ESBJERG KOMMUNE. Årsrapport 2012

Transkript

1 ESBJERG KOMMUNE Årsrapport 2012

2 Indholdsfortegnelse Til indhold Udgivet: maj 2013 Redaktion: Lene Andersen, Peter Sørensen og Hardy Rasmussen, Esbjerg Kommune Foto: Layout: Torben Meyer, Byhistoriske Arkiv, Esbjerg Kommune Kommunikation, Esbjerg Kommune Forord....5 Kommuneoplysninger....6 Ledelsespåtegning Revisionsnotat....8 Ledelsesberetning....9 Ledelsesberetning for hele kommunen...9 Økonomiudvalget Plan & Miljøudvalget...24 Teknik & Forsyningsudvalget Socialudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børn & Familieudvalget Kultur & Fritidsudvalget Sundhed & Omsorgsudvalget...43 Udgiftsregnskab...49 Regnskabsberetning Anvendt regnskabspraksis...53 Regnskabsopgørelse Finansieringsoversigt Balance 31/ Noter...59 Nøgletal Udbud af driftsopgaver...65 Regnskabsbegreber Øvrige regnskabsoversigter Regnskabsoversigt...68 Hovedoversigt Sammendrag af regnskab...73 Tværgående artsoversigt Statusbalance...86 Anlægsoversigt Personaleoversigt Oversigt over Fanøaftaler Lov om frit valg leverandør Garanti og Leasingforpligtelser Eventualrettigheder sikret ved pantebreve Eventualrettigheder sikret ved gældsbreve Eventualrettigheder, ej sikret ved lånedokument Finansielle aftaler & Konverterede lån Nominelle værdier m.v Årsrapport

3 Forord Til indhold 2012 blev et aktivt år for Esbjerg Kommune, og samtidig et år, hvor vi så vidt muligt ville fastholde et højt serviceniveau på de væsentligste områder, samtidig med at en forsat positiv udvikling af kommunen kunne sikres. Mål og vision var også, med den økonomi der var til rådighed, at nå til en fælles forståelse for indsats og service på kommunens mange opgaveområder. Vi aflægger årsregnskab med Årsrapporten som redskab. Årsrapporten viser sammenhængen mellem det planlagte forbrug og det faktiske forbrug på en overskuelig måde. Store og små begivenheder har præget året i kommunen. Lad mig blot nævne nogle få: stadionhallen blev indviet cykelstier i forbindelse med sikker skolevej renovering og udskiftning til LED gadelys ny ungdomsklub i Hviding digitale selvbetjeningsløsninger Tarp Ældrecenter blev taget i brug Kig i Årsrapporten og dyk ned i historien om Esbjerg Kommune anno Rapporten giver et overblik over, hvilke mål byrådet på forhånd havde sat sig og om disse mål faktisk blev nået. God læselyst! Esbjerg, maj 2013 Johnny Søtrup borgmester Årsrapport

4 Til indhold Kommuneoplysninger Kommune: Esbjerg Kommune Torvegade Esbjerg Telefon: Telefax: Internet: CVR: Hjemstedskommune: Esbjerg Kommune Regnskabsår: 1. januar 31. december Byrådet: Johnny Søtrup, borgmester Henning Ravn Kurt Jacobsen Bjarne Steiner Jakob Lose Bente Bendix Jensen Jørn Schultz Jesper Frost Rasmussen Jørgen Skov Eva Fisker Annemette Knudsen Andersen Karen Baungaard Vibeke Færch Pedersen John Snedker Anders Kronborg Mussa Utto Connie Geissler Vivi Lindblad Hans Erik Møller Erik Christiansen John Schmidt Heidi Møller Jørgen Ahlquist Diana Mose Olsen Jørgen Boesen Andersen Charlotte B. Thomsen Henrik Vallø Freddie Madsen Kim Madsen Knud Jager Andersen Karin Schwartz Direktionen: Otto Jespersen, kommunaldirektør Arne Nikolajsen, direktør Lise Plougmann Willer, direktør Jørn Henriksen, direktør Hans Kjær, direktør Revisionen: KPMG Englandsgade Odense C 6 Årsrapport 2012

5 Ledelsespåtegning Til indhold Økonomiudvalget har den 13. maj 2013 aflagt årsrapporten for 2012 for Esbjerg Kommune til Byrådet. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Indenrigs- og Socialministeriets Budget- og regnskabssystem. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af kommunens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed regnskabet til revision. Esbjerg Kommune, den 13. maj 2013 Johnny Søtrup borgmester Otto Jespersen kommunaldirektør Årsrapport

6 Til indhold Revisionsnotat Indledning Vi har foretaget en foreløbig gennemgang af årsregnskab for 2012 for Esbjerg Kommune. Vi skal præcisere, at omfanget og karakteren af de udførte arbejdshandlinger alene medfører, at vi på given foranledning kan udtale os om de regnskabsposter eller regnskabsmæssige forhold, som er anført under afsnittet Udført arbejde. Regnskabet kan derfor ikke på dette grundlag forsynes med en egentlig revisionspåtegning eller en erklæring ud over en begrænset udtalelse. Vi afgiver vores revisionsberetning vedrørende revisionen af regnskabet for 2012 senest den 15. august Udført arbejde Årsregnskabets opbygning og indhold Vi har vurderet om kommunens regnskabsaflæggelse er foretaget i overensstemmelse med formkravene i gældende regler fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Den talmæssige korrekthed og sammenhængen mellem regnskabet og de enkelte posteringer er kontrolleret ved brug af det foreliggende regnskabsmateriale. Konklusion Det er vores opfattelse, at kommunens regnskabsaflæggelse generelt er foretaget i overensstemmelse med formkravene udmeldt af Økonomi- og Indenrigsministeriet, samt at der er sammenhæng mellem regnskabets talmæssige oplysninger og økonomisystemets oplysninger. Aarhus, den 25. april 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren P. Nielsen statsaut. revisor 8 Årsrapport 2012

