Årsberetning 2010
2 ÅRSBERETNING 2010 Indholdsfortegnelse Borgmesterens forord... 4 Ledelsespåtegning... 6 Den uafhængige revisors påtegning... 7 Finansiel beretning... 9 sopgørelse... 24 Balance... 25 Noter... 26 Anvendt regnskabspraksis... 37
Årsberetning 2010
4 ÅRSBERETNING 2010 Borgmesterens forord 2010 kan med en vis ret betegnes som året, hvor vi så de første tegn på, at finanskrisen og den økonomiske krise er ved at slippe sit tag i Horsens Kommune. Vi solgte igen parcelhusgrunde - 65 - hvilket var dobbelt så mange som i 2009, og vi fik et stigende antal ansøgninger om byggetilladelser, nemlig i alt 2.200, og dermed er vi tilbage på niveauet fra før krisen satte ind. Samtidig blev der i 2010 sat rekord i tilladelser til byggeri af almene boliger, så vi i Horsens Kommune får opført ca. 600 lejligheder i 2011 og 2012. Det er syv forskellige boligforeninger, der står bag byggeriet, og der investeres godt en milliard kroner. Endelig kan det konstateres, at vi fortsat har vækst i antallet af borgere i Horsens Kommune. Faktisk havde vi i 2010 en nettotilflytning på 878 borgere, så vi ved indgangen til 2011 var 82.835 borgere i kommunen. Det er godt og positivt - for vækst i bosætning skaber dynamik i lokalsamfundet - både i forhold til erhvervslivet og til detailhandlen. Men det tilfører også liv og nye ressourcer i de enkelte lokalområder og mindre bysamfund i vores kommune, og det kan være med til at bære udviklingen af aktiviteter, foreningsliv og meget mere frem. Vi står i Danmark overfor en markant demografisk udfordring, som betyder, at der i løbet af en årrække bliver kamp om arbejdskraften. Det bliver en udfordring at sikre tilstrækkeligt personale til en række af vores kerneopgaver som børnepasning og undervisning og ældreomsorg og pleje. Vækst i bosætning er således ikke et mål i sig selv, men en væsentlig forudsætning for fortsat dynamik og velfærd. Finanskrisen betød i 2010, at mange virksomheder måtte give op og mange af vores borgere mistede deres job. Vores kommunes erhvervsstruktur med mange industriarbejdspladser har ikke gjort det nemmere. Beskæftigelsestallene ved udgangen af 2010 viser, at ca. 1.500 jobs på industriområdet er nedlagt i de seneste to år. Ledigheden har været særlig stor blandt de unge og de ikke-faglærte borgere. Krisen har derfor også synliggjort, at behovet for at kunne omstille og opkvalificere arbejdsstyrken er særlig stor i Horsens Kommune. Byrådet besluttede i 2009 at gennemføre en aktiv arbejdsmarkedspolitik, og sammen med aktører fra erhvervslivet, uddannelserne og arbejdsmarkedets parter fik vi udarbejdet to indsatskataloger, som i vid udstrækning blev iværksat og implementeret i 2010. Og mange af dem med god succes. Eksempelvis gennemførte vi i et tæt samarbejde med arbejdstagere, arbejdsgivere, uddannelserne, Det lokale Beskæftigelsesråd og flere andre, en kampagne for at skaffe praktikpladser. På trods af den økonomiske afmatning blev der i Horsens lavet 338 ordinære praktikpladser. Hertil kommer et antal delepraktikpladsaftaler og et antal aftaler i forhold til elever i skolepraktik. Et virkelig flot resultat. Der blev også oprettet 116 ekstra løntilskudspladser, ligesom mulighederne for uddannelse i ledighedsperioden blev udnyttet i videst mulig udstrækning. Til sammen blev der taget 72 initiativer, som er blevet iværksat og implementeret i løbet af 2009 og 2010. Jeg tror på, at det har haft en effekt. Jeg tror på, at det gør en forskel, når vi samler kræfterne om indsatserne i vores lokalsamfund. Vores indsats for at hæve uddannelses- og kompetenceniveauet i kommunen virker også efter hensigten. Byrådet satser kraftigt på folkeskolen - med et markant højere timetal i indskolingen, hvor alle børn undervises 6 timer dagligt. Det betyder, at vores elever, når de forlader folkeskolen, har gået et år mere i skole end landets øvrige børn i gennemsnit. Timerne er bl.a. brugt til en målrettet satsning på læsning og naturfag, og det seneste års kvalitetsrapport på folkeskoleområdet viser, at indsatsen betaler sig - der er kommet flere og bedre læsere - faktisk hele 74 pct. når vi tester eleverne i 2. klasse. Til sammenligning er gennemsnittet for hele landet 62 pct.
ÅRSBERETNING 2006 5 Vi kan også konstatere, at stadig flere unge får en uddannelse - tilmed en videregående uddannelse - og det er et meget vigtigt skridt i den rigtige retning. Vi har behov for at få hævet uddannelsesniveauet i kommunen, som traditionelt har ligget under landsgennemsnittet - og fortsat gør det. Arbejdet med at videreudvikle Horsens som uddannelsesby fortsatte også i 2010. Horsens har udviklet sig til en betydende uddannelsesby med en fortsat kraftig vækst i antallet af studerende. Især professionsuddannelserne på VIA University College - Campus Horsens - oplevede stor søgning. Og der blev yderligere sat gang i arbejdet med at skaffe plads til pædagog- og sygeplejerskeuddannelserne. Der er ingen tvivl om, at statens store budgetunderskud og kravet om nulvækst i de kommende år vil give kommunerne betydelige udfordringer. Vores serviceudgifter vokser, da vi skal skaffe ekstra penge til det voksende børnetal i dagtilbud og skoler - og så har vi oplevet eksplosivt stigende udgifter på det specialiserede socialområde - både på ældre- og handicapområdet og på børn- og ungeområdet. Lad mig slå fast, at de borgere, der har behov for hjælp og støtte, selvfølgelig skal have og vil få, hvad de har brug for. Jeg tror dog også, at der er bred forståelse blandt borgerne for, at vi er nødt til at prioritere lidt hårdere i de kommunale udgifter, så vi fortsat kan levere de kerneydelser, som skal være i orden og af høj kvalitet. Det er det, vi prøver at gøre i Horsens Kommune, og det er det, der skal hjælpe os igennem de mere vanskelige tider, som uvægerligt dukker op med års mellemrum. Overordnet set er regnskabsresultatet for 2010 tilfredsstillende. Driftsresultatet i 2010 er væsentlig forbedret i forhold til 2010, og det har skabt et positivt økonomisk råderum til finansiering af anlægsarbejder og afdrag på lån. et 2010 for den skattefinansierede driftsvirksomhed viser et overskud på 173 mio. kr. før afdrag på lån, hvilket er 16 mio. kr. mindre end forudsat i det oprindelige budget og 100 mio. kr. mere end korrigeret budget. Kommunens egenkapital ultimo 2010 udgør 2,4 mia. kr., og kassebeholdningen udgør i alt 424 mio. kr. mod 210 mio. kr. ved årets start. Helt overordnet fortæller 2010 regnskabet, at Horsens Kommune står over for væsentlige udfordringer, når budgettet for 2011 skal overholdes. Jan Trøjborg Borgmester
