Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015

Transkript

1 Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 Økonomi har udarbejdet en budgetopfølgning pr. 31. marts 2015, der gennemgås i det følgende: Samlet resultat NOTAT 14. april 2015 Journal nr Ø Sagsbehandler CSHAN Tabel 1. Samlet resultat kr. Opr. budget Korr. budget Budgetopf. Adm. Korr. budget Afvigelse ift. - = indtægt / + = udgift 2015 pr. 31/3 pr. 31/3 justeringer herefter opr. budget Skatter, tilskud og udligning Skatter Tilskud og udligning Drift Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Den centrale refusionsordning Aktivitetsbestemt medfinansiering Ældreboliger Renter m.v A. Resultat af ordinær virksomhed Anlæg Anlægsudgifter Anlægsindtægter B. Anlæg A+B Resultat af det skattefinan. område Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder - drift Forsyningsvirksomheder - anlæg C. Forsyningsvirksomheder Finansielle poster Optagne lån Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger D. Finansielle poster A+B+C+D. Kassetræk/opsparing Samlet set giver budgetopfølgningen anledning til en tillægsbevilling på 0,415 mio. kr. (merudgift), som er sammensat af en tillægsbevilling vedrørende skatter, tilskud og udligning på 17,291 mio. kr. (merudgift), en tillægsbevilling vedrørende driften på -4,233 mio. kr. (mindreudgift), en tillægsbevilling på -8,872 mio. kr. vedrørende renter (mindreudgift) samt en

2 tillægsbevilling vedrørende finansielle poster på -3,771 mio. kr. (mindreudgift). Som udgangspunkt forventes der i 2015 samme niveau i forhold til overførsler mellem årene for så vidt angår serviceudgifter på driftsområdet som i de foregående år, svarende til 25 mio. kr. Dette er indarbejdet i tabel 1 som administrative justeringer. I forhold til anlæg er der i budgettet for 2015 indarbejdet et forventet mindreforbrug så vidt angår overførsel mellem årene på 30 mio. kr., hvorfor der ikke medtages administrative justeringer på anlægssiden. Herefter fås et forventet overskud i 2015 på 53,166 mio. kr., hvilket er 13,479 mio. kr. bedre end forventet. Drift Kommunens driftsudgifter er opdelt i følgende kategorier: Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Den centrale refusionsordning Aktivitetsbestemt medfinansiering Ældreboliger Serviceudgifter er udgifter til de kommunale kerneområder såsom skoler, børnepasning, ældre mv. Områder, hvor den enkelte kommune selv kan fastsætte det ønskede serviceniveau og dermed også udgiftsniveauet. Derfor er de samlede serviceudgifter i kommunerne underlagt en udmeldt serviceramme, der i 2015 udgør 234,6 mia. kr. Såfremt de samlede serviceudgifter i kommunerne overstiger dette beløb, vil sanktionslovgivningen træde i kraft. Sanktionen vil dels være af kollektiv karakter (40 pct.) og dels af individuel karakter (60 pct.). Der kan maksimalt blive tale om, at kommunerne under et skal tilbagebetale tre mia. kr. Hvorvidt den enkelte kommune vil blive ramt af den individuelle sanktion afhænger af, om det kommunespecifikke sigtepunkt overskrides. Sanktionen træder dog under alle omstændigheder kun i kraft, hvis den samlede serviceramme overskrides. For Frederikssund udgør sigtepunktet 1,987 mia. kr. i Serviceudgifter udgør klart den største del af de samlede driftsudgifter ca. 75 pct. Ved nærværende budgetopfølgning indstilles en tillægsbevilling på -8,608 mio. kr. (mindreudgift). Endvidere forventes der en overførsel på ca. 25 mio. kr., der udgøres af serviceudgifter. Herefter udgør det korrigerede budget 1,954 mia. kr., hvilket er 33 mio. kr. mindre end det oprindelige budget, svarende til et fald på 1,7 pct. 2/16

