revision 31.5.2014 August 2014 Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling
Indholdsfortegnelse Tværgående økonomisk månedsrapportering for revisionen pr. 31. maj 2014 1. Status maj 2014 grafisk overblik 2. Tværgående økonomisk månedsrapportering for maj 2014 5. Befolkningsprognose Bilag og tabeller 2. 2014 hovedoversigt 3. Servicedriftsudgifter 5. Kommenterede forventninger til fagudvalgenes områder 19. Likviditet
Mio kr. Status maj 2014 grafisk overblik Resultat af ordinær drift Drift, netto 107 1.950 106 105 104 103 107 105 105 1.900 1.850 1.800 1.904 1.905 1.904 Anlæg Samlet resultat - drift, anlæg og finansiering 90 80 70 60 50 89 115 73 50 40 30 20 10 0 38 8 25 gennemsnitlig likviditet ultimo 2014 likviditet ultimo 2014 120 100 80 60 40 20 0 104 Oprindeligt 81 Aktuel prognose 20 10 0 18 Oprindeligt 7 Aktuel prognose Servicedriftsudgifter Gældsudvikling 1.450 1.400 1.000 800 600 234 227 221 214 207 1.350 1.385 1.385 400 640 628 604 573 540 1.300 Ramme for 2014 forbrug 200 2012 2013 2014 2015 2016 Restgæld almindelig Restgæld ældreboliger overholdelse overskridelse Side 1
Tværgående økonomisk månedsrapportering revision pr. 31. maj 2014 Overordnet sammenfatning af revisionen Kommunens samlede resultat vil efter godkendelse af de ansøgte bevillinger ved revisionen pr. 31. maj 2014 udvise et mindre forbrug på 17,2 mio. kr., hvoraf forventede overførsler til 2015 på drift og anlæg udgør 34,4 mio. kr. Samlet set søges der således tillægsbevillinger og nedsættelse af rådighedsbeløb på netto 17,2 mio. kr. De indmeldte poster til revision lægger et pres på servicedriftsudgifterne. Det vil derfor være nødvendigt at inddrage puljen vedrørende demografisk pres på Ældreområdet med 2,0 mio. kr. samt 4,4 mio. kr. af den afsatte pulje til imødegåelse af pres på Servicedriftsrammen. Puljen var oprindeligt på 7,0 mio.kr., således at der fortsat vil være en restpulje på 2,6 mio. kr. Forventningen til overførsel af driftsmidler fra 2014 til 2015 er sat til 8,0 mio. kr., hvilket er uændret i forhold til sidste måneds økonomirapportering. Der kan dog være tvivl om hvorvidt, overførslerne vil nå denne størrelse. Overførslen på driften fra 2013 til 2014 var på 1,1 mio. kr., men indeholdt negative overførselsbeløb for virksomheder, som forventes at være udlignet i 2014. På driftsområdet søges der samlet set om tillægsbevillinger til merudgifter for 6,6 mio. kr. På anlæg søges der om nedsættelse af rådighedsbeløb til mindreudgifter på 15,4 mio. kr. Vedrørende lånoptagelse er der korrigeret for de afledte konsekvenser af fjernelse af anlæg samt restfinansiering af udbygning på Løvdalen. Herudover indgår det som en forudsætning for revisionen, at der ændres strategi i forhold til lånoptagelse, således at der ikke optages lån til finansiering af årets låneberettigende anlægsudgifter. Samlet set betyder konsekvensrettelserne og den ændrede praksis, at der er behov for en tillægsbevilling på netto 21,2 mio. kr. På balanceforskydninger indgår deponering af for høj lånoptagelse i 2013 på 12,1 mio. kr. Indtægter herunder tilskud Indtægterne vil samlet blive 4,0 mio. kr. mindre end oprindeligt : Beskæftigelsestilskuddet forventes at blive nedreguleret med 4,9 mio. kr. i 2014. Dette skal ses i sammenhæng med det forventede mindreforbrug på beskæftigelsesområdet. Der vil være merindtægter på momsrefusion, som konsekvens af gennemført analyse. Drift Det ordinære driftsresultat som omfatter ovennævnte indtægter, renter og selve driftstet forventes at blive 0,8 mio. kr. dårligere end det korrigerede og 1,9 mio. kr. dårligere end det oprindelige. Ses der alene på driftstet, udviser det forventede en forbedring i forhold til det korrigerede på 1,4 mio. kr. Side 2