6 ÅRSBERETNING 2010 Ledelsespåtegning Økonomiudvalget har den 17. maj 2011 aflagt årsregnskab for 2010 for Horsens Kommune til byrådet. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Velfærdsministeriets Budget- og ssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver byrådet hermed regnskabet til revision. Horsens, den 24. maj 2011 Jan Trøjborg Borgmester Niels Aalund Kommunaldirektør
ÅRSBERETNING 2010 7 Den uafhængige revisors påtegning Til byrådet i Horsens Kommune Påtegning af årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Horsens Kommune for perioden 1. januar - 31. december 2010 omfattende de regnskabsopstillinger, oversigter, regnskabsforklaringer og redegørelse for anvendt regnskabspraksis, der kræves i henhold til Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og ssystem for Kommuner. De af Indenrigs- og Sundhedsministeriet autoriserede regnskabsoversigter udviser et udgiftsbaseret resultat på 139,8 en balancesum på 5.289.024, samt en egenkapital på 2.208.906 (alle beløb i 1.000 kr.). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og ssystem for Kommuner. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder, god offentlig revisionsskik og kommunens revisionsregulativ. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for kommunens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kommunens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
8 ÅRSBERETNING 2010 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Horsens Kommunes aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af kommunens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar - 31. december 2010 opgjort efter såvel udgiftsbaserede som omkostningsbaserede regnskabsprincipper i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og ssystem for Kommuner. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af Horsens Kommunes årsregnskab for 2010 har vi foretaget en vurdering af, om der i kommunen er udøvet en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for kommunens virksomhed i 2010. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet om opfyldelse af resultatmålene er dokumenterede og dækkende for kommunens virksomhed i 2010. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikke er blevet varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for Horsens Kommunes virksomhed i 2010. Aalborg, den PricewaterHouse Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Ledelsens ansvar Horsens Kommunes ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der udøves en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for kommunens virksomhed i 2010. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om kommunen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået oplysninger i årsregnskabet om opfyldelse af resultatmålene. Jens Aaen statsautoriseret revisor Ole Nielsen revisor
ÅRSBERETNING 2010 9 Finansiel beretning Aftale om den kommunale økonomi 2010 I juni 2009 blev der mellem Regeringen og KL indgået en aftale, som fastlagde de overordnede mål og rammer for kommunernes økonomi for 2010. Aftalen for 2010 må betegnes som en anlægsaftale, hvor der blev sikret finansiering til anlægsinvesteringer på 20 mia. kr. - 5 mia. kr. mere end i sidste års aftale. På driftssiden var der tale om en meget stram aftale, som ikke gav plads til egentlige serviceforbedringer. Samtidig indgik en klar forudsætning om, at væksten på det specialiserede område skulle bremses op. Rammen for serviceudgifterne blev løftet med 1,3 mia. kr., hvor 0,8 mia. kr. blev givet med henvisning til merudgifter på det specialiserede socialområde, og 0,5 mia. kr. var forudsat at dække det demografiske udgiftspres. Kommunerne skulle fortsat indhøste mulige effektiviseringsgevinster på 5 mia. kr. frem til 2013. Regeringen bidrog med halvdelen af dette beløb ved statslige tiltag startende i 2010. I aftalen er der sikret et historisk højt anlægsniveau på 20 mia. kr. for 2010. For at kommunerne kan løfte denne opgave finansieringsmæssigt blev der aftalt et kvalitetsfondstilskud på 4 mia. kr., hvor kommunerne skal medfinansiere med et tilsvarende beløb. Endvidere blev der afsat lånepuljer på 3,1 mia. kr., hvor kommunerne kunne ansøge om dispensation fra lånebekendtgørelsen. Horsens Kommune har i 2010 fået dispensation til optagelse af lån på i alt 91 mio. kr. fordelt således: 20 mio. kr. fra pulje til investering på kvalitetsfondsområderne (folkeskole-, idrætsfaciliteter, dagtilbudsog ældreområdet) 26 mio. kr. fra den særlige lånepulje vedrørende kvalitetsfondsområderne 15 mio. kr. fra lånepulje til ekstraordinær styrkelse af øvrige investeringer 30 mio. kr. fra den særlige lånepulje til investeringer i øvrige områder, herunder veje Skattestoppet gjaldt fortsat i 2010. Den overskudslikviditet, som kommunerne har skullet deponere siden 1. oktober 2005, blev frigivet i lige store rater årligt fra 2008 til 2010. Horsens Kommune havde deponeret 202,2 mio. kr., hvoraf der resterede 65,4 mio. kr., som blev frigivet i 2010. Statens bloktilskud til kommunerne for 2010 indeholder et balancetilskud på 14.104 mio. kr. hvoraf 1.000 mio. kr. er betinget af kommunernes aftaleoverholdelse vedrørende serviceudgifterne i 2010. Horsens Kommunes andel af det samlede bloktilskud udgjorde ca. 266 mio. kr. incl. det betingede balancetilskud, som blev udbetalt i maj 2010. Tilblivelse af budget 2010 Efter 1. behandlingen af budgetforslaget for 2010 og overslagsårene 2011-2013 blev der mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det Konservative Folkeparti, Dansk folkeparti og Socialistisk folkeparti indgået forlig. Den kommunale skatteprocent blev på 25,2, grundskyldpromillen på 22,56 og dækningsafgift af forretningsejendommes forskelsværdi 6. Vækst for serviceområderne i budget 2010 blev på ca. 0,9 %. Budgetforslaget er opdelt i udvalgsområder, som igen er opdelt i de decentrale enheders områder.