3 Overførselsudgifter er udgifter til kontanthjælp, førtidspension mv., der er områder, hvor kommunerne hver især kun i mindre grad kan påvirke udviklingen, hvorfor kommunerne under et kompenseres for mer- og mindreforbrug. Det vil sige, at for kommunerne samlet set vil eventuelt mereller mindreudgifter på området ikke påvirke nettoresultatet. For den enkelte kommune derimod kan der godt ske en påvirkning af nettoresultatet. Hvis der eksempelvis sker en stigning i udgifterne til kontanthjælp på landsplan, vil kommunerne som sagt blive kompenseret under et, og kompensationen vil blive fordelt mellem kommunerne på baggrund af bloktilskudsnøglen. Såfremt den enkelte kommune via en aktiv indsats sikrer, at antallet af kontanthjælpsmodtagere stiger relativt lidt, vil denne kommune opnå er overskud. De enkelte kommuner har således et økonomisk incitament til at holde overførselsudgifterne så lave som muligt. Overførselsudgifterne udgør ca. 16 pct. af de samlede driftsudgifter. Ved nærværende budgetopfølgning indstilles en tillægsbevilling på -3,625 mio. kr. (mindreudgift). Herefter udgør det korrigerede budget 400,259 mio. kr., hvilket er 4,055 mio. kr. mindre end det oprindelige budget, svarende til et fald på 1 pct. Udgifter til forsikrede ledige er udgifter til ledige, der har ret til dagpenge. Kommunernes udgifter hertil dækkes af et beskæftigelsestilskud, der sikrer fuld finansiering for kommunerne under et. Beskæftigelsestilskuddet fordeles ikke efter bloktilskudsnøglen, men via en særlig tilskudsordning, der fordeler finansieringen efter ledigheden. Der er tale om en relativ kompleks fordelingsmodel, der sikrer at kommuner i områder, som er særligt hårdt ramt af ledighed, bliver kompenseret mere end landsgennemsnittet. Udgifter til forsikrede ledige udgør ca. 3 pct. af de samlede driftsudgifter. Nærværende budgetopfølgning giver ikke anledning til tillægsbevillinger. Den centrale refusionsordning medfører, at kommunen får refunderet en del af udgifterne til særligt dyre enkeltsager fra staten. Når de årlige udgifter til en person i en konkret sag overstiger 1,000 mio. kr. refunderer staten således 25 pct. af kommunens udgifter over dette beløb, mens refusionsprocenten udgør 50 pct. af de årlige udgifter, der ligger over 1,860 mio. kr. For unge under 18 år udgør de tilsvarende beløb henholdsvis 0,740 mio. kr. og 1,490 mio. kr. På trods af refusionsordningen bærer den enkelte kommune de fleste udgifter i forbindelse med særligt dyre enkeltsager, hvorfor kommunen har et økonomisk incitament til at mindske antallet af disse. Indtægter fra den centrale refusionsordning udgør ca. 0,5 pct. af de samlede driftsudgifter. Nærværende budgetopfølgning giver ikke anledning til tillægsbevillinger. Aktivitetsbestemt medfinansiering vedrører kommunernes medfinansiering af de regionale sundhedsydelser, som den enkelte kommunes borgere modtager. Der kan eksempelvis være tale om skadestuebesøg, indlæggelser samt undersøgelse og behandling hos speciallæger. Kommunerne kompenseres for merudgifter, hvis der er tale om en landsdækkende 3/16

4 tendens. Det er således på samme måde som ved overførselsudgifter muligt at generere et overskud i en situation, hvor udgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering stiger på landsplan, mens den enkelte kommune oplever en relativ svag stigning eller status quo. Omvendt kan den enkelte kommune opleve et underskud i den modsatte situation. Der er således et klart incitament for den enkelte kommune til at forebygge indlæggelser mv. Udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering udgør ca. 7 pct. af de samlede driftsudgifter. Ved nærværende budgetopfølgning indstilles en tillægsbevilling på 8,000 mio. kr. Herefter udgør det korrigerede budget 188,653 mio. kr., svarende til en stigning på godt 4 pct. Såfremt stigningen er en del af en landsdækkende tendens vil kommunen i et eller andet omfang blive kompenseret for merudgifterne. Ældreboliger skal som udgangspunkt hvile i sig selv over en årrække, idet udgifterne finansieres af lejeindtægter fra brugerne. Under driften budgetteres med en indtægt, der anvendes til at finansiere renteudgifter, afdrag og henlæggelser af lån. Området bør derfor ikke have nogen nævneværdig indflydelse på det samlede nettoresultat. Indtægten fra ældreboliger udgør ca. 0,6 pct. af de samlede driftsudgifter. Nærværende budgetopfølgning giver ikke anledning til tillægsbevillinger. 4/16

