Halvårsregnskab 2012

Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Analyse og vurdering af det forventede årsresultat...5 Resultatopgørelse... 7 Finansieringsoversigt... 8 Bevillingsoverholdelse - drift og refusion... 9 Bevillingsoverholdelse anlæg... 11 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 07... 13 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 08 - balanceforskydninger... 15

Analyse og vurdering Analyse og vurdering af det forventede årsresultat Det blev i forbindelse med økonomiaftalen for 2011 mellem staten og KL besluttet, at kommunerne skal udarbejde halvårsregnskab fra og med 2011. Det fremgår af bekendtgørelsen at aflæggelsen af halvårsregnskabet skal ske så godkendelse kan finde sted på kommunalbestyrelsens første møde i september og inden 1. behandling af tet for det kommende år. Egedal Kommunes halvårsregnskab tager udgangspunkt i opfølgningen pr. 30. juni 2012. Den 26. oktober 2011 godkendte Kommunalbestyrelsen den nye administrative organisation, hvor de tidligere 14 centre blev reduceret til 10 og direktionen reduceret fra 5 til 3. Første kvartal af 2012 har derfor været præget af ombrydningen af 2012 til den nye organisation. Budgetopfølgningen pr. 31. marts 2012 blev der forventet et samlet mindre forbrug af tet i 2012 på i alt -0,1 mio. kr. På denne baggrund blev der givet tillægsbevilling for 13,9 mio. kr. til drift og -2,1 mio. kr. til anlæg samt -13,3 mio. kr. til de finansielle konti. Herudover blev netto 1,4 mio. kr. holdt under observation. Budgetopfølgningen pr. 31. marts 2012 blev på Kommunalbestyrelsens møde den 30. maj 2012 godkendt med de anførte bevillinger. Budgetopfølgningen pr. 30. juni 2012 viser netto et samlet forventet merforbrug på 7,6 mio. kr. På denne baggrund søges der tillægsbevillinger for 1,1 mio. kr. hvor af -9,9 mio. kr. vedrører drift og 11,1 mio. kr. vedrører hovedkonto 7 og 8. Der er i de følgende afsnit om bevillingsoverholdelse for drift, anlæg, hovedkonto 07 og hovedkonto 08 nærmere redegjort for ændringerne i forhold til det korrigerede. Herudover forventes et merforbrug på 6,5 mio. kr. som holdes under observation, heraf vedrører 2,2 mio. kr. Center for Borgerservice og 4,3 mio. kr. Center for Skole og Dagtilbud. Beløbet på 6,5 mio. kr. som holdes under observation er ikke indregnet i den samlede økonomi. Det forventede regnskab for 2012 er sammensat af summen af Kommunens indtægter, driftsudgifter, anlægsudgifter og finansielle poster. Årets forventede resultat udviser et underskud på 155 mio. kr. Det skal ses i forhold til, at der oprindeligt var teret med et underskud på 91,6 mio. kr. og i forhold til det korrigerede er teret med et underskud på 145,2 mio. kr. Altså en afvigelse på 9,9 mio. kr. Hertil kommer at udgiften på 8,8 mio. kr. til indskud i Landsbyggefonden er udskudt til 2013. Den samlede effekt på kassebeholdningen bliver derfor 1,1 mio. kr. Den ordinære drift omfatter driftsudgifter og indtægter fra skatter, tilskud, udligning og refusion af købsmoms samt finansielle poster. Det forventede resultatet af den ordinære drift er et overskud på 136 mio. kr. I det oprindelige var der lagt med et overskud på 167,5 mio. kr. Der er i første halvår meddelt tillægsbevillinger til den ordinære drift på 23,7 mio. kr. således at det korrigerede netto udgør 143,8 mio. kr. og afvigelsen i forhold til forventet regnskab 2011 udgør 7,9 mio. kr. som beskrevet nærmere i det efterfølgende. 5