10 ÅRSBERETNING 2010 sopgørelsen Skattefinansieret område Årets resultat for driftsvirksomheden på det skattefinansierede område viser et overskud på 173,4 mio. kr. mod oprindelig budgetteret 189,8 mio. kr. Driftsoverskuddet er udtryk for den ramme, der er til rådighed til dækning af afdrag på lån og den del af anlægsvirksomhed, der ikke finansieres ved optagelse af lån. Afdrag på lån i regnskabsåret 2010 udgør 67,4 mio. kr. Årets nettoanlægsvirksomhed på 43,5 mio. kr. er finansieret med låneoptagelse på 100 mio. kr. Årets overskud efter anlæg og afdrag på lån samt lånefinansieringen har styrket kommunens kassebeholdning betragteligt, således at den ultimo 2010 udgør 424 mio. kr. sopgørelsen for det skattefinansierede område kan i øvrigt sammenstilles således i forhold til budget: Driftsudgifter Driftsudgifterne er på 4.218,9 mio. kr., hvilket svarer til et merforbrug på 98,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. De væsentligste overskridelser i forhold til det oprindelige budget forekommer på det specialiserede social område, aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet, elevbefordring, specialundervisning og PPR, dagplejeområdet, sygedagpenge, fleks- og skånejob, de budgetgaranterede områder og A-dagpenge til forsikrede ledige og beskæftigelsesindsats (kompenseret via grundtilskud, midtvejsregulering og efterregulering). Det forventes, at overførslen af ikke forbrugte bevillinger fra 2010 til 2011 øges i forhold til overførslen fra 2009 til 2010 på 70,1 mio. kr. Renter (netto) Netto renteudgifter er 25,8 mio. kr. mindre end oprindelig budgetteret. Mindreudgiften skyldes bl.a. merrenter på vores likvider og ikke mindst historisk lave renter på gældssiden. Beløb i mio. kr. Budget Korrigeret budget 2010 Skatter 3.049,6 3.049,0 3.043,6 Tilskud og udligning 1.311,4 1.376,6 1.373,8 Driftsudgifter -4.120,2-4.315,0-4.218,9 Renter (netto) -51,0-37,0-25,2 Jordforsyning 0,4-1,0 51,0 Øvrig anlægsvirksomhed -143,8-140,9-94,6 Indtægter = +, Udgifter = - Skatter Skatterne har givet en mindreindtægt på 5,4 mio. kr., hvilket hovedsageligt skyldes mindre dækningsafgifter. Tilskud og udligning Tilskud og udligning har givet en mindreindtægt på 2,8 mio. kr., hvilket primært skyldes tilbagebetaling af momsrefusion i forbindelse med salg af grunde. Anlægsudgifter Overskuddet på jordforsyningen er 51 mio. kr. større end oprindeligt budgetteret. Det skyldes primært mersalg af boligjord til bl.a. almennyttigt byggeri og mindrekøb af jord. De realiserede nettoudgifter til øvrig anlægsvirksomhed er 94,6 mio. kr. mod oprindelig budgetteret 143,8 mio. kr. Mindreudgiften skyldes primært øget salg af faste ejendomme og mindreudgifter til folkeskoler, byudviklingsplan og merudgifter til kommunale veje. Afvigelserne på disse områder dækker bl.a. over forskydninger mellem årene i gennemførslen af projekterne. Brugerfinansieret område Horsens Vand A/S (Vand og spildevand) blev etableret med virkning pr. 1.1.2010, og dermed er vand og spildevand ikke længere en del af kommunens brugerfinansierede område. Det brugerfinansierede område består af Rottebekæmpelse og Affaldshåndteringen.
ÅRSBERETNING 2010 11 Det brugerfinansierede område viser et overskud på 9,9 mio. kr., hvilket er 6,3 mio. kr. mere end oprindelig budgetteret. Det større overskud er primært et større driftsoverskud på genbrugsstationerne og modsat er der større anlægsudgifter end oprindelig budgetteret, hvilket primært skyldes igangværende anlægsprojekter overført fra tidligere år. Forsyningsvirksomhederne skal hvile i sig selv, dvs., at indtægter og udgifter over en årrække skal balancere. Forsyningsvirksomhederne betragtes således som eksterne i forhold til de øvrige kommunale aktiviteter. Det indebærer, at årets resultat af de enkelte forsyningsvirksomheder overføres til en særlig konto i kommunens balance, der løbende udtrykker mellemværendet med Kommunen. Ultimo 2010 har affaldshåndteringen 22,4 mio. kr. til gode og rottebekæmpelsen skylder 1 mio. kr. Herudover har vi en gæld vedrørende vand og spildevand på henholdsvis 38,5 mio. kr. og 25,9 mio. kr., som afvikles over 10 år. Overførselsadgang mellem årene Driftsområder med overførselsadgang er defineret som de rammebelagte. De rammebelagte udgifter er udgifter til områder, hvor Kommunen selv fastlægger serviceniveauet. Udgifterne er i Kommunens økonomistyring henlagt til bevillinger under decentrale enheder, hvor der er overførselsadgang til efterfølgende regnskabsår. Dette indebærer bl.a., at der som hovedregel ikke meddeles tillægsbevillinger udover bevillinger, der kan henføres til aktivitetsændringer eller øvrige forhold, der ikke var kendt ved budgetlægningen. I regnskabsresultatet for 2010 er indeholdt overførsler fra 2009 med netto 70,1 mio. kr. Det skønnes, at overførslen fra regnskab 2010 til 2011 vil blive på ca. 100 mio. kr. Henlæggelser til finansiering af overførte driftsog anlægsbevillinger er endnu ikke endeligt opgjort, men forventes færdigbehandlet og godkendt af byrådet i maj 2011. Likviditetens udvikling Likvide beholdninger ultimo regnskabsåret udgør 423,6 mio. kr., hvilket er en stigning på i alt 213,7 mio. kr. i forhold til 2009. Tilgang af likvide aktiver fremkommer således: Beløb i mio. kr. Resultat af det skattefinansierede område 129,8 Resultat af brugerfinansierede område 9,9 Forskydninger i langfristede tilgodehavender 22,6 Afdrag på lån -67,4 Optagelse af lån 100,0 Øvrige finansforskydninger m.v. 18,8 Tilgang likvide beholdninger 213,7 Tilgangen af likvide aktiver vedrørende Langfristede tilgodehavender er nettoforskydninger, som primært er tilgang ved frigivelse af deponerede midler og afgang ved indskud i Landsbyggefonden. Tilgangen af likvide aktiver vedrørende øvrige finansforskydninger er nettoforskydninger, som primært er tilgang ved en stigning i supplementsposter, som vedrører regnskabet 2010, men likviditetsmæssigt er hævet i 2011. Modsat er der afgang ved indfrielsen af byggekreditter i forbindelse ældreboligbyggerier og nedbringelse af kortfristet gæld. En stor del af den likvide beholdning på 423,6 mio. kr. er enten disponeret til konkret brug eller tilhører andre virksomheder. Typisk er der tale om henlæggelser til færdiggørelse af anlægsarbejder og til institutioners samt øvrige decentrale enheders opsparede driftsmidler. Kassebeholdning til daglig drift: Beløb i mio. kr. Likvide aktiver 423,6 Tilhørende takstfinansierede virksomheder -101,9 Henlagt til finansiering af overførte bevillinger: Overførte driftsbevillinger (anslået) -100,0 Færdiggørelse af anlægsarbejder og indbetalinger af grundtilskud (anslået) -145,0 Særlige henlæggelser (selvforsikring mv.) -21,6 Kassebeholdning til daglig drift 55,1 Den gennemsnitlige kassebeholdning for 2010 er på 470,1 mio. kr.
