Det er det omkostningsbaserede regnskab, som er regionens officielle regnskab til forelæggelse for Regionsrådet.

Transkript

1 6. Regnskab 2017 Reginsrådet Brevid: Åbent Resume Reginens fficielle regnskab fr 2017 frelægges med henblik på versendelse til revisinen. Endvidere skal Reginsrådet i henhld til gældende regler særskilt gdkende afsluttede anlægsarbejder til en samlet værdi på ver 10 mi. kr. Samtidig gives en endelig status fr reginens resultat i frhld til verhldelse af udgiftslft g bevillinger. Sagsfremstilling De t frskellige regnskabsprincipper Reginerne har udfrdringer i budgetlægning, øknmistyring g regnskabsaflæggelse, idet der på samme tid skal arbejdes ud fra t frskellige principper: Udgiftslftet Reginen skal verhlde budgetlven g udgiftslfterne både ved budgetvedtagelsen g ved regnskabsafslutningen. Udgiftslfterne beregnes på baggrund af dele af reginens samlede regnskab. Teknisk er der tale m en pgørelse baseret alene på de rene udgifter ( rede penge ) brugt til drift g anlæg. Der er tre udgiftslfter: sundhed drift, sundhed anlæg g reginal udvikling. Derudver fretages en særlig pgørelse ver udgifterne til kvalitetsfndsbyggerierne. I knsekvens af udgiftslfterne vurderes de enkelte enheders bevillingsverhldelse ligeledes ud fra de rene udgifter. Scialmrådet er ikke mfattet af venstående. Det samlede fficielle virksmhedsregnskab Reginen skal ligeledes verhlde Øknmi- g indenrigsministeriets Bekendtgørelse m Budget- g regnskabssystem fr reginer. Denne bekendtgørelse pstiller særlige regler fr reginens udfrmning af budget g regnskab. Her gælder de såkaldte mkstningsbaserede principper, hvr anlægsudgifter erstattes med løbende afskrivninger, g der indregnes hensættelser til kmmende frpligtelser til f. eks. pensin g feriepenge. Det er det mkstningsbaserede regnskab, sm er reginens fficielle regnskab til frelæggelse fr Reginsrådet. Der er således ikke en direkte sammenhæng mellem det fficielle regnskabsresultat g spørgsmålet m verhldelse af budgetlven/øknmiaftalen

2 I det følgende redegøres først fr verhldelse af udgiftslftet g bevillinger dernæst fr det samlede, fficielle regnskabsresultat. Overhldelse af udgiftslftet Nedenstående tabel viser regnskabsresultatet målt i frhld til øknmiaftalens udgiftslfter. Sundhedsmrådet Udgiftslft Regnskab Difference Drift i alt Bruttanlæg Kvalitetsfnd Øvrigt anlæg Reginal udvikling Udgiftslft Regnskab Difference Drift i alt = verskridelse af lftet Reginen verhlder alle tre udgiftslfter. Vedr. kvalitetsfndsprjekter er frbruget frdelt med 156 mi. kr. vedr. Byggeriet i Køge (USK), mens de resterende udgifter på 58 mi. kr. kan henføres til igangværende tvister i relatin til Psykiatrisygehuset i Slagelse (GAPS). Reginen har således afhldt udgifter på prjektet, sm frventes tilbageført i takt med, at tvisterne afgøres. Anlægsprjekter kan være meget kmplicerede at styre ned i mindste detalje fr så vidt angår betalingsflw. Det har således været erfaringen, at der ved årets udgang er frsinkelser, sm har resulteret i væsentlige verførsler mellem årene. Fr at sikre fuld udnyttelse af anlægslftet er der i 2017 igangsat anlægsarbejder fr 464 mi. kr. dvs. ca. 60 mi. kr. ver udgiftslftet. På trds af dette er der et meget lille mindrefrbrug på anlæg i frhld til udgiftslftet. Bevillingsverhldelsen på sundhedsmrådet På sundhedsmrådet er der samlet set bevillingsverhldelse. Det gælder gså det smatiske mråde samlet set. Der er dg frskydninger de enkelte sygehuse imellem, idet Sjællands Universitetshspital har et merfrbrug i frhld til bevillingen på knapt 25 mi. kr. mens de tre øvrige sygehuse har mindrefrbrug af varierede mfang. Det kan ligeledes knstateres, at Sygehusapteket har et merfrbrug. Årsagerne til merfrbruget undersøges, g fremadrettede tiltag i knsekvens af bevillingsverskridelserne vil indgå i budgetpfølgningen pr. 31. marts Reginens fficielle regnskabsaflæggelse Regnskabet i hvedtal Reginens fficielle mkstningsbaserede regnskab udviser et samlet mindrefrbrug i frhld til bevillingerne på 194 mi. kr. Der er således - 2 -

