Driftsoverførsel fra til 2019
Indholdsfortegnelse 1. Indledning og opgørelse af driftsoverførsel -2019...2 2. Driftsoverførslen specificeret på udvalg...3 3. Udvikling i driftsoverførsler siden 2008...3 4. Dispensationsansøgninger...4 5. Driftsoverførsler fordelt på afdelinger og stabe...5 6. Overførsel af underskud i virksomheder, afdelinger/stabe...6 Bilag 1 - Principper for opgørelse af overførselsbeløb...7 Bilag 2 - Driftsoverførsel -2019...8
1. Indledning og opgørelse af driftsoverførsel -2019 Regnskab er afsluttet, og der søges overførsel til 2019 af restbudgetter vedr. driften på 26,1 mio. kr. som følge af tidsforskydninger. Overførslen udgør 2,3 pct. af det samlede budget til serviceudgifter, og overførselsbeløbet er i forhold til sidste år steget med 2,7 mio. kr. Opgørelsen af overførselsbeløbet sker i overensstemmelse med Principper for økonomisk styring, som fremgår af bilag 1. Ifølge Principper for økonomisk styring er der alene overførselsadgang for serviceudgifter, og der sker en automatisk overførsel af uforbrugte serviceudgifter, idet der dog som hovedregel maksimalt kan overføres et overskud på 2 pct. af budgettet. Underskud overføres derimod fuldt ud for at sikre økonomisk ansvarlighed. Regnskabsresultat for kommunens serviceudgifter Driftsbudgettets rammer (Mio.kr.) Korr. Budget Regnskab Overføres ikke Serviceudgifter 1.113,9 1.103,3 10,6-15,5 26,1 Regnskab viser et samlet mindreforbrug vedr. serviceudgifter på 10,6 mio. kr. På serviceudgifter med overførselsadgang er der et mindreforbrug på 26,3 mio. kr., mens der på serviceudgifter uden overførselsadgang er et merforbrug på 15,7 mio. kr. Årsagen til, at overførselsbeløbet overstiger det samlede mindreforbrug på serviceudgifter på 10,6 mio. kr. er dermed primært, at der er et større underskud i på de dele af serviceudgifter, hvor der ikke er overførselsadgang. Serviceudgifterne er opdelt i forskellige overførselskategorier, der overføres efter forskellige overførselsregler afhængigt af formål. Herunder fremgår restbudget og driftsoverførslen opdelt efter overførselsregler/kategorier. Specifikation af restbudget samt overførselsbeløb Serviceudgifter (Mio. kr.) -2019 Serviceudgifter med overførselsadgang 26,3 26,1 2 pct. overførsel 3,5 3,3 Skal overføres 100 pct. 18,3 18,3 Eksternt finansierede puljer 100 % 4,5 4,5 Byrådsperioden 100 % -0,1-0,1 Serviceudgifter uden overførselsadgang -15,7 0,0 I alt 10,6 26,1 Årets driftsoverførsel fordeler sig med 16,4 mio. kr. til Forvaltningen, 4,8 mio. kr. til virksomhederne og 4,9 mio. kr. til anlæg. Til sammenligning blev der overført henholdsvis 17,4 mio. kr. til Forvaltningen og 6,0 mio. kr. til virksomhederne sidste år. Overførslen øger budgettet for serviceudgifter i 2019 med 21,2 mio. kr., mens 4,9 mio. kr. overføres til anlæg. Overførslen til anlæg vedrører 2 projekter. For det første overføres der 3 mio. kr. til digitalisering i folkeskolen som følge af budgetforlig 2019-26. For det andet overførsels 2 mio. kr. til optagelsesprojekt ifm. overgang til IT-Forsyningen, idet projektet har karakter af anlæg, jf. byrådsbeslutning den 13. december. 2
