Regnskab 2014 Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015
Regnskab 2014 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget regnskab Korr. budget Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud 2014 30/9 14 2014 2014 Korr. Budget/ regnskab Opr. Budget/ regnskab (minus = mindre udg.) Indtægter (skatter, tilskud, udligning) -5.427-5.400-5.400-5.398 2 29 Serviceudgifter 3.868 3.859 3.947 3.816-131 -52 Overførselsudgifter 1.303 1.211 1.211 1.204-7 -99 Renter (netto) 23 16 16 16 0-7 Ordinært driftsresultat -234-314 -226-361 -135-127 Anlæg (netto ekskl. forsyningsvirksomheder) 244 262 422 255-167 11 Likviditet/kassebeholdning 365 435 435 451 0 86 Meget tilfredsstillende regnskab Ordinært driftsresultat udviser et overskud på 361 mio. kr. Mindreforbrug på serviceudgifter på 131 mio. kr. bliver udgangspunkt for overførselssag til 2015 Mindreforbrug på 167 mio. kr. på anlæg (netto) bliver udgangspunkt for overførselssag til 2015 Likviditet væsentligt forbedret. Oprindelig budget er det budget for 2014 byrådet vedtog i oktober 2013. Korrigeret budget er det oprindelige budget tillagt tillægsbevillinger, der er givet efter budgettets vedtagelse, herunder ikke mindst overførsel af ikke-forbrugte midler fra 2013 til 2014. Serviceudgifter omfatter skoler, ældre, dagtilbud, administration mv. (sanktionsbelagte) Overførselsudgifter er udgifter til dagpenge, kontanthjælp, pensioner, boligstøtte mv. Side 2
Økonomi- og Erhvervsudvalget Økonomi- og Erhvervsudvalget 541.293 519.601 575.829 512.008-63.821-29.285 Politisk organisation 61.229 46.464 65.296 42.601-22.695-18.628 Administrativ organisation 436.106 426.552 462.376 422.570-39.806-13.536 Facility Management 43.958 46.585 48.157 46.838-1.319 2.880 På Politisk organisation skyldes mindreforbruget, at bufferpuljen på 15 mio. kr. til at imødegå sanktioner og 3,6 mio. kr. af udviklingspuljen ikke er forbrugt. På Administrativ organisation er afvigelserne fordelt med 9,5 mio. kr. på løn mv. i forvaltninger og stabe og 30,3 mio. kr. på centrale konti i form af forskellige puljer (eksempelvis arbejdsskadeforsikring) og fælles udgifter og indtægter (eksempelvis udgifter til IT incl. leasing af IT-udstyr, udgifter til lægeerklæringer og overførte administrationsbidrag). side 3
Børne og Ungdomsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget 1.534.172 1.535.488 1.569.256 1.525.265-43.991-8.907 Skoler og klubber 840.564 847.685 859.343 845.971-13.372 5.407 Dagtilbud 416.594 420.024 428.026 414.842-13.184-1.752 Ungdomsskoler 15.334 15.443 15.695 15.229-466 -105 Tandpleje 34.210 34.533 35.648 31.547-4.101-2.663 Familieområdet 227.470 217.803 230.544 217.676-12.868-9.794 Skoler: Mindreforbruget vedrører restmidler fra lockouten i 2013 samt midler til særlig indsats i skolernes 0. klasser samt på specialskoleområdet pga. færre elever på skoler i andre kommuner og udsatte projekter på Rosenvænget skole pga. PCB. Dagtilbud: Mindreforbruget kan primært henføres til de decentrale områder. Herudover er der et mindreforbrug til bl.a. specialområdet, tværgående projekter mv. Tandpleje: Mindreforbrug vedrører forventede investeringer i units, røntgenudstyr m.m., som er udskudt som følge af forventet etablering af ny fælles klinik. Overføres til anlægsprojekt i 2015. Familieområdet: Mindreforbruget, der svarer til forventningerne i budgetopfølgningerne i løbet af 2014, anvendes bl.a. til, anlæg Sundhedscenter, anlæg Street Game, ikke afgjorte tvister, kvalitet i sagsbehandlingen mm. side 4