Analyse og vurdering Der er i resultatopgørelsen indregnet følgende beløb i det forventede årsresultat: I forbindelse med overførsel af midler fra 2011 til 2012 er der indregnet 20,2 mio. kr. til drift, 15,5 mio. kr. til anlæg, -4,3 mio. kr. til låneoptagelse i alt netto 31,4 mio. kr. I forbindelse med opfølgningen pr. 31. marts 2012 er indregnet 13,9 mio. kr. til drift, - 2,1 mio. kr. til anlæg og -13,3 mio. kr. til hovedkonto 07 og 08. I alt netto -1,5 mio. kr. I forbindelse med implementering af nye administrative systemer (NØPS) er der indregnet 4,4 mio. kr. Endelig er der meddelt yderligere tillægsbevillinger for 5,0 mio. kr. fordelt med 1,3 mio. kr. på drift, 24,7 mio. kr. på anlæg (fortrinsvis ESCO-projekt), 0,6 mio. kr. på indskud i Landsbyggefonden og -21,6 mio. kr. på lån (ESCO-projekt). I forbindelse med opfølgningen pr. 30. juni 2012 søges tillægsbevillinger på 1,1 mio. kr. som er det forventede merforbrug. Hertil kommer at 6,5 mio. kr. holdes under observation. Beløb under observation er ikke medtaget i den samlede økonomi. Ved vedtagelsen for 2012 var der en forventning om en forøgelse af kassebeholdningen med 52,6 mio. kr. Indtil 30. juni 2012 var der godkendt tillægsbevillinger for 39,3 mio. kr., og derfor var forventningerne til kassebeholdningen reduceret med dette beløb. I forbindelse med opfølgningen pr. 30. juni 2012 søges tillægsbevillinger for 1,1 mio. kr., hvilket betyder et forbrug af kassebeholdning. Med udgangspunkt i ovenstående forventes det samlede resultat for 2012 at blive en kassebeholdning ultimo 2012 på 53,4 mio. kr. Egedal Kommune i forhold til servicerammen Rammen for serviceudgifterne for Egedal kommune er opgjort til 1.786,9 mio. kr. Det er således de maksimale serviceudgifter, som Kommunen må have for at overholde økonomiaftalen. Egedal Kommune har i 2012 teret med et forbrug på servicerammen på 1.780,3 mio. kr. På baggrund af det korrigerede og opfølgningen 30. juni 2012 forventes Kommunens serviceudgifter at blive på 1.793,3 mio. kr., det vil sige en overskridelse af servicerammen med ca. 6,4 mio. kr. Det er på nuværende tidspunkt uafklaret om regeringen vil gennemføre sanktioner, hvis kommunerne overskrider servicerammen. 6

Analyse og vurdering Resultatopgørelse Udgiftsbaseret resultatopgørelse Beløb i 1.000kr Oprindeligt Tillægsbevillinger 1. halvår Regnskab 1. halvår Forventet regnskab 2012 Afvigelse ift. korr. Skatter -2.013.055-9.011-1.118.188-2.020.177 1.889 Tilskud og udligning -181.898-1.092-73.877-191.354-8.364 Efterregulering 0 0 0 0 0 Indtægter i alt -2.194.953-10.103-1.192.065-2.211.531-6.475 Center for Borgerservice 166.771 16.165 95.824 184.930 1.994 Jobcenteret 205.378 2.409 111.884 221.655 13.868 Center for Social Service 288.177-2.881 141.759 285.201-95 Center for Sundhed og Omsorg 278.178 5.241 135.356 285.907 2.488 Center for Skole og Dagtilbud 728.667 4.102 362.648 732.326-443 Center for Plan, Kultur og Erhverv 58.222-66 27.357 58.251 95 Center for Teknik og Miljø 79.270 2.386 37.161 80.610-1.046 Center for Ejendomme og Intern Service 96.897-7.214 49.575 89.974 291 Center for Personale- og økonomiservice 116.349 717 32.693 91.517-25.549 Direktion og Sekretariater 49.017 17.485 19.924 63.001-3.501 Driftsudgifter i alt 2.066.926 38.344 1.014.181 2.093.372-11.898 Finansielle indtægter -70.405-3.248-20.729-47.352 26.301 Finansielle udgifter 30.885-1.314 10.830 29.571 0 Finansielle poster i alt -39.520-4.562-9.899-17.781 26.301 Resultat af ordinær drift -167.547 23.679-187.783-135.940 7.928 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 7.196 15.584-5.845 22.780 0 Transport og infrastruktur 6.705 5.149-254 11.854 0 Undervisning og kultur 16.600 1.983 4.846 18.583 0 Sunhedsområdet 27.398 0 0 27.398 0 Sociale opgaver og beskæftigelse 13.442 1.920 2.328 15.362 0 Fælles udgifter og administration 106.094 6.186 3.423 111.921-359 Anlægsudgifter i alt 177.435 30.822 4.498 207.898-359 Resultat af skattefinansieret område 9.888 54.501-183.285 71.958 7.569 Driftvirksomhed - forsyning 280-2.559-22.774 46 2.325 Anlægsvirksomhed - forsyning 81.477 1.564 2.126 83.041 0 Resultat af brugerfinansieret område 81.757-995 -20.648 83.087 2.325 Årets resultat 91.645 53.506-203.933 155.045 9.894 Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt, - under anlæg er udtryk for salgsindtægt 7

Analyse og vurdering Finansieringsoversigt Beløb i 1000 kr. Oprindeligt Tillægsbevillinger 1. halvår Regnskab 1. halvår Regnskab Afvigelser ift. ko r. Kassebeholdning primo (inkl. Forsyning) 0 0-41.322-41.322 0 Resultat jfr. ovenstående 91.645 53.506-203.933 155.045 9.894 Optagne lån -105.832-4.363 0-110.195 0 Afdrag på lån 22.446 0 10.563 22.446 0 Øvrige balanceforskydninger -60.882-9.787 198.464-79.429-8.760 Postering direkte på status 0 0 0 0 0 Kassebeholdning ultimo (inkl. fo rsyning) -52.623 39.356-36.228-53.455 1.134 8

Bevillingsoverholdelse drift og refusion Bevillingsoverholdelse drift og refusion Beløb i 1000 kr. Oprindeligt Tillægsbevillinger 1.halvår Regnskab 1. halvår Forventet regnskab 2012 Afvigelse ift. ko rr. C enter for Borgerservice 166.771 16.165 95.824 184.930 1.994 Jobcenteret 205.378 2.409 111.884 221.655 13.868 C enter for Social Service 288.177-2.881 141.759 285.201-95 C enter for Sundhed og Omsorg 278.178 5.241 135.356 285.907 2.488 C enter for Skole og Dagtilbud 728.667 4.102 362.648 732.326-443 C enter for Plan, Kultur og Erhverv 58.222-66 27.357 58.251 95 C enter for Teknik og Miljø 79.270 2.386 37.161 80.610-1.046 C enter for Ejendomme og Intern Service 96.897-7.214 49.575 89.974 291 C enter for Personale- og økonomiservice 116.349 717 32.693 91.517-25.549 Borgmestersekretariatet 49.017 17.485 19.924 63.001-3.501 I alt 2.066.926 38.344 1.014.181 2.093.372-11.898 Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt I det efterfølgende afsnit er der for hvert center, med udgangspunkt i opfølgningen pr. 30. juni 2012, givet en kort forklaring til forventet regnskab 2012. Center for Borgerservice Center for Borgerservice forventer et merforbrug på 2 mio. kr. Heraf søges der tillægsbevilling på 1,1 mio. kr. som følge af aktivitetsstigning på de lovbundne områder primært førtidspension. Herudover sker der omplaceringer fra andre center for 0,9 mio. kr. Jobcenteret Jobcenteret forventer et merforbrug i 2012 på 13,9 mio. kr. Der søges tillægsbevilling for 13,0 mio. kr. Merforbruget dækkes delvis af midtvejsreguleringen, der for Egedal Kommune udgør 8,4 mio. kr. Hertil kommer efterreguleringen af tilskuddet for 2011, der først afregnes med kommunerne i 1. kvartal 2013. I forhold til overvejelser om overholdelse af tet er anlagt den strategi at udøve en aktiv individuel tilrettelagt beskæftigelsesindsats