5 Tabel 2. Samlet resultat Økonomiudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Uddannelsesudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Velfærdsudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Ældreboliger Vækstudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Fritidsudvalget Serviceudgifter Teknisk udvalg Serviceudgifter Ældreboliger Sundhedsudvalget Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf forsikrede ledige heraf central refusionsordning heraf aktivitetsbestemt medfinan heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver samlet set anledning til mindreudgifter på driften på -4,233 mio. kr. Mindreudgiften dækker over mindreudgifter vedrørende serviceudgifter på -8,608 mio. kr., mindreudgifter vedrørende overførselsudgifter på -3,625 mio. kr. samt merudgift vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering på 8,000 mio. kr. Serviceudgifter Herefter udgør det korrigerede budget for serviceudgifterne 1,979 mia. kr. Derudover skal budgettet for serviceudgifter korrigeres for forventet mindreforbrug og overførsel til efterfølgende år på 25 mio. kr., jf. ovenfor. Grunden til at overførslerne mellem udvalg ikke går i nul under driften, er, at der er foretaget en lønkorrektion på -8,780 mio.kr. heraf -8,608 mio. kr. på serviceudgifterne der modsvares af en modpost under finansieringen. Denne lønkorrektion skyldes lavere lønudvikling end forventet som følge af overenskomstresultat, jf. neden for, hvorfor Frederikssunds sigtepunkt vedrørende servicerammen sandsynligvis nedskrives tilsvarende. Derfor er resultatet af budgetopfølgningen i forhold til serviceudgifterne reelt, at der samlet set ikke sker ændringer i de budgetterede serviceudgifter, hvilket skyldes, at forventet merforbrug finansieres via den centrale implementeringspulje, jf. tabel 3, hvoraf der fremgår en oversigt over egentlige tillægsbevillinger vedrørende serviceudgifter. 5/16

6 Tabel 3. Egentlige tillægsbevillinger vedrørende serviceudgifter Udvalg Årsag TB (mio. kr.) Økonomiudvalget Merudgifter stormen Egon 0,616 Uddannelsesudvalget Stigende antal flygtninge 0,503 Uddannelsesudvalget Stigende antal elever på produktionsskoler 0,765 Velfærdsudvalget Øget behov for indkvartering af flygtninge 2,115 Teknisk udvalg Servicekorpsets udgifter til Thorstedlund 0,412 Teknisk udvalg Besparelse vedr. udenomsarealer -1,649 Teknisk udvalg Besparelse vedr. energi -1,664 Teknisk udvalg Merudgifter til afvanding af kommunale veje + manglende husleje vedr. Smedetoften 2,618 Økonomiudvalget Finansiering af nettotillægsbevilling fra implementeringspuljen -3,716 Total - Med baggrund i ovenstående udgør de forventede serviceudgifter i 2015 (1,979-0,025) = 1,954 mia. kr., hvilket er 1,2 pct. under Frederikssunds korrigerede sigtepunkt på (1,987-0,0086) = 1,978 mia. kr. Korrektion af lønfremskrivning som følge af overenskomstresultat I forbindelse med budgetvedtagelsen for 2015 blev samtlige lønbudgetter fremskrevet med 2,00 pct. fra 2014 til Den nye overenskomst er nu opgjort til en budgetårsvirkning i 2015 på 1,38 pct., hvilket gør, at budget 2015 er fremskrevet med 0,62 pct. for meget fra 2014 til 2015 (2,00-1,38). Kommunernes Landsforening har på denne baggrund opfordret kommunerne til at nedskrive lønbudgettet for 2015 med -0,62 pct., idet det kan forventes, at provenuet vil skulle afleveres som en del af midtvejsreguleringen for I praksis betyder dette, at samtlige lønkonti nedskrives med -0,62 pct., og at det samlede provenu på 8,780 mio. kr. placeres på en finansiel konto, indtil en eventuel midtvejsregulering er endeligt opgjort. Den afledte virkning på budgetforslag er håndteret som en del af budgetforslagets generelle lønfremskivning. Under nedenstående gennemgang på udvalg vil disse overførsler blive ledsaget af teksten Korrektion af løn med 0,62 pct., jf. indledende tekst. Økonomiudvalget Tabel 4. Driftsudgifter Boligpolitik Beredskab Politisk Organisation Administration mv Lønpuljer og tjenestemandspension Rengøring Forsikringer samt udkontering af IT Serviceudgifter Overførselsudgifter I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter /16

