Bilag 1 sresumé 5. marts Økonomiafdelingen Overordnet resultat sresuméet beskriver kort årets regnskabsresultat, herunder de væsentligste afvigelser mellem tet og det faktiske forbrug. Resuméet forelægges Magistraten d. 10. marts og Kommunalbestyrelsen d. 17. marts, inden det endelige årsregnskab for forelægges Magistraten og Kommunalbestyrelsen på møderne henholdsvis den 5. og 12. maj 2014. Overordnet set viser regnskabsresultatet for et mindreforbrug på både drift og anlæg. Mindreforbruget har været større end forudsagt ved de forventede regnskaber, og løbende forbrugsopfølgninger i året. et indikerer også, at sanktionssystemet har været medvirkende til, at der er udvist tilbagehold både hvad angår driftsudgifter og anlægsudgifter for at undgå sanktioner. Dette er en tendens, som også kan konstateres i landets øvrige kommuner. Vedrørende kassebeholdningen er der i forhold til det oprindelige tale om et realiseret kassetræk på 76,2 mio. kr., hvilket er en forbedring af kassen med 43,7 mio. kr., da der oprindeligt var teret med et kassetræk på 119,9 mio. kr. I forhold til korrigeret er der tale om en forværring på 8,2 mio. kr. Forskellen mellem det oprindelige og det korrigerede er, at det oprindelige udgør kommunens overordnede rammer, mens det korrigerede udgør det løbende styringsgrundlag. Der er mange steder særlige forhold, som det kan give mening at skele til, når regnskabsresultatet skal forklares. Forvaltningen har dog overordnet set valgt at fremhæve følgende punkter, som vurderes væsentlige i relation til årsregnskabet: 1. Der er mindreudgifter på service på 56,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede (som indeholder korrektion for Socialtilsynet og merudgifter til DUT på i alt 10,5 mio. kr. i forhold den fra ministeriel side korrigeret serviceramme). Sammenlignet med 2012 var der et mindreforbrug på service på 79,1 mio. kr. Udgiftstet er overholdt på otte ud af ni udvalg. Kun på Sundheds- og Omsorgsområdet er ud- 1
giftstet ikke overholdt. De øvrige udvalg har holdt udgiftstet for. I forhold til den serviceramme, som kommunens serviceudgifter holdes op imod ved vurdering af servicerammeoverholdelse, er der tale om mindreudgifter på 45,7 mio. kr. (56,2-10,5 mio. kr.). Korrigeres mindreforbruget også for institutioners og afdelingers opsparing samt forskudte eksternt finansierede projekter på i alt 10,7 mio. kr. udgør mindreforbruget 35 mio. kr. 2. Både anlægstet og -forbruget i har ligget under niveauet for 2012, som dog også i forhold til tidligere år var ekstraordinært højt. Set i et historisk perspektiv har der i kommunen været en tendens til, at anlægsterne ikke er blevet brugt fuldt ud. Det har resulteret i en række større mindreforbrug de senere år. Forvaltningen har i haft stor fokus på at udmønte anlægsplanen og dermed reducere mindreforbrug på anlæg, hvilket har resulteret i, at mindreforbruget i er mindre end i de seneste år. Der har været en række korrektioner af anlægstet i løbet af, hvor de væsentligste var overførsler fra 2012 (137,8 mio. kr.), grundkøb/køb af ejendomme (27,7 mio. kr.) samt forskydninger til 2014 (68,8 mio. kr.). Med et mindreforbrug på anlæg på 24,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede og et mindreforbrug på 19,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige, er det langt hen ad vejen lykkedes at gennemføre det ambitiøse anlægsprogram, som var forudsat for. 3. I forhold til korrigeret er der en finansforskydning (merudgift) på 103,3 mio. kr. For uddybende forklaring til finansforskydninger henvises til nedenstående afsnit vedrørende de finansielle forhold. Hovedtallene for regnskab er vist i tabel 1. Tabel 1. Overordnet regnskabsresultat ssoversigt OPR (-= indtægter) korr. Indtægter m.m. -5.516,5-5.554,2-5.560,1-5,9 Driftsudgifter 5.176,5 5.140,9 5.086,7-54,2 heraf service 3.735,3 3.694,2 3.638,0-56,2 heraf aktivitetsbestemt medfin. 365,0 375,5 380,1 4,6 heraf overførsler 1.076,2 1.071,1 1.068,6-2,5 Anlægsudgifter 327,3 331,5 307,5-24,0 Resultat, skattefinansieret område -12,7-81,7-165,8-84,1 Resultat, brugerfinansieret område 2,9 6,5 2,6-3,9 Resultat i alt (-= overskud) -9,9-75,3-163,2-87,9 Finansforskydninger 90,7 120,3 223,6 103,3 Afdrag 116,0 123,5 116,4-7,1 Optagne lån -76,9-100,6-100,6 0,0 Ændring af kassebeholdning (- = forbrug) -119,9-67,9-76,2-8,2 2