12 ÅRSBERETNING 2010 Den økonomiske udvikling Generelt Den økonomiske udvikling i Horsens Kommune illustreres i det følgende ved nogle udvalgte overordnede målepunkter Udviklingen i det økonomiske råderum Udviklingen i de samlede driftsudgifter Udviklingen på større politikområder (økonomisk og personalemæssigt) Udviklingen i det økonomiske råderum Med udgangspunkt i resultatet af årets driftsvirksomhed (skatte- og brugerfinansieret) efter fradrag af udgifter til afdrag på lån, er beregnet Kommunens råderum til finansiering af anlægsarbejder. Udviklingen i det økonomiske råderum: Beløb i mio. kr. 2007 2008 2009 2010 Driftsresultat skattefinansieret område 72,1 134,6 11,5 173,4 Afdrag på lån -63,0-62,5-63,5-67,4 Resultat efter afdrag på lån 9,1 72,1-52,0 106,0 Driftsresultat brugerfinansieret område 57,2 69,0 28,7 13,6 Råderum til finansiering af anlægsarbejder 66,3 141,1-23,3 119,6 Anlægsarbejder: Jordforsyning -119,3-117,9-122,2 51,0 Øvrige skattefinansierede anlæg -258,7-195,7-88,1-94,6 Brugerfinansierede anlæg -48,4-35,9-47,6-3,7 Anlægsarbejder i alt -426,4-349,5-257,9-47,3 Indtægter = +, Udgifter = - Driftsresultatet i 2010 er væsentlig forbedret, og der er skabt et positivt økonomisk råderum til finansiering af anlægsarbejder og styrkelse af kassebeholdningen. Det positive råderum skyldes primært et forbedret driftsresultat, men også markant lavere nettoudgifter til anlægsarbejder end tidligere år. Udviklingen i de samlede driftsudgifter De samlede driftsudgifter er defineret som alle nettodriftsudgifter incl. statsrefusion på det skattefinansierede område fordelt på serviceudgifter og overførselsudgifter. Som følge af Jobcenterreformen overtog kommunerne pr. 1. januar 2010 udgifterne til de forsikrede ledige. Disse udgifter udgjorde for Horsens Kommunes vedkommende ca. 130 mio. kr. i 2010.
ÅRSBERETNING 2010 13 Det giver derfor et mere retvisende billede af udviklingen i de samlede skattefinansierede nettodriftsudgifter, når der korrigeres for de pågældende effekter af Jobcenterreformen. Udviklingen i de samlede driftsudgifter: Beløb i mio. kr., 2010-priser 2007 2008 2009 2010 Serviceudgifter 3.031 3.080 3.315 3.261 Overførselsudgifter 714 749 787 956 Skattefinansierede nettodriftsudgifter 3.745 3.829 4.102 4.217 Serviceudgifter 3.031 3.080 3.315 3.261 Overførselsudgifter ekskl. jobcenterreformen 714 749 787 827 Skattefinansierede nettodriftsudgifter, ekskl. jobcenterreformen 3.745 3.829 4.102 4.088 Af de samlede skattefinansierede nettodriftsudgifter udgør serviceudgifterne omkring 80% og overførselsudgifterne omkring 20%. Nettodriftsudgifterne målt i faste priser er steget væsentligt i perioden 2007 til 2009 - især fra 2008 til 2009, mens der er mindre fald fra 2009 til 2010, når der korrigeres for effekten af Jobcenterreformen. Serviceudgifterne viser en tilsvarende udvikling. Derimod er overførselsudgifterne steget jævnt med ca. 5% i hele perioden, når der er korrigeret for de forsikrede ledige (jobcenterreformen).
14 ÅRSBERETNING 2010 Den årlige realvækst: Beløb i mio. kr., 2010-priser R2007/R2008 R2008/R2009 R2009/R2010 Serviceudgifter 1,6% 7,6% -1,6% Overførselsudgifter 4,9% 5,1% 21,6% Skattefinansierede nettodriftsudgifter 2,2% 7,1% 2,8% Serviceudgifter 1,6% 7,6% -1,6% Overførselsudgifter ekskl. jobcenterreformen 4,9% 5,1% 5,1% Skattefinansierede nettodriftsudgifter, ekskl. jobcenterreformen 2,2% 7,1% -0,4% Faldet i de samlede serviceudgifter fra 2009 til 2010 skyldes et fald i udgifterne på de store serviceområder. På dagtilbuds-, skole- og ældreområdet blev stigende udgifter fra 2008 til 2009 efterfulgt af faldende udgifter fra 2009 til 2010. Udgifterne på Teknik og Miljøområdet samt Fælles udgifter og administration faldt også fra 2009 til 2010. Omvendt steg udgifterne på Familie- og forebyggelsesområdet samt på sundhedsområdet. Udgiftsudviklingen på politikområder Den samlede udgiftsudvikling opdelt på politikområder: Beløb i mio. kr., 2010-priser 2007 2008 2009 2010 Dagtilbudsområdet 346,6 346,0 387,3 380,8 Skoleområdet, incl. PPR 744,6 763,1 809,4 782,0 Familie og forebyggelse 204,3 223,1 243,3 259,1 Kultur- og Fritidsområde 132,4 110,7 124,2 126,5 Fælles udgifter og administration (konto 6), ekskl. jobcenterreformen 408,6 425,6 434,0 425,1 Overførselsområdet, ekskl. jobcenterreformen 714,0 748,9 786,8 827,0 Sundhed, incl. kommunal gen- og vedligeholdelsestræning 182,5 193,0 209,8 221,3 Ældreområdet 531,6 517,3 534,3 506,1 Udsatte voksne og handicappede, incl. ASV 330,3 354,0 410,5 413,4 Teknik og Miljø 132,2 130,6 145,1 133,2 Øvrige (busdrift og forsikringsindtægter) 17,9 16,1 17,0 13,6
ÅRSBERETNING 2010 15 Noter: Fælles udgifter og administration: Under fællesudgifter og administration indgår der i 2009 udgifter vedrørende afholdelse af valg på 3,9 mio. kr. Herudover er der i 2009 ekstraordinære nettoudgifter til forsikringsordningen på ca. 9 mio. kr. I 2010 indgår der som følge af konteringsændring 7,8 mio. kr. vedr. administration af jobcentre, der i de tidligere år er konteret på funktion 5.98 Beskæftigelsesordninger. For nogle områders vedkommende kan noget af udgfitsudviklingen i perioden 2007-2010 forklares med den demografiske udvikling. Perioden har været kendetegnet ved stigende børnetal med deraf