3 anvendt færre midler end frudsat. Mindrefrbruget frdeler sig sm følger: Sundhedsmrådet mi. kr. Scialmrådet -4 mi. kr. Reginal udvikling- 22 mi. kr. Ser man på regnskabet isleret er der her et verskud idet indtægterne verstiger udgifterne. Overskuddet er på 193 mi. kr. Hvedtallene fr regnskab 2017 er anført i nedenstående tabel fr de tre mråder sundhed, scial- g specialundervisning g reginal udvikling. I vedlagte bilag reginens regnskab fr 2017 er der uddybende beskrivelse af de enkelte mråder. Regnskabet indehlder således frklaringer til væsentlige afvigelser mellem bevilling g regnskab. Omkstningsbaseret regnskab 2017 Budget Krr. budget Regnskab Afvigelse Sundhed Drift Andel af fælles frmål Anlæg Renter Udgifter i alt Finansiering I alt Scial- g specialundervisning Drift Andel af fælles frmål Anlæg Renter Udgifter i alt Finansiering I alt Reginal Udvikling Drift Andel af fælles frmål Anlæg Renter Udgifter i alt Finansiering I alt Samlet resultat = merfrbrug Sundhedsmrådet Regin Sjælland har gennem de seneste år arbejdet med udvikling af styringsmdellen verfr sygehusene. Fkus rettes nu md tiltag, der skaber værdi fr patienten f.eks. verhldelse af udrednings- g behandlingsretten fremfr den traditinelle (DRG-)aktivitetsstyring

4 I 2016 blev takstmdellen fr sygehusene afskaffet, g fremadrettet er finansiering baseret på rammestyring med et tilkblet aktivitetsbudget. Ændringen af styringsmdellen skete i naturlig frlængelse af de seneste års fkus på mlægning af aktiviteten g dermed fkus på patientrettigheder, hvrved det er sygehusenes frpligtigelse at leve p til kræftpakker samt udrednings-g behandlingsretten. I 2017 blev der derfr ikke fastsat et prduktivitetskrav fr sygehusene, men de skulle inden fr de fastsatte driftsrammer leve p til kræftpakker g udrednings- g behandlingsretten. I frhld til budgettet udviser regnskabet et samlet mindrefrbrug på driften på 197 mi. kr. Scialmrådet Scialmrådet er ikke underlagt udgiftslftet g al styring sker med afsæt i det fficielle, mkstningsbaserede budget g regnskab. På institutinsmrådet er der samlet balance mellem bevilling g regnskab. Bevillingsverhldelsen fr den enkelte institutin skal dg ses i sammenhæng med belægningsfrhldene. Når der sker vurdering af det enkelte tilbuds bevillingsverhldelse, skal der således krrigeres fr udsving i belægningen. I tilfælde af merbelægning gdskrives institutinen et beløb ved vurdering af regnskabsresultatet, mens der i tilfælde af mindrebelægning fradrages et beløb inden vurdering. Der er i 2017 kun et enkelt tilbud med merfrbrug i frhld til bevillingen. Merfrbruget skyldes ekstrardinære frhld på tilbuddet, sm nu er bragt på plads. Set fr mrådet sm helhed, er belægningssituatinen stabil. Scialmrådet er kendetegnet ved, at det på sigt skal hvile i sig selv, idet udgifterne skal finansieres af kmmunerne via takstpkrævning. Et eventuelt underskud i ét år skal således mdsvares af verskud i det næstfølgende år g mvendt. Differencebeløbet indregnes i den fastsatte takst fr det kmmende år. Ved udgangen af 2016 havde reginen et samlet tilgdehavende hs kmmunerne på 34,5 mi. kr. Tilgdehavendet er pstået, frdi udgifterne til driften af tilbuddene har versteget takstindtægterne. I regnskab 2017 verstiger de afhldte udgifter de mdtagne takstindtægter med gdt 4 mi. kr. Reginen har således i 2017 øget sit mellemværende med kmmunerne til knapt ca. 39 mi. kr. i reginens favør. Reginal udvikling Regnskabsresultatet udviser et mindrefrbrug på gdt 20 mi. kr

5 Baggrunden fr det stre mindrefrbrug i det fficielle regnskab, samtidig med den tætte verhldelse af udgiftslftet er den regnskabsmæssige behandling af reginens pensinsfrpligtelser i frhld til tjenestemænd, der har været ansat i lkalbanerne i reginen. I de fficielle regnskab indregnes en indtægt fra hensættelser, sm mdsvarer de løbende pensinsudbetalinger. Herved er pensinsudgiften, mkstningsbaseret nett 0 kr. Udgiftslftet fastlægges sm anført venfr med afsæt i de løbende udgifter. Hvis udgiftslftet verhldes, vil det udgiftsbaserede resultat således balancere, mens det mkstningsbaserede regnskab vil udvise et verskud svarende til mdpsten af de løbende pensinsudbetalinger. Særligt vedr. anlægsarbejder I henhld til gældende regler skal Reginsrådet særskilt gdkende afsluttede anlægsarbejder til en samlet værdi på ver 10 mi. kr. Disse er ptrykt i regnskabets kapitel 11. Indstilling Administratinen indstiller, at 1. afsluttede anlægsregnskaber ver 10 mi. kr., således sm de fremgår af kapitel 11 i regnskabet, gdkendes 2. Regin Sjællands regnskab 2017 gdkendes til versendelse til revisin, idet den endelige gdkendelse afventer revisinens eventuelle bemærkninger til regnskabsaflæggelsen Sagen afgøres af Reginsrådet. Beslutning i Frretningsudvalget mandag den 16. april 2018, pkt. 6 Øknmidirektør Karsten Ole Knudsen g budgetchef Kirsten Eklund deltg i Frretningsudvalgets behandling af sagen. Anbefales. Beslutning i Reginsrådet mandag den 23. april 2018, pkt. 6 Gdkendt. Lene Madsen Milner, Jens Gredal, Brigitte Klintskv Jerkel, Lars Flmann, Evan Lynnerup, Regin Sjælland g Camilla Hve Lund deltg ikke i Reginsrådet s behandling af sagen