Bilag 1a. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 3. forventet regnskab 2014 Dette bilag indeholder en mere detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område henvises til sagen, mens der for uddybende forklaringer af det finansielle område henvises til bilag 4. 1. Indtægter Der forventes netto merindtægter på 10,7 mio. kr. i 2014, hvilket primært skyldes øgede renteindtægter som følge af en større kassebeholdning end forventet. For uddybende forklaringer til de forventede afvigelser på indtægtssiden, henvises til bilag 5 vedrørende de finansielle poster. 2. Driftsudgifter På driftsudgifterne, som udgøres af serviceudgifterne, overførselsudgifterne og aktivitetsbestemt medfinansiering, forventes samlet set et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. fordelt med mindreforbrug på service på 13,2 mio. kr., mindreforbrug på overførsler på 16,9 mio. kr. og merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering på 24,9 mio. kr. 2.1. Serviceudgifter Forventningerne til udgifterne under servicerammen er vist i nedenstående tabel. Tabel 1. 3. forventet regnskab 2014, service mio. kr., 2014-pl Opr. B 2014 TB. 2014 (hidtil) Korr. B 2014 3. FR 2014 Udgiftsneutrale TB 3. FR Merudgifter Mindreudgifter Afvigelser netto (til korr. B) Heraf TB A B C D E F G H I MAG 634,3-6,1 628,2 626,6 1,2 11,0-13,8-2,8-4,7 BEU 83,9-9,5 74,4 72,2-1,5 0,7-1,4-0,7-0,7 UU 727,7 7,4 735,1 733,9 0,3 9,4-10,9-1,4 0,3 SOU 848,4 9,9 858,3 861,5 0,4 24,5-21,7 2,8 3,5 KFU 144,1 0,1 144,2 145,0 0,1 1,1-0,5 0,7 0,2 BU 733,2-1,2 732,1 720,9-1,2 1,6-11,5-9,9-8,8 SOC 415,3 1,8 417,1 420,1-0,3 19,4-16,0 3,3 3,3 BMU 125,7-0,2 125,5 120,4 1,0 0,0-6,2-6,2-6,1 AU 8,8 3,0 11,8 12,9 0,0 1,1 0,0 1,1 0,0 I alt 3.721,4 5,2 3.726,7 3.713,4 0,0 68,7-81,9-13,2-13,1 Nettokorrektion af serviceramme ved 2. forventet regnskab 1,9 Korrigeret serviceramme, jf. 2. forventet regnskab 3.723,3 3.713,4-9,9 Afvigelserne i forhold til korrigeret budget under hvert enkelt udvalg er beskrevet nedenfor.
2.1.1. Udgiftsneutrale omplaceringer mellem udvalg En del af afvigelserne i det forventede regnskab, er relateret til en tilsvarende afvigelse under et andet udvalg. Der er tale om enkeltsager, udmøntning af puljer, tekniske korrektioner mv. De udgiftsneutrale afvigelser er vist i bilag 2b og nærmere beskrevet i bilag 3j. 2.1.2. Afvigelser på de enkelte udvalg, service Afvigelserne under de enkelte udvalg, er i nedenstående beskrevet eksklusiv servicerammeneutrale afvigelser. For uddybende bemærkninger til nedenstående afvigelser, henvises til udvalgsoversigter og skemaer i bilag 3a 3i. Magistraten: Nettoafvigelsen på Magistratens område viser netto mindreforbrug på 2,8 mio. kr., mens der søges tillægsbevilling på 4,7 mio. kr. i mindreforbrug. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 5,5 mio. kr. vedrørende ønskede overførsler (flere skemaer) Mindreforbrug på 1,7 mio. kr. vedrørende arbejdsskader (skema 121D) Mindreforbrug på 1,2 mio. kr. vedrørende Socialtilsyn Hovedstaden (skema 122A) Mindreforbrug på 1,6 mio. kr. vedrørende barselspuljen (skema 140B) Mindreforbrug på 1,1 mio. kr. vedrørende Råden over vejareal (skema 132) Merforbrug på 7,0 mio. kr. vedrørende generel usikkerhedsmargin (skema 102) Merforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende analyse af mellemkommunale refusioner (skema 124A) Andre netto mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Bolig- og Ejendomsudvalget: Nettoafvigelsen på Bolig- og Ejendomsudvalgets område viser netto mindreforbrug på 0,7 mio. kr., der søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende byfornyelseslån (skema 225) Mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende ejendomme (skema 220) Merforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende mindrebesparelse på ESCO (skema 224) Andet mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Undervisningsudvalget: Nettoafvigelsen på Undervisningsudvalgets område viser netto mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Der søges tillægsbevilling vedrørende merudgifter på i alt 0,3 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 2,7 mio. kr. vedrørende forventet mindreforbrug på decentrale institutioner (skema 301) Mindreforbrug på 2,7 mio. kr. vedrørende fælleskonti, skoler (skema 302) Mindreforbrug på 3,5 mio. kr. vedrørende strukturelle konti, SFO (skema 303) Merforbrug på 4,6 mio. kr. vedrørende specialundervisning (skema 307 og 308) Merforbrug på 1,6 mio. kr. vedrørende efterskoler og ungdomsskoler (skema 309) Merforbrug på 0,9 mio. kr. vedrørende strukturelle konti, klub (skema 304) Andet netto merforbrug på 0,4 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget: 2