for alle målgrupper med henblik på at søge at mindske udgifterne til forsørgelse m.v. til borgerne. Det bemærkes, at den lovgivning som Jobcentret forvalter stort set kun indeholder lovbundne og/eller vage elastiske lovbestemmelser, hvilket efterlader et yderst begrænset råderum for at udøve skøn. Jobcentret arbejder kontinuerligt for at forbedre interne og eksterne arbejdsgange og snitflader til gavn for borgere og samarbejdspartnere. Det er fortsat Jobcentrets vurdering på bagrund af de foreliggende oplysninger, at ledigheden vil stige moderat i resten af 2012, hvorefter at det er forventningen at ledigheden vil stagnere i løbet af 2013. Endelig sker der omplacering fra andre centre for 0,9 mio. kr. Center for Social Service Center for Social Service forventer at holde tet for 2012. Dog sker der omplacering til andre centre for 0,1 mio. kr. 9

Bevillingsoverholdelse drift og refusion Center for Sundhed og Omsorg Center for Sundhed og Omsorg forventer et merforbrug i 2012 på 2,5 mio. kr. Der søges tillægsbevilling til 2,0 mio. Kr. Økonomien vedrørende køb og salg af pleje- og ældreboliger har ved en nærmere gennemgang vist, at der må forventes en mindre indtægt på ca. 2,0 mio. kr. i forbindelse med salg af boliger, hvor borgere fra andre kommuner vælger at flytte til Egedal Kommune. Endelig sker der omplacering fra andre centre for 0,5 mio. kr. Center for Skole og Dagtilbud Center for Skole og Dagtilbud forventer et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Der søges tillægsbevilling for -0,5 mio. kr. Minustillægsbevillingen udgør en demografisk regulering da der er færre børnehavebørn og flere klubbørn end ventet. Herudover sker der omplacering fra andre centre for 0,1 mio. kr. Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Plan, Kultur og Erhverv forventer at holde tet for 2012. Dog sker der omplacering fra andre centre for 0,1 mio. kr. Center for Teknik og Miljø Center for Teknik og Miljø forventer at holde tet for 2012. Centeret vil dog via omplaceringer til andre centre få tet reduceret med 1,0 mio. kr. Center for Ejendomme og Intern Service (ekskl. forsyning) Center for Ejendomme og Intern Service forventer et merforbrug på 0,3 mio. kr. Der søges tillægsbevilling for -1,4 mio. kr. Endelig sker der omplaceringer fra andre centre for 1,7 mio. kr. Center for personale og økonomiservice Center for Personale- og Økonomiservice forventer et samlet mindre forbrug i 2012 på 25,5 mio. kr. Der søges en negativ tillægsbevilling -26,4 mio. kr. Mindre forbruget skyldes primært at leasingafgiften vedr. SOLT kan reduceres med -25,0 mio. kr. på grund af det særdeles lave renteniveau. Da SOLT kører som et lukket system reduceres det terede afkast af kapitalen med tilsvarende beløb på opfølgningen vedr. konto 7 og 8 og dermed er der ingen effekt på kassebeholdningen. Herudover søges -1,0 mio. kr. til tjenestemandspensioner, -0,6 mio. kr. til elever samt 0,2 mio. kr. til psykologisk krisehjælp grundet flere sager og endeligt -0,05 til TR/MED-kompensation. Endelig sker der omplaceringer fra andre centre for 0,9 mio. kr. Direktion og sekretariater Direktion og sekretariater forventer at holde tet for 2012. Centeret vil dog via omplaceringer til andre centre få tet reduceret med 3,5 mio. kr. 10

