Tværgående økonomisk månedsrapportering December / forventet regnskab 2013 Økonomi og Indkøb Januar 2014 1
Indhold Tværgående økonomisk månedsrapportering for december 2013 forventet regnskab - opsummering... 3 Hovedoversigt Budget 2013... 5 Økonomiudvalget... 6 Familie og Børn... 8 Voksne og Sundhed... 10 Beskæftigelse, Erhverv og Turisme... 12 Kultur, Fritid og Nærdemokrati... 13 Miljø og Teknik... 14 Likviditet... 16 Servicedriftsudgifter... 19 Salg af ejendomme i 2013... 20 Befolkningsprognose... 22 Restanceudvikling... 23 2
Tværgående økonomisk månedsrapportering for december 2013 forventet regnskab - opsummering Tværgående rapportering For hvert udvalg er der opstillet et skema, der viser det forventede regnskab for politikområderne. Herudover er udgifterne opdelt i henholdsvis udgifter indenfor og udenfor. Ordinær drift Forbrugsprocenten for 2013 var på 99,98 % den 10.1.2014. Det ordinære driftsresultat forventes at blive 13,2 mio. kr. bedre end det korrigerede, heraf er der forventede overførsler til 2014 på 7,9 mio. kr. Det vil sige, at forbruget på ordinær drift ligger 5,3 mio. kr. under end det korrigerede, når der ses bort fra skønnede overførsler til 2014. Resultatet af den ordinære drift for 2013 forventes at blive på 64,6 mio. kr., hvilket er en forbedring på 3,6 mio. kr. i forhold til sidste månedsrapportering. Opsamling på udvalgene På økonomiudvalgets område er der placeret en buffer pulje på 10,0 mio. kr. til sikring af overholdelse af. Denne pulje indgår i rapporteringen med et mindreforbrug på 10,0 mio. kr. under Økonomiudvalget, idet de forventede merudgifter, der delvist dækkes af puljen er opført som merudgifter under de respektive områder. Opsamling fra udvalgene eksklusiv overførsler fra 2013 til 2014 Økonomiudvalget Der forventes et merforbrug på 2,8 mio. kr., når der ses bort fra forskellen vedrørende bufferpuljen på 10,0 mio. kr. Udvalget for Familie og Børn Der forventes et mindreforbrug på 6,0 mio. kr. Udvalget for Voksne og Sundhed Der forventes et merforbrug på 13,4 mio. kr. Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Der forventes et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati Budgettet forventes overholdt. Udvalget for Miljø og Teknik Der forventes et merforbrug på 0,2 mio. kr. Anlægsområdet Anlæg forventes at udvise en udgift på 25,4 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på 9,3 mio. kr. i forhold til sidste månedsrapportering. Ændringen vedrører merindtægter fra salg af diverse ejendomme, samt en stigning i forventede overførsler fra 2013 til 2014 på 8,3 mio. kr. Overførsler fra 2013 til 2014 forventes nu at udgøre 19,3 mio. kr. De største overførsler er følgende (vedrørende forskydninger i igangsatte projekter); - Grøn vækstpakke, supplerende energibesparelse på 12,5 mio. kr. - ESCO fase 2 Entreprisefase på 5,2 mio. kr. - Ombygning af køkken Solhjem og Humlehaven på 3,1 mio. kr. - Arkitektkonkurrence Stålsat By på 1,9 mio. kr. - Trafiksikkerhedspulje på 1,7 mio. kr. - Ombygning af midlertidige døgnpladser til akutpladser på 1,3 mio. kr. - Oprensning af affaldsdepot ved DDS på -10,8 mio. kr. (Afventer medfinansieringsindtægter fra Ministeriet) 3
Finansiering mv. Finansiering forventes nu at udvise en udgift på 11,5 mio. kr., hvilket er en merudgift i forhold til den sidste månedsrapportering på 7,4 mio. kr. Ændringen vedrører balanceforskydninger vedrørende kommunale ældre- og plejeboliger som administreres af boligselskaber. Servicedriftsudgifter KL har vurderet, at Halsnæs Kommunes oprindelige servicedriftsramme skal korrigeres ned med 12,7 mio. kr., hvilket aktuelt vurderet medfører en overskridelse af rammen med 17,1 mio. kr., som er 7,0 mio. kr. mindre end ved sidste månedsrapportering se side 19. Det betyder, at Halsnæs Kommune vil blive ramt af individuelle sanktioner, hvis kommunerne samlet set overskrider aftaleniveauet for 2013. KL vurderer ud fra kommunernes konstaterede forbrug og en fremskrivning ud fra tidligere års forbrugsfordeling, at aftaleniveauet ikke vil blive