7 Budgetopfølgningen giver anledning til en nedskrivning af budget med - 3,148 mio. kr. Heraf udgøres -3,100 mio. kr. af egentlige tillægsbevillinger, mens -0,048 mio. kr. udgøres af overførsler til andre politikområder og udvalg. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: 0,616 mio. kr. skyldes merudgifter i beredskabet vedrørende stormen Egon i januar mio. kr. skyldes finansiering af forventet merforbrug på øvrige udvalg via den centrale implementeringspulje, jf. tabel 3, da det ikke vurderes muligt at finde tilsvarende besparelser inden for de pågældende områder. Herefter tilbagestår et budget på implementeringspuljen på 7,883 mio. kr. ud af et oprindeligt budget på 15,018 mio. kr. Overførsler til andre politikområder og udvalg Overførslen til andre politikområder og udvalg udgøres af følgende: -1,373 mio. kr. skyldes korrektion af løn med 0,62 pct., jf. indledende tekst. 0,450 mio. skyldes nedskrivning af besparelsesrammen vedrørende effektivisering af administrationen, idet sagsbehandlingssystemet DUBU ikke indkøbes, da SBSYS i stedet kan anvendes. Beløbet overføres fra Uddannelsesudvalget. Desuden nedskrives besparelsesrammen vedrørende effektivisering af administrationen yderligere med 0,066 mio. kr. som følge af sparrede rengøringsudgifter efter lukningen af Siflingen. Budgettet overføres således fra politikområdet Rengøring til politikområdet Administration mv. begge under Økonomiudvalget. -0,111 mio. kr. skyldes flytning af budget til leasing af køretøjer fra Økonomiudvalget til Velfærdsudvalget, hvorefter der er sammenhæng mellem budget og forbrug. 0,060 mio. kr. skyldes nedskrivning af central indkøbsbesparelsesramme som følge af besparelse vedrørende sygepleje/urologi. Besparelsen udmøntes under Velfærdsudvalget. 0,644 mio. kr. skyldes nedskrivning af central indkøbsbesparelsesramme som følge af besparelse vedrørende naturgas. Besparelsen udmøntes på politikområdet energi under Teknisk Udvalg. 0,282 mio. kr. skyldes nedskrivning af central indkøbsbesparelsesramme som følge af besparelse vedrørende kopi og print. Udmøntningen af besparelsen er spredt ud over øvrige udvalg. Bruttobesparelsen udgør 0,323 mio. kr., men da Økonomiudvalgets andel af besparelsen udgør 0,041 mio. kr. er nettoeffekten for Økonomiudvalget 0,282 mio. kr. Den centrale indkøbsbesparelsesramme nedskrives med 0,080 mio. kr. som følge af besparelse vedrørende vinduespolering, men da besparelsen udmøntes under rengøring er der ingen nettoeffekt for Økonomiudvalget som helhed. 7/16