Bevillingsoverholdelse - anlæg Bevillingsoverholdelse anlæg Beløb i 1000 kr. Oprindeligt Tillægsbevillinger 1.halvår Regnskab 1.halvår Forventet regnskab 2012 Afvigelse ift. korr. Økonomiudvalg 103.504-1.829-4.177 101.316-359 Egedal bydel 0 803 16 803 0 Stenløse Syd 3.400-6.592-6.773-3.192 0 Salg af del af matr. nr. 47a 0-63 0-63 0 Salg af 2 grunde 0-994 0-994 0 Kildedalprojekt 0 1.100 182 1.100 0 Køb af jord i Værebro 0 47-19 47 0 Salg og byggemodning af Galaksen (Provst Beckers Vej) 0 418 687 418 0 Salg af Smørum Bygade 37, Smørum 0 102 0 102 0 Salg af Slagslunde bygade 24 0 0-2 0 0 Salg af Råbrovej 0 0-52 0 0 Salg af Smørumnedrevej 11 0-1.177 3-1.177 0 Salg af Tofteholmvej 20 0 0 4 0 0 Salg af Tofteholmvej 9 0 0 1 0 0 Præstegården i Ledøje 42 75 0 117 0 Egedal Rådhus 100.000-649 1.413 99.351 0 Diverse puljer til el og varme 0 500 0 141-359 Administrative systemer - NØPS 4.428 363 4.428 0 Administrative systemer - arkivering og konvertering 62 173 0 235 0 Teknik- og miljøudvalg 90.940 6.453 1.872 97.393 0 Vådområdeprojekt Værebro Ådal 0 475 0 475 0 Vandrammedirektiv 2.758-2.758 0 0 0 Oprensning af olieforurening 0 2.230 0 2.230 0 Fjernvarmeprojekt 74.000 2.955 2.126 76.955 0 Materiel til kildesortering af dagrenovation 7.477-1.598 0 5.879 0 Maskinhal Materielgården 1.500 0 69 1.500 0 Kabellægning af udendørsbelysning 0 2.500 0 2.500 0 Slidlag og reparation 0 159 55 159 0 Trafiksikkerhed 335 236 0 571 0 Brorenovering 2.620 0 0 2.620 0 Sti tunneldalfredning 2.250 0 0 2.250 0 Forskønnelse af Stationsområdet 0 0-838 0 0 Omlægning af Tingstedet 0 100 18 100 0 Egedal bydel 0 2.154 442 2.154 0 Planudvalg 36.032 26.687 8.803 62.719 0 ESCO-projekt 0 21.600 0 21.600 0 Fredningserstatninger 0 200 0 200 0 LKV Anlæg 0 207 0 207 0 Kvalitetsfondsprojekter - skoler 15.300 599 4.197 15.899 0 Kvalitetsfondsprojekter - idræt 1.300 952 650 2.252 0 Kvalitetsfondsprojekter - Dagtilbud 10.600 1.295 1.987 11.895 0 Veksø/Ganløse projekt 0 0 79 0 0 Kvalitetsfondsprojekter - Ældre 2.800 0 243 2.800 0 Græstedgård - Parkeringsplads 0 100 0 100 0 Energistyring 6.032-4.798 1.314 1.234 0 Energistyring fra 2012 0 6.032 332 6.032 0 Etablering af solcelleanlæg 0 500 1 500 0 11

Bevillingsoverholdelse - anlæg Beløb i 1000 kr. Oprindeligt Tillægsbevil linger 1.halvår Regnskab 1.halvår Forventet regnskab 2012 Afvigelse ift. korr. Social- og Sundhedsudvalg 28.436 193 107 28.629 0 Serviceareal - 40 plejeboliger 1.038 0 0 1.038 0 Plejeboliger - Porsebakken Serviceareal 0 193 107 193 0 Sundhedshus 27.398 0 0 27.398 0 Skoleudvalg 0 432 0 432 0 Skoleudbygning - klasselokaler 0 432 0 432 0 Familieudvalg 0 450 20 450 0 Legepladspatrulje Ølstykke og Ledøje 0 264 20 264 0 Ørnebjerg - bygningsforbedringer 0 186 0 186 0 Kultur- og Fritidsudvalg 0 0 0 0 0 I alt 258.912 32.386 6.625 290.939-359 Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt Det samlede nettoanlægs var ved vedtagelsen på 258,9 mio. kr. Der er i løbet af første halvår meddelt tillægsbevillinger for 32,4 mio. kr. som fordeler sig med tillægsbevillinger til anlægsudgifter for 45,9 mio. kr. og tillægsbevilling til anlægsindtægter (salg af jord og bygninger) for 13,5 mio. kr. og tillægsbevillinger som endnu ikke er godkendt på -0,4 mio. kr., således at det korrigerede nettoanlægs udgør 290,9 mio. kr. Der er i ovenstående tal indregnet anlægsprojekter til kvalitetsprojekter for 32,8 mio. kr. Kommunen har via generelle tilskud modtaget 14,9 mio. kr. til disse projekter. Der er fortsat krav om 50 % kommunal medfinansiering af investeringer på kvalitetsfondsområdet. Kommunen skal således matche tilskuddet fra kvalitetsfonden med et tilsvarende beløb, hvilket vil svare til et anlægs til kvalitetsprojekter på 30 mio. kr. Egedal Kommune har således i 2012 et lidt større forbrug til kvalitetsprojekter end hvad tilskuddet indikerer. Endelig er der indregnet 127 mio. kr. til rådhus og sundhedshus samt 77 mio. kr. til fjernvarmeprojekt. Der er enkelte mindre projekter som pr. 30. juni 2012 udviser et merforbrug i forhold til tet. Disse merforbrug vil blive søgt dækket ind i forbindelse med opfølgning på anlæg pr. 31. oktober 2012. 12

Bevillingsoverholdelse hovedkonto 07 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 07 Der forventes en samlet mindreindtægt på 5,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Beløb i 1000 kr. Oprindeligt Tillægsbevillinger 1. halvår Regnskab 1. halvår Forventet regnskab 2012 Afvigelse ift. korr. Budget Renter af likvide aktiver -2.250 0-352 -1.250 1.000 Renter af kortfristede tilgodehavender -150-3.248-3.459-3.398 0 Renter af langfristede tilgodehavender -65.180 0-15.252-39.780 25.400 Renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 722 0 67 623-99 Renter af kortfristet gæld til staten 0 0 1 0 0 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 6 0 0 Renter af langfristet gæld 16.038-1.314 6.739 14.724 0 Kurstab og kursgevinster 11.300 0 2.352 11.300 0 Tilskud og udligning -181.898-1.092-87.212-191.354-8.364 Refusion af købsmoms 0 0 13.355 0 0 Skatter -2.013.055-9.011-1.118.188-2.020.177 1.889 I alt -2.234.473-14.665-1.201.943-2.229.312 19.826 Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt Renter af likvide aktiver Den terede indtægt udgør forrentning af Kommunens likvide beholdning. Som følge af det meget lave renteniveau forventes renter af likvide aktiver at indbringe ca. 1 mio. kr. mindre end teret. Renter af kortfristede tilgodehavender De terede indtægter vedrører renter i forbindelse med betalingskontrol (debitorsystemet) og andre tilgodehavender. Der er i forbindelse med opfølgningen pr. 31. marts 2012 meddelt tillægsbevilling på 3,248 mio. kr. Bevillingen vedrører statens refundering af kommunens udgift i forbindelse med tilbagebetaling af grundskyld til borgerne i efteråret 2011. Renter af langfristede tilgodehavender Den terede indtægt på 65,2 mio. kr. vedrører hovedsageligt SOLT I forbindelse med opfølgningen pr. 30. juni 2012 er indregnet en reduktion af denne indtægt på 25 mio. kr., hvilket kan tilskrives det meget lave renteniveau. Driftsudgifterne til leasing som følge af SOLT er reduceret med tilsvarende beløb. Herudover er ligeledes i forbindelse med opfølgningen indregnet en reduktion på 0,4 mio. kr. af renter af deponerede midler. Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Den terede udgift vedrører forrentning af renovationens tilgodehavende. I forbindelse med opfølgningen pr. 30. juni 2012 er indregnet en indtægt på 0,1 mio. kr. Beløbet vedrører renteindtægter fra kommunens varmeforsyning (LKV-anlæg). 13