overskredet. KL s seneste vurdering er, at kommunerne under et vil ligge 3,8 mia. kr. under aftaleniveauet, mens kommunernes egne indmeldinger til KL ligger på 2,3 mia. kr. Med baggrund i KL s hidtidige vurdering af rammeoverholdelsen på landsplan har direktionen ikke fundet anledning til at foretage ekstraordinære tiltag til at nedbringe/udskyde de servicebelagte driftsudgifter i 2013. Likviditet Ved vedtagelsen for 2013 forventedes en ultimo beholdning på minus 77,2 mio. kr. Den realiserede kassebeholdning udgør minus 7,4 mio. kr., hvilket er en forbedring på 20,4 mio. kr. i forhold til sidste månedsrapportering. Den konstaterede forbedring forventes at medføre en tilsvarende forøgelse af betalinger i supplementsperioden for regnskabsåret 2013. Ved lægningen for 2014 var der skønnet en ultimo likviditet i 2013 på minus 20,5 mio. kr. Dette skøn er således stort set uændret, når udgifterne for 2013 er betalt. Det oprindelige udviser en forventet gennemsnitslikviditet ultimo 2013 på 46,2 mio. kr. Gennemsnitslikviditeten ultimo regnskabsåret er beregnet til 94,2 mio. kr., hvilket er en forbedring på 0,5 mio. kr. i forhold til den sidste månedsrapportering. Overførsler Der er i denne måned foretaget vurdering af overførslen af driftsmidler fra 2013 til 2014. Overførslerne forventes at blive 7,9 mio. kr., hvilket betyder at den hidtidige forventning til overførselsbeløbet på 10,0 mio. kr. i oktobers tværgående månedlige økonomiopfølgning er nedjusteret i denne måned med 2,1 mio. kr. Overførsel af midler mellem årene er et udtryk for forskydning i forbruget af bevilgede midler mellem regnskabsårene. Normalt forventes niveauet for overførsler fra tidligere regnskabsår at ligge på nogenlunde samme niveau de kommende år. Overførslen til 2013 var højere end forventet i løbet af regnskabsåret 2012, hvilket betød at behovet blev skubbet til 2013, hvorved forbruget er forøget i indeværende regnskabsår. Dette påvirker den forventede likviditet samt overholdelsen af rammen til servicedriftsudgifter, som vil blive overskredet i år. Som beskrevet under servicedriftsudgifterne vurderer KL, at landets kommuner samlet overholder aftaleniveauet for, og et merforbrug af servicedriftsmidler i 2013 ikke udløser sanktioner fra statens side. Det er uvist hvorvidt kommunerne samlet set overholder aftaleniveauet i 2014, så en mindre overførsel fra 2013 til 2014 mindsker risikoen for overskridelse af kommunens servicedriftsramme i 2014. Forventning til overførselsbeløbene fra 2014 til 2015 forudsættes foreløbigt at blive nedjusteret til det samme niveau som fra 2013 til 2014. 4
Hovedoversigt Budget 2013 BUDGET 2013 KORRIGERET BUDGET FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER 2.011,2 1.994,2 1.994,2 0,0 DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) Økonomiudvalget -250,2-247,6-240,4 7,2 Udvalget for Familie og Børn -499,3-507,1-501,1 6,0 Udvalget for Voksne og Sundhed -718,4-726,8-740,2-13,4 Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme -286,0-273,1-267,8 5,3 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati -42,1-42,5-42,5 0,0 Udvalget for Miljø og Teknik -124,4-132,2-132,0 0,2 Forventede overførsler 2013/2014 0,0 0,0 7,9 7,9 DRIFT I ALT -1.920,4-1.929,3-1.916,1 13,2 RENTER -13,6-13,6-13,6 0,0 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT 77,2 51,4 64,6 13,2 ANLÆGSVIRKSOMHED Økonomiudvalget -1,4 19,0 22,0 3,0 Udvalget for Familie og Børn -16,9-27,8-27,8 0,0 Udvalget for Voksne og Sundhed -1,1-4,7-4,7 0,0 Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme 0,0-1,1-1,1 0,0 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati -1,0-3,1-3,1 0,0 Udvalget for Miljø og Teknik -24,6-30,0-30,0 0,0 Forventede overførsler 2013/2014 0,0 0,0 19,3 19,3 ANLÆG I ALT -45,0-47,7-25,4 22,3 RESULTATET AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 32,2 3,6 39,1 35,5 RESULTAT AF FORSYNINGSOMRÅDET 0,0 3,6 3,6 0,0 FINANSIERING Balanceforskydninger 10,9 14,1 6,7-7,4 Afdrag på lån -41,2-38,7-38,7 0,0 Optagne lån 32,6 20,5 20,5 0,0 FINANSIERING I ALT 2,3-4,1-11,5-7,4 RESULTAT 34,5 3,1 31,2 28,1 5