Dette er en forbedring i forhold til økonomirapporteringen for april måned på 6,9 mio. kr., men er hovedsageligt et udtryk for, at der i revisionen indgår forskellige overførsler mellem bl.a. balanceforskydninger og drift samt nedskrivning af bufferpuljer. De væsentligste merudgifter på driftstet er: Medfinansiering af regionens sundhedsydelser på 16,6 mio. kr. Mellemkommunale refusioner for plejeboligpladser på 11,7 mio. kr. Merforbrug på Familieområdet på 4,5 mio. kr. Driftsudgifter som konsekvens af erhvervelse af institutionen Sølager med 0,7 mio. kr. Vejafvandingsbidrag på 0,5 mio. kr. Modsatrettet forventes der mindreudgifter på Beskæftigelsesområdet på 15,4 mio. kr., som til dels modsvares af det faldende beskæftigelsestilskud, jf. ovenfor. Der er fundet besparelse som følge af gennemførte analyser for 1,4 mio. kr. ud over, hvad der var forudsat i tet for 2014, og en gennemgang af kontiene inden for Handicap og Psykiatri, som giver forventede mindreudgifter i størrelsesorden 1,4 mio. kr. På ældreområdet er der anvist kompenserende besparelser i form af en servicenedsættelse inden for hjemmeplejen med en virkning i 2014 på -2,6 mio. kr. Med baggrund i kommunens økonomiske udfordringer i forhold til overholdelsen, er der i forbindelse med udarbejdelsen af tidligere økonomirapporteringer foretaget en gennemgang af vedtagelsen for 2014 for poster, som kunne tages ud af tet igen. Der er på den baggrund indregnet forslag om reduktioner for 4,0 mio. kr. på driften i den foreliggende revision. Med henblik på at skabe balance i forhold til servicedriftsammen, er de afsatte puljer til demografisk pres på ældreområdet og til imødegåelse af pres på servicedriftsrammen forudsat nedskrives med i alt 6,4 mio. kr. Endelig forventes overførslerne på driftstet fra 2014 til 2015 at udgøre 8,0 mio. kr., hvilket er uændret i forhold til den tværgående økonomirapportering for april. Sammenfattende kan der opstilles følgende tabel over det opgjorte bevillingsbehov i forhold til driftstet for 2014: *) SAMLET BEHOV FOR DRIFTSBEVILLINGER - 1.000 KR. revision Omplaceringer *) I ALT Økonomiudvalget -1.472 1.688 216 Udvalget for Skole, Familie og Børn 1.875-1.055 820 Udvalget for Ældre og Handicappede 6.745 96 6.841 Udvalget for Vækst og Erhverv -14.721-995 -15.716 Udvalget for Sundhed og Kultur 15.870 0 15.870 Udvalget for Miljø og Teknik 1.356-2.804-1.448 9.653-3.070 6.583 overførsel til 2015-8.000 2014-1.417 Under omplaceringer er indregnet ovennævnte nedskrivning af puljer med 6,4 mio. kr., mens der samlet set tilføres driftstet 3,3 mio. kr. fra balanceforskydninger m.v. Anlæg De samlede anlægsudgifter forventes at udgøre 73,4 mio. kr., hvilket er et stigning på 1,0 mio. kr. i forhold til sidste månedsrapportering. Side 3
