Likviditetsprognose og økonomisk status Indhold Likviditet pr. 31. august :...2 Resultatopgørelse:...4 Driftsudgifter på politikområder:...5 Status anlæg:...7 1
Likviditet pr. 31. august : Den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder betegnes som kassekreditreglen. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen skal altid være positiv. På baggrund af regnskabet for august vises nedenfor en oversigt over kassekreditreglen for til 2021: Likviditetsprognose - 2021 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 jan-17 apr-17 jul-17 okt-17 jan-18 apr-18 jul-18 okt-18 jan-19 apr-19 jul-19 okt-19 jan-20 apr-20 jul-20 okt-20 jan-21 apr-21 jul-21 okt-21 Min. Kassebeh. - Økonomisk politik Realiseret likviditet (12 mdr. gns) Revideret likviditetsprognose - 12 mdr. gns, handlingskatalog som behandles på seminar 24/8 inkl. voksen handicap 14 mio. kr. årligt samt optimeringer for -10, -30, -50 mio. kr. årligt Prognose pr. 31/7-17 Faktisk likviditet - kassekreditregel og mål i økonomisk politik Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen pr. 31. august udgør 119,4 mio. kr. Til brug for beregning af denne, anvendes bl.a. den faktiske gennemsnitlige månedlige likviditet for august, som udgør 134,1 mio. kr. I forhold til den forventede månedlige likviditet, ved sidste måneds likviditetsopfølgning er der tale om en forbedring på 36,9 mio. kr., som skyldes en forskel i periodiseringen i den faktiske likviditet for august ifht. prognosen. Da likviditeten opgjort efter kassekreditreglen, som nævnt er et gennemsnit af de seneste 12 måneder, påvirker ændringen i den månedlige likviditet ikke kassekreditreglen fuldt ud. Dog ændrer det udgangspunktet for den fremadrettede prognose og efter 12 mdr. vil forbedringen på 36,9 mio. kr. dermed have fuld effekt. Frederikssund Kommunes økonomiske politik om en kassekreditregel på minimum 100 mio. kr. er overholdt. Forudsætninger i den reviderede likviditetsprognose: Der er indarbejdet en række forudsætninger i likviditetsprognosen frem til 2021. Budgetforudsætninger o Budgetopfølgningen udarbejdet er indarbejdet i likviditetsprognosen for. o Der teres med en central implementeringspulje på ca. 30 mio. kr. som ikke forventes anvendt. o Det antages at overførslen vedr. drift til 2018 er på niveau med overførslen for regnskab 2016 til på ca. 17 mio. kr. Med hensyn til anlægsudgifterne forventes der overførsler for yderligere ca. 14 mio. kr. som følge af, at der allerede i opfølgningen, overføres ca. 22 mio. kr. til 2018. o Budgetforslag 2018 som er i høring danner baggrund for likviditetsprognosen for 2018-2021, dog uden anvendelse af implementeringspuljen på 15 mio. kr. årligt. 2
Periodisering: o Anlægsudgifter og indtægter, bortset fra Vinge, er periodiseret ud fra en tilbagemelding på de største anlæg. o Aftalen vedr. Vinge er indarbejdet jf. aftale indgået med AP Pension ultimo juni. o I prognosen er forudsat, at det forbrugsmønster der tidligere har været, dvs. at en del regninger vedr. 2016 først betales i, også fortsætter i de kommende år. mønstret skal derfor følges, for at afklare om det udvikler sig som forventet. 3