Sammenfatning Økonomiudvalget Politikområde Administration Der forventes et mindreforbrug på 7,2 mio. kr. Når der ses bort fra bufferpuljen på 10,0 mio. kr. forventes et merforbrug på 2,8 mio. kr. Politikområde Øvrige udgifter Budgettet forventes overholdt. Forventninger til årets resultat Korrigeret 2013 Forventet årsresultat 2013 Forskel Politikområde Administration Politikområde Øvrige udgifter 233.436 226.236-7.200 13.685 13.685 0 Politikområde Affaldshåndtering -3.600-3.600 0 I alt for Økonomiudvalget 243.521 236.321-7.200 Heraf inden for 263.286 256.086-7.200 Heraf uden for -19.765-19.765 0 Ændringer i tet Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Korrigeret Økonomiudvalget Heraf inden for Heraf uden for 249.872 1.799-8.150 244.346 261.367 5.399-4.150 263.415-11.469-3.600-4.000-19.069 Forklaringer Politikområdet Administration På økonomiudvalgets område er der placeret en bufferpulje på 10,0 mio. kr. til sikring af overholdelse af. Denne pulje indgår i denne rapportering med et mindreforbrug på 10,0 mio. kr. under Økonomiudvalget, idet de forventede merudgifter, der delvist dækkes af puljen, i denne rapportering er opført som merudgifter under de respektive områder. Puljen forventes delvist at dække merforbrug på andre områder: Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet, forventet merudgift på 10,5 mio. kr. (ikke en del af ) Mellemkommunale refusioner på ældreområdet, forventet merudgift på 3,6 mio. kr. Vintervedligeholdelse, forventet merudgift på 1,0 mio. kr. På aktivitetsområdet Forsikringer forventes et samlet merforbrug i størrelsesorden netto 2,8 mio. kr. (4,5 mio. kr. ved sidste månedsrapportering). Beløbet er reduceret i forhold til sidste rapportering, idet det ved nærmere gennemgang af området har vist sig, at en del af merudgiften kan hentes hjem fra kommunens eksterne forsikringsselskab. 6
Ses bort fra forskellen vedrørende bufferpuljen er der tale om en merudgift på administrationen på 2,8 mio. kr., der omfatter de store arbejdsskadeerstatninger. Finansiering KL har beregnet nye skøn for beskæftigelsestilskuddet for 2013, der betyder en forventet efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for Halsnæs på 5,5 mio. kr. (samme niveau som ved sidste månedsrapportering) udover de 13,9 mio. kr., der blev indregnet som regulering af beskæftigelsestilskuddet ved revisionen pr. 31. maj 2013. Afregningen af efterreguleringen for 2013 foretages dog først i 2014. 7
Sammenfatning Politikområdet Folkeskoler Budgettet forventes overholdt. Politikområdet Dagpasning Budgettet forventes overholdt. Politikområdet Familie Der forventes et mindreforbrug på 6,0 mio. kr. Forventninger til årets resultat Familie og Børn Korrigeret 2013 Forventet årsresultat 2013 Forskel Politikområde Folkeskoler 292.493 292.493 0 Politikområde Dagpasning 124.578 124.578 0 Politikområde Familie 90.059 84.059-6.000 I alt udvalget for Familie og Børn 507.130 501.130-6.000 Heraf inden for 506.667 500.667-6.000 Heraf uden for 463 463 0 Ændringer i tet I alt Udvalget for Familie og Børn Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Korrigeret 499.283 535 7.312 507.130 498.820 535 7.312 506.667 463 463 Forklaringer Politikområdet Folkeskoler Der er et øget pres på økonomien på alle skoler. Arresø Skole har et forventet underskud på 0,8 mio. kr. i 2013. Skolens ledelse har udarbejdet en handleplan, der beskriver en række handlinger som imødegår dette pres. Herunder en række personalereduktioner i indeværende år, som vil have effekt i 2014, samt en plan for tilbagebetaling i årene fremover. Hundested Skole havde i 2012 et merforbrug på 2,0 mio. kr. Skolens nye skoleleder har udarbejdet en handleplan, som via en stram økonomiopfølgning sikrer en tilbagebetaling samt fornuftig drift på skolen i årene fremover. Forventet tilbagebetaling fra 2013 er i omegnen af 0,5 mio. kr. I forhold til Privat/Efterskoler og Produktionsskoler er tilgangen stigende, hvilket ligger pres på skoleområdets. Snitfladen mellem den økonomiske udgift til unge på andre politikområder bliver drøftet fremadrettet i administrationen. Samlet set forventes det at rammen kan overholdes, men at det kræver omplaceringer mellem udenfor virksomhedsaftalerne til indenfor virksomhedsaftalerne. 8