Forværringen i kassebeholdningen kan primært henføres til finansforskydninger, hvilket der løbende har været redegjort for i de forventede regnskaber. Tabel 2. Kassepåvirkning (- = kassetræk) OPR korr. Kasse -119,9-67,9-76,2-8,2 Væsentlige afvigelser: Service 56,2 Anlæg 24,0 Finansforskydninger -103,3 Nettoeffekt af andre afvigelser 14,9 Skattefinansieret område I forhold til korrigeret er der samlet en merindtægt/mindreudgift på 84,1 mio. kr. Det fremkommer således (tabel 3-15): Tabel 3. Skatter, tilskud, udligning samt moms OPR korr. Skatter, tilskud og udligning, moms -5.568,4-5.573,7-5.575,0-1,2 Væsentlige afvigelser: Tilskud/udligning -1,5 Regulering af købsmoms 0,3 Merindtægterne/merudgifterne på T/U og moms skyldes primært: - Merindtægt på 1,2 vedrørende tilskud/udligning skyldes, at puljen til kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder ikke blev udbetalt i - Merudgiften på 0,3 mio. kr. vedrører tilbagebetaling af moms til den kommunale momsudligningsordning Tabel 4. Renter OPR korr. Renter 51,9 19,6 14,9-4,7 Væsentlige afvigelser: Kommunens porteføljer -5,7 Renter af sent betalt ejendomsskat 1,0 Renter af grundskyld fra tidligere år 0,8 Selvejende institutioners kortfristede gæld -0,8 3
Merudgifterne/merindtægterne er forklaret nærmere i afsnittet vedrørende finansielle forhold. Driftsudgifter et på driftsudgifter opgøres i dette notat i forhold til korrigeret, da fokus er på afvigelser ud over det Kommunalbestyrelsen har givet bevilling til. Her er der på den samlede drift tale om mindreudgifter på 54,2 mio. kr. Det dækker over mindreudgifter på 56,2 mio. kr. indenfor servicerammen og mindreudgifter på 2,5 mio. kr. på overførselsområdet samt et merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering på 4,6 mio. kr. Tabel 5. Driftsudgifter Driftsudgifter OPR opr. korr. Driftsudgifter 5.176,5 5.140,9 5.086,7-89,8-54,2 heraf service 3.735,3 3.694,2 3.638,0-97,3-56,2 heraf aktivitetsbestemt medfin. 365,0 375,5 380,1 15,1 4,6 heraf overførsler 1.076,2 1.071,1 1.068,6-7,6-2,5 Sanktionslovgivningens konsekvenser på baggrund af regnskabet Da serviceudgifterne i ligger under den korrigerede serviceramme på 3.683,7 mio. kr., vil der ikke blive tale om en individuel sanktion. Der forventes heller ikke en kollektiv sanktion, da det i et stykke tid har været kendt, at kommunernes regnskab samlet set ligger under rammen. Væsentlige afvigelser på drift - udvalgsfordelt De væsentligste afvigelser i i forhold til korrigeret gennemgås i det følgende på udvalgsniveau. Som udgangspunkt angives de væsentligste afvigelser i tabelform, og i nogle tilfælde knyttes yderligere forklaringer til afvigelserne. Detaljerede forklaringer på afvigelserne vil dog først blive medtaget i selve årsregnskabet. For de enkelte udvalg er resultatet som vist i tabel 6. 4
Tabel 6. Driftsudgifter, udvalgsfordelt Driftsudgifter OPR korr. i procent Driftsudg. i alt 5.176,5 5.140,9 5.086,7-54,2-1,1% Magistraten 694,2 682,3 642,8-39,5-5,8% Drifts- og Forsyningsudvalget -6,7-6,4-8,1-1,8 27,8% Undervisningsudvalget 711,8 710,1 700,8-9,3-1,3% Sundheds- og Omsorgsudvalget 1.230,7 1.222,5 1.243,3 20,8 1,7% Kultur- og Fritidsudvalget 145,0 146,8 146,5-0,3-0,2% Børneudvalget 759,2 746,0 733,1-13,0-1,7% Socialudvalgets 756,5 744,6 741,3-3,3-0,4% By- og Miljøudvalget 169,4 168,0 165,8-2,2-1,3% Arbejdsmarkedsudvalget 716,5 726,9 721,2-5,6-0,8% Bem.: - = mindreforbrug/merindtægt Nedenfor er afvigelserne under hvert enkelt udvalg gennemgået. Magistraten På Magistratens område udviser driftsresultatet et samlet mindreforbrug på 39,5 mio. kr. Der er tale om et mindreforbrug på serviceudgifterne på 45,0 mio. kr. og et merforbrug vedrørende overførsler på 5,5 mio. kr. Tabel 7. Magistraten OPR korr. Magistraten 694,2 682,3 643,0-39,5 Væsentlige afvigelser - service: Politisk organisation -1,9 Tjenestemandspensioner -0,6 Administration -27,0 Puljer, herunder barselspulje -4,0 Ejendomme -9,5 Andre afvigelser - service -2,0 Væsentlige afvigelser - overførsler: Ejendomme 5,4 Andre afvigelser - overførsler 0,1 Mindreforbruget på administration udgør 27,0 mio. kr., og er sammensat af en lang række små mindreforbrug. Mindreforbrug på løn/overhead er fordelt med 9,1 mio. kr. i mindreforbrug på løn samt 2,6 mio. kr. i mindreforbrug på overhead. Mindreforbruget på fællesudgifter udgør 15,3 mio. kr. Mindreforbruget på løn og overhead fordeler sig som følger: Serviceområdet, mindreforbrug 2,4 mio. kr. Kommunaldirektørens område, mindreforbrug på 4,2 mio. kr. 5
