1,2 % 2015 1.791,5 1,5 % 2016 1.820,4 1,6 % 2017 1.834,0 0,7 % I budgetperioden 2014-2017 ligger det statsgaranterede udskrivningsgrundlag således alle år betydeligt lavere end det tidligere beregnede og forventede beløb. Udviklingen i udskrivningsgrundlagene er påvirket dels af den almindelige indkomstudvikling, dels af ændringen i indbyggertallet og endelig af ændringer af skattereglerne. Ovennævnte procentvise ændringer af statsgarantien kan derfor ikke umiddelbart sammenlignes med den almindelige pris- og lønudvikling. Tilskud og udligning Det samlede bloktilskud fra staten aftales ved de årlige forhandlinger mellem regeringen og KL, og godkendes efterfølgende i Folketingets Finansudvalg. Den største del af bloktilskuddet (kommunal udligning) fordeles mellem kommunerne på baggrund af en opgørelse af de enkelte kommuners udgiftsbehov. I udgiftsbehovet indgår dels nogle demografiske kriterier (befolkningssammensætningen i forskellige aldersgrupper) dels nogle sociale kriterier. En anden del af bloktilskuddet (statstilskuddet) fordeles efter befolkningsandel. Herudover ydes der kommunerne et beskæftigelsestilskud efter særskilte regler. Der foretages en udligning vedrørende udlændinge og en udligning vedrørende selskabsskat. Der gives tilskud til f.eks. ø-kommuner, bedre kvalitet i dagtilbud, generelt løft af ældreplejen samt styrket kvalitet i ældreplejen. Endelig er der mulighed for yderligere tilskud efter ansøgning (tilskud som særligt vanskeligt stillet kommune). Basisbudgettet for skatter, tilskud og udligning tager udgangspunkt i den udmeldte statsgaranti for 2014 samt de forventede statsgaranterede beløb for 2015-2017, der er beregnet i KL s tilskudsmodel. I beregningerne indgår tilskud som særligt vanskeligt kommune med 28 mio. kr. i 2014. Dette er ændret til et tilskud på 27 mio. kr. i 2015-2017 jf. udviklingsaftalen. Herudover er der taget hensyn til et forventet provenu på 10 mio. kr. af kommunens ansøgning om tilskud som særligt vanskeligt stillet kommune. Dette svarer til tilskuddet i 2013. Side 19 af 31
Forventet udvikling fordelt på tilskud og udligning (mio. kr.) Opr. Basisbudgeoverslag Budget- Regnskab budget 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Kommunal udligning -277,7-276,0-257,0-248,8-243,1-242,4 Statstilskud til kommuner -45,7-32,7-41,2-26,0-26,5-24,2 Efterreguleringer 0,2 Udligning af selskabsskat -3,7-4,2-4,7-4,9-5,0-4,9 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 6,7 6,7 6,7 6,6 6,5 6,5 Kommunale bidrag til regionerne 1,6 1,6 1,6 1,6 1,6 1,6 Tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner -48,0-39,0-38,0-37,0-37,0-37,0 Tilskud til ø-kommuner -2,6-2,7-3,7-3,7-3,7-3,7 Tilskud fra Kvalitetsfonden -4,7-4,7 0 0 0 0 Beskæftigelses- tilskud -37,6-46,0-33,6-33,6-33,6-33,6 Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud -0,7-0,7-0,7-0,7-0,7 Tilskud til et generelt løft af ældreplejen -2,7-2,7-2,7-2,7-2,8-2,8 Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen -3,6-3,7-3,6-3,7-3,7-3,8-417,8-404,1-376,9-352,9-348,0-345,0 Der beregnes ikke beskæftigelsestilskud for overslagsårene i KL s tilskudsmodel. Tilskuddet for 2014 er derfor videreført til årene 2015-2017. Samme forhold gør sig gældende vedrørende tilskud til ø-kommuner. Sidstnævnte tilskud er i øvrigt steget væsentligt i forhold til 2013. Dette skyldes, at regeringen og Enhedslisten har indgået en aftale om justeringer i udligningssystemet til et betydeligt løft af tilskuddet til kommuner med øer. Der er afsat 15 mio. kr. til formålet. Heraf er der afsat i alt 2 mio. kr. til at oprette et fælles færgesekretariat, og midler til at oprette nye eller forbedrede rabatordninger på færgerne til øerne. Tilskud fra Kvalitetsfonden indgår nu i, og er nu fordelt som en del af det almindelige bloktilskud. Reglerne om medfinansiering og deponering er ophævet. Side 20 af 31