16 ÅRSBERETNING 2010 stigende udgifter til følge. Det er derfor relevant at holde disse udgifter op mod antallet af brugere af tilbudet eller antallet af indbyggere i den relevante aldersgruppe. Skoleområdet, nettodriftsudgifter pr. elev (2010-priser) Kr. 2007 2008 2009 2010 Nettodriftsudgifter pr. elev 68.868 69.953 73.911 69.965 Stigningen i udgifter pr. elev i 2009 skyldes primært forbrug af overførte midler og højere udgifter til befordring og specialskoleelever, herunder forskydning af betalinger mellem årene. Dagpleje og daginstitutioner, nettodriftsudgifter pr. 0-5 årig (2010-priser) Kr. 2007 2008 2009 2010 Nettodriftsudgifter pr. pr. 0-5 årig 57.534 56.970 60.534 59.236 Stigningen i udgifter pr. 0-5 årig i 2009 skyldes primært forbrug af overførte midler, stigende dækningsgrad og merforbrug på dagplejeområdet. Tilbud til børn og unge med særlige behov, nettodriftsudgifter pr. 0-22 årig (2010-priser) Kr. 2007 2008 2009 2010 Nettodriftsudgifter pr. pr. 0-22 årig 6.059 6.613 7.470 7.986 Stigningen i udgifterne skyldes en stigning i andelen af 0-22 årige, der er omfattet tilbuddene, og tilbuddene er også blevet dyrere. Af nøgletallene fremgår det, at den demografiske udvikling ikke fuldt ud kan forklare udgiftsudviklingen på de pågældenden områder. Personaleudviklingen Generelt Statistikken er udarbejdet på baggrund af datasæt fra Det Fælleskommunale Løndatakontor (FLD) vedrørende Horsens Kommune. Statistikken er opgjort som forbruget af antal fuldtidsstillinger i december måned i årene 2007-2010. Der vil være en marginal afvigelse i forhold til den officielle FLD-statistik for Horsens Kommune. PERSONALESTATISTIK 2007 2008 2009 2010 Dagtilbud 1.206,92 1.257,68 1.306,55 1.245,60 Skoler 1.444,85 1.469,59 1.508,91 1.488,42 Familie og forebyggelse 145,52 152,20 160,03 173,42 Kultur og Fritid 160,95 159,98 163,46 159,26 Administration 756,13 788,66 820,64 807,04 Sundhed 63,64 76,14 81,94 89,76 Ældre 1.350,23 1.366,92 1.346,81 1.274,52 Udsatte voksne og handicappede 270,99 330,46 378,68 552,74 Teknik & Miljø 275,55 280,33 252,87 203,69 Beskæftigelse 129,74 116,50 233,71 242,18 I alt 5.804,52 5.998,46 6.253,60 6.236,63
ÅRSBERETNING 2010 17 FLD-data ultimo årene) Dagtilbud Området omfatter ansatte ved kommunens dagtilbud (dagpleje, vuggestue, børnehaver, integrerede daginstitutioner samt særlige dagtilbud og særlige klubber). Skoleområdet Statistikken for skoleområdet omfatter primært folkeskoler og skolefritidsordninger. Derudover også PPR, kommunale specialskoler, Ungdommens Uddannelsesvejledning samt ungdomsskolevirksomhed. Familie og Forebyggelse: Familie og Forebyggelse indeholder primært den kommunale tandpleje, den kommunale sundhedspleje og forebyggende foranstaltninger. Plejefamilier m.v. er ikke medtaget i statistikken. Kultur- og Fritidsområdet Området indeholder primært Horsens Bibliotek, Horsens Museum, Horsens Kunstmuseum, Horsens Musikskole samt Forum Horsens. Arkæologer ansat under Horsens Museum til gennemførelse af undersøgelse af byggegrunde mv. indgår ikke i tallet. Fællesudgifter og administration Stigningen på området på ca. 50 fuldtidsstillinger fra december 2007 til december 2010 skyldes bl.a. overtagelsen af den statslige del vedrørende de forsikrede ledige på Jobcenter Horsens (ca. 35 fuldtidsstillinger), flere ansatte i rengøringsorganisationen (ca. 22), ansættelse af yderligere kontorelever (ca. 6), flytning af IT-medarbejdere fra Pædagogisk Medie Center til den fælles IT-afdeling (ca. 5), projekt vedr. sygefravær (3) og ansættelse af medarbejdere til social kontrol (2). Omvendt er administrationen på Teknik & Miljøområdet faldet med ca. 19 fuldtidsstillinger på grund af udskillelsen af renovation, vand og spildevand. Ældre Ældreområdet omfatter Pleje og omsorg af ældre.
18 ÅRSBERETNING 2010 Handicap Den kraftige stigning på området dækker over flere faktorer. Der har for det første været en generel aktivitetsstigning på hele handicapområdet. Derudover er der fra Region Midt overtaget en række tidligere amtsinstitutioner, Bo-Horsens og Kildegade, Støttecenter Kildegade, CB Nord samt Horsens Krisecenter. Desuden har der været en aktivitetsstigning på ASV bl.a. som følge af indførelsen af Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU). Teknik & Miljø Teknik & Miljøområdet omfatter primært ansatte på Driftsgården. Faldet på området skyldes udskillelsen af hhv. renovation, vand og spildevand. Beskæftigelsesområdet Området omfatter primært ansatte i Horsenns Kommune med løntilskud og andre beskæftigelsesordninger. Udvikling i anlægsudgifter Beløb i mio. kr., 2010-priser 2007 2008 2009 2010 Skattefinansieret bruttoanlægsudgifter 565,1 570,3 274,1 233,1 Heraf: Jordforsyning 246,6 276,6 96,1 19,4 Skoleområdet 69,2 113,2 60,5 47,3 Dagtilbudsområdet 38,0 50,4 32,5 61,3 Ældreområdet 29,7 20,9 46,8 42,9 Vejområdet 17,1 8,6 7,0 33,8 Kultur og Fritidsområdet 88,7 53,8 8,3 3,8 Fælles udgifter og administration 35,2 12,2 7,1 4,5 Øvrige 40,6 34,5 15,7 20,1 Noter: Øvrige udgifter dækker blandt over udgifter til byfornyelse og køb af ejendomme. Udgifter vedr. idrætsfaciliteter til børn og unge indgår under skoleområdet På skoleområdet skyldes de høje udgifter i 2008 primært byggeriet af Slotsskolen, da over halvdelen af udgifter hertil blev afholdt i 2008. Ud over Slotsskolen har der i perioden været en række større renoveringer/udvidelser på Gedved Skole, Østbirk Skole, Lundskolen, Egebjergskolen, Torstedskolen samt igangværende projekter på Hovedgård Skole og Hattingskolen. På dagtilbudsområdet har der været nybyggerier/større ombygninger i Gedved, Hovedgård, Nim, Østbirk, vestbyen i Horsens, Torsted samt igangværende projekter på Hybenvej og Langelinie i Horsens. På ældreområdet har der været ombygning af Gedved Rådhus til Gedvedhus samt ombygning af Birkebo, Præsthøjgården og Lindehøj.