Stigningen er nettovirkningen af de bevilgede overførsler fra 2013 til 2014 og meddelte tillægsbevillinger, herunder tillægsbevilling på 1,4 mio. kr. til renovering af Palæet, som blev godkendt på Byrådets møde den 24. juni 2014. Herudover indebærer revisionen, at der foretages mæssig berigtigelse af de afsatte rådighedsbeløb til henholdsvis: - Folkeskolereformen, ud- og ombygninger med -14,0 mio. kr. - Badebro ved Hvide Klint (udskydes til 2015) med -0,4 mio. kr. - Nedklassificering af visse offentlige veje med -1,0 mio. kr., som blev forudsat med den tværgående økonomiske månedsrapportering for marts måned. På Økonomiudvalgets område er det endvidere forudsat, at der med revisionen godkendes en anlægsbevilling på 466.000 kr. vedrørende erstatning og omkostninger for olieforurening i forbindelse med et tidligere foretaget ejendomssalg, samt at der foretages en korrektion af anlægsbevillingen vedrørende overtagelse af Sølager på -163.000 kr., begge poster forudsættes dækket ind med modsvarende regulering af rådighedsbeløbet vedrørende salg af diverse ejendomme. Den resterende del af tet forventes på nuværende tidspunkt overholdt. Forventningen til overførselsbeløbet fra 2014 til 2015 er groft skønnet til at blive det samme som overførslen fra 2013 til 2014 på 26,4 mio. kr. Servicedriftsudgifter Med nedskrivning af puljerne med 6,4 mio. kr., som nævnt ovenfor, vil servicedriftsrammen på 1.384,6 mio. kr. blive overholdt. Finansiering og renter m.v. Der forventes en samlet merudgift på 22,0 mio. kr. Heraf udgør mindre låneoptagelse 21,2 mio. kr. mens udgiften til balanceforskydninger er forøget med 2,2 mio. kr., og så er det en udgift på 0,4 mio. til afdrag på det overtagne lån vedrørende Sølager Renteudgifterne forventes at give en mindreudgift på 1,8 mio. kr., primært fordi en indlagt buffer til imødegåelse af rentestigninger ikke finder anvendelse. I beløbet er endvidere taget højde for renteafregning i forbindelse med overtagelse af lån vedrørende Sølager. Leasinggælden udgør 22,6 mio. kr. ultimo maj 2014. Likviditet Forventningen ved vedtagelsen for 2014 var en ultimo beholdning på 17,8 mio. kr. På nuværende tidspunkt forventes en ultimobeholdning på 6,6 mio. kr., hvilket er et fald på 23,1 mio. kr. i forhold til sidste månedsrapportering. Faldet svarer til nettovirkningen af de beskrevne merudgifter i opfølgningen, herunder udeladelse af lånefinansiering af anlægsudgifter samt deponering af 12,1 mio. kr. vedrørende for høj låneoptagelse i 2013. Det oprindelige udviser en forventet gennemsnitslikviditet ultimo 2014 på 103,7 mio. kr. Gennemsnitslikviditeten ultimo såret er nu beregnet til 80,9 mio. kr., hvilket er et fald på 4,2 mio. kr. i forhold til sidste månedsrapportering. Ændringen skyldes nettovirkningen af revisionen, herunder udeladelse af den resterende del af den terede låneoptagelse på 16,7 mio. kr. samt ovenstående deponering. Side 4
Befolkningsprognose 30.850 30.800 30.803 30.773 30.821 30.750 30.700 30.650 30.647 30.644 30.725 30.743 30.714 30.675 30.685 30.647 30.600 30.647 30.642 30.637 30.632 30.628 30.550 30.500 Januar April Juli Oktober Januar Faktisk 2013 Prognose 2013 udarbejdet i 2013 Faktisk 2014 Pronose 2014 Kilde: Danmarks statistik, FOLK1 folketal pr. den 1. i kvartalet efter kommune/region, køn, alder, civilstand, herkomst og statsborgerskab Befolkningstallet i Halsnæs Kommune var 30.647 den 1. januar 2014. Befolkningsprognosen opdateres hvert kvartal så snart data er tilgængelige på Danmarks Statistik. Opdateringen sker efter følgende kadence: 1. kvartal offentliggøres medio februar 2. kvartal offentliggøres medio maj 3. kvartal offentliggøres medio august 4. kvartal offentliggøres medio november Side 5