Det bemærkes, at de af Forvaltningen anbefalede dispensationsansøgninger på i alt 4,6 mio. kr. (jf. afsnit 4) indgår i det samlede overførselsbeløb på 26,1 mio. kr. Forklaringer på afvigelser fremgår af årsregnskabet. 2. Driftsoverførslen specificeret på udvalg Nedenstående tabel viser, dels hvordan driftsoverførslerne for -2019 fordeler sig på udvalg og til sammenligning, hvordan de blev overført fra 2017-. Serviceudgifter (Mio. kr.) -2019 2017- Børne- og Skoleudvalget 7,0 3,5 Sundheds-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget 5,8 7,2 Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget 1,3-0,8 Kultur- og Idrætsudvalget 0,5 0,2 Økonomiudvalget 11,6 13,4 I alt 26,1 23,4 3. Udvikling i driftsoverførsler siden 2008 Det fremgår nedenfor, at overførslerne er øget med 2,7 mio. kr. fra sidste år til i år, svarende til ca. 11,5 %, hvilket er 3,7 mio. kr. højere end gennemsnittet for de seneste 12 års driftsoverførsler. 3
4. Dispensationsansøgninger Principper for økonomiske styring giver mulighed for at søge dispensation for overførselsreglerne, hvis der enten er tale om ændrede budgetforudsætninger eller tidsforskydninger. Forvaltningen anbefaler, at nedenstående dispensationsansøgninger imødekommes: Afdeling/virksomhed Dispensationsansøgning Beløb Natur og Miljø Ekstra miljøindsats i Erhvervsområde Farremosen Ændrede budgetforudsætninger: Det resterende engangsbeløb i søges overført til 2019, hvor der fortsat vil være en væsentlig meropgave for afdelingen. 127.732 kr. Ældre og Sundhed Nye uddannelsesreformer på sundhedsområdet Ændrede budgetforudsætninger: Der søges om overførsel ud over 2 pct. grænsen, hvor overskuddet skal dække stigende udgifter til uddannelsesområdet som følge af centrale krav. 999.250 kr. Ældre og Sundhed Hjemmepleje og Træning Ændrede budgetforudsætninger: Som følge af en række udefrakommende forhold på områderne Fritvalg, Aktiviteten og de midlertidige pladser søges underskuddet i reduceret. 907.167 kr. Teknik og Drift Manglende realisering af energibesparelser Ændrede budgetforudsætninger: Manglende realisering af energibesparelser i på grund af forsinkelser i energirenoveringsprojektet. 1.515.473 kr. Lillevang skole Omstilling til lavere elevtal Ændrede budgetforudsætninger: Stor elevnedgang har medført en stor afgang af lærere de seneste år og for at undgå klassesammenlægninger af økonomiske årsager i 2019 søges underskuddet fra reduceret. 750.000 kr. Børnehuset Blommehaven Krybberum og udeværkstedet Knoglen Tidsforskydning: Byggeprojekterne er ikke færdiggjort på grund af frost i jorden. 159.227 kr. Sekretariatet Låsesystem på rådhuset Tidsforskydning: Opdatering af låsesystemet 114.138 kr. I alt 4.572.987 kr. 4