Politikområdet Dagpasning Der er et øget pres på økonomien på et par virksomheder. Dog forventes tet samlet set at kunne overholdes på området. Det kræver dog omplaceringer mellem udenfor virksomhedsaftalerne til indenfor virksomhedsaftalerne. Politikområdet Familie Der forventes et mindreforbrug på 6,0 mio. kr. (8,0 mio. kr. ved sidste månedsrapportering). Forskellen i forhold til sidste månedsrapportering skyldes primært et mindreforbrug vedrørende anvendelsen af Kommunikationscenteret i Hillerød samt efterslæbet i sagsbehandlingen. Mindreforbruget på familieområdet skyldes følgende: Lavere omkostninger ved foranstaltninger på anbringelsesområdet. Mindre anvendelse af sikrede døgnpladser. Reduktion i anvendelsen af dagbehandlingspladser på Heldagsskolen. Lavere anvendelse af aflastning. Mindreforbrug som følge af efterslæb i sagsbehandlingen i 2013. 9
Sammenfatning Politikområdet Sundhed Der forventes et merforbrug på 10,5 mio. kr. Politikområdet Ældre Der forventes et merforbrug på 3,6 mio. kr. Politikområdet Sociale Ydelser Der forventes et mindreforbrug på 5,2 mio. kr. Politikområdet Handicap- og Psykiatri Der forventes et merforbrug på 4,5 mio. kr. Voksne og Sundhed Forventninger til årets resultat Korrigeret 2013 Forventet årsresultat 2013 Forskel Sundhedsområdet Ældreområdet Sociale Ydelser Handicap- og Psykiatriområdet I alt Udvalget for Voksne og sundhed Heraf inden for Heraf uden for 172.270 182.770 10.500 234.715 238.315 3.600 196.578 191.378-5.200 123.222 127.722 4.500 726.785 740.185 13.400 461.310 464.210 2.900 265.475 275.975 10.500 Ændringer i tet I alt Udvalget for Voksne og sundhed Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Korrigeret 718.741-16 8.060 726.785 452.688-16 8.638 461.310 266.053-578 265.475 Der er flere af virksomhederne på sundheds- og ældreområdet, som i 2013 har været under pres. Der blev i alle virksomheder iværksat foranstaltninger for at opnå overholdelse i 2013, dog kommer Hjemmeplejen ud med et merforbrug på 1,4 mio. kr. og Arresø Plejecenter et merforbrug på 1,0 mio. kr. Disse merforbrug indgår i den samlede overførselsvurdering for hele kommunen og er derfor ikke særskilt taget med i denne måneds økonomiopfølgning. 10
Politikområde Sundhed Prognosticeringen af den aktivitetsbestemte medfinansiering tager afsæt i 11 måneders realiseret forbrug. Prognosen viser et forventet merforbrug på 10,5 mio. kr. (7,2 mio. kr. ved sidste månedsrapportering). Merforbruget skyldes dels stigende aktivitet på hospitalerne og dyrere indlæggelsesforløb dels at forventningerne til besparelserne på håndtagene er nedskrevet helt. I år 2013 har to ud af fem akutpladser været i anvendelse. Administrationen er løbende i dialog med de praktiserende læger om brug af pladserne. Både den fremskudte visitation og sygeplejeklinikken har været en succes fra start. Den aktivitetsbestemte medfinansiering er et af de områder med risiko for merudgifter, der delvis finansieres via den afsatte bufferpulje på 10,0 mio. kr. Merforbrugets endelige beløb vil indgå i godkendelsen af regnskabet for 2013. De økonomiske udfordringer på medfinansieringen forventes at fortsætte i 2014, og der vil i månedsrapporteringen for januar fremgå, hvor stor den økonomiske udfordring kan være. Politikområde Ældre Mellemkommunale refusioner: Der forventes et merforbrug på mellemkommunale/statslige refusioner (køb og salg af pladser og ydelser) på 3,6 mio. kr. (9,0 mio. kr. ved sidste månedsrapportering). Det anslåede merforbrug er nedjusteret med 5,4 mio. kr. på grund af forsinkelser i modtagelse af regninger fra andre kommuner. Udfordringerne i forhold til de mellemkommunale refusioner forventes at fortsætte i 2014. Der er tale om et område, hvor der kan være væsentlige bevægelser i