7 Ledelsesberetning Til indhold 1 Indledning Ledelsesberetningen giver en status over Esbjerg Kommunes overordnede økonomi samt et indblik i, hvordan 2012 forløb. Detaljerne om fagudvalgenes økonomi findes under Fagudvalg/ledelsesberetninger, hvor også udvalgenes tillægsbevillinger, mål og service beskrives. Ledelsesberetningen gennemgår i afsnit 2 kommunens overordnede økonomiske situation, ligesom de økonomiske nøgletal kommenteres. Herefter beskrives regnskabsresultatet i forhold til det korrigerede budget i afsnit 3. I Regnskabsberetning på side 50 gennemgås det realiserede regnskabsmæssige resultat og sammenhængen mellem opkrævede skatter og forbrug af ressourcer samt den økonomiske stilling pr. 31. december Økonomisk status Budget 2012 blev vedtaget på baggrund af et bredt budgetforlig mellem alle Byrådets partier. Budgetforliget var udtryk for et politisk ønske om at skabe et budget i balance samt at finde den rette balance mellem besparelser og udvikling. Samtidig med, at den borgernære service blev prioriteret højt. De overordnede økonomiske rammer, som var aftalt mellem Regeringen og KL, blev overholdt. Budget 2012 holdt sig dermed indenfor rammerne af den aftalte vækst i serviceudgifterne og skatteudskrivningen blev fastholdt på uændret niveau. Hovedtal Strukturel balance Den strukturelle balance beskriver balancen mellem kommunens skattefinansierede udgifter og indtægter på henholdsvis drift og anlæg. Nedenstående tabel viser, at der oprindeligt var forventet et underskud på 260,1 mio. kr. i Overførsler fra 2011 og tillægsbevillinger givet i årets løb, betyder, at der i det korrigerede budget forventes et underskud på de skattefinansierede områder på 414,0 mio. kr. mio. kr. (-=underskud/ forbrug) Strukturel balance Opr. budget Till.bev Korr. budget Regnskab -260,1-153,9-414,0-174,1 Kasseforbrug -226,9-73,7-300,5-16,1 Regnskabsresultatet viser imidlertid kun et strukturelt underskud på 174,1 mio. kr. Altså en forbedring på 239,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Ifølge regler for rammestyring kan der overføres uforbrugte driftsmidler til næste budgetår. Ligesom tidsforskydninger på anlægsprojekter kan overføres til efterfølgende år ved overførsel af rådighedsbeløb. Når der tages højde for disse forskydninger (fra 2012 til 2013 og senere) på skattefinansierede drifts- og anlægsprojekter for henholdsvis 146,4 mio. kr. og 32,3 mio. kr., udgør afvigelsen til det korrigerede budget på det skattefinansierede område 61,2 mio. kr. Afvigelsen til korrigeret budget kan herefter opgøres således: Budgetmæssigt overskud på rammebelagte og ikke-rammebelagte områder, som ikke overføres til 2013 eller senere Beløb som reserveres til senere afregning via takster og tilbagebetaling til Staten Korrektion af overførsler som følge af budgetmodeller Mio. kr. -20,0-26,6 6,8 Anlæg overført fra drift 10,4 Korrektion for ældreboliger, som ikke indgår i den skattefinansierede del af strukturel balance 5,9 Afvigelse på tilskud og udligning -17,2 Afvigelse på renter, skatter og moms -20,5 Budgetafvigelse korrigeret for overførsler -61,2 Overførsel til drift -146,4 Overførsel til 2013 og 2016 anlæg -32,3 Samlet afvigelse i forhold til korrigeret budget -239,9 Årsrapport

8 Til indhold Ledelsesberetning Regnskabsresultat likviditetsmæssig virkning Nogle af budgetafvigelserne er der allerede taget højde for i kommunens løbende likviditetsstyring. Regnskabsresultatet kan således opgøres til et likviditetsmæssigt overskud på 55 mio. kr. I det likviditetsmæssige overskud tages der højde for årets finansforskydninger ligesom hele regnskabet er omfattet og ikke kun det skattefinansierede område. Derfor er det likviditetsmæssige overskud ikke lig med ovenstående budgetafvigelse på 61,2 mio. kr. på det skattefinansierede område. Det likviditetsmæssige overskud indgår i finansieringen i den kommende budgetlægning for , og kan forklares således: Mio. kr. Budgetafvigelse jf. ovenstående -61,2 Beløb som er reserveret til senere afregning i forbindelse med overførsel af driftsmidler fra 2012 til senere Beløb der er reserveret til senere afregning af tilskud og udligning under finansiering Permanent forøgelse af Kommunens kortfristede nettogæld Korrektion for ældreboliger, som ikke indgår i den skattefinansierede del af strukturel balance Finansielle poster som ikke er en del af den strukturelle balance 26,6 17,2-24,0-5,9-2,1 Øvrige forhold -5,6 Likviditetsmæssig virkning af regnskabsresultatet -55,0 Som nævnt er der likviditetsmæssigt taget højde for nogle af regnskabsafvigelserne. Fx har overførsel af drift og anlæg ingen likviditetsmæssig betydning for budgetkassebeholdningen, da der blot er tale om tidsforskydninger. Det forudsættes desuden, at den faktiske afvigelse på ikke-rammebelagte områder indgår i en efterregulering fra statens side. På de budgetgaranterede områder, som fx kontanthjælp, bliver kommunerne kompenseret for udvikling i udgiftsniveauet på landsplan. Hvis andre kommuner ligesom Esbjerg har haft færre udgifter end budgetteret i 2012, vil Staten regulere beløbet i På øvrige overførsler vil et evt. mindreforbrug på landsplan i 2012 indgå i forhandlinger om kommunernes økonomi for Man kan derfor ikke med sikkerhed sige, om der kommer en efterregulering. På beskæftigelsesområdet bliver kommunerne kompenseret i forhold til udviklingen i ledigheden dels i regionen og på landsplan. Her forventes en efterregulering vedrørende 2012, som der er reserveret finansiering til. Samlet set forudsættes indtil videre, at der skal ske en efterregulering, som der samlet set er reserveret 43,8 mio. kr. til. Når landstallene er kendte kan der dog være mulighed for, at noget af det reserverede beløb kan tilgå kassen. Kassebeholdning Den regnskabsmæssige aflæste kassebeholdningen jf. balancen har udviklet sig således i 2012: mio. kr Kasseforbrug Reguleringer Kassebeholdning* 520,4-16,1 18,0 522,3 *kassebeholdningen er her opgjort ekskl. deponering på i alt 92,9 mio. kr. Der er et samlet kasseforbrug på 16,1 mio. kr. mod et forventet forbrug på 300,5 mio. kr. i korrigeret budget. En forbedring på 284,4 mio. kr., som især skyldes ovennævnte forhold, forskydninger vedrørende lånoptagelse samt forskydninger i betalingstidspunkter mv. på den kortfristede nettogæld. I forbindelse med opgørelse af den disponible kassebeholdning reserveres et beløb til udligning af de forskydninger, der har været på den kortfristede nettogæld. Der er desuden sket kursreguleringer mv. for 18,0 mio. kr. Oversigt over kasseforbrug i forhold til det korrigerede budget: Mio. kr. Samlet afvigelse i forhold til korrigeret 239,9 budget jf. ovenstående tabel Forbrugerfinansierede områder inkl. ældreboliger 18,5 Finansforskydninger 102,0 Forskydning i lånoptagelse/afdrag på lån -57,1 Deponering -18,9 Kasseforøgelse i forhold til korrigeret 284,4 budget 10 Årsrapport 2012

