Halvårsregnskab 2014

Transkript

1

2

3 Halvårsregnskab 2013 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Analyse og vurdering af det forventede årsresultat.. 3 Resultatopgørelse.. 5 Finansieringsoversigt 6 Bevillingsoverholdelse drift og refusion.. 7 Bevillingsoverholdelse anlæg 11 Bevillingsoverholdelse hovedkonto Bevillingsoverholdelse hovedkonto 08 balanceforskydninger 15

4 Halvårsregnskab 2013 Indholdsfortegnelse

5 Analyse og vurdering Analyse og vurdering af det forventede årsresultat Baggrund Det blev i forbindelse med økonomiaftalen for 2011 mellem staten og KL besluttet, at kommunerne skal udarbejde halvårsregnskab fra og med Det fremgår af bekendtgørelsen at aflæggelsen af halvårsregnskabet skal ske så godkendelse kan finde sted på Byrådets første møde i september og inden 1. behandling af tet for det kommende år. Egedal Kommunes halvårsregnskab tager udgangspunkt i opfølgningen pr. 30 juni Budgetopfølgningen Budgetopfølgningen pr. 30. juni 2014 viser netto et samlet forventet mindreforbrug på 24,9 mio. kr. På denne baggrund søges der tillægsbevillinger for 24,9 mio. kr., hvilket er fordelt således: Center for Borgerservice søger 2,0 mio. kr. til fjernelse af ikke realiserbare effektiviseringer og mindreindtægter vedrørende kontrolgruppen. Jobcentret søger -14,0 mio. kr. som vedrører mindreudgifter til ressourceforløbsydelsen og A-dagpenge. Center for Social Service søger 24,5 mio. kr. som primært vedrører overførsler mellem årene, faldende takster og manglende effektuering af opfølgningen pr. 30. september Center for Sundhed og Omsorg søger 13,8 mio. kr. primært som følge af øgede udgifter til plejeboliger og videredelegeret sygepleje. Center for Skole og Dagtilbud søger kr. som vedrører mindreudgifter til måtteleje. Center for Plan, Kultur og Erhverv forventer at holde tet. Center for Teknik og Miljø søger -5,2 mio. kr. til merindtægter på affaldsområdet. Beløbet er inklusiv forsyningen. Center for Ejendomme og Intern Service forventer at holde tet. Center for Administrativ Service søger -6,8 mio. kr. til mindreudgifter vedrørende SOLTleasing og mindreforbrug vedrørende seniorjobs, elever, barselspulje og tjenestemandspensioner. Til Direktion og Sekretariater søges -14,8 mio. kr. som vedrører pulje til imødegåelse af uforudsete udgifter og mindreudgifter vedrørende strategiske mål i Til konto 7 og 8 søges kr. I beløbet indgår fornyet skøn af renteniveau, kurstab og kursgevinster, opgørelser af fordeling af tilskud, midtvejsregulering af generelle tilskud og beskæftigelsestilskuddet samt et skattenedslag som følge af det skrå skatteloft. 3