Børne- og Ungeområdet, mindreforbrug 3,7 mio. kr. By- og Miljøområdet, mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Social-, Sundheds- og Arbejdsmarkedsområdet, mindreforbrug på 1,3 mio. kr. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt tilbagehold og vakancer, samt mindreforbrug vedrørende etablering af Socialtilsynet. Mindreforbruget på fællesudgifter på 15,3 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Mindreforbrug på porto 0,5 mio. kr. Mindreforbrug IT øvrige systemudgifter 0,5 mio. kr. Mindreforbrug på den interne forsikringsordning 1,2 mio. kr. Merindtægter på fogedgebyrer 1,1 mio. kr. Mindreforbrug på IT-udv. Puljen 1,3 mio. kr. Mindreforbrug på sygesikring 0,6 mio. kr. Merforbrug på internt køb og salg af IT 1,4 mio. kr. Mindreforbrug på arbejdsskadeerstatninger 1,1 mio. kr. Mindreforbrug på elevuddannelse 0,6 mio. kr. Mindreforbrug på Diplomuddannelser 0,6 mio. kr. Merindtægter vedrørende Anlægsgruppen 0,9 mio. kr. Mindreforbrug lægeattester 1,6 mio. kr. Øvrige fællesudgifter netto mindreforbrug 6,7 mio. kr. Mindreforbruget på puljer skyldes mindreforbrug på puljen til kommunens barselsudligningsordning. For ejendomme skal netto mindreudgifter inden for servicerammen og mindreindtægter uden for servicerammen ses under ét. Det samlede mindreforbrug udtrykker, at der er gjort tilbagehold for at kompensere mindreindtægter fra husleje. Drifts- og Forsyningsudvalget På Drifts- og Forsyningsudvalget er der en merindtægt på 1,8 mio. kr. Tabel 8. Drifts- og Forsyningsudvalget OPR korr. Drifts- og forsyningsudvalget -6,7-6,3-8,1-1,8 Væsentlige afvigelser: FGV -1,8 Mindreforbruget på 1,8 mio.kr. på FGV dækker over en øget aktivitet i i forhold til det terede. 6
Undervisningsudvalget På Undervisningsudvalgets område udviser driftsresultatet et samlet mindreforbrug på 9,3 mio. kr., som er fordelt på flere forskellige poster, jf. tabel 9. Tabel 9. Undervisningsudvalget OPR korr. Undervisningsudvalget 711,8 710,1 700,8-9,3 Væsentlige afvigelser: Skoler -4,4 Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v. -1,0 Specialundervisning 1,3 Ungdomsskole -0,5 Ungdomsudd. for unge med særlige behov -0,7 Klubber -2,7 SSP og gadepiloter -0,9 Særlige klubtilbud -0,6 Øvrige afvigelser - service 0,2 8,0 mio. kr. af mindreforbruget skyldes de decentrale institutioners påpasselighed i forhold til at overholde terne. Under skoler er der et mindreforbrug på 4,4 mio. kr., fordelt med 2,4 mio. kr. vedrørende skolerne (decentralt) og 2,0 mio. kr. på centrale puljer. Under Specialundervisning er der et merforbrug på 1,3 mio. kr., som primært skyldes merudgifter til køb af pladser i andre kommuner og mindreindtægter fra salg. I forhold til det oprindelige er merforbruget 12,2 mio. kr. Under SFO er der et mindreforbrug på 0,4 mio. kr., fordelt med et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende decentrale institutioner og en mindreindtægt på 1,6 mio. kr. på centrale konti. Under klub er der et mindreforbrug på 2,7 mio. kr., fordelt med 0,9 mio. kr. decentralt og 1,8 mio. kr. på centrale konti. Mindreforbruget vedrører primært køb af klub- og fritidshjemspladser. Der er mindreudgifter vedrørende Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov på 0,7 mio. kr. som følge af lavere aktivitet end forventet. SSP og gadepiloter har et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. vedrørende ledige projekt- og puljemidler. 7
Sundheds- og Omsorgsudvalget et på Sundheds- og Omsorgsudvalget viser et merforbrug på 20,7 mio. kr. fordelt med 12,1 mio. kr. på serviceudgifter og 8,6 mio. kr. på overførelsesudgifter. Tabel 10. Sundheds- og Omsorgsudvalget OPR korr. Sundheds- og Omsorgsudvalget 1.231,6 1.223,5 1.243,3 20,7 Væsentlige afvigelser Service: Hjemmeplejen 6,0 Boligtilbud -2,6 Døgntilbud 2,2 Hjælpemidler 5,8 Andre sundhedsudgifter 1,8 Øvrige afvigelser service -1,1 Væsentlige afvigelser Overførsler: Boligtilbud 4,1 Aktivitetsbestemt medfinansiering 4,6 Øvrige afvigelser - overførsler -0,1 På Hjemmeplejen er der et samlet merforbrug på 6 mio. kr. ud af et korrigeret på 252,5 mio. kr. Merforbruget på Hjemmeplejen skyldes flere modsatrettede afvigelser, hvoraf de væsentligste er: Den demografiregulerede del af hjemmeplejen har et samlet merforbrug på 3,5 mio. kr. som følge af den afholdte aktivitet. Den kommunale leverandør af hjemmepleje har et merforbrug på 6,3 mio. kr. Der er iværksat et review af hjemmeplejen til afdækning af årsager herfor samt iværksættelse af initiativer. Hjemmesygeplejen har et merforbrug på 2,5 mio. kr. Heraf kan 1,3 mio. kr. tilskrives høje vikarudgifter. Der er et samlet mindreforbrug vedr. diverse ordninger ( 95, indkøbs-, vaskeriog apotekerordning) på 4,0 mio. kr. 1,2 mio. heraf kan henføres til indtægter vedr. 2012 under vaskeriordningen, som først er modtaget i. Derudover er der netto et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. vedrørende mellemkommunale betalinger, hvoraf 1,1 mio. kr. er mindreudgifter til andre kommuner og 1,6 mio. kr. er merindtægter fra andre kommuner. Det resterende merforbrug på 0,4 mio. kr. skyldes en række mindre afvigelser På boligtilbud er der samlet set et merforbrug på 1,5 mio. kr. ud af et korrigeret på 409,1 mio. kr., fordelt på et mindreforbrug vedr. service på 2,6 mio. kr. og merfor- 8