8 Besparelsesramme vedrørende effektivisering af administrationen I 2015 er der budgetteret med en besparelsesramme vedrørende effektivisering af administrationen på 2,000 mio. kr. Efter ovenstående overførsler vil der i 2015 være udmøntet 1,566 mio. kr., hvorefter der udestår udmøntning af 0,434 mio. kr. Central indkøbsbesparelsesramme I 2015 er der budgetteret med en central besparelsesramme vedrørende indkøb på 1,700 mio. kr. Efter ovenstående overførsler vil der i 2015 være udmøntet 1,107 mio. kr. Den resterende ramme på 0,593 mio. kr. forventes udmøntet ved næstkommende budgetopfølgning. Uddannelsesudvalget Tabel 5. Driftsudgifter Skole- og klubområdet Serviceudgifter Overførselsudgifter PPR Dagtilbud Familieområdet Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf central refusionsordning Budgetopfølgningen giver anledning til en nedskrivning af budget med - 3,458 mio. kr. Heraf udgøres 1,268 mio. kr. af egentlige tillægsbevillinger, mens -4,726 mio. kr. udgøres af overførsler til andre udvalg. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: 0,503 mio. kr. skyldes et stigende antal flygtninge i Frederikssund Kommune. Det afspejles i et øget ressourcebehov for modtageklasser, der er placeret på henholdsvis Ådalens Skole og Falkenborgskolen. Der oprettes yderligere 2 modtageklasser tilsvarende et ressourcebehov med ca. 2 lærerårsværk fra skoleåret 2015/2016. Denne ekstra lærerressource udgør 0,503 mio. kr. i 2015 og 1,027 mio. kr. i 2016 (helårseffekt). 0,765 mio. kr. skyldes at antallet af elever, der søger en ungdomsuddannelse via produktionsskoler, er steget med 16 elever siden Det øgede antal elever skal ses i relation til den øgede fokus på, at unge skal i uddannelse. Således er der i dag 77 elever, der søger uddannelse igennem produktionsskoler. Det kommunale bidrag pr. elev på produktionsskoler udgør i gennemsnit ca kr. dermed et behov for tillægsbevilling med 0,765 mio. kr. Den samlede egentlige tillægsbevilling på 1,268 mio. kr. er serviceudgifter, hvor kommunen skal overholde en ramme. Merudgifter i 2015 bør således tilsvares af kompenserende mindreudgifter på øvrige områder eller 8/16

9 alternativt finansieres ved tilsvarende nedskrivning af implementeringspuljen, som er budgetlagt centralt under Økonomiudvalget. Overførsler til andre udvalg Overførslen til andre udvalg udgøres af følgende: -4,088 mio. kr. skyldes korrektion af løn med 0,62 pct., jf. indledende tekst. -0,188 mio. kr. som følge af optimering vedrørende kopi og print med modpost på den centrale indkøbsbesparelsesramme under Økonomiudvalget. -0,450 mio. kr. skyldes, at der på familieområdet ikke investeres i sagsbehandlingssystemet DUBU. Fritidsudvalget Tabel 6. Driftsudgifter Kultur og fritid Administration I alt Budgetopfølgningen giver anledning til en nedskrivning af budget med - 0,201 mio. kr., der alle udgøres af overførsler til andre udvalg: -0,195 mio. kr. skyldes korrektion af løn med 0,62 pct., jf. indledende tekst. -0,006 mio. kr. som følge af optimering vedrørende kopi og print med modpost på den centrale indkøbsbesparelsesramme under Økonomiudvalget. Sundhedsudvalget Tabel 7. Driftsudgifter Social service Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Sundhed og forebyggelse Seviceudgifter Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt heraf seviceudgifter heraf aktivitetsbestemt medfinan heraf central refusionsordning Budgetopfølgningen giver anledning til et øget budget på 7,117 mio. kr. Heraf udgøres 8,000 mio. kr. af egentlige tillægsbevillinger, mens -0,883 mio. kr. udgøres af overførsler til andre udvalg. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: 9/16