9 Ledelsesberetning Til indhold Kassebeholdningen udgør pr. 31. december ,3 mio. kr. samt et deponeret beløb på 92,9 mio. kr., i alt 615,2 mio. kr. Som følge af ovennævnte tidsforskydninger på drifts- og anlægsprojekter samt tidsforskydninger i betalinger på den kortfristede nettogæld, udvikling i mellemværende med forbrugerne samt lånoptagelse, er Byrådets mål om en positiv kassebeholdning ultimo året opfyldt. Tillægsbevillinger Samlet set er der i 2012 netto givet tillægsbevillinger på 73,7 mio. kr. som er finansieret af kassebeholdningen. Der har igen været store forskydninger mellem årene. Der er således overført 120,4 mio. kr. fra 2011 til 2012 i forbindelse med ikke forbrugte driftsmidler i Desuden er anlægsudgifter og anlægsindtægter revideret med i alt 40,4 mio. kr. i 2012 i sagen Overførsel af rådighedsbeløb. Herudover er der givet en række tillægsbevillinger for netto -87,1 mio. Kr. Primært som følge af tekniske justeringer af budgettet i de 3 årlige budgetrevisioner under områderne Administration, Arbejdsmarked, Sundhed & Omsorg samt revidering af anlægsprogram og lånoptagelse. Tillægsbevillingerne er beskrevet mere uddybende i de enkelte fagudvalgs ledelsesberetninger. Oversigt over tillægsbevillinger i 2012: Mio. kr. Rammebelagte områder - drift -22,4 Ikke rammebelagte områder - drift -21,8 Hvile i sig selv (Affald) -3,1 Anlæg (forbruger og skattefinansieret) 50,2 Renter -3,7 Finansielle poster -86,3 Overførsler fra 2011 drift 120,4 Overførsel af rådighedsbeløb fra ,4 I alt 73,7 De eneste 2 byrådssager, hvor der er givet reelle tillægsbevillinger med likviditetsmæssig betydning for den opgjorte kassebeholdning har været sidste etape af seminariehuset med 4,9 mio. kr. samt køb af ejendom med 27,1 mio. kr. 3 Bevillingsopfyldelse Nedenfor beskrives afvigelser i forhold til korrigeret budget. Først opgøres de samlede nettodriftsudgifter opdelt på de enkelte fagudvalgsområder med forklaring til de væsentligste afvigelser. Herefter kommer en oversigt over anlægsudgifter og til sidst omtales finansieringsområdet. I økonomiaftalen mellem Regeringen og KL forudsatte man en udvikling i pris- og lønskøn fra på 0,8 procent for de kommunale drifts- og anlægsudgifter. Som det fremgår af nedenstående tabel udviklede pris- og lønstigningen sig stort set som forudsat. Pris/løn og indkomstskøn 2012 budget 2012 faktisk Prisskøn 2,03 2,05 Lønskøn 2,40 2,39 Samlet set 2,3 2,2 Derfor er der ligesom sidste år ikke korrigeret for ændringerne i KL s pris- og lønskøn i forbindelse med overførselssagen. Drift Kommunens nettodriftsudgifter opdeles i rammebelagte, ikke rammebelagte samt hvile i sig selv områder, jfr. regler om rammestyring. Se også regler herfor på side 66 under regnskabsbegreber. De rammebelagte områder budgetteres i henhold til reglerne for rammestyring. Det vil sige, at budgetterne kun justeres i forhold til byrådsbeslutninger, nye love og befolkningsudvikling. De rammebelagte områder samt boligadministration svarer til Regeringens definition til afgrænsning af serviceområder. Overførsel af uforbrugte driftsmidler kan ifølge rammestyringsprincipperne ske på de rammebelagte områder samt hvile i sig selv områder. Principperne tager udgangspunkt i, at aktiviteterne afholdes indenfor den givne økonomiske ramme, evt. via omprioriteringer. Det skal gøres på en sådan måde, at både mål og resultatkrav til området opfyldes. De ikke rammebelagte områder omfatter lovbundne områder som kontanthjælp, pensioner, sygedagpenge mv. Hvile i sig selv områder består af Affaldsbehandling. På dette område skal udgifter og ind- Årsrapport

10 Til indhold Ledelsesberetning tægter over tid udligne hinanden. Området skal med andre ord hvile i sig selv, idet indtægterne (forbrugspriserne) beregnes på baggrund af samtlige udgifter til både drift og anlæg på området. Esbjerg Kommunes samlede skattefinansierede driftsudgifter udgør netto 6,7 mia. kr. i Heraf anvendes 5,1 mia. kr. indenfor de rammebelagte områder og ca. 1,6 mia. på de ikke-rammebelagte områder. Efterfølgende redegøres for bevillingsoverholdelse på henholdsvis rammebelagte, ikke rammebelagte samt hvile i sig selv områder. Oversigt over budget og forbrug driftsområder (mio. kr.) (- = større indtægt/mindre udgift) Oprindeligt Budget Tillægsbevilling Overført fra 2011 Korr. Budget Regnskab Regnsk. Afvigelse Overført til Faktisk Afvigelse Drift rammebelagt 5.169,1-22,4 106, , ,2-163,1 139,5-23,6 Økonomiudvalg 833,6-7,4 37,9 864,2 827,0-37,2 33,4-3,8 Plan & miljøudvalg 8,2-1,4 0,6 7,3 4,5-2,8 2,3-0,5 Teknik & forsyningsudvalg 221,8 1,0-8,0 214,8 212,4-2,4 4,9 2,5 Socialudvalg 598,5-0,7 15,4 613,2 601,5-11,7 3,4-8,3 Arbejdsmarkedsudvalg 9,2-1,4 0,3 8,0 5,6-2,4 0,6-1,8 Børn & Familieudvalg 1.776,6 3,9 29, , ,5-48,9 45,1-3,8 Kultur & Fritidsudvalget 285,1 0,1 7,1 292,3 281,5-10,9 9,4-1,5 Sundhed & Omsorgs-udvalg Drift ikke rammebelagt 1.436,1-16,5 23, , ,3-47,0 40,4-6, ,9-21,8 0, , ,2-23,0 6,9-16,1 Økonomiudvalg 5,3-0,1 0,0 5,2 2,0-3,2 0,0-3,2 Plan & miljøudvalg 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Teknik & forsyningsudvalg 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Socialudvalg 661,6 0,2 0,0 661,8 662,8 1,0 0,0 1,0 Arbejdsmarkedsudvalget 969,3-22,2 0,0 947,1 930,0-17,1-4,2-21,3 Børn & Familieudvalget 14,6 0,4 0,0 15,0 10,0-5,0 0,0-5,0 Kultur & Fritidsudvalget 1,4 0,0 0,1 1,5 1,4-0,1 0,0-0,1 Sundhed & Omsorgs-udvalg Drift - Hvile i sig selv -4,3 0,0 0,0-4,3-2,9 1,4 11,1 12,5-0,1-3,2 13,8 10,5-1,0-11,6 11,4-0,2 Plan & miljøudvalg -0,1-3,2 13,8 10,5-1,0-11,6 11,4-0,2 I alt 6.816,9-47,3 120, , ,4-197,7 157,8-39,9 Der er et samlet aflæst mindreforbrug på driftsområderne på 197,7 mio. kr. 12 Årsrapport 2012