Der er mange forventede afvigelser under Sundheds- og Omsorgsudvalget. Derfor er det kun de absolut væsentligste (største) afvigelser, der er nævnt i nedenstående. Nettoafvigelsen på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område viser et merforbrug på 2,8 mio. kr. Der søges tillægsbevillinger for i alt 3,5 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 4,8 mio. kr. vedrørende køb af hjemmepleje hos private leverandører (skema 400D) Merindtægt på 2,1 mio. kr. vedrørende salg af hjemmepleje (skema 400E) Mindreforbrug på 2,1 mio. kr. vedrørende modgående foranstaltninger (skema 3) Mindreforbrug på 4,0 mio. kr. vedrørende køb af plejehjemspladser (skema 401C) Merforbrug på 4,2 mio. kr. vedrørende overskridelse af timeprisen på den kommunale hjemmepleje (skema 400A) Merforbrug på 9,1 mio. kr. vedrørende køb af kommunal hjemmepleje (skema 400C) Merforbrug på 3,4 mio. kr. vedrørende salg af hjælpemidler (skema 410A) Merforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende Hospice (skema 432A) Netto mindreforbrug på 2,3 mio. kr. vedrørende andre afvigelser Kultur- og Fritidsudvalget: Nettoafvigelsen på Kultur- og Fritidsudvalgets område viser netto merforbrug på 0,7 mio. kr. Der søges tillægsbevillinger vedrørende mindreforbrug på i alt 0,2 mio. kr. Afvigelsen skyldes: Mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende tilbagehold på biblioteket (skema 503) Merforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende samtænkning af driften mellem Frederiksberg Svømmehal og Damsøbadet (skema 504) Merforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende lokaler på Marguerite Vibys Plads (skema 506) Andet netto merforbrug på 0,1 mio. kr. Børneudvalget: Nettoafvigelsen på Børneudvalgets område viser netto mindreudgifter på 9,9 mio. kr. Der søges tillægsbevilling vedrørende mindreforbrug på i alt 8,8 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 3,3 mio. kr. vedrørende decentrale institutioner (skema 603) Mindreforbrug på 3,4 mio. kr. vedrørende lukning af Solbjerg (skema 604) Mindreforbrug på 2,5 mio. kr. vedrørende demografi (skema 610) Mindreforbrug på 1,3 mio. kr. vedrørende efterregulering af friplads (skema 601) Merforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende Dagplejen (skema 605) Andet mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Socialudvalget: Der forventes netto merforbrug på Socialudvalget på 3,3 mio. kr., som søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 5,6 mio. kr. vedrørende institutionsrammen (skema 73A) Merindtægter på 4,4 mio. kr. vedrørende refusioner (skema 732D + 732E) Merforbrug på 3,2 mio. kr. vedrørende køb af længerevarende botilbud (skema 734A) Merforbrug på 6,6 mio. kr. vedrørende køb af midlertidige botilbud (skema 735A) Merforbrug på 2,1 mio. kr. vedrørende BPA (skema 737A) Merforbrug på 1,9 mio. kr. vedrørende socialpædagogisk støtte (skema 738A) Andet netto mindreforbrug på 0,5 mio. kr. 3
By- og Miljøudvalget: Der forventes netto mindreforbrug på 6,2 mio. kr. på By- og Miljøudvalgets område. Der søges tillægsbevilling vedrørende mindreforbrug på i alt 6,1 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 6,0 mio. kr. vedrørende vejafvandingsbidrag (skema 807) Mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende afledt drift (skema 223) Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget: Der forventes merforbrug på 1,1 mio. kr. under Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget. Afvigelsen vedrører DUT (skema 901), og søges tillægsbevilget i særskilt sag. Der henvises til udvalgsskemaerne i bilag 3a 3i for nærmere beskrivelse af afvigelserne. 2.2. Overførselsudgifter På overførselsudgifterne forventes merforbrug på 8,0 mio. kr. Afvigelserne på overførselsudgifterne fremgår af nedenstående tabel. Det skal bemærkes, at afvigelsen vedrørende aktivitets bestemt medfinansiering (24,9 mio. kr.) indgår under Sundheds- og Omsorgsudvalget i nedenstående tabel. Tabel 2. 