Pkt.nr. 2 Økonomirapportering pr. 31. juli 2007 586482 Indstilling: Centralforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget 1. at Økonomirapporteringen pr. 31. juli 2007 tages til efterretning 2. at Forvaltningerne i størst muligt omfang reducerer merforbruget Politisk beslutning: Økonomiudvalgets møde 27. august 2007 Punkt 2: 1. at taget til efterretning 2. at godkendt. Sagsfremstilling: Generelle udviklingstræk Økonomien i Danmark tegner grundlæggende stadig godt, konjunkturerne er gode, generelt tjener virksomhederne penge og der er efterspørgsel efter arbejdskraft og fortsat et svagt fald i ledigheden. Men den økonomiske udvikling har været præget af udviklingen i renterne, der det seneste år har haft retning opad. De stigende renter har medført en nedkøling af boligmarkedet, og særligt på grund af problemer på boligmarkedet i USA. Vigende priser på boligmarkedet er ofte det første signal om en begyndende recession eller begyndende afmatning i økonomien. Falder boligejernes kapitalgevinster, falder efterspørgslen efter større forbrugsgoder, og dermed startes den negative økonomiske spiral. Nationalbankens udlånsrenter følger ECB, Den Europæiske Centralbank. Det forventes fortsat, at ECB sætter renten op den 6. september, under forudsætning af, at USA ikke sænker renten. Sænker USA renten, vil ECB undlade at hæve renten. ECB s motiver for at hæve eller sænke renten skal ses i lyset af frygten for inflation. Vi er fortsat i en højkonjunktur, hvor stigende velstand øger det private forbrug, og hermed efterspørgslen. Traditionelt betyder dette, at der kan komme inflation, som for enhver pris må bekæmpes. Inflation kan forskyde et lands konkurrencedygtighed overfor udlandet og dermed sætte den opbyggede velstand over styr. Det seneste års renteudvikling har medført reducerede indtægter fra porteføljemidlerne og højere renteudgifter. Det gør det nødvendigt med en korrektion af budgettet til renter på knap 10 mio. kr., jf. andet punkt på dagsordenen vedrørende indstilling af tillægsbevillinger i forbindelse med økonomirapporteringen. Inden for driftsområderne er der forventninger om merudgifter i alt på 28,5 mio. kr. Særligt på det sociale område er der forventninger om merudgifter på knap 50 mio.kr., hertil kommer rapportering om merudgifter fra Arbejdsmarkedsforvaltningen på godt 8 mio.kr og fra Skoleforvaltningen på knap 5 mio. kr. Der er i budget 2007, under Økonomiudvalgets område, afsat en pulje til merudgifter i forbindelse med kommunalreformen på 11,3 mio. kr.
En udlodning af det opsamlede overskud i forbindelse med salget af kommuneforsikring, giver en ekstraordinær indtægt på 18 mio.kr. Overførselsudgifterne er faldende og forventes samlet reduceret med 4,8 mio.kr. Hovedtal for det samlede regnskab pr. 31. juli 2007 Mio.kr. Forbrug Pr. 31.7.07 Vedtaget budget Rest budget Forbrugs pct. Indtægter -1.390,9-2.532,2-1.141.3 54,9 Skattefinansieret drift 1.332,8 2.404,6 1.071,9 55,4 Renter 11.9-5,7-17,6 Resultat ordinær drift -46,3-133,3-87,0 34,7 Anlæg 58,4 144,7 86,3 40,4 Resultat skattefinans. område 12,1 11,3-0,8 107,1 Brugerfinansieret område (indtægter registreres med 100 % i januar) -105,3-3,1 102,2 Resultat i alt -93,2 8,2 101,4 De samlede driftsudgifter på det skattefinansierede område udgør netto 55,4 % af årets budget. Selv om de samlede driftsudgifter ligger i underkanten i forhold til at der er gået 7/12 af året (58,3 %), så er der områder, hvor der er forventninger om væsentlige overskridelser af budgettet. Tillægsbevillinger Der er pr. 31. juli givet tillægsbevillinger på i alt 41,7 mio. kr. Tillægsbevillinger Rulning Drift -38,6 Anlæg 93,0 54,4 Amtslige botilbud m.m. 0,8 Lån låneramme 2006-19,1 Pumpe-digelag Avedøre Holme 7,7 Ombygning Krogstenshave Lånoptagelse 15,5-15,5 Salg af grunde i Præstemosen -5,8 Plejeboliger Byvej, forberedelse af udbud 1,5 Risbjerggård, udbud og projektudarbejdelse 1,5 Aflastningsboliger Langkildevej 0,7 I alt tillægsbevillinger 41,7 Rulning Udviklingen i beløb godkendt til rulning i forbindelse med regnskabsafslutningen 2006 til 2007 2005 til 2006 2004 til 2005 2003 til 2004 Drift -38,6 mio. kr. -28,0 mio. kr. -25,4 mio. kr. 6,9 mio. kr. Anlæg 93,0 mio. kr. 75,5 mio. kr. 55,9 mio. kr. 75,4 mio. kr. Konto 8 0,0 mio. kr. 2,2 mio. kr. 1,0 mio. kr. 0,0 mio. kr. I alt 54,4 mio. kr. 49,7mio. kr. 31,5 mio.kr. 82,3 mio. kr.