11 Ledelsesberetning Til indhold Rammebelagte områder Der er et mindreforbrug på de rammebelagte områder på 163,1 mio. kr. Heraf overføres 139,5 mio. kr. til 2013 og senere. Der er således et reelt mindreforbrug på 23,6 mio. kr. Heraf overføres 10,3 mio. kr. til anlæg og 12,7 mio. kr. til ikkerammebelagte områder. Der var ved budgetlægningen for 2012 indlagt en forudsætning om, at minimum 100 mio. kr. af de overførte uforbrugte midler vedrørende rammebelagte områder, ikke forventes anvendt i budgetperioden. Med et overførselsbeløb på 139,5 mio. kr. er denne forudsætning således opfyldt. Til trods for den øgede opsparing, som der har været i både 2011 og 2012, foreslås det, at der i budgettet for 2014 og frem fortsat indregnes en forudsætning om, at der til enhver tid overføres 100 mio.kr. af hensyn til den kommunale likviditet. Esbjerg Kommunes serviceramme i 2012 er foreløbigt beregnet til 5.169,1 mio. kr. og nettoudgifterne på serviceområderne udgør 5.090,2 mio. kr. Servicerammen er endnu ikke endelig opgjort fra Statens side, men som tallene viser, så vil Esbjerg Kommune ikke komme til at overskride rammen for På landsplan forventes der heller ikke en overskridelse af servicerammen for 2012, så regeringens sanktionsmulighed vil ikke blive aktuel. I 2013 er Kommunens serviceramme udregnet på baggrund af det vedtagne (oprindelige) budget for Hvis rammen skal overholdes bliver der således som udgangspunkt ikke mulighed for at bruge af overførslerne fra Derfor er ca. 24,4 mio. kr. af overførslerne overført direkte til 2014, 2015 og 2016, så beløbene kan indgå i de vedtagne budgetter for de pågældende år, og dermed blive en del af Kommunens serviceramme. Ikke rammebelagte områder Der er et aflæst mindreforbrug på 23,0 mio. kr. Selvom dette område som udgangspunkt ikke er omfattet af overførselsadgang mellem årene, søges der i år om at overføre netto 6,9 mio. kr. til 2013 vedrørende Den kommunale Boligforsyning (2,5 mio. kr.), kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet (8,6 mio. kr.) og forsikrede ledige (-4,2 mio. kr.). Det reelle mindreforbrug er således 16,1 mio. kr. Det samlede mindreforbrug består af mindreudgifter på 11,4 mio. kr. på de budgetgaranterede områder (kontanthjælp, aktivering af kontanthjælpsmodtagere, revalidering). Færre udgifter på det budgetgaranterede område kan alt afhængig af udviklingen på landsplan forventes efterreguleret i bloktilskuddet. På de ikke budgetgaranterede områder er der totalt set mindre udgifter på 11,6 mio.kr. Dette vedrører blandt andet sygedagpenge (2,5 mio. kr.), fleksjob (-1,4 mio. kr.), diverse sociale ydelser under Familie (2,5 mio. kr.) samt besparelser på administration af seniorjob (3,1 mio. kr.). Opgørelsen af overskuddet på disse områder bør afvente landsresultatet, da man først på dette tidspunkt kan vurdere, om der er tale om reelle besparelser. Der kan således komme en efterregulering i forbindelse med økonomiaftalen for 2012, og de sparede midler reserveres derfor indtil videre. På beskæftigelse af forsikrede ledige er der en besparelse på 4,9 mio. kr. Færre udgifter på dette område bør ligeledes reserveres indtil landstallene er kendte. Kommunernes økonomi bliver nemlig reguleret i forhold til, hvordan ledigheden har udviklet sig fra 2011 til 2012 på landsniveau og indenfor regionen. Samlet set er der reserveret 26,6 mio. kr. til forventet efterregulering i Hvile i sig selv områder Hvile i sig selv områder består efter selskabsgørelsen af Forsyningen udelukkende af affaldsområdet, som har haft et mindreforbrug på 11,6 mio. kr. Heraf tilgår 0,2 mio. kr. mellemværendet med forbrugerne via taksterne, mens de resterende 11,4 mio. kr. overføres til 2013 til opførelse af modtagestation vedrørende Esbjerg Affaldshåndtering, færdiggørelse af vejebod, Tarp Genbrugsplads samt modtagefunktioner. Årsrapport

12 Til indhold Ledelsesberetning Samlede overførsler på drift Overførsler på ovenstående driftsområder kan herefter opgøres således: mio. kr. 2011/ Rammebelagt Ikke rammebelagte områder 154,3 0,1 2012/ ,5 6,9 Forbrugerfinansieret drift 13,8 11,4 Overførsler i alt 168,2 157,8 Som oversigten viser, er der et lille fald i overførslerne (inkl. Forbrugerfinansieret) på i alt 10,4 mio. kr. Anlæg I dette afsnit gives et kort overblik over kommunens planlagte investeringer set i forhold til hvordan det rent faktisk gik i Anlægsprogrammet på salg af jord og byggemodning samt anlægsbudget på forsyningsvirksomhederne er udarbejdet på baggrund af Byggemodningsplan for Der var budgetlagt med et nettoanlægsprogram på 286,2 mio. kr. Hertil kommer overførsler fra 2011 på 40,2 mio. kr. Ligesom der i årets løb er givet tillægsbevillinger på i alt 50,9 mio. kr. (se side 9 under afsnit 2). Når der er taget højde for disse forskydninger og tillægsbevillinger er der således et samlet korrigeret nettobudget på 376,6 mio. kr. Et anlægsprogram med udgiftsbudget på 477,9 mio. kr. og et salgs/indtægtsbudget på 101,3 mio. kr. Selvom der blev foretaget ovenstående korrektioner, har det ikke været muligt at gennemføre alle projekter i Der har samlet set været et mindreforbrug på netto 21,9 mio. kr. som består af færre udgifter på 23,8 mio. kr. og færre indtægter for 1,9 mio. kr. (mio. kr.) (- = større indtægt/mindre udgift) Oprindeligt Budget Tillægsbevilling Overført fra 2011 Korr. Budget Regnskab Regnsk. Afvigelse Overført til Faktisk Afvigelse Anlæg Økonomiudvalg -63,7 66,1 0,4 2,8-5,6-8,4 9,4 1,0 Plan & miljøudvalget 4,8-2,7 2,1 4,2 2,9-1,3 1,7 0,4 Teknik & forsyningsudvalget 273,6 36,1 12,4 322,1 326,5 4,4 0,5 4,9 Socialudvalget 10,9-11,5 0,6 0,0 0,4 0,4 4,1 4,5 Arbejdsmarkeds-udvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Børn & familieudvalget 18,4-11,0 6,0 13,4 6,9-6,4 6,4 0,0 Kultur & Fritidsudvalget 18,0-8,5 6,2 15,7 12,3-3,3 3,3 0,0 Sundhed & Omsorgsudvalget 24,2-18,3 12,5 18,4 11,2-7,2 6,9-0,3 I alt 286,2 50,2 40,2 376,6 354,6-21,9 32,3 10,4 Der overføres brutto anlægsudgifter på 36,0 mio. kr. til 2013 og 3,0 mio. kr. til 2014 samt anlægsindtægter til 2013 på 6,7 mio. kr. - netto 32,3 mio. kr. Den faktiske afvigelse (underskud) på 10,4 mio. kr. består af overførsler til 2013 vedrørende ombygning af institution Birkevangen og generel bygningsvedligeholdelse af kommunens ejendomme. Afvigelsen på 10,4 mio. kr. finansieres via overførsel af uforbrugte driftsmidler til finansiering af de nævnte anlægsprojekter. Samlet set betyder afvigelsen således ikke et likviditetsmæssigt træk på kassebeholdningen. 14 Årsrapport 2012