6 Analyse og vurdering Resultatopgørelsen 1. halvår 2014 Det forventede regnskab for 2014 er sammensat af summen af kommunens indtægter, driftsudgifter, anlægsudgifter og finansielle poster. Årets forventede resultat udviser et underskud på 188,3 mio. kr. Det skal ses i forhold til, at der oprindeligt var teret med et underskud på 94,4 mio. kr. Det korrigerede udviser et underskud på 213,1 mio. kr. Altså en afvigelse på -24,8 mio. kr. Den ordinære drift omfatter driftsudgifter og indtægter fra skatter, tilskud, udligning og refusion af købsmoms samt finansielle poster. Det forventede resultatet af den ordinære drift er et overskud på 101,6 mio. kr. I det oprindelige var der lagt med et overskud på 125,2 mio. kr. Der er i første halvår meddelt tillægsbevillinger til den ordinære drift på 18,3 mio. kr. således at det korrigerede netto udgør 106,9 mio. kr. og afvigelsen i forhold til forventet regnskab 2014 udgør derfor 5,2 mio. kr. som beskrevet nærmere i det efterfølgende. Der er i resultatopgørelsen indregnet følgende beløb i det forventede årsresultat: I forbindelse med overførsel af midler fra 2013 til 2014 er der indregnet 30,5 mio. kr. til drift og 111,5 mio. kr. til anlæg. Heraf vedrører 8,2 mio. kr. låneoptagelse vedr. anlæg. På driftområdet var der i 2014 teret med 15 mio. kr. i forventede overførsler mens der vedrørende anlæg i 2014 var teret med 10 mio. kr. Samlet overføres derfor netto 117 mio. kr. Herudover blev der overført -61,8 mio. kr. vedrørende balanceforskydninger som følge af det nye rådhus og sundhedscenter m.m. Endelig er der flyttet grundkapitalindskud (Landsbyggefonden) fra 2013 til 2014 for 23,6 mio. kr. I forbindelse med opfølgningen pr. 31. marts 2014 er indregnet -0,6 mio. kr. til drift, -40,3 mio. kr. til anlæg og 31,3 mio. kr. til hovedkonto 07 og 08. I alt netto -9,6 mio. kr. I forbindelse med opfølgningen pr. 30. juni 2014 søges tillægsbevillinger for -24,9 mio. kr., hvilket betyder en forøgelse af kassebeholdningen. Opsummering Med udgangspunkt i ovenstående forventes det samlede resultat for 2014 at blive en kassebeholdning ultimo 2014 på 182 mio. kr. Egedal Kommune i forhold til servicerammen Egedal Kommune har i 2014 teret med et forbrug på servicerammen på mio. kr. På baggrund af det korrigerede og opfølgningen 30. juni 2013 forventes kommunens serviceudgifter at blive mio. kr. hvilket ligger 51 mio. kr. over Kl s reviderede vejledende sigtepunkt for serviceudgifterne for Egedal Kommune. Kommunens udgifter til service er i 2014 omfattet af en regnskabssanktion. Opgørelsen af den enkelte kommunes andel af en eventuel sanktion tager afsæt i 2 forhold. For det første om kommunerne samlet set overholder/overskrider sanktionsmålepunktet, og for det andet om kommunen skal bidrage til den individuelle sanktionen og i givet fald med hvor stor en andel. 4

7 Analyse og vurdering Resultatopgørelse 1. halvår 2014 for Egedal Kommune Udgiftsbaseret resultatopgørelse Beløb i 1.000kr Oprindeligt Tillægsbevillinger 1. halvår Regnskab 1. halvår Forventet regnskab 2014 Afvigelse ift. ko rr. Skatter Tilskud og udligning Efterregulering Indtægter i alt C enter for Borgerservice Jobcenteret C enter for Social Service C enter for Sundhed og Omsorg C enter for Skole og Dagtilbud C enter for Plan, Kultur og Erhverv C enter for Teknik og Miljø C enter for Ejendomme og Intern Service C enter for Administrativ Service Direktion og Sekretariater Driftsudgifter i alt Finansielle indtægter Finansielle udgifter Finansielle poster i alt Resultat af ordinær drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sunhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fælles udgifter og administration Anlægsudgifter i alt Resultat af skattefinansieret område Driftvirksomhed - forsyning Anlægsvirksomhed - forsyning Resultat af brugerfinansieret område Årets resultat Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt, - under anlæg er udtryk for salgsindtægt 5

8 Analyse og vurdering Finansieringsoversigt Finansieringsoversigt Beløb i 1000 kr. Oprindeligt Tillægsbevillinger 1. halvår Regnskab 1. halvår Regnskab Afvigelser ift. ko r. Kassebeholdning primo (inkl. Forsyning) Resultat jfr. ovenstående Optagne lån Afdrag på lån Øvrige balanceforskydninger Postering direkte på status Kassebeholdning ultimo (inkl. fo rsyning)