10 8,000 mio. kr. skyldes forventet merforbrug vedrørende den aktivitetsbestemte medfinansiering. Kommunen kompenseres for eventuelle merudgifter i forbindelse med midtvejsreguleringen, hvis det er en generel tendens på landsplan, at der er stigende udgifter vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering. Budget 2015 udgør 180,7 mio. kr., mens regnskab 2014 udgjorde 185 mio. kr. (2015- prisniveau). Tillægsbevillingen søges på baggrund af regnskab 2014 opgjort på 5-års aldersintervaller og befolkningstallet pr. 1. januar 2015 samt en tilbageførsel af 1,3 mio. kr. vedrørende 2014 (godtgørelse for merudgift i forbindelse med sammenlægning af vagtlægeordningen og skadestuefunktion til AKUT-funktion). Aktivitetsbestemt medfinansiering vedrører kommunens medfinansiering af de regionale sundhedsydelser, som den enkelte kommunes borgere modtager. Udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering udgør ca. 7 pct. af kommunens samlede driftsudgifter. Udgifterne er ikke en del af kommunes serviceramme. Overførsler til andre udvalg Overførslen til andre udvalg udgøres af følgende: -1,046 mio. kr. skyldes korrektion af løn med 0,62 pct., jf. indledende tekst. -0,030 mio. kr. som følge af optimering vedrørende kopi og print med modpost på den centrale indkøbsbesparelsesramme under Økonomiudvalget. -0,176 mio. kr. skyldes nedskrivning af budget vedrørende husleje for Under Elmen, hvorved budgettet nulstilles. 0,569 mio. kr. vedrørende personbefordring omplaceres fra Velfærdsudvalget, så der er sammenhæng mellem budget og forbrug. -0,200 mio. kr. omplaceres til Velfærdsudvalget vedrørende Rehabilitering fra Sundhedspolitisk Sekretariat. Forbrugsprocenten efter 3 måneder udgør 17 pct. for udvalget, hvilket er lavt sammenlignet med at forbrugsprocenten ville udgøre 25 pct., hvis forbruget fordeler sig jævnt hen over året. Den lave forbrugsprocent skyldes, at kommunen endnu ikke har modtaget regninger for en hel række udgifter på området. Det samlede budget forventet således forbrugt samtidig med, at der søges en tillægsbevilling vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering på 8 mio. kr. Derudover skal det bemærkes, at der under Social Service er indikation på merforbrug i størrelsesorden 8 mio. kr. som følge af stigende udgifter til særligt tilrettelagt uddannelsesforløb (STU) samt øget kompleksitet i sager for borgere i 85 samt 107 tilbud. Der arbejdes på en omstilling af området. 10/16

11 Velfærdsudvalget Tabel 8. Driftsudgifter Social service Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Servicecenter Serviceudgifter Overførselsudgifter Ældreområdet Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Ældreboliger I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf central refusionsordning heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver anledning til en nedskrivning af budget med - 3,428 mio. kr. Heraf udgøres -1,340 mio. kr. af egentlige tillægsbevillinger, mens -2,088 mio. kr. udgøres af overførsler til andre udvalg. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: 2,115 skyldes forventet merforbrug som følge af øget behov for indkvartering af flygtninge. Der er tale om en serviceudgift, hvorfor kommunen er underlagt en udmeldt serviceramme. De forventede merudgifter bør derfor modsvares af tilsvarende mindreudgifter. I den forbindelse bemærkes det, at kommunen forventes delvist kompenseret vedrørende merudgifter til flygtninge. Samlet set udmøntes 325 mio. kr. i 2015, som er aftalt i forståelse mellem regeringen og KL i lyset af det ekstraordinært høje antal flygtninge. -5,381 mio. kr. skyldes forventet mindreforbrug vedrørende førtidspensioner primært som følge af større indtægter af mellemkommunale betalinger end budgetteret. Der er tale om overførselsudgifter. 1,926 mio. kr. skyldes forventet merforbrug vedrørende boligydelse og boligsikring baseret på realiseret forbrug i Der er tale om overførselsudgifter. Den samlede egentlige tillægsbevilling vedr. overførsler på -3,455 mio. kr. (mindreudgift) forventes modsvaret af tilsvarende lavere kommunalt tilskud, da det er en tendens på landsplan, at kommunernes udgifter på overførselsområdet er nedjusteret. På ældreområdet er der indikation på merforbrug vedrørende hjælpemiddelområdet dels som følge af seks store boligindretningssager og dels merudgifter på 1,6 mio. kr. vedrørende genbrugshjælpemidler til 60 samarbejdet med Egedal kommune. Overførsler til andre udvalg Overførslen til andre udvalg udgøres af følgende: 11/16

12 -1,713 mio. kr. skyldes korrektion af løn med 0,62 pct., jf. indledende tekst. -0,569 mio. kr. vedrørende personbefordring omplaceres til Sundhedsudvalget, da det er herfra udgiften afholdes. -0,117 mio. kr. som følge af at optimering vedrørende kopi og print samt indkøbsaftaler på sygepleje/urologi udmøntes med modpost på den centrale indkøbsbesparelsesramme under Økonomiudvalget. 0,111 mio. kr. vedrørende budget til leasing af biler i Visitationen under Økonomiudvalget omplaceres til Velfærdsudvalget, da der her er et samlet budget, hvorfra udgiften afholdes. 0,200 mio. kr. fra Sundhedspolitisk sekretariat under Sundhedsudvalget omplaceres til Velfærdsudvalget vedrørende rehabilitering. Vækstudvalget Tabel 9. Driftsudgifter Uddannelsesvejledning Serviceudgifter Beskæftigelsesindsats/tilskud Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Erhverv og turisme Serviceudgifter I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf forsikrede ledige Budgetopfølgningen giver anledning til en nedskrivning af budget med - 0,187 mio. kr., der alene udgøres af overførsler til andre udvalg: -0,187 skyldes korrektion af løn med 0,62 pct., jf. indledende tekst. Konsekvenserne af den kommende refusionsreform, som træder i kraft pr. 1. januar 2016, indarbejdes i forbindelse med budgetlægningen for /16