13 Ledelsesberetning Til indhold Finansiering Dette område omhandler kommunens finansiering, hvor økonomien har udviklet sig således (mio. kr.) (- = større indtægt/mindre udgift) Oprindeligt Budget Tillægsbevilling Korr. Budget Regnskab Regnsk. Afvigelse Finansiering Renter 12,5-3,7 8,8-5,0-13,8 Skatter ,3 4, , ,7-2,2 Tilskud og udligning ,8-3, , ,6-17,2 Moms 5,9 1,8 7,7 2,7-5,0 Øvrig finansiering -15,6-5,1-20,6-103,8-83,1 Lånoptagelse -120,0-162,0-281,9-223,7 58,1 Afdrag på lån 100,0 77,6 177,6 176,2-1,5 Likvide midler -226,9-73,7-300,5-16,1 284,4 I alt ,0-163, , ,1 219,7 Renteniveauet i 2012 har været uændret lavt. Alligevel har der været en merindtægt på 13,8 mio. kr. Dette skyldes primært, at der som følge af omlægning og salg af investeringsfondsbeviser og obligationer er realiseret kursgevinster og afregnet tilskrevne renter. Esbjerg Kommune har ligesom tidligere år valgt statsgaranti for 2012 på indkomstskatterne. Derfor er der heller ingen særlige afvigelser på skatterne. Afvigelsen på -2,2 mio. kr. skyldes primært, at kommunerne sidst på året blev kompenseret for tab som følge af fejlagtige oplysninger til opkrævning af grundskyld. Merindtægten på 17,2 mio. kr. under Tilskud og Udligning skyldes især, at der er reserveret 14,6 mio. kr. til regulering af overførselsudgifterne for 2012 i Ligesom der er reserveret 2,6 mio. kr. til efterregulering af udgifterne til de forsikrede ledige. Der er en mindreudgift på 5,0 mio. kr. til refusion af købsmoms som følge af momskorrektioner vedrørende specialrådgivningen og ridefysioterapi. Afvigelsen under Øvrig finansiering på -83,1 mio. kr. skyldes hovedsagligt forskydninger i refusionstilgodehavender, deponeringer, tilgodehavender i betalingskontrol og leverandørgæld. Forskydninger som stort set forventes udlignet i løbet af Afvigelsen på 58,1 mio. kr. på lånoptagelsen kan hovedsagligt henføres til, at lånoptagelsen for 2012 først bliver effektueret i april 2013 i forhold til de faktiske låneberettigede udgifter i Opgørelsen af den endelige låneramme for 2012 viser, at der kan hjemtages lån for 54,3 mio. kr. hvilket er 3,8 mio. kr. mindre end budgetteret, som følge af at låneberettigede rådighedsbeløb ikke er forbrugt. De likvide midler ultimo 2012 er korrigeret med en urealiseret kursgevinst på 18,0 mio. kr. Denne kursregulering er dog ikke indregnet som en likviditetsmæssig gevinst i regnskabsresultatet. Årsrapport

14

15 Fagudvalgenes ledelsesberetning Økonomiudvalget Plan & Miljøudvalget Teknik & Forsyningsudvalget Socialudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børn & Familieudvalget Kultur & Fritidsudvalget Sundhed & Omsorgsudvalget

16 Til indhold Ledelsesberetning Økonomiudvalget Økonomiudvalget Byudvikling Ved budgetlægningen for 2012 var det forudsat, at der skulle sælges 80 parcelhusgrunde. Efterspørgslen har imidlertid været lavere end forventet, hvilket har resulteret i, at det forventede salgsantal i forbindelse med budgetrevisionerne i 2012 blev nedjusteret til 50 parcelhusgrunde. Der blev solgt i alt 46 parcelhusgrunde. Den lave efterspørgsel skyldes bl.a. fortsat afmatning på boligmarkedet som følge af finanskrisen. Desuden blev der i 2012 foretaget tilbageskødninger til kommunen af 5 parcelhusgrunde. Endvidere var der budgetteret med salg af en storparcel, men der blev ikke solgt nogen. Endelig var der budgetteret med et opkøb af jord i henhold til Aktiv Jordpolitik for i alt 29,1 mio. kr. I forbindelse med budgetrevision blev beløbet tilrettet, således at det udgjorde 15 mio. kr. og det blev brugt 14,4 mio. kr. til gennemførte handler og ekspropriationer. Salg af erhvervsjord var budgetteret til 12 ha og her blev der solgt 9 ha. Det samlede salg af fast ejendom var budgetteret til 22,5 mio. kr. Beløbet blev i forbindelse med budgetrevisionerne ændret til 33,7 mio. kr. Der blev solgt ejendomme for i alt 37 mio. kr. I 2012 var der budgetteret med salg af 2 sten-/ finnehuse samt yderligere 2 boliger ved lejeledighed. Der blev solgt i alt 3 sten-/finnebuse. I forbindelse med budgetforliget blev der indarbejdet et salg af ledige kommunale lokaler og ejendomme for 4,6 mio. kr. i Her blev der solgt 1 ejendom for 1,7 mio. kr. Den budgetterede salgsindtægt skulle desuden omfatte salg af Kongeådal Skole og SFO, men i løbet af 2012 blev det besluttet at ejendommen skulle overgå til Børn & Kultur og nedrives. Endelig blev der ved budgetforliget også indarbejdet et salg af ejendom på Sjelborggårdsvej for 4,5 mio. kr. Vurderingen var baseret på en udvendig besigtigelse samt at der medfulgte 3 ha jord. Det har senere vist sig at ejendommen var i meget ringe stand, og at der ikke kunne sælges mere end ca m 2 jord. Byrådet har derfor efterfølgende godkendt at ejendommen blev udbudt til en mindstepris på 2 mio. kr. og ejendommen er i budrunde solgt til 2,7 mio. kr. i Der foretages løbende udbetaling af driftsydelser til almene boliger, opført med støtte i henhold til gældende boliglove. For at kunne fastholde Esbjerg Kommunes boliggaranti til studerende, er der opført 42 nye ungdomsboliger ved Esbjerg Universitets Campus og de blev taget i brug i september måned. Herudover er der påbegyndt opførelse af 57 nye ungdomsboliger ved Svømmestadion Danmark, som forventes taget i brug i 2013/14. Politisk organisation Der er i løbet af 2012 gennemført et digitaliseringsforløb i forhold til dagsordener og referater til de politiske udvalg samt direktionen, som følge af en tidligere vedtaget digitaliseringsstrategi. Al korrespondance foregår derfor via Ipads. Administration Som en konsekvens af den stadige udbredelse af bærbare enheder med internetadgang, er der i løbet af 2012 gennemført store investeringer i kommunens trådløse netværk. Kommunens trådløse netværk dækker nu de primære administrative bygninger og alle skoler. Kommunen arbejder aktivt med de fællesoffentlige digitaliseringsstrategier og der gennemføres mange projekter inden for disse rammer. I 2012 kunne kommunen leve fuldt op til 1. bølge i planen, der blandt andet omfattede digitale selvbetjeningsløsninger til digital flytning, ansøgning om sundhedskort og sygesikringskort, skoleindskrivning og optagelse i SFO. Bølgeplanen indeholder yderligere 3 bølger med digitale selvbetjeningsløsninger frem til Udrulningen af elektronisk rekrutteringssystem er afsluttet, hvorefter hele proceduren ved stillingsbesættelser i Kommunen (jobannoncer, ansættelsesudvalg, besked til ansøger mv.) sker elektronisk. Der er indført kontantløs kantine på Rådhuset, hvorefter personalet udelukkende kan handle på nøglebrik eller Dankort. 18 Årsrapport 2012