9 Bevillingsoverholdelse drift og refusion Bevillingsoverholdelse drift og refusion Bevillingsoverholdelse - drift og refusion Beløb i 1000 kr. Oprindeligt Tillægsbevillinger 1.halvår Regnskab 1. halvår Forventet regnskab 2014 Afvigelse ift. ko rr. C enter for Borgerservice Jobcenteret C enter for Social Service C enter for Sundhed og Omsorg C enter for Skole og Dagtilbud C enter for Plan, Kultur og Erhverv C enter for Teknik og Miljø C enter for Ejendomme og Intern Service C enter for Administrativ Service Direktion og Sekretariater I alt Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt I det efterfølgende afsnit er der for hvert center, med udgangspunkt i opfølgningen pr. 30. juni 2014, givet en kort forklaring til forventet regnskab Center for Borgerservice Center for Borgerservice forventer et merforbrug på 2,4 mio. kr. i Der søges tillægsbevilling for 2 mio. kr. Det drejer sig om bevilling til at fjerne 2 ikkerealiserbare effektiviseringer for i alt 1,1 mio. kr. primært grundet nødvendig udskudt ibrugtagen af nyt omstillingssystem. Herudover søges 0,9 mio. kr. til mindreindtægter ved kontrolgruppen. I forbindelse med en ny statsrefusionsberegningsmodel vedr. særlig dyre enkeltsager omplaceres knap 0,5 mio. kr. i refusion til Center for Administrativ Service. Jobcenteret Jobcenteret forventer et mindreforbrug på 14,4 mio. kr., hvoraf der søges tillægsbevilling for 14 mio. kr. Den samlede forbrugsprocenten efter 1. halvår udgør 43 %. Til A-dagpenge søges bevilling til et mindreforbrug på 7 mio. kr. Mindreforbruget skyldes blandt andet periodisering af den midlertidige arbejdsmarkedsydelse dvs. hvor hurtigt regninger modtages. Ligeledes ved en tillægsbevilling reduceres der med 7 mio. kr. på udgifterne til ressourceforløbsydelse Jobcenteret bemærker, at der er tale om et væsentligt mindreforbrug. Fremadrettet skal et langt større antal sager behandles i rehabiliteringsteam som følge af Sygedagpengereformen mindreforbruget kan således ikke ventes at vare ved. Jobcenteret har allerede reduceret centerets med brutto 2,2 mio. kr. dels som en følge af en sagsnedgang vedrørende en beskæftigelsesrettet ordning, og dels som følge af administrationens effektiviseringer. 7

10 Bevillingsoverholdelse drift og refusion Jobcenteret oplyser supplerende, at der på integrationsprogram er et merforbrug på grund af en stigning i kvoten af flygtninge. Ligeledes er der merforbrug på sygedagpenge. Historisk set indtræder der en sagsnedgang hen over sommeren. Denne er endnu ikke indtruffet. Der søges omplaceret midler til erhvervskoordination for 0,375 mio. kr. til Center for Plan, Kultur og Erhverv. Center for Social Service Center for Social Service forventer et merforbrug på 35,4 mio. kr. Merforbruget fordeler sig mellem et reelt merforbrug på 24,5 mio. kr., som der søges tillægsbevilling for, og tekniske mindreindtægter på 10,9 mio. kr. som skyldes en omplacering. Der søges således tillægsbevilling til at dække de overførte merforbrug fra tidligere år til 2014 på 17,5 mio. kr. Som konsekvens af de i 2013 vedtagne takster gældende for 2014, søges tillægsbevilling på 2,8 mio. kr., da taksterne er faldet. Som følger af tilbud på Rugvænget søges en tillægsbevilling på 3,3 mio. kr. til nulstilling af indtægtstet. Som konsekvens af udskudt effektuering af opfølgning fra 30. september 2013, søges der 0,8 mio. kr. i tillægsbevilling. Omplaceringen på 10,9 mio. kr. skyldes at den centrale refusionsordning i forbindelse med en forenkling af arbejdsgangene er flyttet til Center for Administrativ Service. Center for Sundhed og Omsorg Center for Sundhed og Omsorg forventer et merforbrug på 15 mio. kr. hvoraf der søges tillægsbevilling på 13,8 mio. kr. Der søges 7,8 mio. kr. til mindreindtægter og merforbrug plejeboligerne. Det skyldes at færre udenbys borgere flytter til Egedal, mens flere Egedalborgere flytter til andre kommuner. Til videredelegeret sygepleje søges 4,2 mio. kr. Kompleksiteten i de ydelser kommunen skal levere inden for hjemmeplejeområdet stiger samtidig med, at hjemmesygeplejen har modtaget flere opgaver fra Regionen, mens en række af deres opgaver er sendt videre til hjemmeplejen, Det betyder at kommunen skal løse en større mængde sundhedsfaglige opgaver inden for sygeplejerskernes fagområde. Disse ydelser er mere komplekse og kræver mere dokumentation, oplæring og afrapportering, og er derfor dyrere at levere end personlig pleje. Der er et lavere børnetal i institutionernes madordning, hvilket medfører færre udgifter men også færre indtægter. Der søges derfor 0,750 mio. kr. til madservice. En forventet effektivisering på 0,5 mio. kr. i forbindelse med en koordinerende funktion med Center for Borgerservice kan først effektueres i Endeligt søges tillægsbevilling til at rette en teknisk korrektion fra 2013 vedrørende en udviklingspulje til sundhed på 0,570 mio. kr. 8