Bevillingsoverholdelse hovedkonto 07 Renter af kortfristet gæld til staten Der forventes ingen udgifter på dette område. Renter af kortfristet gæld i øvrigt. Der forventes ingen udgifter på dette område. Renter af langfristet gæld Den terede udgift vedrører renter af Kommunens langfristede gæld. I forbindelse med opfølgningen pr. 31. marts 2012 er den terede udgift sat i forhold til det aktuelle renteniveau, og i den forbindelse er de forventede renteudgifter, som følge af det meget lave renteniveau, reduceret med 1,3 mio. kr. Kurstab og kursgevinster Den terede udgift vedrører betaling for SWAP både i forhold til Kommunens lån og SOLT. Der forventes ingen ændringer i forhold til tet. Tilskud og udligning Den terede indtægt vedrører Kommunens nettoindtægter ved bloktilskud, særtilskud og kommunal udligning m.m. I forbindelse med opfølgningen pr. 31. marts 2012 er tilskud vedrørende kommunal andel af selskabsskat forøget med 1,1 mio. kr. Ved opfølgningen pr. 30. juni 2012 er indregnet midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2012 samt regulering af bidraget til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden. Refusion af købsmoms Der er ikke teret med refusion af købsmoms. Skatter Den terede indtægt vedrører primært kommunal indkomstskat, grundskyld mv. samt selskabsskat. Der er i løbet af første halvår meddelt tillægsbevillinger for -9,0 mio. kr. som vedrører tilbagebetaling og refusion af tilbagebetaling af grundskyld til borgerne. Der er ved opfølgningen pr. 30. juni 2012 indregnet en udgift på 0,889 mio. kr. som en forøgelse af Egedal Kommunes medfinansiering af det skrå skatteloft. Herudover er i 2012 tilbagebetalt 1 mio. kr. i grundskyld vedr. 2011. Tilbagebetalingen skyldes at SKAT tidligere har anvendt et forkert beregningsgrundlag i forbindelse med opgørelse af skattefradrag for forbedringer. 14

Bevillingsoverholdelse hovedkonto 8 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 8 balanceforskydning På området opgøres forskydninger i Kommunens balance. Under områdets funktioner er der et stort antal mellemregningskonti; bl.a. mellemregning mellem årene, forskydninger i Kommunens restancer, forudbetalte refusioner samt afdrag på lån. De fleste konti på området har ingen bevillingsmæssig betydning, men udelukkende en finansiel betydning. Det vil sige, at der ikke teres på kontiene. Beløb i 1000 kr. Oprindeligt Tillægsbevillinger 1. halvår Regnskab 1. halvår Forventet regnskab 2012 Afvigelse ift. ko rr. Forskydninger i likvide aftiviteter 52.623-39.356-4.946 12.133-1.134 Forskydninger i tilgodehavender hos staten -203 0-18.009-203 0 Forskydninger i kortfristede tilgodehavender 0 0 179.253 0 0 Forskydninger i langfristede tilgodehavender -60.679 11.813 51.816-57.626-8.760 Udlæg forsyningsvirksomheder 0 0 0 0 0 Forskydninger - opkrævning/udbetaling 0 0 0 0 0 Forskydninger - fonds og legater 0 0-18 0 0 Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinst. 0-21.600 0-21.600 0 Forskydninger i kortfristet gæld til staten 0 0-1.231 0 0 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt 0 0-13.347 0 0 Forskydninger i langfristet gæld -83.386-4.363 10.563-87.749 0 I alt -91.645-53.506 204.081-155.045-9.894 Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt Forskydninger i likvide aktiver Budgettet er et udtryk for den forventede forskydning i Kommunens kassebeholdning. Der var således en forventning om, at kassebeholdningen ville øges med 52,6 mio. kr. i løbet af 2012. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for 39,4 mio. kr., som fragår kassebeholdningen. Herudover er der i forbindelse med opfølgningen pr. 30. juni 2012 en forventning om tillægsbevillinger i resten af året på 1,134 mio. kr., som vil reducere kassebeholdningen. Der forventes derfor ved udgangen af året en samlet forskydning i kassebeholdningen på 12,1 mio. kr. Dette betyder, at det forventes, at kassebeholdningen bliver forøget fra 41,3 mio. kr. ved årets start til 53,4 mio. kr. ved årets udgang. Forskydninger i tilgodehavender hos staten Den terede indtægt på 0,2 mio. kr. er et tilskud fra staten vedrørende servicearealer. Herudover registreres refusionstilgodehavender fra staten. Der forventes ingen ændringer i forhold til det oprindelige. 15

Bevillingsoverholdelse hovedkonto 8 Forskydninger i kortfristede tilgodehavender Her registreres Kommunens forskydninger i tilgodehavender i betalingskontrol (debitorsystemet), andre tilgodehavender, mellemregning mellem årene samt mellemregning med selvejende institutioner og andre kommuner og regioner. På trods at det store udgiftsbeløb pr. 30. juni 2012, forventes der ikke ændringer i forhold til det oprindelige. Forskydninger i langfristede tilgodehavender Her registreres Kommunens forskydninger i tilgodehavender vedrørende pantebreve, aktier og andelsbeviser, grundejer, udlån til beboerindskud, indskud i Landsbyggefonden, deponerede beløb samt andre langfristede udlån og tilgodehavender. Der er i løbet af 1. halvår meddelt tillægsbevillinger for 11,813 mio. kr. Heraf vedrører 12,1 mio., kr. indskud i Landsbyggefonden og -0,3 mio. kr. tilbagebetaling fra KAB vedrører 2 institutioner i Irishaven. I forbindelse med opfølgningen pr. 30. juni 2012 udskydes indskud i Landsbyggefonden vedrørende 40 plejeboliger på 8,8 mio. kr. til 2013. Udlæg forsyningsvirksomheder Her registreres mellemværende vedrørende varmeforsyningen og renovationsordningen. Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter Her registreres Kasse- og byggekreditter. Der er i løbet af 1. halvår meddelt tillægsbevillinger for -21,6 mio. kr. Beløbet vedrører byggekredit i forbindelse med ESCO-projekt som jf. beslutning i kommunalbestyrelsen den 20. juni 2012 vil løbe over årene 2012 2015 og har en samlet bevilling på 76,1 mio. kr. Forskydninger i kortfristet gæld til staten Her registreres mellemregning med staten i forbindelse med udbetaling og afregning af ydelser med 100 % refusion. Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Her registreres Kommunens mellemværende vedrørende den kirkelige ligning, selvejende institutioner, registreret moms og øvrige mellemregningskonto herunder afventende afregning af leverandørbetalinger. På trods af det store indtægtsbeløb pr. 30. juni 2012, forventes der ikke ændringer i forhold til det oprindelige. Forskydninger i langfristet gæld Her registreres låneoptagelse samt afdrag på lån. Det oprindelige består at afdrag på lån for 22,4 mio. kr. og optagelse af lån for 105,8 mio. kr. Der er i løbet af 1. halvår meddelt netto tillægsbevillinger for -4,4 mio. kr. Dette beløb dækker over en låneoptagelse som er overført fra 2011. Der forventes ingen ændringer i forhold til det oprindelige inklusiv tillægsbevillinger. 16

Egedal Kommune, Rådhuset, Rådhustorvet 2, 3660 Stenløse. Telefon 72 59 60 00, www.egedalkommune.dk Udgivet august 2012 Ansvarshavende redaktør Morten Vestergaard, redaktion Morten Skjoldsøge & Henrik Feldt Jørgensen Oplag: 40 stk. Halvårsregnskab 2012 kan downloades på www.egedalkommune.dk. Klik på Om Egedal kommune herefter Kommunens Økonomi.