17 Økonomiudvalget Ledelsesberetning Til indhold I 2012 er Strategi for ledelse blevet udarbejdet. God ledelse er en af forudsætningerne for, at Esbjerg Kommune kan levere indsatser og service af høj kvalitet tæt på borgerne og skabe attraktive arbejdspladser. Herved kan kommunen imødekomme stigende behov for effektivisering, digitalisering, borgerinddragelse og nytænkning. Med strategien sættes fokus på ledernes rolle og betydning for kommunens indsatser. I 2012 har Esbjerg Kommune udarbejdet en Arbejdsmiljøstrategi , som ligger i tråd med den nationale strategi og skal gennem sine indsatser bidrage til at nå dens mål. På baggrund af analyser på arbejdsmiljøområdet i Esbjerg Kommune er der udpeget tre indsatsområder for strategien: Arbejdsulykker, Muskel-skelet-besvær og Psykisk arbejdsmiljø. Der er i 2012 udarbejdet en Sygefraværsstrategi, hvori der er fastsat konkrete mål om, at det samlede sygefravær i Esbjerg Kommune (som arbejdsplads) skal reduceres med 8 % i løbet af perioden Retningslinjerne har til formål at skabe fokus og definere en indsats på henholdsvist individuelt niveau (håndtering af konkrete sygefraværssager) og arbejdspladsniveau (arbejdet med at vende fravær til nærvær på arbejdspladsen). Med strategien skabes større ledelsesmæssig fokus på sygefravær, da der er udarbejdet retningslinjer med konkrete tiltag for opfølgning på sygefravær. Derudover skal forvaltningerne udarbejde egne måltal for sygefravær, som der løbende skal følges op på. Det overordnede måltal for sygefraværet i 2012 var gennemsnitlig 16,5 sygedage pr. medarbejder, hvor det faktiske gennemsnit blev 14,4 sygedage pr. medarbejder. Der var i 2012 budgetteret med et forsøg med Energi landsbyer. Der er ansat en projektkonsulent i en tidsbegrænset periode på 3 år. 10 landsbyer har meldt sig til projektet og disse sættes i gang i 3 omgange, nemlig , og I 2012 påbegyndtes Masterplanen for Esbjerg by. Plan & Miljøudvalget godkendte kommissoriet og projektet fortsætter ind i Der blev udarbejdet et udviklings- og sparekatalog REN FREMTID for , som følge af en pålagt besparelse. Ved Budget blev rengøringsområdet pålagt en yderligere årlig besparelse på 1,25 mio. kr., som er indgået i ovennævnte udviklings- og sparekatalog. På trods af de pålagte besparelser har Rengøring formået at opretholde et godt arbejdsmiljø. Primo 2012 iværksatte vi en integreret indsats Ren Arbejdsglæde med medarbejderen i centrum, som har fokus på arbejdsnærvær gennem anerkendelse og positiv psykologi samt i høj grad på medarbejdernes kompetencer samt udvikling af disse. Rengøring har netop fået Esbjerg Kommunes Arbejdsmiljøprisen Erhverv & Turisme Kommunen har for første gang deltaget i ONS udstillingen i Stavanger. Udstillingen er en af verdens førende mødesteder for den globale energiindustri. Deltagelsen har resulteret i, at Stavanger har indstillet Esbjerg til optagelse i World Energy Cities Partnership. De budgetterede midler til styrkelsen af Esbjerg Universitetscampus er ikke blevet udmøntet i 2012, men er i stedet blevet udskudt til Der er afsat en pulje til Vækstfremme på i alt 10 mio. kr. i 2012 og Sigtet er bl.a. at understøtte vækststrategien samt at styrke samarbejdet med universiteterne. For at modtage midler skal mindst et af følgende fire kriterier være opfyldt: Offshore/energi, Turisme (oplevelsesøkonomi), Velfærdsteknologi og Tiltrækning/fastholdelse, uddannelse m.v. En ansøgningsrunde i 2012 afspejlede stor interesse i form af godt 30 ansøgninger, hvoraf 5 blev imødekommet til et samlet beløb på i alt ca. 3 mio. kr. De 5 ansøgere som Økonomiudvalget imødekom var OffShore Center Danmark, Next Step Citizen, Sydvestjyske Museer, Esbjerg Byforum og EEU (turisme). Tildelingen er sket, så alle de 4 nævnte kriterier er tilgodeset. Den resterende del af vækstfremmepuljen udmøntes i en ansøgningsrunde i Finansiering Årsregnskabet for 2012 udviser en samlet indtægt på 7.047,0 mio. kr. mod det korrigerede budget på 7.266,7 mio. kr., eller en mindre indtægt på 219,7 mio. kr. Regnskabet er meget tilfredsstillende idet, renter, skatter, tilskud og udligning bidrager med mer- Årsrapport

18 Til indhold Ledelsesberetning Økonomiudvalget indtægter på 38,3 mio. kr., mens der er forskydninger (mindre indtægter) i likvide aktiver, kortog langfristet gæld med i alt 258,0 mio. kr., som hovedsageligt kan henføres til at det budgetterede kasseforbrug ikke er effektueret i De likvide aktiver opgjort efter kassekreditreglen har fastholdt sig på et meget højt niveau i Ved årets start var den gennemsnitlige likviditet 1.085,6 mio. kr. og pr. 31. december 2012 udgør den 1.101,1 mio. kr., og kommunen rangerer derfor blandt de 10 kommuner med størst likviditet efter kassekreditreglen pr. indbygger. Likviditeten er dog faldet i løbet af 2. halvår 2012, og der forventes et yderligere fald i 2013, i takt med at Udbetaling Danmark overtager kommunale opgaver, og at overførte rådighedsbeløb og driftsoverførsler bliver hel eller delvist forbrugt. Via kapitalforvaltere er de likvide midler placeret i danske realkreditobligationer, erhvervsobligationer og aktier, og der er i 2012 opnået et gennemsnitligt afkast på de likvide midler på 4,83 pct. hvilket er meget meget tilfredsstillende. Der blev foretaget omlægninger i porteføljen i løbet af året, idet DanWatch i en rapport omkring investeringer på den besatte Vestbred, bragte tvivl om hvorvidt enkelte selskaber fuldt ud efterlevede internationale konventioner og normer, og investeringsforeninger med investeringer i disse selskaber blev derfor omlagt til andre investeringsforeninger. Kommunens langfristede gæld udgør 1.481,3 mio. kr. ultimo 2012 og er øget med 52,1 mio. kr. i løbet af året. Den langfristede gæld inkl. finansielle aftaler og ekskl. ældreboliger (den skattefinansierede gæld) udgør 845,4 mio. kr. ultimo. Gælden er fordelt med 594,8 mio. i DKK og 250,6 mio. i CHF. Den schweiziske Nationalbank (SNB) har siden september 2011 fastlagt en øvre grænse for CHF-kursen på kurs 621, og SNB har i flere omgang vist handlekraft for at fastholde denne grænse, og derfor vurderes kursrisikoen som minimal. Uagtet dette er risikoen til stede, og for at nedbringe denne er der i løbet af 2012 foretaget omlægninger fra CHF til DKK. CHF andelen er i løbet af året nedbragt fra 41,3 pct. til 29,7 pct. og foruden omlægningen kan nedbringelsen delvis henføres til, at der er foretaget lånoptagelse for 2011 i DKK i marts måned For delvist at imødegå kursrisikoen er der indgået stoploss aftaler på kurs 623 med ca. 30 pct. af CHF lånene, idet et brud på denne kurs vil betyde, at SNB har opgivet den øvre kursgrænse. Såfremt CHF kursen falder til under kurs 590 og 580 vil yderligere CHF lån blive omlagt til lån i DKK, og dermed nedbringe kursrisikoen. Lånet for 2012 optages i marts/april 2013, og lånoptagelsen vil yderligere nedbringe den samlede andel af CHF finansiering, men det medfører ingen umiddelbar nedsættelse af den samlede kursrisiko ved CHF finansieringen. Den samlede omkostning på den skattefinansierede gæld udgør 4,66 pct. og i forhold til afkastet på de likvide aktiver på 4,83 pct., så er det meget tilfredsstillende. Kommunen opretholder en overvægtet varighed på låneporteføljen i forhold til de likvide aktiver, og har derfor positioneret sig til at opnå gevinster ved fremtidige rentestigninger. De kommunale skatter, herunder kommunal indkomstskat og grundskyld er som tidligere år fastholdt uændret på 25,4 pct. og 25,29 promille, og det er i øvrig også disse satser som er gældende for Rådhuset i Esbjerg. 20 Årsrapport 2012

