Halvårsregnskab 2012 August 2012
Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER... 1 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS... 2 PERIODISERING... 2 AFRUNDING... 2 FORVENTNINGER TIL ÅRETS RESULTAT... 2 LIKVIDITET... 2 INDTÆGTER... 3 DRIFTSUDGIFTER... 3 Udvalget for Familie og Børn:... 3 Udvalget for Voksne og Sundhed:... 3 Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme:... 3 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati:... 3 Udvalget for Miljø og Teknik:... 3 Økonomiudvalget:... 3 RENTER... 3 ANLÆGSUDGIFTER... 3 REGNSKABETS SERVICEDRIFTSUDGIFTER... 3 REGNSKABSOVERSIGT 1. HALVÅR 2012... 5 Redaktion: Halvårsregnskab 2012 er udarbejdet af Direktionssekretariatet, Økonomi og Indkøb. Forsidefoto: Stranden ved Søstien, Ølsted. Indhold Halvårsregnskab 2012
Regnskabsforklaring 1. halvår 2012 Indledning Der har helt fra starten af 2012 været et stærkt fokus på økonomistyring og overholdelse af tet, herunder servicedriftsrammen. Samlet set forventes årets resultat at blive overholdt, men der er nogle forskydninger mellem drift og finansiering. Der kan dog være en udfordring i forhold til overholdelse af servicedriftsrammen, da der er risiko for at overførslerne fra 2012 til 2013 bliver lavere end overførslerne fra 2011 til 2012. Ved den seneste likviditetsmåling ultimo august 2012 forventes ultimolikviditeten i 2012 at blive minus 75,4 mio. kr. Dette er 5,9 mio. kr. højere end forudsat i tet. Baggrund for halvårsregnskabet Fra 2011 skal der jævnfør aftalen om kommunerens økonomi mellem regeringen og KL, ud over årsregnskabet, udarbejdes et halvårsregnskab for perioden 1. januar - 30. juni. Halvårsregnskabet skal vise forbruget i kommunen i perioden og det forventede årsforbrug. Halvårsregnskabet for Halsnæs Kommune er afstemt i forhold til forventede regnskab i revisionen pr. 31. maj. Halvårsregnskabet i Halsnæs I Halsnæs Kommune er der hver måned en tæt opfølgning på økonomien. Ved revisionen den 31. maj og den månedlige økonomiopfølgning til fagudvalgene og Økonomiudvalget, rapporteres der på periodens forbrug og på forventningen til årets resultat. Halvårsregnskabet får dermed karakter af en opfølgning som skal indberettes til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Dette er i overensstemmelse med intentionerne bag indførelsen af halvårsregnskabet, som er, at forbedre økonomistyringen i kommunerne og hjælpe på vej til overholdelse. Budgettet er lagt for et helt år og er ikke periodiseret efter forventningerne til hvornår indtægter og udgifter bogføres. Derfor er der ikke noget halvårs at sammenligne forbruget pr. 30. juni med. Vægten i arbejdet med halvårsregnskabet er derfor lagt på forventningen til årets resultat, sammenholdt med tet for hele 2012. Siden godkendelsen af revisionen den 21. august 2012 og udarbejdelsen af halvårsregnskabet, er der foretaget nye skøn for overførslerne til 2013. Den afsatte bufferpulje på 12,4 mio. kr. forventes ikke anvendt i 2012. Heraf forventes 10 mio. kr. af de afsatte midler overført til 2013. På den øvrige drift forventes overførsler for 17,7 mio. kr., hvilket er 7,1 mio. kr. lavere end tidligere forudsat. På anlæg forventes en overførsel på 15 mio. kr. til 2013., hvilket er 5 mio. kr. lavere end forudsat. Det forventes at indtægterne fra salg af grunde og ejendomme bliver 9 mio. kr. lavere end forudsat i tet. Heraf forventes 3,6 mio. kr. overført til 2013 og 2014. Endelig forventes merindtægter for 3 mio. kr. i refusioner vedrørende kørsel til specialbørnehaver. Alle elementerne indgår i lægningen for 2013-2016. Centrale regnskabsbegreber Når der i nærværende regnskabsberetning nævnes det oprindelige menes der det 2012, der blev godkendt ved Byrådets 2. behandling den 11. oktober 2011. Det korrigerede er det oprindelige tillagt de tillægsbevillinger Byrådet har meddelt gennem regnskabsåret, samt administrative omkonteringer indtil den 30. Regnskabsforklaring Halvårsregnskab 2012 1