5. Driftsoverførsler fordelt på afdelinger og stabe Servicerammebevillinger (Mio. kr.) Sekretariatet 4,0 Økonomi 0,5 Personale og IT 7,3 Plan og Byg 0,1 Teknik og Drift 1,1 Natur og Miljø -0,3 Borgerservice 1,2 Ældre og Sundhed 5,3 Familier 0,3 Skole og Dagtilbud 6,7 I alt 26,1 Sekretariatets overførsel udgør 4,0 mio. kr. De største overførsler vedrører 1,5 mio. kr. til valg og 1,1 mio. kr. til investeringspulje til fremme af effektiviseringer på 1,1 mio. kr. De mindre overførelser vedrører blandt andet arkiveringsopdatering på 0,6 mio. kr., der er udskudt til 2019 og Allerød Biblioteks opsparing til indkøb af nye indlån-/udlånsmaskiner på 0,6 mio. kr. for Personale og IT udgør 7,3 mio. kr., heraf overføres 4,9 mio. kr. til anlæg vedr. følgende to IT-projekter; 3,0 mio. kr. til digitalisering på skolerne og 2,0 mio. kr. til optagelsesprojekt i IT- Forsyningen. Derudover overføres 1,0 mio. kr. på uddannelses- og kompetenceudviklingspuljer samt 0,8 mio. kr. vedr. personalepolitiske tiltag. På Teknik og Drift overføres netto 1,1 mio. kr. De største overførsler vedrører 2,0 mio. kr. til bygningsrenovering (udskudt ventilationsprojekt på Lynge skole) og 2,1 mio. kr. til vintertjeneste. Med modsat fortegn overføres negativt restbudget på 1,9 mio. kr. vedrørende for meget indbetalt vejafvandingsbidrag i årene 2015 og 2016, som først tilbagebetales i 2019. Derudover er der også negative budgetoverførsler vedr. bygningsdrift og belægninger. Borgerservice overførsel udgør 1,2 mio. kr. I forvaltningen overføres 0,9 mio. kr. hvoraf restbudgettet bl.a. vedrører projektmidler på 0,4 mio. kr. vedr. projekt ADHD samt restbudget til inventar og småanskaffelser til kantinen på Rådhuset på 0,3 mio. kr. Virksomhederne overfører samlet 0,3 mio. kr. et i Ældre og Sundhed udgør i alt 5,3 mio. kr. I forvaltningen overføres 5,4 mio. kr., hvoraf restbudgettet blandt andet vedrører EOJ-projektet på 1,3 mio. kr. og diverse projekter, herunder flere statslige puljer på 2,7 mio. kr. samt en dispensationsansøgning på 1,0 mio. kr. På Skole og Dagtilbud udgør overførslerne samlet set 6,7 mio. kr., heraf udgør dispensationsansøgningerne fra virksomhederne 0,9 mio. kr. På forvaltningsdelen overføres samlet set 4,8 mio. kr. hvoraf af størstedelen af restbudgettet vedrører specialmidler på 1,7 mio. kr. og puljemidler til 5
kompetenceudvikling på 2,1 mio. kr. Skoler og institutioner overfører 1,9 mio. kr. som dækker over såvel positive som negative overførselsbeløb jf. bilag 2. 6. Overførsel af underskud i virksomheder, afdelinger/stabe Nedenfor fremgår fordelingen af underskud, der overføres til 2019, fordelt på henholdsvis virksomheder og afdelinger i Forvaltningen. I opgørelsen indgår ikke underskud, hvor der søges dispensation. Udviklingen i forhold til sidste års overførselsbeløb fremgår også. Samlet udgør overførslen af underskud fra til 2019 2,7 mio. kr. (et fald på 4,4 mio. kr. i forhold til 2017- overførslen). Der er fremsendt handleplaner for alle områder med underskud, som overføres til 2019. Handleplanerne sikrer afvikling af underskuddene inden for en tidsramme på 3 år. I forbindelse med den løbende budgetopfølgning følges der op på, om de iværksatte handleplaner har den ønskede effekt. Udviklingen i de negative driftsoverførsler (1.000 kr.) -2019 2017- Forvaltning -1.348-3.861 Teknik og Drift -1.056-3.861 Natur og Miljø -293 Virksomheder -1.383-3.321 Allerød Hjemmepleje og Træning -376 Allerød Kommunes Tandpleje -60 Folkeoplysning -11 Ravnsholtklyngen -66-33 Børnehuset Kirsebærgården -249-255 Firkløveret -93-367 Klub Allerød -130 Skolebiblioteket (enhed i forvaltningen) -106-548 Dagplejen (enhed i forvaltningen) Lynge skole -98-694 Lillevang skole -43-1.359 Kongevejsskolen -55 Lillerød Børnehus -162 0 I alt -2.732-7.182 6