13 Teknisk Udvalg Tabel 10. Driftsudgifter Jordforsyning Kommunale bygninger Hovedvedligeholdelse Serviceudgifter Ældreboliger Servicekorps Serviceudgifter Ældreboliger Udenomsarealer Serviceudgifter Ældreboliger Energi Serviceudgifter Ældreboliger Veje og grønne områder Færgedrift Natur og miljø Udvikling af ydre- og landområder Kollektiv transport Affaldshåndtering I alt heraf serviceudgifter heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver anledning til en nedskrivning af budget med - 0,928 mio. kr. Heraf udgør egentlige tillægsbevillinger -0,283 mio. kr., mens -0,645 mio. kr. udgøres af overførsler til andre udvalg. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Der indarbejdes 0,4 mio. kr. i budgettet til dækning af servicekorpsets udgifter til Thorstedlund. Der er foretaget en budgetgennemgang af politikområdet Udenomsarealer, der omfatter Vej og Park og Hededanmarkkontrakten. I forbindelse med udliciteringen af Vej og Park blev der beregnet en besparelse for kommunen på ca. 10 mio. kr. om året på området. Den seneste gennemgang af budgetposterne viser, at det nuværende budget indeholder et råderum i forhold til kontrakt og opgaver på 2,2 mio. kr. om året, således at budgettet yderligere kan reduceres uden konsekvenser for serviceniveauet. Under Udenomsarealer indgår ligeledes den nye beskæftigelsesindsats (nyttejobs), der blev opstartet i Der er hidtil fundet finansiering til projektleder, men i denne sag søges indarbejdet budget til de øvrige udgifter, der omfatter transport, husleje, materialer og grej, samlet set skønnet til 0,5 mio. kr. om året. Under politikområdet Energi indgår udgifter til el og varme for størstedelen af kommunens bygninger. Indgåelsen af en ny prisaftale vedr. el og gas, giver særligt med den faldende gaspris anledning til en besparelse for kommunen. Ligeledes gvier den milde vinter primo 2015 anledning til en besparelse for kommunen. Samlet kan energibudgettet reduceres med 2,3 mio. kr., heraf indgår 0,6 13/16

14 mio. kr. som overførsel til Økonomiudvalget til realisering af besparelsesramme under afdelingen Udbud og kontrakt. Kommunens betaling til Frederikssund Forsyning for afvandingen af de kommunale veje, ventes at stige i 2015 og fremefter. Det følger af en drøftelse med forsyningen omkring forsyningens reelle udgifter til at løse opgaven. Som udgangspunkt foreslås indarbejdet yderligere 2 mio. kr. i budgettet til vejafvandingsbidrag. Den ene af kommunens lejere på Smedetoften i Frederikssund, PVA/Tepla, har opsagt lejemålet med virkning fra maj Den årlige huslejeindtægt for kommunen har udgjort 0,9 mio. kr. Genudlejning af fabriksbygningen ventes at blive vanskeligt på kort sigt. Det foreslås, at huslejeindtægten nedskrives med 0,6 mio. kr. i Overførsler til andre udvalg Overførslen til andre udvalg udgøres af følgende: 0,9 mio. kr. omplaceres inden for Teknisk Udvalgs område fra politikområdet Kommunale Bygninger til politikområdet Hovedvedligeholdelse for at samle budgettet til større vedligeholdelsesarbejder Der tilføres 0,2 mio. kr. fra Velfærdsudvalget i forbindelse med ophør af intern huslejeopkrævning vedr. Gasværksvej 7 ( Under Elmen ) Lønudgifterne under Teknisk Udvalg nedskrives med 0,2 mio. kr. som følge af en reduceret lønfremskrivning afledt af overenskomstresultat. Anlæg Budgetopfølgningen har ikke givet anledning til tillægsbevillinger. Skatter, tilskud og udligning Tabel 11. Skatter, tilskud og udligning Skatter Tilskud og udligning I alt Budgetopfølgningen giver anledning til et øget budget på på 17,291 mio. kr. Heraf udgøres 8,511 mio. kr. af en egentlig tillægsbevilling, mens 8,780 mio. kr. udgøres af overførsler fra andre udvalg. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: 1,011 mio. kr. skyldes mindre kompensation vedrørende dækningsafgiftsnedsættelse. I forbindelse med vedtagelsen af budget 2015 blev dækningsafgiften for forretningsejendomme nedsat fra 5,0 til 2,5 promille, svarende til et provenutab på 5,479 mio. kr. Der blev samtidig som en del af økonomiaftalen for 2015, budgetlagt med en forventet statslig kompensation på 75 pct. af provenutabet i 2015, svarende til -4,275 mio. kr. Den endelige 14/16