11 Bevillingsoverholdelse drift og refusion Center for Skole og Dagtilbud Center for Skole og Dagtilbud forventer et merforbrug på 0,274 mio. kr. hvoraf der søges tillægsbevilling på kr. til mindreudgifter i forbindelse med måtteleje. Der søges omplaceret i alt 0,331 mio. kr. Det skyldes bl.a. 0,651 mio. kr. der tilføres fra til Center for Ejendomme og Intern Service på grund af overflytning af 4 tekniske servicemedarbejdere. Derudover omplacereres 0,280 mio. kr. til Direktion og Sekretariater til dækning af lederlønudgifter i forbindelse med ledelsesmæssig omorganisering. Endeligt omplaceres kr. til Center for Plan, Kultur og Erhverv i forbindelse med, at Idrætsanlægget/svømmehallen overtager driften af svømmebadet på Boesagerskolen. Herudover forventes det at tet overholdes. Center for Skole og Dagtilbud oplyser supplerende, at der i forbindelse med implementering af skolereformen vil opstå en økonomisk udfordring, idet der ikke er indregnet til kompensation for manglende aldersreduktion for de lærere, som er omfattet af denne nye regel. På dagpasningsområdet er der økonomiske udfordringer i område Smørum. Det er primært begrundet i en tidligere gennemført personaletilpasning i forbindelse med faldende børnetal. Tilpasning af personaleantallet medfører ekstraordinære udbetalinger til feriepenge og fratrædelsesgodtgørelser, som der ikke er taget højde for i tet. Samlet set forventes det dog, at tet overholdes på dagtilbudsområdet. Forbruget på specialområdet (PPR) skal følges i den kommende tid. Det skyldes at implementeringen af skolereformen og den forstærkede indsats med inklusion i folkeskolen kan betyde, at behovet for speciel indsatser kan blive mindre, og at der vil blive behov for at styrke indsatsen i almen-undervisningen. Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Plan, kultur og Erhverv forventer at omplacere 0,415 mio. kr. Det vedrører en tilførelse af midler til svømmebadet på Boesagerskolen og midler til erhvervskoordination. Center for Teknik og Miljø (ekskl. forsyning) Center for Teknik og Miljø søger 0,032 mio. kr. i tillægsbevilling som vedrører lønkorrektion på vandområdet. Center for Ejendomme og Intern Service Center for Ejendomme og Interne Service forventer et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Det skyldes lønmidler der omplaceres til Center for Skole og Dagtilbud i forbindelse med overflytning af 4 tekniske servicemedarbejdere. Herudover forventes det, at tet overholdes. Center for Administrativ Service Center for Administrativ Service forventer et mindreforbrug i 2014 på 19,3 mio. kr. hvoraf 12,5 mio. kr. er omplaceringer. Der søges tillægsbevilling for -6,8 mio. kr. Til SOLT søges tillægsbevilling på -3 mio. kr. til leasingafgiften på grund af fornyet skøn af renteniveauet. Da SOLT kører som et lukket system reduceres med tilsvarende beløb på konto 7 og 8. Dermed er der ingen effekt på kassebeholdning og driftsbalance - alene servicerammen påvirkes. Renteniveauet for leasingafgiften følges løbende. 9