Ældre og Sundhedsområdet Ældre- og Sundhedsudvalget 1.031.732 1.038.143 1.041.596 1.036.259-5.337 4.527 Ældreområdet 666.393 667.026 668.735 663.540-5.195-2.853 Sundhedsområdet 365.339 371.117 372.861 372.719-142 7.380 Ældreområdets endelige regnskabsresultat skyldes et mindreforbrug på driften på 9,6 mio. kr., et merforbrug på visitationen på 5,8 mio. kr. samt et mindreforbrug på 1,5 mio., kr. på øvrige områder. Sundhedsområdets endelige regnskabsresultat består af et merforbrug på 3,6 mio. kr. på medfinansieringsudgifterne og et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. på øvrige områder (forebyggelse, genoptræning mv.) side 5
Social- og Arbejdsmarkedsudvalget Social- og Arbejdsmarkedsudvalget 429.854 433.227 427.346 427.263-83 -2.591 Beskæftigelsestilbud 32.912 13.658 15.232 10.480-4.752-22.432 Voksenhandicapområdet 396.942 419.569 412.114 416.783 4.669 19.841 På beskæftigelsestilbud består mindreforbruget bl.a. af 2,0 mio. kr. vedrørende Ungdommens Uddannelsesvejledning og 1,1 mio. kr. vedrørende Trepas, bl.a. som følge af at store leverandørregninger først er fremsendt i 2015. På voksenhandicapområdet består regnskabsresultatet af dels et mindreforbrug på 3 mio. kr. på decentrale konti og et merforbrug på ca. 8 mio. kr. på de centrale konti. På de decentrale områder er underskuddene fra regnskab 2013 indenfor såvel Handicap som Psykiatri stort set afviklet i 2014. Merforbruget på de centrale konti vedrører hovedsageligt tidligere beslutninger og udfordringer på området, som det ikke er lykkedes at finde finansiering for. side 6
Kultur- og Fritidsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget 156.937 159.164 158.499 151.834-6.665-5.103 Kultur 83.005 85.099 83.471 82.150-1.321-855 Folkeoplysning og idrætsanlæg 73.932 74.065 75.028 69.684-5.344-4.248 Kultur: Mindreforbruget skyldes i hovedtræk mindre udgifter i 2014 på Kulturudvalgets dispositionssum (0,4 mio.kr.) og på Viborg Bibliotekerne (0,6 mio.kr.). Generelt gælder det for området, at der i regnskabet er projektmidler, som forudsættes anvendt i 2015. Folkeoplysning og idrætsanlæg: Der er mindreforbrug vedrørende Stadion og idrætsanlæg på området fritidsfaciliteter fælles formål, Idrætsfaciliteter for børn og unge vedr. boldbaner, atletikanlæg og de selvejende haller, Lokaletilskud. side 7
Teknisk udvalg Teknisk udvalg 140.045 139.399 139.040 131.660-7.380-8.385 Grønne områder 8.881 9.109 9.109 8.843-266 -38 Trafikområdet 129.198 131.062 131.019 125.092-5.927-4.106 Kommunale ejendomme 1.966-773 -1.088-2.275-1.187-4.241 Trafikområdet: Mindreforbruget kan hovedsagelig henføres til den milde vinter, samt at der er holdt igen med udgifterne til asfaltbelægning, pga. stor usikkerhed omkring overholdelse af budgettet for Park og Vejservice (se senere planche). Kommunale ejendomme: Mindreforbruget er dels en følge af tilgang og afgang af ejendomme og dels en følge af den løbende driftsoptimering på området. side 8
De 3 små udvalg Klima- & Miljøudvalget 16.597 15.311 16.533 14.358-2.175-2.239 Uddannelse, Handel og Innovation 0 600 1.000 470-530 470 Beredskabskommissionen 16.928 17.689 17.689 16.777-912 -151 Plan, natur og miljøområdet: Mindreforbruget skyldes primært Naturforvaltningsprojekter. De gennemføres efter frivillighedsprincippet og indebærer en tidskrævende proces, som ofte medfører forsinkelser. Udvalget for Uddannelse, Handel og Innovation: Mindreforbruget bruges i 2015 i forbindelse med Animationsfestivalen. Beredskabskommissionens: Mindreforbruget skyldes indtægter ved sekundære ydelser. side 9