Merforbruget som rulles på drift udgør 38,6 mio. kr., hvoraf 38 mio. kr. vedrører Socialudvalgets område, hvor især områderne anbringelser og forebyggelse samt ældre og handicappede viser et merforbrug. Rulning fra 2007 til 2008 forventes at ligge på samme niveau, som sidste år. Forvaltningernes oplysninger om afvigelser fra budgettet I det følgende vil der blive givet en kort redegørelse til en række forskellige udgiftsposter, som forventes at overskride budgettet. Der gives desuden en vurdering af likviditeten, samt øvrige forhold, som har betydning for kommunens økonomi. Område Centralforvaltningen Social- og sundhedsforvaltningen - Sundhedsområdet Kom. Ref. Bemærkning Merindtægt vedr. udlodning fra salg af kommuneforsikring Udgifter til medfinansiering af sundhedsvæsen Beløb (mio.kr.) -18,0-18,0 49,7 4,2 - Anbringelse og forebyggende foranstaltninger for børn og unge Stigning i antallet af anbragte børn 3,4 - Ældreområdet Stigning i antallet af modtagere af hjemmehjælp 5,0 Køb af plejehjemspladser 10,0 Betaling for færdigbehandlede borgere på hospitaler 2,4 Social- og sundhedselever -1,5 - Merudgifter som konsekvens af kommunalreform Arbejdsmarkedsforvaltningen - Stofmisbrugsbehandling Især udgifter vedr støtte til biler, center for syn og handicap og hjælpemidler Stofmisbrugsbehandling ikke budgetlagt 26,2 7,1 8,1 Kvindekrisecentre Stigning i antal sager 1,3 Jobtræningsordning Lav aktivitet i første halvår. -0,9 - Lægeerklæringer Generel stigning i antal og højere pris pr. lægeerklæring 0,6
Overførsler -4,8 - Sygedagpenge Flere sager under 52 uger 5,0 - Kontakthjælp passiv hjælp For højt budgetterede indtægter 0,8 - Kontakthjælp - aktiverede Færre aktiverede -5,8 - Revalidering Gennemsnit 76 antal modtagere, budgetteret 125-1,6 - Løntilskud Vurdering på baggrund af antal modtagere -2,2 - Integrationsprogram Skole- og Kulturforvaltningen - Specialundervisning for voksne Ingen borgere der modtager introduktionsydelse og lavere udgifter til sprogskolen Forventede merudgifter -1,0 3,0 4,8 - Specialfritidshjem ØU s pulje til merudgifter vedr. Kommunalreform Forventede merudgifter 1,8-11,3 I alt forventede merudgifter 28,5 Kommunalreformen De samlede merudgifter til drift i forbindelse med kommunalreformen er i henhold til ovenstående opgjort til 43,6 mio. kr. I forbindelse med budgetlægningen for 2007 blev der afsat en pulje til finansiering af eventuelle merudgifter på 11,3 mio. kr. De anførte merudgifter vedrørende 2007 er indarbejdet som merudgifter i budgetoplægget til Økonomiudvalgets behandling. På det sociale område er det vurderingen, at der kommer merudgifter på 49,7 mio. kr. Sundhedsområdet Primo august måned foreligger data for kommunens medfinansiering af sundhedsvæsenet til og med juni måned. På baggrund heraf vurderes det, at det samlede budget overskrides med 4,2 mio. kr. Anbringelse og forebyggende foranstaltninger for børn og unge På grund af en stigning i antallet af anbragte børn forventes der et merforbrug på godt 6 mio. kr. Fra dette skal imidlertid trækkes merindtægter på godt 3 mio. kr. fra den særlige statsrefusion, der gives til meget dyre enkeltsager. Netto merforbrug 3,4 mio. kr. Hjemmehjælpsområdet Der skønnes en stigning i antallet af modtagere af personlig pleje på ca. 8,5 % og en vækst i antallet af timer til personlig pleje på ca. 10 % fra 2006 til 2007. Merforbruget skønnes at blive på ca. 5 mio. kr. i 2007. Det vurderes, at dele af væksten givetvis kan forklares med manglen på plejehjems-/aflastningspladser, der p.t. er i kommunen. Dette er en medvirkende årsag til, at flere bliver plejet i eget hjem, da borgerne ikke kan komme på plejehjem eller i aflastning. Behovet for og dermed købet af plejehjemspladser er forsat med at stige samtidig med at priserne er steget. Der forventes en nettomerudgift i 2007 på ca. 10 mio. kr. Færdigbehandlede borger på hospitalet Til færdigbehandlede patienter forventes et merforbrug på 2,4 mio. kr.