19 Økonomiudvalget Ledelsesberetning Til indhold Økonomi (mio. kr.) Drift rammebelagte Oprindelig Budget Tillægsbevilling Overført fra 2011 Korr. budget Regnskab Regnsk. Afvigelse Overført til Faktisk Afvigelse 833,6-27,2 37,9 864,1 827,0-37,1 33,3-3,8 Byudvikling 3,0-0,8 0,0 3,0 2,2-0,8 0,0-0,8 Brand & Redning 24,3 0,0-1,4 22,6 23,7 1,1-0,4 0,7 Politisk Organisation 12,8-0,2 1,9 14,7 12,3-2,4 2,0-0,4 Administration 770,0-26,2 37,5 796,1 762,8-33,3 29,3-4,0 Erhverv & Turisme 23,5 0,0-0,1 27,7 26,0-1,7 2,4 0,7 Drift ikke rammebelagte 5,3-0,1 0,0 5,2 2,0-3,2 0,0-3,2 Administration 5,3-0,1 0,0 5,2 2,0-3,2 0,0-3,2 Anlæg -63,7 66,0 0,4 2,8-5,6-8,4 9,4 1,0 Byudvikling -29,5 31,8-0,3 2,1-6,8-8,9 9,4 0,5 Brand & Redning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,5 0,5 0,0 0,5 Politisk Organisation -39,2 39,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,5 Administration 0,0 0,0 0,7 0,7 0,7 0,0 0,0 0,0 Erhverv & Turisme 5,0-5,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt 775,2 58,5 38,3 872,1 823,4-48,7 42,7-6,0 Finansiering ,0-2,9-160, , ,1 219,7 (- = større indtægt/mindre udgift) Bemærkninger Rammebelagt områder Der er netto givet negative tillægsbevillinger for i alt 7,4 mio. kr. Tillægsbevillingerne består af en lang række omplaceringer, som vedrører IT, telefoni, rengøringsområdet, lov- og cirkulæreprogram, uddannelsesmidler, Vækstfremmepuljen, samt fordelinger af puljer mellem udvalg. Derudover blev der overført 37,9 mio. kr. fra 2011 til Regnskabsafvigelse Der har netto været et mindreforbrug på i alt 37,1 mio. kr. under Økonomiudvalget, heraf søges 33,3 mio. kr. overført til senere år, 3,7 mio. kr. overføres fra andre udvalg, 0,6 mio. kr. overføres til anlæg og 6,9 mio. kr. tilføres kommunekassen. Under Byudvikling skyldes mindreforbruget på 0,8 mio. kr. et mindre behov for ydelsesstøtte til andelsboliger opført før , ungdomsboliger samt almene boliger. Herudover har der ikke været behov for støttetilsagn til renoveringsarbejder i forbindelse med lejetab ved fraflytning. Her søges restbeløbet på 0,6 mio. kr. overført til anlæg i 2013, hvor de skal anvendes til finansiering af refusionsbeløb fra salg af Måde Deponi. De resterende 0,2 mio. kr. tilgår kommunekassen. På Brand & Redning har der været et merforbrug på 1,1 mio. kr. Merforbruget kommer sig af et merforbrug fra 2011 på 1,4 mio. kr., som er blevet videreført til er derfor blevet brugt til, at nedbringe dette efterslæb. På Brand & Redning overføres 0,7 mio. kr. fra Teknik & Miljø vedrørende momsindtægter fra forsikringer. Den samlede overførsel til 2013 bliver således et underskud på 0,4 mio. kr. Mindreforbruget på Politisk Organisation på 2,5 mio. kr. skyldes en indefrosset overførsel fra 2011 på 1,9 mio. kr. samt mindreforbrug på konti til rejser og repræsentation og pension til borgmestre. I alt overføres der 2 mio. kr. til brug for Årsrapport

20 Til indhold Ledelsesberetning Økonomiudvalget studieture til de politiske udvalg og til en digitalisering af valgprocessen i forbindelse med kommunalvalget november De resterende 0,5 mio. kr. tilgår kassen. På Administration har der i alt været et mindreforbrug 33,3 mio. kr. Mindreforbruget har været på administrationsbygninger, arbejdsskader, rengøring, tjenestemandspensioner, forsikringsadministrationen, trepartsmidler samt lønpuljer. På Administration overføres i alt 29,3 mio. kr. Derudover overføres der 2,3 mio. kr. fra andre udvalg, som især vedrører trepartsmidler og momsindtægter. De resterende 6,3 mio. kr. tilgår kassen. Fordelingen af overførslerne er som følgende: Der overføres 6,2 mio. kr. vedrørende Effektiviseringspuljen, trepartsmidler, systemudviklingspuljen. Under Fælles formål overføres der -3,9 mio. kr., som vedrører Tjenestemandspensioner, arbejdsskader, forsikringsadministration, personalegoder og barselsfonden. På de resterende udgiftsområder under administration overføres i alt 27,0 mio. kr. Områderne vedrører især administrationsbygninger samt udskiftning af inventar, udbud af systemer, reinvesteringer i IT-udstyr, lønmidler og rengøringsområdet. Under Erhverv & Turisme har der været et mindreforbrug på 1,7 mio. kr., som hovedsagligt skyldes, at vækstfremmepuljen ikke er fuldt ud udmøntet i I alt overføres 2,4 mio. kr. til 2013, derudover overføres 0,7 mio. kr. fra andre udvalg, som vedrører en underskudsdækning på vækstplanmidlerne. Overførslen skal anvendes til udmøntning af vækstfremmepuljen og til vækstplanmidler. Ikke rammebelagte områder På de ikke rammebelagte områder, som vedrører seniorjob, tilbageføres mindreforbruget på 3,2 mio. kr. kommunekassen, men reserveres til en eventuel efterregulering af bloktilskuddet. Anlæg På politikområdet Byudvikling er der givet tillægsbevillinger på netto 31,8 mio. kr., tillægsbevillingerne er som følgende: En mindre efterspørgsel på jord til bolig og erhvervsformål gør, at salgsindtægten blev nedskrevet med i alt 16,9 mio. kr. Korrektion for en forudbetaling af tilslutningsbidrag vedr. kloak, vand og varme på 2,8 mio. kr. Salg af jord på Tovværksgrunden er tilrettet med 1,5 mio. kr. Opkøb af jord i Andrup nordvest er der sket omplaceringer af ca. 8 mio. kr. Opkøb af jord i henhold til Aktiv Jordpolitik er nedjusteret med 14,8 mio. kr. Endelig er der givet en tillægsbevilling på 27,1 mio. kr. til køb af fast ejendom. Tillægsbevillingerne vedr. køb og salg af faste ejendomme skyldes dels salg af Gjesinglund, diverse tilretninger og udskudte salg samt en negativ tillægsbevilling på 5,5 mio. kr. vedr. renovering af Fiskeri- og søfartsmuseet. Samtidig blev der overført et forventet samlet mersalg på i alt 11,8 mio. kr. til Overskuddet på Byudvikling kommer som følge af, at det overførte beløb fra 2011 på 8,4 mio. kr. vedr. tilbagekøbsklausuler ikke blev anvendt i Der søges i alt overført 9,4 mio. kr. til 2013, heraf kommer 0,6 mio. kr. fra driften. Beløbet skal anvendes til restfinansiering af refusionsafregning i forbindelse med salg af Måde Deponi, samt til grundkapital til nybyggeri på Tovværket. Under Brand & Redning skyldes merforbruget på 0,5 mio. kr. et køb af diverse inventar til den nye brandstation på Vibevej. Merforbruget finansieres af kassen og der overføres derfor ikke noget til Tillægsbevillingen på Politisk Organisation skyldes en nulstilling af forventede tidsforskydninger i den budgetterede anlægspulje. På Administration blev der fra regnskab 2011 overført 0,7 mio. kr. til Anlægsoverførslen blev i 2012 anvendt til ombygning af det tidligere klinikområde til Familieværksted i Ribe Sundhedscenter. På Erhverv & Turisme skyldes den negative tillægsbevilling en konvertering fra anlæg til drift af vækstfremmepuljen på i alt 5,0 mio. kr. Finansiering Den mindre indtægt på 219,7 mio. kr. kan primært henføres til, at forbruget af likvide midler alene udgør 16,1 mio. kr. mod budgetteret 300,5 22 Årsrapport 2012