Resultatopgørelse: Økonomisk status pr. 31. august Alle beløb i 1.000 kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/undersk Vedtaget Adm. herefter Forbrug ultimo august % indevær. % sidste år Skatter, tilskud og udligning -2.777.082-2.777.982 7.414-2.770.568-1.928.601 69,6% 79,2% Skatter -2.312.707-2.312.707 3.750-2.308.957-1.642.782 71,1% 80,3% Tilskud og udligning -464.375-465.275 3.664-461.611-285.819 61,9% 74,2% Drift 2.717.575 2.735.721-18.193-47.000 2.670.531 1.746.690 65,4% 65,0% Serviceudgifter 2.053.929 2.070.301-10.663-47.000 2.012.641 1.341.982 66,7% 65,8% Overførselsudgifter 437.992 440.562-3.526 437.036 291.305 66,7% 68,9% Forsikrede ledige 62.936 62.141 1.996 64.137 38.147 59,5% 63,0% Den centrale refusionsordning -14.789-14.789-14.789-10.020 67,8% 61,9% Aktivitets bestemt medfinansiering 192.587 192.587-6.000 186.587 89.797 48,1% 48,4% Ældreboliger -15.080-15.081-15.081-4.520 30,0% 64,9% A. Strukturel driftsbalance -59.507-42.261-10.779-47.000-100.037-181.911 181,8% 491,5% Anlæg Anlægsudgifter 166.181 195.718-16.069-14.000 165.649 66.691 40,3% 50,5% Anlægsudgifter - huslejefinansierede 3.485 6.196 6.196 2.347 37,9% 55,2% Anlægsindtægter -83.896-345.047 88.814-256.233-7.423 2,9% 2,6% B. Anlæg 85.770-143.133 72.745-14.000-84.388 61.616-73,0% 179,6% A+B Skattefinansierede område 26.263-185.394 61.966-61.000-184.425-120.295 65% 1000% Forsyning Forsyning - drift 3.000 3.000 3.000-22.478-749,2% -469,4% Forsyning - anlæg 8.300 8.300-5.700 2.600 1.777 68,3% 0,0% C. Forsyningsvirksomheder 11.300 11.300-5.700 0 5.600-20.701-370% -469% Finansielle poster Optagne lån -7.126-33.558 11.300-22.258-23.874 107,3% 48,0% Renter m.v. 11.692 5.701-135 5.566 3.553 63,8% -13,4% Afdrag på lån 57.172 57.848 4.840 62.688 39.975 63,8% 88,3% Øvrige finansforskydninger 11.707-1.098-1.098 86.512-7879,1% -751,9% D. Finansielle poster 73.445 28.893 16.005 0 44.898 106.165 236% -659% A-D Kasseforbrug/opsparing 111.008-145.201 72.271-61.000-133.927-34.831 26% -60% Noter: Hvis det terede forbrug fordeler sig med 1/12 hver måned, bør forbrugsprocenten pr. ultimo august udgøre 66,7 % Det administrative indeholder implementeringspuljen, samt en forventning om at der er samme overførselsmønster fra til 2018 som der var fra 2016 til vedr. drift og anlæg. procenten for Forsyningen skyldes at alle indtægterne er medregnet på nuværede tidspunkt, da de falder i to rater over året. Den lave forbrugsprocent på Ældreboliger skyldes at der kun er medregnet udgifter for 1 kvt.. 4
Driftsudgifter på politikområder: A. Opgørelse af serviceudgifter Udvalg /Politikområde Regnskab 2016 i Budget Administrativt Koorigeret herefter Forbrug ultimo august % % sidste år priser SERVICEUDGIFTER ialt: 2.003.897 2.053.928 2.069.397-10.663-47.000 2.011.734 1.341.982 64,8% 65,8% Økonomiudvalget: 198.762 249.776 253.718-5.099-30.000 218.619 132.941 52,4% 64,9% Boligpolitik 926 780 780-3 777 123 15,7% 85,6% Beredskab 9.499 10.925 10.925 10.925 7.909 72,4% 88,1% Politisk organisation 6.614 7.799 7.799 186 7.985 5.243 67,2% 59,0% Administration m.v. 116.088 130.601 135.023-347 134.676 77.385 57,3% 63,0% Lønpuljer- og tjenestemandspensioner 27.838 65.603 65.151-3.951-30.000 31.200 20.720 31,8% 66,3% Rengøring 27.198 26.649 26.620-852 25.768 14.877 55,9% 65,8% Forsikringer samt udkontering af IKT m.v. 10.598 7.420 7.420-132 7.288 6.685 90,1% 62,1% Uddannelsesudvalget: 805.065 799.976 805.212-1.200 0 804.012 554.673 68,9% 67,3% Skole- og