brug vedr. overførsler på 4,1 mio. kr. Dette dækker over en række modsatrettede bevægelser, hvoraf de væsentligste er: - Mindreforbrug på kommunale plejeboliger på i alt 3,1 mio. kr., hvilket skyldes forbrugstilbageholdenhed på de tre institutioner. - Mindreforbrug på køb af plejeboliger og beskyttede boliger på 2,1 mio. kr. 1,8 mio. af disse skyldes tilbageholdte penge i forbindelse med en sag, der er sendt i ankestyrelsen. - Mindreindtægter på refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager på 4,8 mio. kr. - Mindreudmøntning svarende til netto 1,8 mio. kr. vedrørende en række puljer. - Det resterende merforbrug på 0,4 mio. kr. skyldes en række mindre afvigelser. På døgntilbud er der et samlet merforbrug på 2,2 mio. kr. ud af et korrigeret på 42,1 mio. kr. Merforbruget kan primært henføres til rehabiliteringsenheden, som har et merforbrug på 1,5 mio. kr. På hjælpemidler er der et samlet merforbrug på 5,8 mio. kr. ud af et korrigeret på 53 mio. kr., hvoraf 2,7 mio. kr. skyldes merforbrug på kropsbårne hjælpemidler. Derudover er der udgifter vedr. 2012 som først er bogført i på 1,2 mio. kr. Der er på andre sundhedsudgifter merudgifter for 1,8 mio. kr. ud af et korrigeret på 9,3 mio. kr. Dette skyldes merforbrug på tet til færdigbehandlede psykiatriske patienter for 1,5 mio. kr., samt merforbrug på somatiske for 0,5 mio. kr. 1,1 mio. heraf skyldes fejlbehæftede regninger fra regionen, som tilbagebetales i 2014. Den resterende afvigelse skyldes diverse mindreforbrug. På aktivitetsbestemt medfinansiering er et samlet merforbrug på 4,6 ud af et korrigeret på 375,6 mio. kr. Der blev ved 3 FR givet en tillægsbevilling på 13,5 mio. kr. grundet meraktivitet i sundhedsvæsenet, hvilket det endelige merforbrug ligeledes kan tilskrives. Aktivitetsbestemt medfinansiering er ikke en del af servicerammen. Kultur- og Fritidsudvalget På Kultur- og Fritidsudvalget er der et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Tabel 11. Kultur- og Fritidsudvalget OPR korr. Kultur- og Fritidsudvalget 145,0 146,8 146,5-0,3 Der er ikke afvigelser på Kultur - og Fritidsudvalget. I månedsrapporterne har der været fokus på svømmehallen, som i størstedelen af året havde et lavere indtægtsniveau end 9
ventet. Indtægterne i november og december har dog været så høje, at svømmehallens indtægts holder. Børneudvalget På Børneudvalgets område udviser driftsresultatet et samlet mindreforbrug på 12,9 mio. kr. Der er tale om et mindreforbrug under serviceudgifter på 8,0 mio. kr. og et mindreforbrug under overførsler på 4,9 mio. kr. Tabel 12. Børneudvalget OPR korr. Børneudvalget 759,2 746,0 733,1-12,9 Væsentlige afvigelser - service: Plejefamilier og opholdssteder -1,0 Forebyggende foranstaltninger 3,1 Døgninstitutioner -2,5 Dagtilbud til børn -7,9 Kommunale tilskud, PAU -1,0 Øvrige afvigelser - service 1,3 Væsentlige afvigelser - overførsler Døgninstitutioner -2,8 Merudgiftsydelser -2,7 Øvrige afvigelser - overførsler 0,6 4,3 mio. kr. af mindreforbruget skyldes de decentrale institutioners (dag- og døgninstitutioner, Familie- og Ungerådgiveningen samt Sundhedstjenesten) påpasselighed i forhold til at overholde terne. På det specialiserede område (plejefamilier, forebyggende foranstaltninger og døgninstitutioner) er der under serviceudgifter et mindreforbrug på 0,3 mio. kr., hvilket skyldes mindreforbrug vedrørende døgninstitutioner På dagtilbud til børn er der et mindreforbrug på 7,9 mio. kr., fordelt med et mindreforbrug på 3,9 mio. kr. vedrørende daginstitutioner og et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. på de centrale poster. De decentrale daginstitutioners mindreforbrug svarer til ca. 0,6 pct. af deres samlede ramme. Mindreforbruget vedrørende de centrale midler på dagtilbud skyldes delvist usikkerhed vedrørende køb og salg, hvor der er et mindreforbrug på i alt 1,4 mio. kr. Det resterende mindreforbrug på 2,5 mio. kr. skyldes dels færre udbetalinger fra en central vikarpulje som følge af lavere sygefravær, færre udgifter til genhusning som 10