Social- og sundhedselever Herudover skønnes et mindreforbrug til social- og sundhedselever i 2007 på ca. 1,5 mio. kr. Øvrige merudgifter som konsekvens af kommunalreformen Med udgangspunkt i de på nuværende tidspunkt kendte data, skønner forvaltningen merudgifter i 2007 på i alt 26,2 mio. kr. som følge af kommunalreformen, hovedsageligt vedrørende takststigninger på bo- og dagtilbud til voksne og merudgifter til hjælpemidler til handicappede. På arbejdsmarkedsforvaltningens område forventes der merudgifter på 8,1 mio. kr. Det skyldes hovedsageligt et forventet forbrug på 7,1 mio. kr. på stofmisbrugsområdet, der ikke blev budgetlagt i forbindelse med vedtagelsen af budget 2007, idet budgetlægningen var forbundet med stor usikkerhed. Fx var der ikke den fornødne klarhed over, hvor mange borgere, der var omfattet af et behandlingsforløb, og endelig kunne det daværende Københavns Amt ikke fremkomme med oplysninger, som kunne anvendes til budgetlægningen. Disse oplysninger kom først i slutningen af november måned 2006. Der forventes endvidere merudgifter til kvindekrisecentre på 1,3 mio.kr, og til lægeregninger med 0,6 mio. kr. mens der for jobtræningsordningen forventes et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Overførselsudgifterne Overførselsudgifterne er faldende og forventes samlet reduceret med 4,8 mio.kr. Det er særligt fald i de samlede udgifter til kontanthjælp samt revalidering, løntilskud til personer i fleksjob, ledighedsydelse og mindreudgifter til introduktionsprogram mens der forventes merudgifter til sygedagpenge, hvor det først og fremmest er antallet af sager med en varighed under 52 uger, der er steget. På skole og kulturforvaltningens område forventes der merudgifter for omkring 4,8 mio.kr. Til specialundervisning for voksne forventes merudgifter på 3 mio. kr. Budgettet til specialfritidshjem forventes overskredet med 1,8 mio. kr. Centralforvaltningens område Der forventes en række mindre afvigelser mellem de forskellige bevillingsområder samt en ekstraordinær indtægt på -18 mio. kr. som stammer fra en forventet udlodning af overskuddet ved salget af Kommuneforsikring. Anlægsudgifterne Anlægsområdet giver med en forbrugsprocent på 25,5 % af det korrigerede budget, incl. rulning, ikke anledning til bemærkninger på nuværende tidspunkt. Teknisk Forvaltning oplyser at rådighedsbeløb forventes disponeret i 2007, men rulningen til 2008 forventes at være på samme niveau som til 2007. Forbrugsprocenten af oprindelig budget er 40,4 %. Salgsindtægt for Risbjerggård på 11 mio.kr. forventes ikke at indgå i 2007. Salg af Grunde i Præstemoseområdet var oprindelig budgetteret til -5,0 mio. kr. der er givet bevilling til salg for yderligere -5,8 mio. kr. og det forventes, at der i 2007 kan sælges for -5,2 mio. kr. mere, således at de samlede indtægter fra salg af grunde i Præstemosen kommer op på -16,0 mio. kr. Forventningerne på anlægsområdet excl. rul er dermed mindre indtægter på 5,8 mio.kr. Finansielle konti I forbindelse med anden sag på dagsordenen vil Centralforvaltningen indstille en række tillægsbevillinger vedrørende renter og finansielle konti for netto merudgifter på 20,9 mio. kr.