12 Bevillingsoverholdelse drift og refusion Der forventes på de fælles lønpuljer et mindreforbrug på 4 mio. kr. grundet nedjustering i forventninger til seniorjobs, elever, barselspulje og tjenestemandspensioner. Endeligt søges tillægsbevilling for 0,225 mio. kr. til Kommunalbestyrelsens ramme, da vederlaget til byrådet er hævet pr. 1. juli 2014, jf. Vederlagsbekendtgørelse nr. 793 af 25. juni Der søges ved en omplacering tilført indtægter for 12,5 mio. kr. Det skyldes at den centrale refusionsordning i forbindelse med en forenkling af arbejdsgangene er flyttet fra Center for Borgerservice, Center for Social Service og Center for Sundhed og Omsorg til Center for Administrativ Service. Direktion og Sekretariater Direktion og Sekretariater forventer et mindreforbrug på 15,1 mio. kr. Der søges tillægsbevilling til 14,8. Det forventede mindreforbrug skyldes primært at puljen til imødegåelse af uforudsete udgifter reduceres med 10 mio. kr. som medfinansiering af tillægsbevillinger til øvrige centre. Derudover reduceres tet med -5,1 mio. kr. som vedrører midler i 2014 der er reserveret til strategiske mål i Pengene lægges således i kassen ved opfølgningen og tages op igen ved de tekniske korrektioner til Endelig foretages der en omplacering i forbindelse med et stillingsskift. 10

13 Bevillingsoverholdelse - anlæg Bevillingsoverholdelse anlæg Bevillingsoverholdelse - anlæg Beløb i kr. Oprindeligt Tillægsbevillinger 1.halvår Regnskab 1.halvår Forventet regnskab 2014 Afvigelse ift. korr. Økonomiudvalget Egedal bydel Stenløse Syd Salg af Gl. Roskildevej 1A, Ølstykke Udendørs kunst i Stenløse Syd Kunstpulje Salg af Tvillingevej i Smørum Forventede overførsler Salg af delarealer i Ganløse Salg af del af matr. Nr. 47a, Skenkelsø by, Jørlunde Køb af Dam Holme 6, Stenløse Intern overdragegelse af matr.nr. 40d og a Stenløse Salg af byggeretter vedr. matr.nr. 4et Ølstykke Kildedalprojekt Byggemodning Værebro Erhvervsområde Salg af Smørum Bygade Salg af Lillestræde 3L, Ganløse Sal af Tangbjerg Børnehave Salg af del af Flodvej 62, Smørumnedre by, Smørum Præstegården i Ledøje Egedal Rådhus Parkeringsløsning - Egedal Rådhus Salg af Smørum Rådhus Salg af Ølstykke Rådhus Administrative systemer - arkivering og konvertering Udskiftning af PCér Egedals Kommunes andel af etableringsudgifter ved IT-forsyningen Teknik- og miljøudvalget Byggemodning Værebro Erhvervsområde Vådområdeprojekt Værebro Ådal Oprensning af olieforurening, Valmuevej Fjernvarme projekt - Ølstykke og Stenløse Matriel til kildesortering af dagrenovation i Ledøje/Smørum Affaldsplan Maskinhal Materielgården Flytning af opslagsplads ved Materialgården Signalanlæg i Smørum Kabellægning af udendørsbelysning Overtagning af vejbelysning Modernisering af vejbelysningen Sti tunneldalfredning Cykelstier i Frederikssundsfingeren Cykelsupersti Forskønnelse af Stationsområdet Egedal bydel Fortsættes på næste side 11