udgifter og indtægter hen over året. Mellemkommunale refusioner på ældreområdet er et af de områder med risiko for merudgifter, der delvis finansieres via den afsatte bufferpulje på 10,0 mio. kr. Det endelige beløb vil indgå i godkendelsen af regnskabet for 2013. Ældreområdets virksomheder forventer en negativ overførsel fra 2013 til 2014 på 2,4 mio. kr., Hjemmeplejens merforbrug er på 1,4 mio. kr. (1,7 mio. kr. ved sidste månedsrapportering) og Arresø Plejecenter lander på et merforbrug på 1,0 mio. kr., som indgår i den samlede overførselsvurdering for hele kommunen og er derfor ikke særskilt taget med i denne måneds økonomiopfølgning til Økonomiudvalget. Politikområde Sociale Ydelser Sociale Ydelser viser et forventet mindreforbrug på 5,2 mio. kr. (5,4 mio. kr. ved sidste månedsrapportering), som finansierer et forventet merforbrug på 4,5 mio. kr. på politikområdet Handicap- og psykiatri. Dette skyldes hovedsagelig revisiteringer, ændring i anbringelsestyper samt prisniveauer. Der ses ligeledes færre tilgange på STU (Særlig Tilrettelagt Ungdomsuddannelse) end der har været lagt i indeværende år. Politikområde Handicap- og Psykiatri Anbringelsesområdet under Handicap og Psykiatri er under pres her ses flere anbringelser og højere priser end lagt. Der forventes et merforbrug på 4,5 mio. kr. (4,4 mio. kr. ved sidste månedsrapportering). Indenfor virksomhedsaftalerne forventes et merforbrug på 0,7 mio. kr. (ny siden sidste månedsrapportering). Disse merforbrug indgår i den samlede overførselsvurdering for hele kommunen og er derfor ikke særskilt taget med i denne måneds økonomiopfølgning. Merudgifterne finansieres af mindreforbruget på politikområdet Sociale ydelser. I prognoserne på området er det forudsat at alle regninger, der relaterer sig til 2013 bliver betalt i regnskabsår 2013. 11
Sammenfatning Politikområde Beskæftigelse Der forventes et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. Politikområde Erhverv og Turisme Budgettet forventes overholdt. Forventninger til årets resultat Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Politikområde Beskæftigelse Politikområde Erhverv og turisme I alt for Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Heraf inden for Heraf uden for Korrigeret 2013 Forventet årsresultat 2013 Forskel 269.103 263.803-5.300 3.987 3.987 0 273.090 267.790-5.300 10.534 10.534 0 263.658 258.358-5.300 Ændringer i tet Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Korrigeret 285.972 430-13.312 273.090 12.196-1.662 0 10.534 273.776 2.092-13.312 262.556 Beskæftigelse Der forventes et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. (1,5 mio. kr. ved sidste månedsrapportering) Forudsætningen for mindreforbruget er, at der bliver bogført yderligere 8,0 mio. kr. (netto) i regnskabsåret 2013. Udgifterne vedrører integration (danskundervisning), fleksjob og løntilskud, hvor vi er afhængige af at sprogskolen og arbejdsgiverne sender deres udgiftsbilag. Et yderligere mindreforbrug bør overføres til 2014. 12
Sammenfatning Politikområdet Kultur Budgettet forventes overholdt. Politikområdet Fritid Budgettet forventes overholdt. Forventninger til årets resultat Kultur, Fritid og Nærdemokrati Korrigeret Budget 2013 Forventet årsresultat 2013 Forskel Politikområde Kulturområdet 21.128 21.128 0 Politikområde Fritid 22.302 22.302 0 I alt Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati 43.430 43.430 0 Heraf inden for 43.430 43.430 0 Heraf uden for 0 0 0 Ændringer i tet I alt Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Korrigeret 42.115 121 1.193 43.430 42.115 121 1.193 43.430 0 0 0 0 Forklaringer Politikområdet Kultur Budgettet forventes overholdt Politikområdet Fritid Museet og biblioteket har begge manglende indtægter. Museet skyldes bl.a. manglende refusion for en flex-medarbejder og biblioteket mangler gebyr/bøde indtægter. Budgettet forventes overholdt indenfor området. 13