Overførselsudgifter 2014 Overførselsområdet Børne- og Ungdomsudvalget 16.874 16.067 15.974 15.865-109 -1.009 Overførselsområdet 16.874 16.067 15.974 15.865-109 -1.009 Social- og Arbejdsmarkedsudvalget 1.286.050 1.195.035 1.195.033 1.188.587-6.446-97.463 Arbejdsmarkeds- og overførselsområdet 811.110 741.443 741.446 734.149-7.297-76.961 Pensioner og boligstøtte 474.940 453.592 453.587 454.438 851-20.502 Overførselsområdet i alt 1.302.924 1.211.102 1.211.007 1.204.452-6.555-98.472 Arbejdsmarkeds- og overførselsområdet: I resultatet indgår, at der ved budgetopfølgningen pr. 30. september 2014 blev lagt 53,3 mio. i kassen i forventet mindreforbrug. Mindreforbruget på 7,3 mio. kr. kan hovedsageligt henføres til de generelle konjunkturer i samfundet. Skal også ses i sammenhæng med den negative efterregulering af beskæftigelsestilskuddet på 26 mio. kr. vedrørende forsikrede ledige, som de generelle tilskud under finansieringen er påvirket af. Pensioner og boligstøtte: Politikområdet tilførte kassebeholdningen 22,1 mio. kr. i forbindelse med budgetopfølgningen 30. september 2014. Overførselsudgifter dækker over udgifter til dagpenge, kontanthjælp, pensioner, boligstøtte mv. side 10
Overførsler til 2015 - drift, serviceudgifter Mio. kr. Mio. kr. Mindreforbrug ift. korrigeret budget 2014-130,9 Overføres til 2015 84,7 Overføres til 2016 6,5 Overføres til anlæg 9,4 Overføres ikke 30,3 I alt 130,9-130,9 Regelsættet er, at afvigelser på decentrale konti mellem +5%/-3% automatisk overføres, mens afvigelser på centrale konti altid er efter ansøgning. Niveauet er lidt højere i forhold til sidste år. side 11
Overførsler til 2015 - anlæg Samlet mindreforbrug mio. kr. Ønskes overført mio. kr. Skattefinansieret område -169,4 140,2 Jordforsyning (byggemodning) -31,1 26,1 Forsyning (Revas) -10,6 10,8 Indskud i Landsbyggefonden -17,0 16,6 I alt -228,1 193,7 Niveauet svarer til sidste år, men er højt. På det skattefinansierede område overføres projekt på 25 mio. kr. vedr. bofællesskab + servicearealer ikke til 2015, men tilgår kassen. side 12
Udviklingen i drifts- og anlægsoverførslerne Tidligere års overførsler (mio. kr.) 2011 2012 2013 2014 Drift (serviceudgifter) 60,9 88,1 87,7 100,6 Anlæg (incl. Landsbyggefonden) 85,1 116,9 197,8 193,7 side 13
Udviklingen i gennemsnitlig og disponibel kassebeholdning Kassekreditreglen : Kommuner SKAL have en positiv kassebeholdning målt over de sidste 365 dage. Gennemsnitlig likviditet 2015 2018 er hentet fra budgettet godkendt efterår 2014. Disponibel kassebeholdning er udtryk for, hvor stor en andel af den gennemsnitlige likviditet, der ved årets udgang ikke er bundet i overførte bevillinger vedrørende drift og anlæg samt mellemværende med Revas (forsyningsvirksomheder). side 14
Konklusion Meget tilfredsstillende regnskab samlet styr på driften, som er bedre end oprindelig budget Igen i år store overførsler på både drift og anlæg Opmærksomhed på bedre anlægsbudgettering og udførelse. Tiltag er iværksat til bedre styring Likviditeten er væsentlig forbedret såvel den gennemsnitlige som den disponible likviditet. Er med til at sikre det ambitiøse anlægsbudget i 2015 2018. side 15