15 kompensation er nu udmeldt, og idet den maksimale ansøgningspulje på 150 mio. kr. er overskredet, er Frederikssund Kommunes endelige kompensation beregnet til -3,264 mio. kr. i 2015, hvilket kræver en tillægsbevilling på (4,275-3,264) = 1,011 mio. kr. i Den afledte virkning for årene vil blive indarbejdet i budgetforslaget for 2016, svarende til 0,674 mio. kr. i 2016 og 2017 og 0,337 mio. kr. i 2018, hvorefter kompensationen er fuldt aftrappet. 7,500 mio. kr. skyldes tilbagebetaling af grundskyld. Der er mange skatteklagesager, hvor kommunen skal tilbagebetale for meget opkrævet grundskyld til borgerne. Det er svært at forudsige, hvornår skatteklagesagerne afsluttes, men der ligger mange uafsluttede sager hos SKAT og i Skatteankenævnene. Beregningen er foretaget med udgangspunkt i niveauet for Der vil omkring 1. juli ske efterregulering af det a conto tilskud, kommunen i 2014 har modtaget til delvis finansiering af disse tilbagebetalinger. Overførsler fra andre udvalg Overførslen fra andre udvalg udgøres af følgende: 8,780 mio. kr. skyldes korrektion af løn med 0,62 pct., jf. indledende tekst. Renter Tabel 12. Renter Renter I alt Budgetopfølgningen giver anledning til en nedskrivning af budget med - 8,872 mio. kr., der alene udgøres af en egentlig tillægsbevilling: -8,872 mio. kr. skyldes færre udgifter til renter af den langfristede gæld. Renteniveauet i 2015 er meget lavt, hvilket bevirker en forventet besparelse i forhold til de budgetterede renter på 7 mio. kr. Der var oprindeligt budgetteret med en variabel rente på 1,75 pct.. I den nye forudsætning er regnet med en variabel rente på 0,25 pct. Kommunens lån med variabel rente udgør ca. 33 pct. af den samlede langfristede gæld (eks. ældreboliglån) svarende til ca. 200 mio. kr. Herudover reduceres med yderligere 1,872 mio. kr., som vedrører pulje til imødegåelse af uforudsete rentestigninger og renteudgifter til nyoptagne lån. Der er ikke optaget lån vedrørende 2014, jf. Byrådets beslutning den 25. februar Finansielle poster Tabel 13. Finansielle poster Optagne lån Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger I alt /16

16 Budgetopfølgningen giver anledning til en nedskrivning af budget med - 3,771 mio. kr., der alene udgøres af en egentlig tillægsbevilling: -0,571 mio. kr. skyldes færre udgifter til afdrag på lån. Der er ikke optaget lån ud fra de låneberettigede udgifter i 2014, jf. Byrådets beslutning den 25. februar ,200 mio. kr. skyldes at grundkapitallån vedrørende byggeriet af Pedershave etape II reduceres i 2015 som en tilpasning til skema B for byggeriet af de 36 nye plejeboliger. Forsyningsvirksomheder Tabel 14. Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder I alt Budgetopfølgningen har ikke givet anledning til tillægsbevillinger. 16/16