Sammenfatning Miljø og Teknik Politikområdet Veje, grønne områder og miljø Der forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr. Politikområdet Kommunale Ejendomme Der forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Forventninger til årets resultat Korrigeret Forventet Forskel Budget 2013 årsresultat 2013 Politikområde Veje og grønne områder og miljø 55.691 55.991 300 Politikområde Kommunale ejendomme 76.494 75.994-500 I alt Miljø og Teknik 132.185 131.985-200 Heraf inden for 132.185 131.985-200 Heraf uden for 0 0 0 Ændringer i tet Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Korrigeret I alt Udvalget for Miljø og Teknik Heraf inden for Heraf uden for 124.419 1.388 6.378 132.185 124.419 1.388 6.378 132.185 0 0 0 0 Politikområdet Veje, grønne områder og miljø Udgifterne til vinterforanstaltninger forventes at overskride tet, idet tet allerede blev brugt op efter årets første vinterperiode. Det er tidligere meldt ind, at der med en normal anden vinterperiode ville blive tale om en merudgift på 2,2 mio. kr. Grundet det milde november/december er dette skøn nedjusteret til 1,0 mio. kr. På grønne områder og miljøområdet forventes der samlet set et mindreforbrug i størrelsesordenen 0,7 mio. kr. som følge af uforbrugte midler i en beredskabspulje. På vejområdet forventes der et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. som forventes overført til 2014, primært vedrørende private fællesveje. Dette mindreforbrug indgår i den samlede overførselsvurdering for hele kommunen. Politikområdet Kommunale ejendomme For overholdelse af energitet i 2013 er det forudsat, at kommunen vil få en kompensation vedrørende 2012 på 2,2 mio. kr. fra kommunens partner i ESCO-projektet (tidligere YIT A/S nu Caverion A/S). Der er dog endnu ikke opnået enighed om kompensationens størrelse. Budgettet på kommunale ejendomme omfatter også for renovation og vand/spildevand, som rettelig afholdes over de enkelte virksomheder m.v. Der er nu foretaget de fornødne omplaceringer i forhold til det faktisk konstaterede forbrug, og det kan konstateres, at der samlet set har været et mindreforbrug i forhold til tet på ca. 14
1,3 mio. kr., hvilket medvirker til at lette presset på energiområdet, såfremt der ikke opnås den forudsatte kompensation på 2,2 mio. kr. På rengøringsområdet forventes der et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. relaterende til mindreudgifter til indkøb og implementering af et nyt IT-system. 15
01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. Mio. kr. Likviditet 120 110 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 Realiseret gennemsnitlig likviditet 2013(kassekreditregel) 94 46 Realiseret likviditet Oprindeligt bud 2013 I Realiseret likviditet er der til og med 31. december 2013 indsat faktisk kassebeholdning. Kassekreditreglen indebærer, at kommunens gennemsnitlige likviditet et år tilbage ikke må være negativ. Forklaringer på ændringer i realiseret gennemsnitslikviditet Det oprindelige udviser en forventet gennemsnitslikviditet ultimo 2013 på 46,2 mio. kr. Den aktuelle prognose forudser en gennemsnitslikviditet på 94,2 mio. kr. I forhold til den seneste månedsrapportering er dette en fald på 0,5 mio. kr., i forhold til de 94,7 mio. kr., der fremgik af seneste månedsrapportering. Der er følgende forklaring til den ændrede forventning: Opdatering af det faktiske betalingsflow forøger gennemsnitslikviditeten med Realiserede ændringer i alt -0,5 mio. kr. -0,5 mio. kr. 16
01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. Mio. kr. Løbende likviditet 250 Realiseret løbende likviditet 2013 200 150 100 50 0-50 -100-7 -77-150 Realiseret likviditet Budget 2013 Der kan i supplementsperioden fremkomme mindre justeringer, der ikke anses for væsentlige. Ultimobeholdning Ved vedtagelsen forventedes en ultimobeholdning på minus 77,2 mio. kr. Den nu realiserede ultimobeholdning udgør minus 7,4 mio. kr. hvilket er en forbedring på 20,4 mio. kr. i forhold til sidste månedsrapportering. Den konstaterede forbedring forventes at medføre en tilsvarende forøgelse af betalinger i supplementsperioden for regnskabsåret 2013. Ved lægningen for 2014 var der skønnet en ultimo likviditet i 2013 på minus 20,5 mio. kr. Dette skøn er således stort set uændret, når udgifterne for 2013 er betalt. 17