juni 2012. Derudover er resultaterne af revisionen, som er godkendt d. 21. august 2012, indarbejdet i det korrigerede. Anvendt regnskabspraksis Halsnæs Kommunes halvårsregnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget og Regnskabs-system for Kommuner. Regnskabsopgørelsen for første halvår 2012 er opstillet efter politiske udvalg og herunder i politikområder, svarende til bevillingsniveauet. Denne opstilling anvendes for at give et overblik over kommunens aktiviteter. I bilag til halvårsregnskabet findes regnskabsopgørelsen opstillet efter gældende indrapporteringskrav fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Periodisering Udgifter og indtægter er så vidt muligt henført til den periode de vedrører. Udgifterne er således medtaget i den periode, hvor varen eller ydelsen modtages, eller hvor arbejdet præsteres. Indtægterne er henført til den periode, hvor retten til dem erhverves eller optjenes. Periodiseringen er dog begrænset af, at det kun mellem den 30. juni og den 15. juli 2012 har været muligt at bogføre i mellem regnskabshalvårene. Det vil sige, at alle udgifter, der er bogført til og med den 15. juli for 1. halvår 2012, indgår i halvårsregnskabet for første halvår. Ligeledes er alle udgifter der er bogført fra den 16. juli 2012 henført til andet halvår. Afrunding Halvårsregnskabet opgøres i mio. kr. med én decimal. Det betyder, at der på denne baggrund vil kunne forekomme afrundingsforskelle. Typisk i tabeller, hvor summer opgøres i både rækker og kolonner. Det tilstræbes, at hovedtotaler er anført med korrekt afrunding. Forventninger til årets resultat Det samlede regnskabsresultat for 2012 på drift og anlæg forventes at blive på i alt minus 75,7 mio. kr. I forhold til det oprindelige på minus 46,6 mio. kr. er dette et merforbrug på 29,1 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger for 29,2 mio. kr. Forventningerne er uændrede i forhold til revisionen pr. 31. maj 2012, når der er taget højde for at der i revisionen i resultat af ordinær drift er indregnet 1 mio. i mindreudgift på afdrag på lån m.v., der ikke skal indregnes i halvårsregnskabet. Likviditet Det samlede regnskabsresultat forventes, at påvirke kommunens likviditet med minus 60,5 mio. kr. Dette er en forøgelse på minus 21,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige på minus 38,8 mio. kr. Den forventede ultimo likviditet forventes at blive på i alt minus 75,4 mio. kr. I det oprindeligt vedtagne 2012-15 var der forventet en ultimo likviditet i 2012 på minus 81,3 mio. kr. Forbedringen i den forventede ultimo likviditet på 5,9 mio. kr. skyldes en forbedret primo beholdning på 33,3 mio. kr. og et forøget likviditetstræk i 2012 på 27,6 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet, beregnet efter kassekreditreglen, er i løbet af 1. halvår af 2012 faldet fra omkring 136 mio. kr. til 99 mio. kr. I 2. halvår forventes den gennemsnitlige likviditet at ligge mellem 66 mio. kr. og 75 mio. kr. Regnskabsforklaring Halvårsregnskab 2012 2
Indtægter Kommunens indtægter forventes at blive 8,2 mio. kr. større end det oprindelige, hvilket skyldes en stigning i beskæftigelsestilskuddet. Driftsudgifter Kommunens driftsudgifter forventes at blive 43,4 mio. kr. større end det oprindelige. Efter godkendelse af revisionen d. 21. august 2012 er forventningen til årets resultat i fagudvalgene og Økonomiudvalget således: Udvalget for Familie og Børn: Området Folkeskoler forventer at Området Dagpasning forventer at Området Familie og Børn forventer at Samlet forventer Udvalget for Familie at Udvalget for Voksne og Sundhed: Området Sociale ydelser forventer at Handicap- og Psykiatriområdet forventer at Sundhedsområdet forventer at tet overholdes. Ældreområdet forventer at tet overholdes. Samlet forventer Udvalget for Voksne og Sundhed at Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme: Området Beskæftigelsesindsats forventer at Området Erhverv og Turisme forventer, at Samlet forventer Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme at Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati: Området Kultur forventer at tet overholdes. Området Fritid forventer at tet overholdes. Samlet forventer Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati, at Udvalget for Miljø og Teknik: Området Veje, Grønne områder og Miljø forventer at Området Kommunale Ejendomme forventer at Samlet forventer Udvalget for Miljø og Teknik at Økonomiudvalget: Området Administration forventer at Området Øvrige udgifter forventer at Samlet forventer Økonomiudvalget at Renter Kommunens renteudgifter forventes at blive 7,1 mio. kr. mindre end det oprindelige. Det skyldes, at renteniveauet er faldet til et niveau der ligger betydeligt under det niveau som blev forudsat i 2012-2015. Heraf udgør mindre renteudgifter til kommunale ældreboliger 3,0 mio. kr. Anlægsudgifter Kommunens anlægsudgifter forventes at blive 0,9 mio. kr. større end det oprindelige. Regnskabets servicedriftsudgifter Servicedriftsudgifterne indbefatter nettoudgifterne på den samlede drift (hovedkonto 0-6) fratrukket nettodriftsudgifterne til forsikrede ledige og til overførsler. Regnskabsforklaring Halvårsregnskab 2012 3