21 Økonomiudvalget Ledelsesberetning Til indhold mio. kr., og dermed et mindre forbrug på 284,4 mio. kr. Forbrug af kassen er en indtægt på politikområdet, og derfor er et mindre forbrug lig med mindre indtægt. På den langfristede gæld er der netto budgetteret med indtægter på 104,3 mio. kr., og regnskabet udviser alene en nettoindtægt på 47,6 mio. kr. Mindre indtægten på 56,7 mio. kr. kan henføres til, at lånoptagelsen for 2012 først effektueres i marts/april På renterne er der samlede merindtægter på 13,8 mio. kr. i forhold til det budgetterede, idet der netto er indtægter på 5,0 mio. kr. i forhold til budgetterede nettoudgifter på 8,8 mio. kr. Afvigelsen kan primært henføres til at der som følge af omlægning og salg af investeringsfondsbeviser og obligationer er realiseret kursgevinster og afregnet tilskrevne renter. På Tilskud og udligning er der netto en merindtægt på 17,2 mio. kr. som kan henføres til, at der er reserveret 14,6 mio. kr. til regulering af overførslerne for 2012 i 2013, samt at der tilsvarende er reserveret 2,6 mio. kr. til de forsikrede ledige. På grund af momskorrektion vedrørende specialrådgivningen og ride fysioterapi for , er der samlet set en mindre udgift til refusion af købsmoms med 5,0 mio. kr. Af de samlede indtægter på politikområdet Finansiering udgør skatterne langt hovedparten. Der er i alt indtægter med 4.507,7 mio. kr., og det er 2,2 mio. kr. mere end budgetteret. Afvigelsen kan primært henføres til, at kommunerne sidst på året er blevet kompenseret, for tab som følge af fejlagtige oplysninger til opkrævning af grundskyld. De kort og langfristede tilgodehavender giver netto en mindre indtægt på 25,8 mio. kr. i forhold til det budgetterede. Afvigelsen kan henføres til, at refusionstilgodehavender hos staten er nedbragt med 5,8 mio. kr., og dermed en indtægt. De kortfristede tilgodehavender, herunder tilgodehavender i betalingskontrol, er øget med 12,8 mio. kr., og dermed en udgift. Hertil kommer, at der er merforbrug på langfristede tilgodehavender på 18,9 mio. kr., som primært kan henføres til deponeringer på 14,9 mio. kr. finansieret af 100 mio. kr. puljen til imødegåelse af deponeringer. Ultimo 2012 resterer der 21,0 mio. kr. af denne pulje, hvoraf 3,5 mio. kr. er disponeret. Forskydninger i den kortfristede gæld i øvrigt medfører merindtægter i forhold til det budgetterede på 104,5 mio. kr., idet den kortfristede gæld er forøget hermed. Merindtægterne kan bl.a. henføres til, at leverandørgælden er øget med 25 mio. kr., restrefusionsafregningen er øget med 17 mio. kr. og køb af fast ejendom er restanceført med knap 27 mio. kr. Årsrapport

22 Til indhold Ledelsesberetning Plan & Miljøudvalget Plan & Miljøudvalget Byfornyelse Byfornyelsesindsatsen følger Byrådets handlingsplan for byfornyelse og Bymidteplan. Projekterne under det helhedsorienterende byfornyelsesprojekt Vores Kvarter er afsluttet i Der arbejdes p.t. på en evalueringsrapport om den anvendte metode for borgerinddragelsen. I 2012 er friarealforbedring i karréen Nørregade, Torvegade, Norgesgade og Kirkegade fysisk afsluttet. I 2012 er igangsat områdefornyelse i Gørding samt projektet Havnenært byområde i Esbjerg, hvor første fase var et forsøg vedr. midlertidige opstillinger i byrummene medio I 2012 blev der bevilget 1,5 mio. kr. til bymidtesamarbejdet til opnåelse af synlige resultater og til styrkelse af samarbejdet gennem nedsatte Byfora i Esbjerg, Bramming og Ribe. I den forbindelse har de 3 Byfora udarbejdet handleplaner og der er igangsat initiativer i de 3 byer. Der er bl.a. gennemført en række forsøg i gågadeområdet i Esbjerg. I Bramming er renoveringen af pladsen Strygejernet gennemført, og i Ribe er der afholdt ungefestival i Remisen. Miljø Miljø fik i 2012 kr kr. til fastholdelse af god service i forhold til miljøgodkendelse af husdyrbrug. Der har i løbet af året været fokus på at fastholde acceptable sagsbehandlingstider på miljøgodkendelser af såvel husdyrbrug som øvrige virksomhedstyper. Tilsvarende har der været lagt vægt på overholdelse af kommunes forpligtelse til at gennemføre miljøtilsyn efter nærmere fastsatte frekvenser. Vedtagelsen af statens vand- og naturplaner i december 2011 betød, at der i 2012 er udarbejdet kommunale handleplaner (8 Natura-2000-handleplaner og en vandhandleplan). På klima- og bæredygtighedsområdet er der i 2012 arbejdet med opgørelse over CO 2 udledning Indvielse af Strygejernet i Bramming. 24 Årsrapport 2012