Bemærkninger og noter til udvalgenes ændringer til basisbudget 2014 2017 Nedenfor er beskrevet enkelte særlige forhold, som har haft indflydelse på basisbudgettet. Øvrige ændringer fremgår af bilag 1 til denne redegørelse. Note 2 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø Basisbudget 2014 er reguleret med andelen af budgetreduktionen på 0,5 mio. kr., virkningen af budgetopfølgningen pr. 31.03.2013, pris- og lønfremskrivning, ændringer mellem udvalg samt yderligere korrektioner på 1,2 mio. kr. Faste ejendomme Ejendommen Ourevej 13, Tryggelev har de seneste år været udlejet til Udlændingeservice på 1-årige kontrakter. Der har derfor kun været budgetteret med lejeindtægt i det aktuelle budgetår (senest 2013). Dette er nu ændret, således at lejeindtægten på 0,5 mio. kr. er budgetteret i hele budgetperioden. Væsentlige dele af Kastanievej 26 i Rudkøbing er p.t. under ombygning m.v. til Sundhedshus. Af det hidtidige driftsbudget vedrørende ejendommen på 0,3 mio. kr. kan 0,2 mio. kr. overføres til den fremtidige drift af ejendommen som Sundhedshus. Fritidsområder, fritidsfaciliteter, natur og miljø I forbindelse med budgettet for 2013 blev lønbudgettet vedrørende nogle medarbejdere overført til Økonomiudvalgets område. Det resterende lønbudget er imidlertid ikke tilstrækkeligt til at dække lønudgiften til de resterende 2 medarbejdere. Det samlede lønbudget må have været for lavt inden overførslen. Lønbudgettet må derfor hæves med 0,3 mio. kr. Trafik Udgiften vedrørende individuel handicapkørsel er nedsat med 0,4 mio. kr. Baggrunden for dette er, at FynBus som noget nyt har indhentet oplysninger om forventede antal ture hos kommunen. Desuden er principperne for fordelingen af udgifterne mellem kommunerne ændret. Tilskud til trafikselskaber er nedsat med 0,3 mio. kr. jf. det p.t. foreliggende budgetforslag fra FynBus. Der er forudsat uændret serviceniveau. Dette harmonerer også med, at kommunen i 2013 har modtaget en tilbagebetaling på 0,4 mio. kr. vedrørende 2012. Den nye Strynø-færge sættes i drift medio 2013. I den forbindelse overtager kommunen driften af færgen, herunder mandskabet. På baggrund af oplysninger om driften af den tidligere færge samt forventede merudgifter til driften af den nye færge forventes udgifter på i alt ca. 7 mio. kr. samt indtægter på ca. 2,1 mio. kr. eller netto ca. 4,9 mio. kr. Hidtil har nettoudgiften været på ca. 3,8 mio. kr., hvorfor basisbudgettet er forhøjet med 1 mio. kr. Havne Resultatet vedrørende havnene er forringet med 1,2 mio. kr. Heraf skyldes 0,8 mio. kr. en tilpasning til det indtægtsniveau, der senest fremgår af regnskabet for 2012, men som også er set tidligere. Den væsentligste ændring er bortfaldet af indtægten vedrørende Marstalfærgen på 0,5 mio. kr. Resten kan henføres til lystbåde, gæstesejlere og havneleje formentligt på grund af den fortsatte krise. Herudover er udgiften til IT, inventar, biler og materiel m.v. vedrørende Rudkøbing Havn forhøjet med 0,2 mio. kr., idet der kun var afsat 13.000 kr. Totalt set er der merudgifter på udvalgets områder på ca. 1 mio. kr., hvoraf de 0,8 mio. kr. kan henføres til en tilpasning af indtægterne på havneområdet jf. ovenfor, hvor kommunens indflydelse på indtægtsniveauet er yderst begrænset. Side 21 af 31
Note 3 Uddannelses-, Social- og Kulturudvalget Basisbudget 2014 er reguleret med andelen af budgetreduktionen på 7,7 mio. kr., virkningen af budgetopfølgningen pr. 31.03.2013, pris- og lønfremskrivning, ændringer mellem udvalg samt ingen yderligere korrektioner. Der er ingen ændringer ud over det ovenfor nævnte. Note 4 Sundhedsudvalget Basisbudget 2014 er reguleret med andelen af budgetreduktionen på 5,0 mio. kr., ændringen vedr. medfinansiering, virkningen af budgetopfølgningen pr. 31.03.2013, pris- og lønfremskrivning, ændringer mellem udvalg samt yderligere korrektioner på 0,3 mio. kr. Generelt I forhold til senest vedtagne budget er Sundhedsudvalgets samlede budget 2014 nedsat med 5 mio. kr. jf. kommunalbestyrelsesbeslutning af 11.02.2013. Herudover er det samlede budget nedsat med 6,9 mio. kr. med baggrund i budgetopfølgning pr. 31.03.13. Budgetopfølgningen er behandlet på kommunalbestyrelsens møde den 10.06.2013. På kommunalbestyrelsens møde den 11.03.2013 blev det besluttet at nedsætte medfinansieringsudgifterne til sygehusvæsenet med 1,4 mio. kr. med baggrund i en sammenlægning af sygehusenhederne i Odense og Svendborg pr. 01.01.2013. Førtidspension med 35% refusion Med baggrund i de nye reformer vedr. førtidspension og fleksjob, har Arbejdsmarkedsstyrelsen opgjort konsekvenserne på kommuneniveau. Der er på den baggrund indregnet en tilgang på 40 nye