klubområdet 481.650 472.537 471.897-645 471.252 331.732 70,3% 67,9% Dagtilbud 171.226 176.024 182.767-141 182.626 115.399 63,1% 65,8% Familieområdet 152.189 151.415 150.549-414 150.135 107.543 71,4% 67,4% Fritidsudvalget 56.279 59.938 62.457-1.159 0 61.298 41.760 66,9% 66,0% Kultur og Fritid 56.279 59.938 62.457-1.159 61.298 41.760 66,9% 66,0% Sundhedsudvalget 303.452 301.925 308.839-765 0 308.074 198.351 64,2% 61,7% Social service 249.355 242.328 247.223-1.241 245.982 158.520 64,1% 61,1% Sundhed- og forebyggelse 54.096 59.597 61.616 476 62.092 39.831 64,6% 65,0% Velfærdsudvalget 388.296 383.693 378.506-2.270 0 376.236 249.989 66,0% 65,7% Social service 3.198 3.600 859-807 52-16 -1,8% 76,1% Servicecenter 1.641 1.797 1.797-1.463 334 952 53,0% 53,6% Ældreområdet 383.458 378.296 375.851 375.851 249.052 66,3% 65,7% Vækstsudvalget 52.040 57.206 58.971-59 0 58.912 39.798 67,5% 71,0% Uddannelsesvejledning 3.937 4.174 4.577-8 4.569 4.662 101,9% 100,0% Beskæftigelsesindsats 39.756 45.056 45.191 45.191 29.268 64,8% 67,2% Erhvervs og Turisme 8.347 7.976 9.203-51 9.152 5.868 63,8% 75,3% Teknisk udvalg 200.004 201.414 201.694-111 0 201.583 124.469 61,7% 65,7% Jordforsyning 352 152 152-12 140 1.000 659,6% 406,3% Kommunale bygninger 24.504 25.164 27.922 393 28.315 21.321 76,4% 79,4% Hovedvedligeholdelse 12.660 19.832 19.892 12 19.904 9.442 47,5% 74,1% Servicekorps 31.530 30.090 31.426-18 31.408 19.989 63,6% 60,7% Udenomsarealer 33.354 32.072 33.182-297 32.885 22.364 67,4% 65,5% Energi 26.550 27.832 26.622 8 26.630 16.939 63,6% 58,3% Veje og grønne områder 24.425 23.330 23.327-115 23.212 10.058 43,1% 63,5% Færgedrift 761 975 1.050-8 1.042 679 64,7% 58,3% Natur og Miljø 19.368 17.026 14.240-74 14.166 5.015 35,2% 57,9% Kollektiv trafik 26.290 24.860 23.800 23.800 17.662 74,2% 69,5% Affaldshåndtering 210 82 82 82 0 0,0% 0,0% Forventede overførsler 0 0 0-17.000-17.000 0 5
B. Øvrige udgifter Udvalg /Politikområde Regnskab 2016 i Budget Administrativt Koorigeret herefter Forbrug ultimo august % % sidste år Øvrige udgifter i alt 655.621 663.646 665.421-7.530 0 657.891 404.708 60,8% 62,6% OVERFØRSELSUDGIFTER: 435.559 437.992 440.562-3.526 0 437.036 291.305 66,1% 68,9% Økonomiudvalget: 165 2.543 2.543 0 0 2.543 63 2,5% 50,0% Forsikringer samt udkontering af IKT m.v. 165 2.543 2.543 2.543 63 2,5% 50,0% Uddannelsesudvalget: 5.049 7.953 7.536-14 0 7.522 4.604 61,1% 66,7% Skole- og klubområdet 1.157 1.064 647-9 638 616 95,2% 89,9% Familieområdet 3.892 6.889 6.889-5 6.884 3.988 57,9% 61,3% Velfærdsudvalget 155.688 160.286 158.786 794 0 159.580 105.248 66,3% 66,3% Social service 116.201 119.697 119.697 794 120.491 78.326 65,4% 65,8% Servicecenter 39.487 40.590 39.090 39.090 26.922 68,9% 67,6% Vækstudvalget 274.657 267.210 271.696-4.306 0 267.390 181.389 66,8% 70,4% Beskæftigelsesindsats 274.657 267.210 271.696-4.306 267.390 181.389 66,8% 70,4% FORSIKREDE LEDIGE 67.741 62.936 62.141 1.996 0 64.137 38.147 61,4% 63,0% Vækstudvalget 67.741 62.936 62.141 1.996 0 64.137 38.147 61,4% 63,0% Beskæftigelsesindsats 67.741 62.936 62.141 1.996 64.137 38.147 61,4% 63,0% DEN CENTRALE REFUSIONSORDNING -15.608-14.789-14.789 0 0-14.789-10.020 67,8% 61,9% Uddannelsesudvalget: -5.112-5.733-5.733 0 0-5.733-4.066 70,9% 59,2% Familieområdet -5.112-5.733-5.733-5.733-4.066 70,9% 