følge af forskydninger i byggeaktivitet og endelig at en del af tet til uddannelses og projektaktivitet skydes til 2014. Mindreforbruget vedrørende tilskud til PAU på 1,0 mio. kr. skyldes at alle refusionsindtægter vedrørende er kommet ind i regnskab, mens forventningen var, at visse refusioner først ville komme i 2014. Under overførsler er der på det specialiserede område i alt et mindreforbrug på 4,9 mio. kr., som hovedsageligt skyldes, at der er modtaget flere refusioner under dyre enkeltsager vedrørende anbragte børn på døgninstitutioner end forventet. Socialudvalget Samlet for Socialudvalget er der et mindreforbrug på 3,3 mio. kr. fordelt med mindreforbrug på 1,5 mio. kr. på serviceudgifter og et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. på overførsler. Tabel 13. Socialudvalget OPR korr. Socialudvalget 756,5 744,6 741,3-3,3 Væsentlige afvigelser - service: Botilbud for længerevarende ophold -6,6 Botilbud til midlertidigt ophold 4,1 Borgerstyret personlig assistance 2,9 Øvrige afvigelser - service -1,9 Væsentlige afvigelser - overførsler : Støtte i eget hjem m.v. 1,8 Førtidspensioner -1,6 Enkeltydelser -1,3 Øvrige afvigelser - overførsler -0,6 De væsentligste forklaringer på mindreforbruget på 3,3 mio. kr. er beskrevet nedenfor. For området for botilbud gælder, at der i forlængelse af arbejdet med den sociale masterplan fokuseres på princippet om mindst indgribende metode overfor borgeren. Det betyder, at der så vidt muligt visiteres til bostøtte eller midlertidige ophold og i mindre grad til længerevarende ophold. Samlet set betyder det et netto mindreforbrug på køb og salg af pladser på længerevarende ophold på 6,6 mio.kr. og et netto merforbrug på 4,1 mio. kr. for køb og salg af pladser på midlertidige ophold. 11
Området for Borgerstyret personlig assistance (BPA, SEL 96) har et merforbrug på 2,9 mio. kr. Merforbruget skyldes primært tildeling af 4 ordninger med et samlet forbrug i på 1,8 mio. kr. Desuden har der været et merforbrug på en enkelt ordning på 0,7 mio. kr. samt nogle mindre afvigelser. På området for Støtte i eget hjem skyldes merforbruget på 1,8 mio. kr. primært færre indtægter fra den centrale refusionsordning, idet antallet af særligt dyre enkeltsager, der udløser refusion, har været mindre end forventet. På overførselsområdet er der mindreudgifter på førtidspension på 1,6 mio. kr., der primært skyldes en lidt større afgang af gamle pensioner (tilkendt før 2003) end forudsat i tet. På enkeltydelser er der mindreudgifter på 1,3 mio. kr., der først og fremmest skyldes et mindreforbrug på området enkeltudgifter og flyttehjælp. By- og Miljøudvalget Der er et samlet mindreforbrug på 2,2 mio. kr. på By- og Miljøudvalgets område fordelt med mindreforbrug på 1,4 mio. kr. på serviceudgifter og mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på overførsler. Tabel 14. By- og Miljøudvalget OPR korr. By- og Miljøudvalget 169,4 168,0 165,8-2,2 Væsentlige afvigelser - Service: Kirkegårde -1,0 Grønne områder -0,6 Fælles formål -0,8 Vejvedligeholdelse 1,4 Byfornyelse -0,4 Væsentlige afvigelser - Overførsler: Byfornyelse -0,8 På kirkegårdsområdet er der en netto merindtægt på 1,0 mio. kr., som primært skyldes merindtægter vedrørende salg og fornyelse af gravsteder (jordleje). På Grønne områder er der et netto mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Fælles formål har der været et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. især på grund af lavere udgifter til vejafvandingsbidrag. 12
Vejvedligeholdelse er der et netto merforbrug på 1,4 mio. kr. På Byfornyelse er der et samlet mindreforbrug på 1,2 mio. kr., som vedrører dels ydelsesstøtte til ældreboliger og dels den egentlige byfornyelse i form af indfasningsstøtte og afdrag på lån optaget til byfornyelsesstøtte i henhold til den tidligere byfornyelseslov. Arbejdsmarkedsudvalget sresultatet på Arbejdsmarkedsudvalgets område udviser et nettomindreforbrug på 5,6 mio. kr. fordelt på et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende serviceudgifter og et mindreforbrug på 4,6 mio. kr. vedrørende overførselsudgifter. Tabel 15. Arbejdsmarkedsudvalget OPR korr. Arbejdsmarkedsudvalget 716,5 726,9 721,2-5,6 Væsentlige afvigelser serviceudgifter: Jobcentre (LBR) -1,0 Væsentlige afvigelser - overførsler: Kontanthjælp 3,9 Revalidering -1,8 Beskæftigelsesindsats (forsikrede) -1,3 Seniorjob -1,5 Dagpenge forsikrede ledige -5,5 Særlig uddannelsesordning 1,4 Danskundervisning 1,4 Øvrige afvigelser - overførsler -1,2 På serviceudgifterne er det et mindreforbrug vedrørende jobcentre (LBR), der skyldes lavere aktivitet end forventet. På overførselsudgifterne er der flere mindre afvigelser, der trækker i både negativ og positiv retning, der i alt summer til et samlet mindreforbrug på 4,6 mio. kr. På kontanthjælp er der et merforbrug på 3,9 mio. kr., hvilket hovedsageligt skyldes, at der har været flere forsørgere (som får en højere takst) på kontanthjælp end forventet. På dagpenge til forsikrede ledige har der været et mindreforbrug på 5,5 mio. kr. Mindreforbruget skyldes et lavere antal fuldtidspersoner på dagpenge end teret (2.088 mod teret 2.154), der bl.a. skyldes, at et større antal personer i løbet af har mistet retten til dagpenge end forventet. Det større antal personer med mistet dagpengeret er med til at forklare merforbruget på den særlige uddannelsesordning på 1,4 mio. kr. Denne midlertidige ordning er tiltænkt personer der har mistet dagpengeretten. 13