førtidspensionister hen over året. Herudover er der indregnet konsekvenser af den indførte overgangsordning, hvorefter førtidspensionister under gammel ordning, i perioden 01.06.2013 31.12.2013, kan anmode Udbetaling Danmark om overgang til ny førtidspensionsordning. I forhold til oprindeligt basisbudget nedsættes de samlede udgifter med 0,8 mio. kr. i 2014. Sagsbehandlende terapeut indenfor Sundhedsområdet Der er indregnet en merudgift på 0,3 mio. kr. til en sagsbehandlende terapeut indenfor Sundhedsområdet. Der er ikke tale om en udvidelse af den eksisterende normering. Normeringen er overført fra det administrative område. Driftsbudget vedr. Sundhedshuset Der er som tillæg til basisbudgettet indregnet et fuldt driftsbudget vedr. Sundhedshuset i Rudkøbing gamle skole. Driftsbudgettet udgør: Kantine, lønninger 150.000 kr. Reception, lønninger 300.000 - Rengøring, lønninger 380.000 - Vedligeholdelse af udenomsarealer 100.000 - El 310.000 - Varme 220.000 - Vand 46.500 - Huslejeindtægter -230.500 - Nettoudgift i alt 1.276.000 kr. Under konto 6 er indregnet en besparelse på 0,3 mio. kr. vedr. ejendomsdriftsudgifter på Jobcentret i nuværende lokaler. Herudover er der under kommunens faste ejendomme indregnet en besparelse på Side 22 af 31
Rudkøbing Skole på 0,2 mio. kr., dækkende vedligeholdelse m.v. Herefter udgør den samlede nettomerudgift 0,7 mio. kr. Huslejeindtægterne fra eksterne lejere er beregnet på baggrund af en pris pr. kvadratmeter på 500 kr. Der er ikke indregnet bidrag fra eksterne lejere til el, vand og varme. Boligsikring De samlede udgifter til boligsikring nedsættes med 0,4 mio. kr. jf. budgetforudsætningsmateriale fra Udbetaling Danmark. Fra 01.04.2013 afregnes nettoudgifterne vedr. boligsikring månedsvis til Udbetaling Danmark. Boligydelse Der indregnes en samlet merudgift på 0,4 mio. kr. jf. budgetforudsætningsmateriale fra Udbetaling Danmark. Fra 01.04.2013 afregnes nettoudgifterne vedr. boligydelse månedsvis til Udbetaling Danmark. Merudgifterne skyldes, at der over de senere år er etableret flere nye lejlighedsbyggerier i Rudkøbing, hvortil der gives boligydelse. Note 5 Økonomiudvalget Basisbudget 2014 er reguleret med andelen af budgetreduktionen på 2,7 mio. kr., virkningen af budgetopfølgningen pr. 31.03.2013, pris- og lønfremskrivning, ændringer mellem udvalg samt yderligere korrektioner på 0,6 mio. kr. Ansættelse af IT-chef Der er pr. 1. august 2013 oprettet en stilling som leder af IT afdelingen. Budgettet er i forbindelse hermed forhøjet med 0,6 mio.kr. Byg til Vækst Der er overført 29 tusinde kr. til det nyoprettede projekt Byg til Vækst under Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget. Projektet skal bl.a. understøtte Udvikling Fyn og Væksthus Syddanmarks indsats Klar til Anlæg vedr. kompetenceløft af fynske bygge- og anlægsvirksomheder. Administrationsbidrag og særskilt bidrag til Udbetaling Danmark Fra 2013 skal kommunerne betale et administrationsbidrag til at dække udgifterne til administration af de opgaver, der overføres fra kommunerne til Udbetaling Danmark. Ud over administrationsbidraget opkræves kommunerne et særskilt bidrag, som skal dække en række udgifter, som opkræves ved siden af det almindelige bidrag. I henhold til opgørelse fra Udbetaling Danmark udgør Langeland Kommunes samlede bidrag 1,8, hvorved budgettet formindskes med -0,6 mio. kr. Udgiften svarer stort set til den gennemførte reduktion på 4 medarbejdere. Arbejdsskadeafgift pr. 1. januar 2013 Folketinget har den 17. december 2012 vedtaget lovforslag L 68 om afgift af bidraget til Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring og af arbejdsulykkeserstatninger m.v. Afgiften består af to dele: En afgift på 17 pct. af det bidrag, som alle sikringspligtige arbejdsgivere og frivilligt sikrede betaler til Arbejdsmarkedets erhvervssygdomssikring. En afgift på 13 pct. af de tilkendte arbejdsulykkeserstatninger m.v. Afgiften opgøres på grundlag af summen af faktisk indbetalte bidrag i det foregående kalenderår og summen af tilkendte arbejdsulykkeserstatninger m.v. i det foregående kalenderår. Det følger af lovens overgangsbestemmelser, at der for opgørelsen af afgiften for 2013 gælder særlige regler. Formålet er at arbejdsskader forebygges bedst muligt. Side 23 af 31