Rammerne for servicedriftsudgifterne er dog alene aftalt for kommunerne under ét og indeholder reguleringer for udgifter på baggrund af demografisk vækst, hvorfor der ikke udmeldes en ramme for den enkelte kommune. Opgjort ud fra generelle tal, er servicedriftsrammen af KL for Halsnæs Kommune beregnet til 1.541,0 mio. kr. Det forventede regnskab på servicedriftsrammen udviser et forbrug på 1.489,0 mio. kr., eller et mindreforbrug i størrelsesordenen 52,0 mio. kr. Regnskabsforklaring Halvårsregnskab 2012 4
Regnskabsoversigt 1. halvår 2012 Driftsregnskab (I mio. kr.) Oprindeligt Tillægs bevilling Korrigeret Halvårsregnskab Forventet årsregnskab Indtægter: Skatter 1.288,2 0,0 1.288,2 731,6 1.288,2 Refusion af købsmoms 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Generelle tilskud m.v. 675,0 8,2 683,2 318,2 683,2 Indtægter i alt 1.963,2 8,2 1.971,4 1.049,8 1.971,4 Driftsudgifter: Udvalget for Familie og Børn: Folkeskoler -301,6-8,8-310,4-145,6-310,4 Dagpasning -125,7-0,3-126,0-61,1-126,0 Familieområdet -91,1 1,3-89,8-43,0-89,8 I alt -518,4-7,8-526,2-249,7-526,2 Udvalget for Voksne og Sundhed: Sociale ydelser -185,1-4,6-189,7-94,6-189,8 Handicap og psykiatriområdet -129,7-1,1-130,8-57,0-130,8 Sundhedsområdet -168,2-2,0-170,2-74,6-170,2 Ældreområdet -215,6-5,1-220,7-116,1-220,7 I alt -698,7-12,8-711,4-342,3-711,4 Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme: Beskæftigelsesindsats -270,7-0,5-271,2-121,5-271,2 Erhverv og turisme -3,1-0,1-3,2-3,2-3,2 I alt -273,8-0,6-274,4-124,7-274,4 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati: Kulturområdet -20,4-0,4-20,8-11,0-20,8 Fritid -22,2-0,1-22,3-9,5-22,3 I alt -42,6-0,5-43,1-20,5-43,1 Udvalget for Miljø og Teknik: Veje, grønne områder og miljø -40,8-1,5-42,3-21,5-42,3 Kommunale ejendomme -61,0-6,1-67,2-32,9-67,2 Udvalget i alt -101,8-7,6-109,5-54,4-109,5 Økonomiudvalget: Administration -225,1-12,2-237,4-115,4-237,4 Øvrige udgifter -31,8-2,0-33,8-10,6-33,8 I alt -256,9-14,2-271,2-126,0-271,2 Driftsudgifter i alt -1.892,2-43,5-1.935,8-917,7-1.935,8 Renter m.v. -20,8 7,1-13,7 0,1-13,7 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 50,1-28,3 21,9 132,2 21,9 Regnskabsoversigt Halvårsregnskab 2012 5
Anlægsregnskab (I mio. kr.) Oprindeligt Tillægs bevilling Korrigeret Halvårsregnskab Forventet årsregnskab Anlægsudgifter (ekskl. jordforsyning): Udvalget for Familie og Børn -41,5 0,6-40,9-11,7-40,9 Udvalget for Voksne og Sundhed -18,0-19,6-37,6-13,6-37,6 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati -0,5-2,9-3,4-0,9-3,4 Udvalget for Miljø og Teknik -27,2-1,7-28,9-7,4-28,9 Økonomiudvalget 2,3 19,7 22,0-1,3 22,0 Anlægsudgifter (ekskl. jordforsyning) -84,9-3,9-88,8-34,9-88,8 Jordforsyning -11,8 3,0-8,8-12,6-8,8 Anlægsudgifter i alt -96,7-0,9-97,6-47,5-97,6 Forventet resultat 2012 (I mio. kr.) Oprindeligt Tillægs bevilling Korrigeret Halvårsregnskab Forventet årsregnskab Resultat af ordinær driftsvirksomhed 50,1-28,3 21,9 132,2 21,9 Anlægsudgifter i alt -96,7-0,9-97,6-47,5-97,6 Forventet resultat 2012-46,6-29,2-75,7 84,7-75,7 Regnskabsoversigt Halvårsregnskab 2012 6
Halvårsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi og Indenrigsministeriets Budget og Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den anvendte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at halvårsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt forventningen til årets økonomiske resultat. Halvårsregnskabet skal godkendes af Byrådet, senest på det første byrådsmøde i september og inden 1. behandlingen af tet for det kommende år. Halvårsregnskabet godkendes på Byrådsmødet d. 18. september 2012. Halsnæs Kommune Direktionssekretariatet, Økonomi og Indkøb Rådhuspladsen 1 3300 Frederiksværk Telefon 4778 4000 mail@halsnaes.dk www.halsnaes.dk