ÅRSBERETNING 2010 19 På Kultur og Fritidsområdet skyldes de høje anlægsudgifter i 2007 og 2008 byggeriet af Casa Arena. Under fælles udgifter og adminstration var der i begyndelsen af perioden udgifter i forbindelse med kommunesammenlægningen i form af ombygning af rådhus og It-udgifter. Udvikling i anlægsindtægter Beløb i mio. kr., 2010-priser 2007 2008 2009 2010 Samlede anlægsindtægter 173,7 252,4 58,6 189,5 Heraf: Jordforsyning 135,3 168,1-28,2 70,5 Salg af kommunale bygninger 24,6 64,8 82,7 109,9 Øvrige 13,8 19,5 4,1 9,1 Noter: Jordforsyning De negative salgsindtægter under jordforsyningen i 2009 skyldes et større tilbagekøb af erhvervsjord. Salg af kommunale bygninger Salg af byggeretter og lounge ved Casa Arena indgår under salg af kommunale bygninger i 2009. Øvrige Øvrige er hovedsageligt refusioner vedrørende byfornyelsesprojekter. Væsentlige økonomiske nøgletal 2010 Skatteprocenter og - promiller Budget 2009 Budget 2010 Kommunal indkomstskat 25,2 % 25,2 % Kirkeskat 0,89 % 0,89 % Kommunal grundskyld 22,56 22,56 Dækningsafgift: Grundværdi, offentlige Forskelsværdi, offentlige Forskelsværdi, forretningsejendomme 11,28 8,75 6,0 11,28 8,75 6,0
20 ÅRSBERETNING 2010 Nøgletal 2010 Beskæftigelsesområdet 2009 2010 Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser 435.416.109 600.582.072 646.708.369 Drift i alt pr. indbygger 5.338 7.250 7.807 Børneområdet 2009 2010 Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser 589.757.217 616.838.077 572.949.419 Drift i alt pr. indbygger 7.231 7.447 6.917 Kultur- og fritidsområdet 2009 2010 Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser 124.835.028 128.376.083 131.350.918 Drift i alt pr. indbygger 1.530 1.550 1.586 Teknik og miljøområdet 2009 2010 Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser 109.283.566 106.440.167 105.117.153 Drift i alt pr. indbygger 1.340 1.285 1.269 Beredskab 2009 2010 Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser 16.503.153 18.270.376 17.237.141 Drift i alt pr. indbygger 202 221 208 Sundhedsfremmeområdet 2009 2010 Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser 183.750.964 198.344.868 199.047.018 Drift i alt pr. indbygger 2.253 2.394 2.403 Voksenserviceområdet 2009 2010 Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser 1.262.351.629 1.295.958.252 1.317.291.840 Drift i alt pr. indbygger 15.477 15.645 15.903 Undervisningsområdet 2009 2010 Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser 823.970.264 819.182.370 828.717.040 Drift i alt pr. indbygger 10.102 9.889 10.004 Administrationsområdet 2009 2010 Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser 407.087.517 412.273.701 454.420.938 Drift i alt pr. indbygger 4.991 4.977 5.486 Diverse øvrige udgifter og indtægter 2009 2010 Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser 30.119.013 22.624.499 32.970.070 Drift i alt pr. indbygger 369 273 398
Procentfordelingen af det skattefinansierede drift 2010 ÅRSBERETNING 2010 21
22 ÅRSBERETNING 2010 Driftsvirksomhed opdelt på temaområder Område 2009 2010 Vækst Mio. kr. 2010-priser % Skattefinansieret Beskæftigelsesområdet 449,9 600,6 33,5 Børneområdet 608,0 616,8 1,5 Kultur- og Fritidsområdet 128,5 128,4-0,1 Teknik- og Miljøområdet 111,9 106,4-4,9 Beredskab 17,0 18,3 7,4 Sundhedsfremmeområdet 189,2 198,3 4,8 Voksenserviceområdet 1.300,6 1.296,0-0,4 Undervisningsområdet 848,3 819,2-3,4 Administrationsområdet 418,9 412,3-1,6 Diverse øvrige udgifter og indtægter 30,8 22,6-26,6 I alt skattefinansieret 4.103,1 4.218,9 2,8
ÅRSBERETNING 2010 23 Beløb i mio. kr. 2008 2009 2010 sopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af driftsvirksomhed 134,6 11,5 173,4 Resultat af det skattefinansierede område -178,9-198,8 129,8 Resultat af forsyningsvirksomheder, drift 69,0 28,7 13,6 Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg -35,9-47,6-3,7 Balance 2008 2009 2010 Aktiver Finansielle aktiver 190,1 70,9 1.267,5 Omsætningsaktiver i alt 778,8 901,7 947,2 - heraf likvide beholdninger 176,8 209,6-423,6 Passiver Egenkapital -2.443,5-2.208,9-2.393,0 Hensatte forpligtigelser -796,9-950,7-900,8 Langfristet gæld -1.499,3-1.538,9-1.587,2 - heraf ældreboliger -137,8-133,1-127,7 Kortfristet gæld -501,1-590,5-221,1 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen i mio.) 263,3 365,5 470,1 Likvide aktiver pr. indbygger (kr.) 2.168 2.557 5.114 Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) 18.382 18.777 19.161 Skatter pr. indbygger (kr.) 35.074 37.137 36.743 Indbyggertal ultimo året 81.565 81.957 82.835
24 ÅRSBERETNING 2010 sopgørelse Formålet med regnskabsopgørelsen for det udgiftsbaserede regnskab er at give en overordnet præsentation af det faktiske årsresultat sammenlignet med det budgetterede. Noter (beløb i 1.000 kr.) Budget 2010 Korrigeret budget 2010 Heraf rammeoverførsel fra 2009 til 2010 2010 A. Det skattefinansierede område 1 Indtægter Skatter 3.049.629 3.048.957 3.043.630 Tilskud og udligning 1.311.350 1.376.588 1.373.790 Indtægter i alt 4.360.980 4.425.545 4.417.420 2 Driftsudgifter Økonomiudvalg -479.031-497.287-42.898-436.021 Beskæftigelsesudvalg -553.025-589.313-161 -600.582 Børne- og Skoleudvalg -1.389.690-1.446.577-18.868-1.436.044 Kulturudvalg -130.022-131.644-3.682-128.376 Teknik- og Miljøudvalg -110.881-107.360-1.555-105.270 Beredskabskommission -17.318-18.180-3.386-18.270 Udvalget for Sundhed og Socialservice -1.440.215-1.524.595 444-1.494.303 Driftsudgifter i alt -4.120.183-4.314.956-70.107-4.218.867 3 Renter (netto) -51.003-37.003-25.183 Årets resultat driftsvirksomhed 189.793 73.585-70.107 173.370 Anlæg 4 Jordforsyning Køb af jord -35.000-41.086-2.852 Nedbrydning af bygninger 0 2.204-618 Byggemodning m.m. -7.300-46.275-13.444 Salgsomkostninger 0-4.309-2.303 Salg af jord 42.700 88.476 70.265 Jordforsyning i alt 400-990 51.048 5 Øvrig anlægsvirksomhed -143.838-140.893-94.593 Årets resultat anlægsvirksomhed -143.438-141.883-43.545 Resultat i alt for det skattefinansierede område 46.355-68.297 129.825 B. Det brugerfinansierede område Driftsvirksomhed (netto) 5.243 1.788 13.584 Anlægsvirksomhed -1.608-5.113-3.654 Resultat i alt for det brugerfinansierede område 3.635-3.325 9.930 6 Resultat i alt (A+B) 49.991-71.622 139.755 C. Kapitalposter Forskydninger i langfristede tilgodehavender -613-87.559 22.587 Afdrag på lån -83.496-83.496-67.415 Optagne lån 39.400 78.470 100.000 Øvrige finansforskydninger 0 0 10.049 Kursreguleringer likvide aktiver 0 0 8.761 Forøgelse (+)/Forbrug (-) af likvide beholdninger (A+B+C) 5.282-164.206 213.736 Likvide beholdninger primo 209.857 209.857 209.857 Likvide beholdninger ultimo 215.138 45.650 423.593
ÅRSBERETNING 2010 25 Balance Balancen giver et øjebliksbillede af kommunens formue, som omfatter de finansielle og fysiske aktiver, jf. den godkendte regnskabspraksis. Herudover forekommer der væsentlige områder, som ikke skal aktiveres f.eks. veje og grønne områder. Noter (beløb i 1.000 kr.) Primo 2010 Ultimo 2010 Aktiver 7 Materielle anlægsaktiver Grunde 383.891 378.960 Bygninger 2.265.719 2.264.258 Tekniske anlæg, maskiner og køretøjer 129.972 124.503 Inventar 55.068 46.808 Anlægsaktiver under udførelse 87.029 70.326 7 Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsarbejder og andre erhvervede immaterielle anlægsaktiver 512 2.399 Finansielle anlægsaktiver 8 Tilgodehavender og udlån 115.988 66.479 Aktier og andelsbeviser 1.308.325 1.302.935 Udlæg brugerfinansieret område -95.995-101.878 7 Materielle omsætningsaktiver Grunde og bygninger til videresalg 712.743 677.439 Finansielle omsætningsaktiver Kortfristede tilgodehavender -57.797-190.617 Værdipapirer og kapitalandele 37.200 36.817 9 Likvide beholdninger 209.857 423.593 Aktiver i alt 5.152.511 5.102.022 Passiver 10 Egenkapital Skattefinansieret 2.028.644 2.343.108 Brugerfinansieret 47.357 49.867 I alt 2.076.001 2.392.975 Hensatte forpligtelser 950.727 900.786 Finansielle gældsforpligtelser 11 Langfristet gæld 1.398.629 1.465.058 Restleasingforpligtelser 136.464 122.138 Nettogæld vedrørende legater, deposita m.v. 8.155 8.831 Kortfristede gældsforpligtelser 274.145 212.234 Feriepengeforpligtigelser 308.391 0 Passiver i alt 5.152.511 5.102.022 12 Værdier af faste ejendomme 3.946,9 mio. kr. 13 Kautions- og garantiforpligtigelse udgør 728,9 mio. kr.