Bilag 1 - Principper for opgørelse af overførselsbeløb Overførslen af uforbrugte driftsbevillinger vedr. regnskabet sker ifølge Principper for Økonomisk Styring efter følgende overordnede regler. Driftsbevillingerne i alt kan opdeles i følgende udgiftsrammer med den nævnte overførselsadgang: Serviceudgifter; Lønninger, materiale og aktivitetsudgifter mv. Overførselsudgifter; Kontanthjælp, sygedagpenge mv. Medfinansiering sundhedsvæsenet Medfinansiering af indlæggelser, speciallæger mv. Udgifter til forsikrede ledige; Dagpenge, beskæftigelsesindsats Ældreboliger Indtægter og udgifter vedr. kommunens egne ældreboliger opført efter lov om almene boliger Særligt dyre enkeltsager Indtægter vedr. den særlige refusionsordning vedr. særligt dyre borgere Brugerfinansieret område; Renovation og varmeforsyning Overførselsadgang for nogle udgiftstyper (jf. boksen nedenfor) Ingen overførselsadgang Ingen overførselsadgang Ingen overførselsadgang Ingen overførselsadgang Ingen overførselsadgang Ingen overførselsadgang (området hviler i sig selv over en årrække) Som det fremgår ovenfor, er der kun overførselsadgang for servicebevillingerne. Service-bevillingerne er dog opdelt i forskellige udgiftstyper, med hver sin overførselsadgang. For hver type af servicebevillinger sker der separat opgørelse af overførselsbeløbet. Serviceudgifter underopdeles i følgende udgiftstyper: Udgifter med overførselsadgang Udgifter med ingen overførselsadgang Udgifter som skal overføres Udgifter vedr. eksternt finansierede puljer Udgifter vedr. byrådsperioden Overførselsadgang: 2 % af budgettet dog max. restbudgettet (hvis underskud 100 % af restbudgettet) Ingen overførsel 100 % af restbudgettet 100 % af restbudgettet 100 % af restbudgettet indenfor byrådsperioden, mellem byrådsperioden ingen overførsel Opgørelsen af overførselsbeløbet sker automatisk efter ovenstående regler, og der kræves ikke en forklaring på, hvad overførselsbeløbet skal anvendes til. Undtagelsesvist kan der gives dispensation fra overførselsreglerne. En ansøgning imødekommes hvis der; Har været væsentlige ændrede forhold i budgetåret i forhold til budgetforudsætningerne. Er en tidsforskydning i betalingerne, således at betalinger for allerede foretagne dispositioner først sker i det efterfølgende budgetår. 7
Bilag 2 - Driftsoverførsel -2019 Opgjort pr. afdeling/stab - forvaltning/virksomhed (1.000 kr.) Korr. budget Regnskab der ikke overføres -2019 Heraf disp. ansøgninger jf. afsnit 4 2017-18 i hele 1.000 kr. 1.113.916 1.103.301 10.615-15.526 26.141 4.573 23.425 1000 421 Sekretariatet 48.087 42.883 5.204 1.172 4.032 114 4.166 Forvaltning - Sekretariatet 31.391 26.704 4.687 1.116 3.571 114 3.982 Allerød Kommunale Musikskole 4.556 4.493 64-32 96 0 0 Allerød Bibliotek 12.139 11.687 453 88 365 0 183 422 Økonomi 17.783 17.020 763 313 450 0 