3. forventet regnskab 2014, overførsler Opr. B Korr. B Forbrug pr. 2014 2014 30/9 mio. kr., 2014-pl 3. FR 2014 Afvigelser netto (til korr. B) Heraf TB A B C D E F MAG 15,1 15,1 7,3 10,1-5,0-5,0 BEU -6,9-5,5-6,2-4,8 0,7 0,7 UU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SOU 361,5 368,7 216,2 392,7 24,0 24,0 KFU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 BU 18,5 8,5 4,5 5,5-3,0-3,0 SOC -7,9-4,4-3,6-5,6-1,2-1,2 BMU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AU 1.041,4 1.036,8 763,2 1.029,3-7,5-7,5 I alt 1.421,6 1.419,1 981,3 1.427,1 8,0 8,0 Afvigelser på de enkelte udvalg, overførselsudgifter For uddybende bemærkninger til nedenstående afvigelser, henvises til udvalgsoversigter og skemaer i bilag 3a 3i. Magistraten: Mindreforbrug på 5,0 mio. kr. vedrører nulstilling af pulje (skema 102). Bolig- og Ejendomsudvalget: Der forventes merforbrug på 0,7 mio. kr. vedrørende Ejendomme (skema 220 + 223). Sundheds- og Omsorgsudvalget: Nettoafvigelsen på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område viser merudgifter på 24,0 mio. kr., hvoraf 24,9 mio. kr. vedrører aktivitetsbestemt medfinansiering, jf. afsnit 2.3. 4
Børneudvalget: Der forventes mindreforbrug på 3,0 mio. kr. vedrørende merudgiftsydelse og tabt arbejdsfortjeneste (skema 608). Beløbet søges tillægsbevilget. Socialudvalget: Der forventes netto mindreforbrug på Socialudvalgets område på 1,2 mio. kr. Afvigelsen skyldes: Mindreforbrug på 2,4 mio. kr. vedrørende merudgiftsydelser (skema OVF3) Merforbrug på 1,2 mio. kr. vedrørende tomgangsleje (skema OVF1 og OVF2) Arbejdsmarkeds- og uddannelsesudvalget: Nettoafvigelsen på Arbejdsmarkedsudvalgets område viser mindreforbrug på 7,5 mio. kr., som søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 8,6 mio. kr. vedrørende førtidspension (skema 912) Mindreforbrug på 3,2 mio. kr. vedrørende seniorjob (skema 907) Mindreforbrug på 1,2 mio. kr. vedrørende revalideringsydelse (skema 902) Merforbrug på 2,4 mio. kr. vedrørende beskæftigelsesordninger (ikke-forsikrede) (skema 906) Merforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende fleksjob (skema 903) Andet mindreforbrug på netto 1,1 mio. kr. Der henvises til udvalgsskemaerne i bilag 3a 3i for nærmere beskrivelse af afvigelserne. 2.3. Aktivitetsbestemt medfinansiering Der forventes et merforbrug på 24,9 mio. kr. vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering. Beløbet søges tillægsbevilget i forbindelse med 3. forventet regnskab. Der forelægges en særskilt sag for Sundheds- og Omsorgsudvalget i januar 2015, hvor der gives en uddybende redegørelse for det udgiftsskred, der ses på området. Aktivitetsbestemt medfinansiering er ikke en del af servicerammen, men merforbruget vil påvirke kassebeholdningen. 3. Anlægsudgifter På anlæg forventes et samlet mindreforbrug. En del af det forventede mindreforbrug udgøres af forskydninger, som skal sikre at anlægsloftet overholdes. 3.1. Opfølgning på anlægsloftet Kommunens anlægsloft udgør 399,1 mio. kr. i 2014. Der forventes ved 3. FR samlede bruttoanlægsudgifter inden for anlægsloftet på 368,7 mio. kr., samt sideløbende sager for 5,2 mio. kr. Dermed forventes et mindreforbrug i forhold til anlægsloftet på 25,2 mio. kr. i 2014. 3.2. Afvigelser på de enkelte udvalg Nedenstående tabel viser afvigelserne på nettoanlægsudgifterne. 5
Tabel 3. Netto anlægsudgifter, 3. forventet regnskab 2014 1.000 kr. Opr. 2014 Korr. 2014 3.FR Afvigelse 2014 TB 2014 TB 2015 Magistraten 22.254-7.469 20.757 28.225 28.128 3.327 Bolig- og Ejendomsudvalget 24.995 33.276 47.992 14.716 14.165-14.165 Undervisningsudvalget 31.282 31.442 28.050-3.392-3.293 3.293 Sundheds- og Omsorgsudvalget 10.050 17.083 23.036 2.353 4.630-4.630 Kultur- og Fritidsudvalget 59.277 50.143 28.333-21.810-21.951 21.951 Børneudvalget 73.530 78.789 72.153-6.635-7.513 7.513 Socialudvalget 75.785 80.228 76.852-3.376-3.376 1.731 By- og Miljøområdet 77.702 75.205 72.112-3.593-1.242 587 Anlæg netto, i alt 374.875 358.696 369.284 6.487 9.549 19.606 For en nærmere gennemgang af de enkelte anlægsprojekter, hvor der forventes afvigelser, henvises til gennemgangen i bilag 3k. 6