På revalideringsydelse er der et mindreforbrug på 1,8 mio. kr., hvilket hovedsageligt skyldes et lidt lavere antal revalideringssager end forudsat (125 mod forudsat 133). Mindreforbruget vedr. seniorjob, skyldes at der er gået kortere tid end forventet fra en ledig har søgt om et seniorjob, til de er startet i et seniorjob. Ledige der venter på et seniorjob får kompensationsydelse, der ikke er refusionsberettiget, og dermed dyrere for kommunen. På beskæftigelsesindsatsen for forsikrede ledige er der et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. Mindreforbruget skyldes et lidt lavere antal fuldtidspersoner i løntilskudsstillinger end teret (146 mod teret 156). Merforbruget på danskundervisning af voksne udlændinge på 1,4 mio. kr. skyldes hovedsageligt færre indtægter fra andre kommuner for undervisning på Voksenuddannelsescenter Frederiksberg af elever der bor i andre kommuner. Decentrale institutioner En del af det samlede mindreforbrug på service ligger decentralt, og er dermed omfattet af kommunens overførselsregler. I nedenstående tabel er vist forbruget under de decentrale institutioner. Det samlede decentrale mindreforbrug udgør 22,4 mio. kr. Det er dog ikke ensbetydende med, at det er dette beløb, der automatisk kan overføres til 2014. Forvaltningen forelægger overførselssag for Magistraten d. 31. marts, hvor den præcise opgørelse af overførsler, herunder ansøgte overførsler, indgår. Tabel 16. Decentrale institutioner Udvalg (mio. kr.) Magistraten 375,0 362,7-12,3 Drifts- og Forsyningsudvalget -0,3-0,2 0,0 Undervisningsudvalget 629,8 621,5-8,3 Sundheds- og Omsorgsudvalget 659,5 664,9 5,4 Kultur- og Fritidsudvalget 56,5 56,2-0,2 Børneudvalget 714,0 709,7-4,3 Socialudvalget 157,7 155,9-1,8 By- og Miljøudvalget 0,0 0,0 0,0 Arbejdsmarkedsudvalget 43,0 42,1-0,9 I alt 2.635,1 2.612,7-22,4 Som forventet ligger de største decentrale mindreforbrug på de områder, der har mange institutioner. De decentrale mindreforbrug på Magistraten udgøres af områderne på rådhuset. Vedrørende Sundheds- og Omsorgsudvalget så indgår Hjemmeplejen med et 14
merforbrug på 6,0 mio. kr. i ovenstående opgørelse. På Undervisningsudvalget indgår SSP i opgørelsen, da SSP også indgår som decentral institution i overførselssagen. I forhold til de automatiske overførsler, så udgør de med de foreløbige opgørelser 7,2 mio. kr. af det samlede (netto) mindreforbrug. Dette vedrører dog kun automatiske overførsler for de decentrale institutioner. Hertil kommer overførsler af puljer og projekter samt fælleskonti. Anlægsudgifter Anlægsudgifter indenfor anlægsloftet I er der et mindreforbrug på anlæg inden for anlægsloftet på 24,5 mio. kr. Udgifter indenfor anlægsloftet opgøres som bruttoanlægsudgifter, eksklusiv udgifter til KLIMA og ældreboliger. Tabel 17. Anlægsudgifter (brutto) inden for anlægsloftet mio. kr. Anlægsloft Forbrug Hele kommunen 337,5 313,0-24,5 Det oprindelige anlægsloft (primo ) var på 317,9 mio. kr., hvilket dog blev forhøjet, da Kommunalbestyrelsen med opfølgning på 1. FR valgte at konvertere 19,6 mio. kr. fra service til anlæg. Som det fremgår af ovenstående tabel, har kommunen overholdt anlægsloftet for. Samlede anlægsudgifter (netto) Det samlede regnskab på anlæg består af en række anlægsudgifter samt nogle indtægter vedrørende anlæg. Derfor opgøres anlæg samlet set netto. I forhold til korrigeret udviser regnskabet et mindreforbrug på netto 24,0 mio. kr., jf. nedenstående tabel. Tabel 18. Anlægsudgifter (netto), Forbrug mio. kr. Hele kommunen 331,5 307,5-24,0 Magistraten 52,0 42,7-9,3 Drifts- og forsyningsudvalget 0,0 0,0 0,0 Undervisningsudvalget 19,9 19,3-0,6 Sundheds- og omsorgsudvalget 72,0 67,8-4,1 Kultur- og fritidsudvalget 22,2 20,1-2,2 Børneudvalget 52,4 45,4-7,0 Socialudvalget 7,8 7,1-0,7 By og miljøudvalget 105,3 105,2-0,1 Arbejdsmarkedsudvalget 0,0 0,0 0,0 15