397 Forvaltning - Økonomi 17.783 17.020 763 313 450 0 397 423 Personale og IT 80.441 74.787 5.654-1.638 7.292 0 9.760 Forvaltning - Personale 39.520 39.069 451-1.637 2.088 0 2.834 Forvaltning IT 40.920 35.717 5.203-2 *5.205 0 6.926 *Kr. 4.946.500 overføres til anlæg 431 Plan og Byg 26.641 26.469 171 83 89 0 164 Forvaltning - Plan og Byg 26.641 26.469 171 83 89 0 164 432 Teknik og Drift 129.297 129.931-634 -1.763 1.129 1.515-838 Forvaltning - Teknik og Drift 99.073 102.371-3.298-2.243-1.056 1.515-3.861 Park og vej og Idrætsarealer 19.381 19.359 23 0 23 0 217 Vinterberedskab (overf. = 50% af driftsbudget i 2019) 6.951 4.562 2.389 281 2.108 0 2.817 Folkeoplysning 3.892 3.639 253 199 54 0-11 433 Natur og Miljø 12.484 13.585-1.101-808 -293 128 272 Forvaltning - Natur og Miljø 12.484 13.585-1.101-808 -293 128 272 434 Borgerservice 148.974 149.087-113 -1.274 1.161 0 1.466 Forvaltning - Borgerservice 125.736 126.433-696 -1.549 853 0 1.248 8
Bilag 2 - Driftsoverførsel -19 Opgjort pr. afdeling/stab - forvaltning/virksomhed (1.000 kr.) Korr. budget Regnskab der ikke overføres -2019 Heraf disp. ansøgninger jf. afsnit 4 2017- Allerød bo og støtte 17.176 16.975 202 0 202 0 103 Social rehabilitering og Integration 6.061 5.680 381 275 107 0 115 435 Ældre og Sundhed 204.660 205.990-1.330-6.651 5.321 1.906 4.757 Forvaltning - Ældre og Sundhed 62.998 63.316-318 -5.712 5.394 999 2.967 Allerød Plejecenter 86.718 86.217 500 137 364 0 838 Allerød Hjemmepleje og Træning 45.048 46.500-1.452-1.075-376 907 791 Allerød Kommunes Tandpleje 9.897 9.957-60 0-60 0 161 438 Familier 57.612 60.323-2.711-2.999 288 0 278 Forvaltning - Familier 57.612 60.323-2.711-2.999 288 0 226 Hybler/kontakten (enhed i Forvaltningen) 0 0 0 0 0 0 52 439 Skole og Dagtilbud 387.938 383.225 4.713-1.961 6.673 909 3.002 Forvaltning - Skole og dagtilbud -4.161-6.149 1.988-2.769 4.757 0 2.228 Blovstrød skole 24.288 24.222 67 0 67 0 324 Lynge skole 38.131 38.228-98 0-98 0-694 Lillevang Skole 63.109 63.901-793 -750-43 750-1.359 Kratbjergskolen 83.067 82.467 600 0 600 0 1.397 Maglebjergskolen 28.663 28.341 322 0 322 0 529 Centerklasserne 10.137 9.839 297 95 203 0 196 Allerød Ungdomsskole 2.445 2.324 120 72 49 0 48 Dagplejen (enhed i Forvaltningen) 6.886 6.730 156 19 138 0 105 Ravnsholtklyngen 17.358 17.424-66 0-66 0-33 Børnehuset Kirsebærgården 7.469 7.719-249 0-249 0-255 Børnehuset Blommehaven 12.371 11.942 429 0 429 159 393 Skovvang Børnehus 8.580 7.849 730 587 143 0 244 Blovstrød Børnehus 11.845 11.331 513 239 274 0 175 Lillerød Børnehus 12.333 12.496-162 0-162 0 119 9
Bilag 2 - Driftsoverførsel -19 Opgjort pr. afdeling/stab - forvaltning/virksomhed (1.000 kr.) Korr. budget Regnskab der ikke overføres -2019 Heraf disp. ansøgninger jf. afsnit 4 2017-18 Ørnevang Børnehus 6.424 5.928 496 365 131 0 232 Børnehuset Molevitten 16.942 16.546 395 56 339 0 77 Firkløveret 15.375 15.468-93 0-93 0-367 Klub Allerød 15.541 15.670-130 0-130 0 25 Klub Hobitten 4.619 4.535 84 0 84 0 87 Sundhedsplejen (enhed i forvaltningen) 4.204 3.994 210 126 84 0 78 Skolebiblioteket (enhed i forvaltningen) 2.312 2.418-106 0-106 0-548 10