26 ÅRSBERETNING 2010 Noter Note 1. Skatter, tilskud og udligning Skatter kan specificeres således: Beløb i 1.000 kr. Indkomstskatter 2.730.402 Selskabsskatter 75.075 Ejendomsskatter 235.799 Øvrige skatter 2.354 I alt 3.043.630 Horsens Kommune har i 2010 valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2010. Der er modtaget forskud med 2.688 mio. kr. Der vil ikke ske efterregulering ved statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Tilskud og udligning kan specificeres således: Beløb i 1.000 kr. Kommunal udligning og statstilskud 1.271.004 Særlige tilskud 222.072 Fragår: Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 6.720 Kommunale bidrag til regionerne 109.716 Refusion af købsmoms (netto) 2.850 I alt 1.373.790 Udligningssystemet blev fra og med 2007 ændret til en nettoudligningsordning, som betyder, at udligningen beregnes ud fra en kommunes strukturelle overskud eller underskud. Det strukturelle overeller underskud opgøres som forskellen mellem en kommunes beregnede udgiftsbehov og kommunens skatteindtægter beregnet ud fra en gennemsnitlig skatteprocent. Særlige tilskud vedrører tilskud til ø-kommuner, byrdefordelingsmæssige tab, kvalitetsfonden, frokostordninger i daginstitutioner og ældreområdet.
ÅRSBERETNING 2010 27 Note 2. Driftsudgifter (skattefinansieret) Horsens Kommune har valgt, at opdele driftsudgifterne i følgende kategorier: Driftsudgifter Budget 2010 Korrigeret budget 2010 Heraf rammeoverførsel fra 2009 til 2010 2010 Restbevilling Rammebelagt -2.177.083-2.174.967-72.070-2.057.032 117.935 Ikke rammebelagt -1.790.596-1.981.184-103 -2.006.828-25.644 Frit valg -152.781-159.054 2.066-157.663 1.391 Bum-model 277 249 0 2.656 2.407 Driftsudgifter i alt -4.120.183-4.314.956-70.107-4.218.867 96.090 Kategorierne fordelt på udvalg kan specificeres således: Budget 2010 Korrigeret budget 2010 Heraf rammeoverførsel fra 2009 til 2010 2010 Restbevilling Økonomiudvalg -479.031-497.287-42.898-436.021 61.266 Rammebelagt -438.595-453.801-42.898-396.205 57.596 Ikke rammebelagt -40.436-43.486 0-39.817 3.670 Beskæftigelsesudvalg -553.025-589.313-161 -600.582-11.269 Rammebelagt -188-86 -161-88 -3 Ikke rammebelagt -552.838-589.227 0-600.494-11.267 Børne- og Skoleudvalg -1.389.690-1.446.577-18.868-1.436.044 10.557 Rammebelagt -1.085.826-1.105.162-18.765-1.087.031 18.154 Ikke rammebelagt -303.864-341.416-103 -349.012-7.597 Kulturudvalg -130.022-131.644-3.682-128.376 3.268 Rammebelagt -106.164-108.287-3.682-105.000 3.287 Ikke rammebelagt -23.858-23.358 0-23.377-19 Teknik- og miljøudvalget -110.881-107.360-1.555-105.270 2.090 Rammebelagt -94.627-77.895-1.555-68.543 9.352 Ikke rammebelagt -16.531-29.714 0-39.383-9.669 Bum-Model (driftsgården) 277 249 0 2.656 2.407 Beredskabskommissionen -17.318-18.180-3.386-18.270-91 Rammebelagt -17.318-18.180-3.386-18.270-91 Ikke rammebelagt 0 0 0 0 0 Udvalget for Sundhed og Socialservice -1.440.215-1.524.595 444-1.494.303 30.292 Rammebelagt -434.364-411.558-1.622-381.895 29.663 Ikke rammebelagt -853.070-953.983 0-954.746-762 Frit valg -152.781-159.054 2.066-157.663 1.391
28 ÅRSBERETNING 2010 Rammebelagt Rammebelagte udgifter er udgifter til områder, hvor kommunen selv fastlægger serviceniveauet. Udgifterne er i Kommunens økonomistyring henlagt til bevillinger under decentrale enheder, hvor der er overførselsadgang til efterfølgende regnskabsår. Dette indebærer bl.a., at der som hovedregel ikke meddeles tillægsbevillinger udover bevillinger, der kan henføres til aktivitetsændringer eller øvrige forhold, der ikke var kendt ved budgetlægningen. Hovedparten af restbevillingen på de rammebelagte udgifter vedrører økonomiudvalget og udvalget for sundhed og socialservice med en andel på 87,3 mio. kr. Restbevillinger under økonomiudvalget kan primært henføres til områderne vedrørende forsikringer, LMU, lønpuljer og øvrige puljer. Restbevillinger under udvalget for sundhed og socialservice kan primært henføres til sundhed og omsorg, handicap, psykiatri og social udsatte. Det skønnes, at overførslen af ikke forbrugte bevillinger fra 2010 til 2011 øges til ca. 100 mio. kr. i forhold til overførslen fra 2009 til 2010 på 70,1 mio. kr. Ikke rammebelagt Ikke rammebelagte udgifter er udgifter til områder, hvor kommunen ikke selv fastlægger serviceniveauet. Det drejer sig primært om lovbestemte udgifter i forbindelse overførsel til personer m.v., bl.a. ydelser vedrørende kontanthjælp og aktivering, førtidspensioner, sygedagpenge, boligstøtte m.m. Der er normalt kun mulighed for overførsel af restbevillinger til efterfølgende regnskabsår efter konkret ansøgning. Budgetgarantien opgøres efter hvert regnskabsår og virker således, at stigninger/fald i udgifter omfattet af budgetgarantien reguleres via bloktilskuddet til alle landets kommuner under ét 2 år efter regnskabsåret. Såfremt ændringerne i Horsens Kommune svarer til udviklingen på landsplan, kompenseres Kommunen fuldt ud. Frit Valg - voksenservice Udgifter til Frit Valg området er udgifter omfattet af lov om frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp m.v. Der er overførselsadgang til efterfølgende regnskabs år. Det forventes, at hovedparten af mindreforbruget overføres til 2010. Bestiller/Udfører Modeller Bestiller/Udfører Modeller svarer til driften af Driftsgården, Endelavevej. Driftsgården har givet et overskud på 2,6 mio. kr. Årets regnskabsresultat registreres i kommunens status, og der beregnes rente efter samme regler, som der anvendes overfor kommunens forsyningsvirksomheder. Driftsgården har ultimo 2010 et tilgodehavende på 13,2 mio. kr. hos kommunen. Udvalgenes specificerede bemærkninger til regnskabet kan læses i soversigter, bind 1.