Sammelignes med resultatet for 2012 var der dengang et mindreforbrug på anlæg på 195,6 mio. kr. Det er dermed lykkedes at nedbringe tidligere års mindreforbrug på anlæg betragteligt, hvilket er tilfredsstillende. De væsentligste afvigelser vedrørende anlæg er kort gennemgået nedenfor. Magistraten - anlæg På anlæg under Magistraten er der netto forbrugt 9,3 mio. kr. mindre end det korrigerede anlægs. n skyldes primært: Merindtægter vedrørende skybrud på 3,0 mio. kr. Mindreudgifter vedrørende pulje til skimmelforekomster på 2,0 mio. kr. Mindreudgifter vedrørende Digitaliseringsplan på 0,9 mio. kr. Mindreudgifter vedrørende ekstraordinær vedligeholdelse af kommunens ejendomme på 1,4 mio. kr. Mindrudgifter vedrørende pulje til energibesparende foranstaltninger på 0,6 mio. kr. Mindreforbrug på andre projekter på 1,4 mio. kr. Drifts- og forsyningsudvalget - anlæg Intet at bemærke. Undervisningsudvalget - anlæg På Undervisningsudvalgets område er der på anlæg et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Væsentligste afvigelse skyldes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende Ramme til skoleforlig. Derudover er der mindreforbrug på andre projekter på 0,1 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget - anlæg Vedrørende anlæg under Sundheds- og Omsorgsudvalget er der i et mindreforbrug på 4,1 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreudgifter vedrørende plejehjemsmodernisering af Akaciegården på 1,0 mio. kr. Mindreudgifter vedrørende Borgmester Fischersvej på 1,5 mio. kr. Mindreindtægter vedrørende Kredsens Hus på 0,6 mio. kr. Mindreforbrug på andre projekter på 2,2 mio. kr. Kultur- og Fritidsudvalget - anlæg Samlet er der mindreforbrug på anlæg på 2,2 mio. kr. Den samlede mindreudgift skyldes primært mindreforbrug på Nyt Spejderhus i Søndermarken på 2,0 mio. kr. Her blev givet en underskudsgaranti, som ikke blev benyttet. Derudover er der mindreforbrug på andre projekter på 0,2 mio. kr. 16
Børneudvalget - anlæg På Børneudvalgets område er der under anlæg et mindreforbrug på 7,0 mio. kr., hvilket primært skyldes: Mindreudgifter vedrørende Smørblomsten på 4,8 mio. kr. Mindreudgifter vedrørende renovering af Tesdorfsvej på 3,5 mio. kr. Mindreudgifter vedrørende pulje til renovering af legepladser på 0,6 mio. kr. Merudgifter vedrørende Trekløveret på 3,7 mio. kr. Mindreforbrug på andre projekter på 1,8 mio. kr. Socialudvalget - anlæg På anlæg under Socialudvalget er der mindreforbrug på 0,7 mio. kr. n skyldes primært: Mindreudgifter vedrørende Bernhard Bangs Allé på 0,6 mio. kr. Mindreudgifter vedrørende Lauritz Sørensensvej på 0,2 mio. kr. Merudgifter vedrørende Betty Nansens Allé på 0,2 mio. kr. Mindreforbrug på andre projekter på 0,1 mio. kr. By- og Miljøudvalget - anlæg Samlet er der netto mindreudgifter på anlæg på 0,1 mio. kr. Dette dækker dog over en række mer-/mindreforbrug, hvoraf de væsentligste er: Mindreudgifter/merindtægter: Mindreudgifter vedrørende klimatilpasning og skybrudsplan på 0,5 mio. kr. Mindreudgifter vedrørende Busfremkommelighed linje 9A på 0,6 mio. kr. Mindreudgifter vedrørende Trafikhandlingsplan: Cykelstier på 1,5 mio. kr. Mindreudgifter på andre projekter på 0,8 mio. kr. Merudgifter/mindreindtægter: Mindreindtægter vedrørende Byfornyelse og kondemnering på 2,1 mio. kr. Merudgifter vedrørende Pulje til renovering af vejbelysning samt intelligent belysning på 1,2 mio. kr. Arbejdsmarkedsudvalget - anlæg Intet at bemærke. Brugerfinansieret område I forhold til det korrigerede er der merindtægt/mindreforbrug på i alt 4,1 mio. kr. på det brugerfinansierede område der vedrører affaldshåndtering. Det fremkommer således: 17
Drift På renovationsområdet er der en netto merindtægt på 4,1 mio. kr. Renovationsområdet skal hvile-i-sig-selv over en årrække og regnskabresultatet indgår i mellemværendet med kommunen. Anlæg På anlægssiden er svarer forbruget til det korrigerede. Finansielle forhold Renter Der er samlet nettomerindtægter på 4,7 mio. kr. vedrørende renter, der væsentligst skyldes: - Merindtægt på 5,7 mio. kr. vedr. kommunens porteføljer, som følge af et højere udbytte end forventet - Mindreindtægt på 1,0 mio. kr. vedrørende renter af for sent betalt ejendomsskat, idet der har været færre restancer end forudsat, - Merudgift på 0,8 mio. kr. vedrørende tilbagebetalte renter af grundskyld for tidligere år som følge af nedsættelser efter medhold i klage - Mindreudgift på 0,8 mio. kr. vedrørende forskydning i selvejende institutioners kortfristede gæld Afdrag Der er mindreudgifter vedrørende afdrag på langfrsitet gæld på 7,1 mio. kr. Af mindreudgiften kan 5,8 mio. kr. henføres til den selvejende institution, plejehjemmet Akaciegården. n skyldes, at restgælden indfries