Likviditet ultimo 2013 Likviditet primo 2013 23,8 Likviditetseffekt af oprindeligt vedtaget 2013 34,5 Kendte likviditetseffekter Bortfald af forskudsrefusion, Udbetaling Danmark -54,2 Afregning af decisionsskrivelse for 2010, udgiftsført i regnskabsåret 2012-4,7 Godkendte overførsler fra 2012 drift -29,4 Godkendte overførsler fra 2012 anlæg -8,7 Ombygning af køkkener på Solhjem og Humlehaven (nettovirkning) -0,6 Merindtægt vedrørende statstilskud til servicearealer 3,4 Forøgelse af vedligeholdelses til veje -5,0 Nyt anlægsprojekt vedrørende broer -1,7 Budgetrevision 11,6 Meddelte tillægsbevillinger til drift, anlæg og balanceforskydninger efter revision -3,9 Forventede likviditetseffekter Nettoeffekt af supplementsbetalinger 2013/2014 0,1 Forventede overførsler til 2014 vedrørende drift og anlæg, nyt skøn 27,2 Forventede netto merudgifter og mindreindtægter jf. rapporteringen for september -11,3 Forventede netto merudgifter og mindreindtægter jf. rapporteringen for oktober 13,6 Forventet netto merudgifter og mindreindtægter jf. rapporteringen for forv. regnskab -1,4 Kursregulering af værdipapirer -0,7 Ultimobeholdning -7,4 18
Servicedriftsudgifter KL s beregning af den tekniske servicedriftsramme for 2013 er for Halsnæs kommune 1.403,0 mio. kr. Halsnæs kommunes servicedriftsudgifter for 2013 var på 1.391,1 mio. kr. ved vedtagelsen for 2013. Der er udmeldt nye forudsætninger for fremskrivningen af pris- og lønskøn for 2013 med nedskrivningen af lønskønnet med 0,9 % på grund af overenskomstresultatet som det mest markante element. Med udgangspunkt i loven nedskriver regeringen kommunernes samlede servicedriftsramme svarende til de nye pris- og lønskøn. Regnskabssanktionen indeholder en individuel sanktion på 60 % og en kollektiv sanktion på 40 %. Økonomi- og Indenrigsministeriet opgør ved regnskabets afslutning om kommunerne under et skal sanktioneres i forhold til det aftalte niveau. Bliver dette tilfældet vil den enkelte kommune blive målt i forhold til kommunes oprindelige. For Halsnæs Kommunes vedkommende ligger dette niveau ca. 12 mio. kr. lavere end kommunens teknisk beregnede servicedriftsramme. Nedenfor er vist en opstilling over kommunens servicedriftsramme. Oversigten viser, at kommunen ligger 17,1 mio. kr. over. Mio. kr. Oprindeligt til servicedrift 1.391,1 Overførsel af drift fra 2012 til 2013 29,4 - overført til anlæg -1,2 Skønnet overførsel af drift fra 2013 til 2014, nyt skøn -7,9 Ekstra pulje til forbedring af vejenes tilstand 5,0 Budgetrevision 31.5.2013-11,7 Korrektion af ramme for servicedriftsudgifter: - Lov- og cirkulæreprogram 12/13 1,9 - Nedjustering af pris- og lønudviklingen 10,8 Anlæg overført til drift på skoleområdet 1,3 Konsekvenser af månedsrapporteringen for december -10,5 Forventet merforbrug i forhold til rammen 17,1 KL s seneste vurdering af kommunernes overholdelse af servicedriftsramme, er at kommunerne under et ligger 3,8 mia. kr. under den aftalte servicedriftsramme. Den vurdering ligger lidt højere end kommunernes egne indmeldinger til KL på 2,3 mia. kr. Det kan ende et sted imellem disse 2 vurderinger, men den samlede vurdering er at kommunerne vil holde sig inden for den aftalte serviceramme. Med baggrund i vurderingen af rammeoverholdelsen på landsplan har direktionen ikke fundet anledning til at foretage ekstraordinære tiltag til at nedbringe/udskyde de servicebelagte driftsudgifter i år. Der er til denne måneds afrapportering fortaget en vurdering af overførselsbeløbet for 2013 til 2014 på servicedriftsudgifter. Forventningen til overførsler fra 2013 til 2014 er 7,9 mio. kr., hvilket er en nedjustering på 2,1 mio. kr. i forhold til sidste månedsrapportering. Der forventes nu en overskridelse af på 17,1 mio. kr. 19
Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Salg af ejendomme i 2013 Salg af ejendomme 2013 Salg af diverse ejendomme: Bemærkninger: Ejendomme til salg Lillebjergvej 30, Hundested, parcelhusgrund Åsebro 19, Frederiksværk, parcelhusgrund Fjordvej 30-34, Hundested, tidl. Hundested Børnehave Del af matr. nr. 4 p Brederød, jordlod i landzone på ca. 2,5 hektar "Søgården" Hillerødvej 37, Frederiksværk Kastanievej 2, Tidligere dagplejehus i Asserbo Søndergade 78, Hundested, Gimle Industrimarken 2, Frederiksværk Produktionsskolen Nordsjællands Uddannelsescenter Solgt pr. 15/2 2013 for 3.128 mio. kr.* Solgt pr. 1/4 2013 for 1.2 mio. kr.* Solgt pr. 15/3 2013 for 977.000 kr.* Solgt pr. 1/1 2013 for 4 mio.kr. Opfyldelse af mål for salg af diverse ejendomme - 2013 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 Akkumuleret realiseret salg Korrigeret mål 2013 * Der udestår udgifter i forbindelse med salg af ejendommen, som først afholdes efterfølgende 20
Salg af udstykninger: Bemærkninger: Erhvervsgrunde på matr. nr. 1 du Ullerup, Bogbinderivej, Hundested Kirkevænget og Tårnvænget i Kregme - Parcelhusgrunde - 20 grunde i område A og 25 grunde i område B 9 grunde solgt, heraf 2 siden sidste månedsrapportering 3 betingede købsaftaler indgået 3 parcelhusgrunde på Tinsoldaten, Frederiksværk 9 grunde solgt Kregme Syd projektgrund 21
Januar April Juli Oktober Januar Befolkningsprognose 31.000 Befolkningsprognoser og faktiske indbyggertal Opgjort den 1. i kvartallet 30.900 30.800 30.803 30.803 30.773 30.821 30.700 30.600 30.685 30.725 30.668 30.743 30.714 30.675 30.685 30.651 30.634 30.618 30.500 30.400 Faktisk 2013 Prognose 2014 Prognose 2013 udarbejdet i 2013 Kilde: FOLK1 folketal pr. den 1. i kvartalet efter kommune/region, køn, alder, civilstand, herkomst og statsborgerskab Der er sket et fald i befolkningstallet på 146 fra begyndelsen af 3. kvartal til begyndelsen af 4. kvartal. Oplysningerne om det faktiske indbyggertal indhentes via Danmarks Statistiks befolkningsopgørelse. Det er befolkningsopgørelserne fra Danmarks Statistik, der anvendes ved beregning af de kommunale tilskud og udligning. Danmarks Statistik opgør befolkningstallet kvartalsvis den 1. i kvartalet, men da der tages højde for efterregistreringer flytninger er befolkningstallet først tilgængeligt i måneden efter kvartalsmåneden. Det officielle befolkningstal pr. 1. januar 2014 er først endeligt opgjort og tilgængeligt efter den 10. februar. Befolkningstallet pr. 1. januar 2013 er anvendt som udgangspunkt for den seneste befolkningsprognose, som er udarbejdet i april 2013 og som har dannet grundlag for udarbejdelse af 2014-17, mens det er befolkningsprognosen udarbejdet i 2012, der har dannet grundlag for 2013-16. 22
Mio. kr. Restanceudvikling 70 Restanceudvikling 60 50 40 30 20 59 58 56 52 51 37 36 34 31 30 21 22 21 21 22 55 21 34 61 56 56 55 48 48 42 36 36 35 27 27 20 20 20 20 21 21 10 0 I alt 2013 Skat 2013 Kommune2013 I alt I alt 2012 Skat 2012 Kommune 2012 De samlede restancer var ved udgangen af 2013 på 48,3 mio. kr., hvilket er 3,8 mio. kr. lavere en tilsvarende tidspunkt i 2012. Af restancerne opkræves de 27,1 mio. kr. i kommunalt regi og de 21,3 mio. kr. via Skat. Ud af de 27,1 mio. kr. som er til opkrævning i kommunalt regi udgjorde Halsnæs Kommunes tilgodehavende 73 % svarende til 19,7 mio. kr. Det drejer sig om restancer på ejendomsskatter, daginstitutionsbetaling, retsafgifter og gebyrer, husleje samt diverse regningskrav. De resterende restancer er statslige tilgodehavender, hvor staten tidligere har ydet refusion og derfor skal afregnes tilbage til staten. Det drejer sig om boligindskudslån, tilbagebetalingspligtig kontanthjælp og tilbagebetalingskrav på boligsikring og boligydelse. I forhold til oktober månedsrapportering er der er sket et fald på 8,0 mio. kr. på de kommunale restancer. Det største fald ligger på diverse regningskrav, hvor restancer er faldet med 5,0 mio. kr. siden sidste afrapportering for oktober - svarende til et fald på 33 %. Kontanthjælpsrestancerne er faldet med 1,0 mio. kr. svarende til et fald på 14 % og restancerne vedrørende ejendomsskatter er faldet med 1,0 mio. kr. svarende til et fald på 26 %. 23