07.22 Renter af likvide aktiver. En beregning viser at 2007 indtil nu ikke har været et specielt godt år for vores investeringer i obligationer, som følge heraf vil afkastet være væsentlig under det budgetterede. Udgifter Indtægter Netto 0 9.721 9.721 07.55 Renter af optagne lån samt SWAP. En beregning viser at der som 643 0 643 følge af den meget lave rente og kurs på CHF vil fremkomme en besparelse på denne funktion på omkring 5,5 mio. Derimod har vi et tab på SWAP på ca. 6,1 mio. kr. 07.62.80 Midtvejsregulering af bloktilskud 0-7.848-7.848 07.68.95 Ejendomsskat Dækningsafgift af erhvervsejendomme Mindreindtægten skyldes ændret beregning som følge af ændringer i ejendomsvurderinger og evt. ændringer i ejendommes dækningsafgiftspligt. (mindreindtægt) 0 200 200 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster 0-15 -15 08.28.19 Afregning vedr. delingsaftalen 0-4.766-4.766 08.32.25 Lån til betaling af ejendomsskat. Der er i budgettet indregnet en nettoudgift på 5,5 mio. kr. Der forventet imidlertid nettoudgifter for 25,0 mio. kr. 20.500 0 20.500 08.55.70 Finansiering af lån til betaling af ejendomsskatter. Der er i budgettet indregnet låneoptagelse på 20 mio. kr. Jfr. beregninger fra borgerservice forventes der kun at være låneberettigede udgifter for 17,5 mio. kr. 0 2.500 2.500 I alt 21.143-208 20.935 Samlet kan der til denne økonomirapportering opgøres forventninger om merudgifter på i alt 55,2 mio.kr. Mio.kr. Forventede merudgifter drift 28,5 Mindre indtægter anlæg 5,8 Finansielle konti 20,9 I alt 55,2 Prognose på likviditeten 2007 Ved budgetlægningen af 2007 blev der kalkuleret med en kasseopbygning på 44,7 mio. kr. i 2007, Vurderes likviditeten alene ud fra budget 2007, det vil sige, at der likviditetsmæssigt ikke tages højde for rulningen fra 2006 til 2007 og forudsættes det, at driftsudgifterne udvikler sig, som anført ovenfor, så vil kommunens likviditet ultimo 2007 være 48,1 mio. kr. Opmærksomheden henledes på, at udviklingen er vist som en alt andet lige betragtning, hvilket betyder, at der i beregningen ikke er taget højde for øvrige ændringer i budgettet udover de allerede angivne. I mio. kr. Primo likviditet 45,9 + budgetteret kasseopbygning 44,7 Forventet ultimo likviditet 90,6 - Tillægsbevillinger i 2007-41,7 - forventet rul til 2008 (netto mindre udgifter drift og anlæg) 54,4 - forventede merforbrug 2007-55,2-42,5
Ultimo likviditet 48,1 I ovennævnte likviditetsopgørelse er deponeringen på de 40 mio. kr. ikke medregnet. Konklusion Kommunens likviditet er under et stort pres. Realiseres de i denne dagsorden oplistede merudgifter, hvor hovedparten kan henføres til afledte udgifter i forbindelse med kommunalreformen, vil kassebeholdningen i 2007 være 48,1 mio. kr. Hovedkonklusionen må derfor være, at en genopbygning af kommunens likviditet er absolut påkrævet og nødvendiggør forskellige budgetdæmpende initiativer. Derfor forventes der fortsat stram styring og at de forventede merudgifter søges reduceret. Økonomiske konsekvenser: Personalemæssige konsekvenser: - Sundhedsmæssige konsekvenser: - Miljømæssige konsekvenser: - Andre konsekvenser: Bilag: Regnskabsopgørelse pr. 31.7.2007 (ØU.07.08.27, Pkt. 02)