59,2% Sundhedsudvalget -9.701-8.934-8.934 0 0-8.934-5.954 66,6% 64,3% Social service -9.701-8.934-8.934-8.934-5.954 66,6% 64,3% Velfærdsudvalget -796-122 -122 0 0-122 0 0,0% 0,7% Ældreområdet -796-122 -122-122 0 0,0% 0,7% AKTIVITETSBESTEMT MEDFINANSIERING 183.011 192.587 192.587-6.000 0 186.587 89.797 46,6% 48,4% Sundhedsudvalget 183.011 192.587 192.587-6.000 0 186.587 89.797 46,6% 48,4% Sundhed og forebyggelse 183.011 192.587 192.587-6.000 186.587 89.797 46,6% 48,4% ÆLDREBOLIGER -15.082-15.080-15.080 0 0-15.080-4.520 30,0% 63,6% Økonnomiudvalget 871 713 713 0 0 713 94 13,1% 45,0% Ældreområdet 871 713 713 713 94 13,1% 45,0% Velfærdsudvalget -18.382-20.856-20.856 0 0-20.856-5.007 24,0% 56,0% Ældreområdet -18.382-20.856-20.856-20.856-5.007 24,0% 56,0% Teknisk udvalg 2.430 5.063 5.063 0 0 5.063 394 7,8% 16,8% Hovedvedligeholdelse 550 2.012 2.012 2.012 21 1,0% 0,0% Servicekorps 536 1.530 1.530 1.530 15 1,0% 0,0% Udenomsarealer 50 335 335 335 0 0,0% Energi 1.294 1.185 1.185 1.185 358 30,2% 44,1% Den lave forbrugsprocent på Ældreboliger skyldes at der kun er medregnet udgifter for 1 kvt.. C. Forsyning FORSYNING: 8.245 3.000 3.000 0 0 0-22.478-749,2% -469,4% Teknisk udvalg 8.245 3.000 3.000 0 0 0-22.478-749,2% -469,4% Affaldshåndtering 8.245 3.000 3.000-22.478-749,2% -469,4% procenten for Forsyningen skyldes at alle indtægterne er medregnet på nuværede tidspunkt, da de falder i to rater over året. 6
Status anlæg: Anlægsoversigt Kriterier for hvilke anlægsprojekter som er specificeret i nedenstående tabel er dels beløbsstørrelser (over 4 mio. kr.) og dels projekter med særlig interesse. Alle beløb i 1.000 kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud Vedtaget Omplac og till.bev Adm. herefter Forbrug ultimo august % indevær. år Anlægsudgifter: Vinge - byggemodning 40.700-16.587 24.113 1.340 25.453 7.208 29,9% Idrætsby 34.758 16.117 50.875-6.800 44.075 18.231 35,8% Byggemodning - areal tidl. Oppe-Sundby skole 15.000 12.433 27.433 27.433 9.058 33,0% Børnehuse i Skibby 11.800-9.423 2.377 2.377 472 19,9% Renovering af Slangerup svømmehal 7.290 0 7.290 7.290 1.035 14,2% Ådalens Skole 6.150-4.609 1.541 1.541 42 2,8% Pulje til etablering af cykelstier 5.712 852 6.564-3.300 3.264 298 4,5% Køb af ejendom på Toftevej 5.600 0 5.600 5.600 5.635 100,6% Skadeforebyggelse - Sikringstiltag 4.900 1.616 6.516-1.000 5.516 1.929 29,6% Istandsættelse af færgevej 4.436 89 4.525 4.525 359 7,9% Øvrige anlæg - Skattefinansierede projekter 29.835 29.050 58.885-6.308 52.577 22.424 38,1% Forventede overførsler til 2018-14.000-14.000 Skattefinansierede bruttoanlæg 166.181 29.537 195.718-16.068-14.000 165.650 66.691 34,1% Kommunale ældreboliger, boligdel 3.485 2.711 6.196 6.196 2.347 37,9% Forsyning - brugerfinansierede 8.300 0 8.300-5.700 2.600 1.777 21,4% Bruttoanlæg i alt 177.966 32.248 210.214-21.768-14.000 174.446 70.815 33,7% Anlægsindtægter: Vinge salg af byggegrunde -17.010-251.336-268.346 87.345-181.001-1.023 0,4% Salg af tidl. Oppe-Sundby Skole -55.000 0-55.000-55.000 0 0,0% Salg af bygninger - Space management -7.150 0-7.150-7.150 0 0,0% Øvrige salgsindtægter -4.736-9.815-14.551 1.469-13.082-6.400 44,0% Indtægter I alt -83.896-261.151-345.047 88.814 0-256.233-7.423 2,2% B. Samlede nettoanlæg 94.070-228.903-134.833 67.046-14.000-81.787 63.393-47,0% 7