ÅRSBERETNING 2010 29 Note 3. Renter Netto renteudgifter er 25,8 mio. kr. mindre end oprindelig budgetteret. Mindreudgiften skyldes bl.a. merrenter på likvider og ikke mindst historisk lave renter på gældssiden. Note 4. Jordforsyning Overskuddet på jordforsyningen er 51 mio. kr. større end oprindeligt budgetteret. Det skyldes primært mindreudgifter til køb af jord og merindtægter ved salg af boligjord til bl.a. almennyttigt boligbyggeri. Afsluttede udstykninger 2010 Underskud 003435 Industriareal 14 A, Søvind 0,5 mio. Det afsluttede udstykningsregnskab har givet underskud på 0,5 mio. kr. Udsolgte udstykninger - Mangler færdiggørelse 002405 Birkholmvej, Østbirk 002406 Lille Clemens, Nim 002412 Sorgenfri, 2. del 002415 Boliger ved Ring Sø I, Søkildevej 002416 Boliger ved Ring Sø II 002417 Boligudstykning Søvind, matr.nr. 15 bm, Ørbæk by, Søvind 002418 Kjeldbjergvej, Grædstrup 002419 Skovbakken, Nim 002422 Byggemodning Torsted Vest 002423 Boligudstykning Højageren, Østbirk, matr.nr. 1 b 002429 Boligudstykning Heilesenvænget, Ørridslev, matr.nr. 2 up 002430 Byggemodning Holger Danskes Vej 002432 Violvej, byggemodning etape 1 og 2 002433 Byggemodning Sundgårdsvej 002435 Byggemodning Kastanjeparken, 1. og 2. etape 002437 Byggemodning Torsted Vest, sydlige del 002438 Byggemodning Bavnehøjvej 002439 Byggemodning Lerskrænten 002440 Byggemodning Anhøj, Lund 002442 Byggemodning Risengård, Stensballe 003418 Momsregistrerede industriarealer Syd for Højvangsvej, Gedved 003419 Momsregistrerede industriarealer Erhvervscenter Horsens Syd (Oens) 003420 Momsregistrerede industriarealer Logistikcenter Danmark Vest 003426 Momsregistrerede industriarealer Erhvervscenter Horsens Nord, 2. etape 003435 Industriareal 14 A, Søvind 003437 Industriareal, Parallelvej og Korden, Gedved 003442 Energivej, Brædstrup Der er ultimo 2010 i alt 27 udsolgte udstykninger, hvor færdiggørelse mangler.
30 ÅRSBERETNING 2010 Oversigt over bolig- og erhvervsjord til salg samt lånefinansiering heraf: Boligformål Råjord ha. Grunde Forventet salgspris (i 1.000) Lån (i 1.000) 002420 Boliger på Toften (Rolskoven) 9 4.402 002421 Boliger på Galgehøj (Brokhøj) 38 19.456 2.202 002424 Keldhøj, Nim 20 11.845 002425 Bytoften, Sdr. Vissing 5 1.925 002427 Ring SøPark 28,8 *) 24.853 20.374 002428 Boligudstykning Gedved, matr. nr. 13 a m.fl. 1 800 002431 Boligudstykning Røde Mølle Banke nr. 41-59 2,3 6 4.995 002441 Byggemodning Egedalsbakken, Egebjerg 1 682 002443 Byggemodning Østerhåb, etape 1 (Brombærhegnet og Hindbærhegnet) 14 8.995 002444 Byggemodning Egebjerg Øst 2 5.800 002445 Byggemodning nord for Bygholm Sø (Nørremarken) 100,0 *) 140.656 84.022 002446 Byggemodning Østerhåb, 2. etape (Hyldeblomsten og Kirsebærhegnet) 10 7.793 002447 Byggemodning Andreas Flensborgs Minde (Overgade/Langmarksvej) 2,5 *) 7.001 002448 21 parceller v/stationsvej, Hatting 8 3.283 002449 Byggemodning v/vintenvej, Lund 0,9 *) 764 002450 Byggemodning Østerhåb, 4. Etape (Rødtjørnen) 2,8 *) 3.223 002458 Lokalplan 41.82 Boliger i tilknytning til Clemens, Nim 1 415 002459 Byggemodning Østerhåb, 3. etape (Mirabellehegnet) 54 37.130 Boligformål 137,3 169 284.018 106.598 Erhvervsjord Råjord ha. Grunde Forventet salgspris (i 1.000) Lån (i 1.000) 003424 Momsregistrerede industriarealer Logistikcenter Danmark Vest, 2. etape 1,0 525 003427 Momsregistrerede industriarealer v/gl. Kirkevej, Egebjerg (Kærvej) 0,6 1.166 003428 Momsregistrerede industriarealer Horsens Vest 3. etape, vest for Kørupvej og syd for Vrøndingvej 129,0 225.000 95.917 003434 Industriareal 36 A, Østbirk 15,2 *) 10.564 8.925 003438 Industriareal, Hovedgård 3,2 2.240 003439 Momsregistreret industriareal, Nord for Højvangsvej, Gedved (Horsens Nord/Gedved Vest) 89,0 168.857 55.994 003440 Erhvervscenter ved Tønning 0,8 649 003445 Virkefeltet, Brædstrup 19,1 30.541 Erhvervsformål 257,9 439.542 160.836 Indtægter =+, udgifter =- *) = Værdisat til kostpris Boligformål under jordforsyningen har ca. 137 ha. råjord og 169 grunde til salg til en værdi af 284 mio. kr., heraf er 107 mio. kr. lånefinansieret. Erhvervsjord under jordforsyningen har ca. 258 ha. råjord til salg til en værdi på 440 mio. kr., heraf er 160 mio. kr. lånefinansieret. Lån optaget til køb af arealer skal afvikles i takt med, at arealerne bliver solgt.