som en del af den samlede ombygningssag. Mindreudgiften er ved en fejl ikke søgt tillægsbevilget i forbindelse med 3. forventet regnskab. Derudover er der en mindreudgift på 1,3 mio. kr.som følge af en nødvendig udskydelse til 2014 af en delindfrielse af et støttet lån i ejendommen Pile Allë 33. Moms Der er merudgifter på 0,3 mio. kr., der vedrører tilbagebetaling af moms til den kommunale momsudligningsordning. Finansforskydninger I forhold til korrigeret er der en finansforskydning (merudgift) på 103,3 mio. kr. Finansforskydninger betegner den afvigelse, der er mellem kassebeholdningen pr. 31/12 og det kassebeholdningen burde have været. Det vil sige, at hvis alle regninger 18
blev betalt i det år de vedrørte (dvs. mellem 1/1 31/12), så ville der ikke være nogen finansforskydninger. Imidlertid kan der betales regninger vedrørende i december 2012 (kaldes for-supplement) og januar/februar 2014 (kaldes efter-supplement). Derfor opstår der en forskydning i forhold til kassebeholdningen, som opgøres skarpt pr. 31/12. Kort sagt er der trukket på kassebeholdningen i kalenderåret 2014 selv om det vedrører regnskabsåret, ligesom der blev trukket på kassebeholdningen i vedrørende regnskabsåret 2012. Vedrørende betyder ovenstående, at der er forskydninger mellem årene på 103,3 mio. kr. Det vil sige at kassetrækket i har været belastet af nogle regninger betalt vedrørende regnskabsår 2012 (supplementsperioden for 2012). Det er vigtigt at understrege, at dette ikke har at gøre med, om en regning er betalt rettidigt, men alene noget at gøre med, hvornår den faktiske udbetaling påvirker kommunens kassebeholdning. Derfor har finansforskydningerne heller ikke betydning for kommunens driftsregnskab, da finansforskydningerne kun påvirker kassebeholdnings størrelse. Niveauet på finansforskydningerne lå på 470 mio. kr. i 2012 og 367 mio. kr. i. Det er denne forskel, der giver de 103 mio. kr. i finansforskydninger. Årsagen til det høje niveau i 2012, skyldes et ekstraordinært højt niveau for anlægsudgifter samt en ejendomsinvestering ultimo 2012 (86 mio. kr.). Da der altid er stor usikkerhed om afvigelsens størrelse, har forskydningen ikke været søgt tillægsbevilget i. Kassebeholdningen sresultatet betyder samlet set et kassetræk på 76,2 mio. kr. i. Kassebeholdningen udgør 744,2 mio. kr. ultimo. 19
Bilag A. sopgørelse Beløb i 1.000 kr. A. Skattefinansierede område 2012 (oprindeligt) Tillægsbevilling Indtægter Skatter -4.766.285-5.348.092-2.557-5.350.670-21 Tilskud og udligning, moms -695.411-220.346-2.745-224.322-1.231 Indtægter i alt -5.461.696-5.568.438-5.302-5.574.992-1.252 Driftsudgifter Magistraten 627.995 694.233-11.925 642.781-39.528 Drifts- og Forsyningsudvalget -7.419-6.676 317-8.124-1.766 Undervisningsudvalget 685.320 711.766-1.688 700.770-9.308 Sundheds- og Omsorgsudvalget 1.229.160 1.230.661-8.118 1.243.315 20.772 Kultur- og Fritidsudvalget 140.455 144.956 1.841 146.509-288 Børneudvalget 720.513 759.185-13.144 733.086-12.955 Socialudvalget 718.905 756.476-11.912 741.314-3.251 By- og Miljøudvalget 159.391 169.406-1.373 165.840-2.193 Arbejdsmarkedsudvalget 717.866 716.479 10.394 721.237-5.635 Driftsudgifter i alt 4.992.186 5.176.486-35.607 5.086.727-54.152 Renter (netto) 31.781 51.900-32.333 14.904-4.663 Årets resultat driftsvirksomhed -437.729-340.052-73.242-473.361-60.067 Anlæg Magistraten 143.457 39.150 12.835 42.707-9.278 Drifts- og Forsyningsudvalget 1.668 0 0 0 0 Undervisningsudvalget 72.866 22.000-2.089 19.321-590 Sundheds- og Omsorgsudvalget 77.339 35.476 36.483 67.832-4.127 Kultur- og Fritidsudvalget 50.949 24.800-2.568 20.053-2.179 Børneudvalget 69.621 63.850-11.451 45.381-7.018 Socialudvalget -5.108 41.795-34.019 7.092-684 By- og Miljøudvalget 67.828 100.250 5.033 105.157-126 Arbejdsmarkedsudvalget 0 0 0 0 0 Årets resultat anlægsvirksomhed 478.619 327.321 4.224 307.543-24.001 Resultat i alt, skattefinansieret område 40.891-12.731-69.019-165.818-84.069 B. Det brugerfinansierede område Driftsvirksomhed -816 2.875 2.827 1.859-3.843 Anlægsvirksomhed 5.234 0 751 741-10 Resultat i alt, brugerfinansieret område 4.418 2.875 3.579 2.601-3.853 Resultat i alt (A+B) 45.308-9.856-65.440-163.217-87.922 C. Finansieringsoversigt Kassebeholdning Primo 793.171 Tilgang Årets resultat 45.308-9.856-65.440-163.217-87.922 Lånoptagelse 0-76.938-23.668-100.606 0 Finansforskydninger -165.676 90.731 29.614 223.627 103.281 Afdrag på lån 109.460 116.003 7.503 116.375-7.131 Kassepåvirkning *) 10.907-119.940 51.990-76.178-8.228 Kursreguleringer likvide aktiver 17.234-887 Kassebeholdning ultimo 821.312 744.247 *) (-=kasseforbrug) 20