14 Bevillingsoverholdelse - anlæg Beløb i kr. Oprindeligt Tillægsbevillinger 1.halvår Regnskab 1.halvår Forventet regnskab 2014 Afvigelse ift. korr.budg Planudvalget Energianlæg (ESCO-projekt) Fredningserstatninger Kvalitetsfondsprojekter Kvalitetsfondsprojekter - Skoler Kvalitetsfondsprojekter Kvalitetsfondsprojekter - Idræt EUDP-projekt solceller/solfanger Kvalitetsfondsprojekter - Institutioner Kvalitetsfondsprojekter - Skoler Energistyring Energistyring fra Etablering af solcelleanlæg Social- og Sundhedsudvalget Serviceareal - 40 plejeboliger Renovering af tandklinik Sundhedshus Parkeringsløsning - Sundhedscenter Indflytning af hjemmeplejegruppe Renovering af Damgårdsparken Udsatte boliger - opførsel af boliger Børne- og Skoleudvalget Renovering af Boesagerskolens svømmehal Folkeskoler/SFO - Indefrosne midler Skoleudbygning - 4 klasselokaler Instutionaområdet - indefrisne midler Legepladspulje - daginstitutioner Ny institution i Smørum Kultur- og Erhvervsudvalget Udendørs motionsredskaber Opdatering af idrætsanlæg Multihus i Stenløse Syd Teleslyngeanlæg Renovering af Ganløse Friluftbad Idrætsanlæg - Indefrosne midler Biblioteker - Indefrosne midler Etablering af åbne biblioteker I alt Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt Det samlede nettoanlægs var ved vedtagelsen på 215,4 mio. kr. Der er i løbet af første halvår meddelt tillægsbevillinger for 101,1 mio. kr. som fordeler sig med tillægsbevillinger til anlægsudgifter for 147,6 mio. kr. og tillægsbevilling til anlægsindtægter (salg af jord og bygninger) for 46,5 mio. kr., således at det korrigerede nettoanlægs udgør 316,5 mio. kr. 12

15 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 07 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 07 Der forventes en samlet mindreindtægt på 0,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Bevillingsoverholdelse hovedkonto 07 Beløb i kr. Oprindeligt Tillægsbevillinger 1. halvår Regnskab 1. halvår Forventet regnskab 2014 Afvigelse ift. korr. Budget Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender Renter af langfristede tilgodehavender Renter af udlæg vedr forsyningsvirksomheder Renter af kortfristet gæld til staten Renter af kortfristet gæld i øvrigt Renter af langfristet gæld Kurstab og kursgevinster Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Skatter I alt Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt Renter af likvide aktiver Den terede indtægt udgør forrentning af kommunens likvide beholdning. Der forventes ingen ændring i forhold til den terede indtægt. Renter af kortfristede tilgodehavender De terede indtægter vedrører renter i forbindelse med betalingskontrol (debitorsystemet) og andre tilgodehavender. Der forventes ingen ændring i forhold til den terede indtægt. Renter af langfristede tilgodehavender Den terede indtægt på 30,6 mio. kr. vedrører hovedsageligt SOLT. I forbindelse med opfølgningen pr. 30. juni 2014 er der indregnet en reduktion på 3 mio. kr. som følge af fornyet skøn af renteniveauet. Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Den terede udgift vedrører forrentning af renovationens tilgodehavende. Der forventes ikke reguleringer i forhold til tet. Renter af kortfristet gæld til staten Der forventes ingen udgifter på dette område. Renter af kortfristet gæld i øvrigt. Der forventes ingen udgifter på dette område. 13

16 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 07 Renter af langfristet gæld Den terede udgift vedrører renter af kommunens langfristede gæld. Der forventes ikke reguleringer i forhold til tet Kurstab og kursgevinster Den terede udgift vedrører betaling for SWAP både i forhold til kommunens lån og SOLT. Der forventes ingen ændringer i forhold til tet. Ved opfølgningen pr. 30. juni 2014 er indregnet en regulering på 0,5 mio.kr som følge af faldende udgifter til kurstab og faldende indtægter til kursgevinster. Tilskud og udligning Den terede indtægt vedrører kommunens nettoindtægter ved bloktilskud, særtilskud og kommunal udligning m.m. Ved opfølgningen pr. 30. juni 2014 er indregnet midtvejsregulering af tilskud og udligning, som udgør -2,6 mio. kr. Derudover er der midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud på 1,7 mio. kr., særligt tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden på 0,8 mio. kr. og endelig regulering af beskæftigelsestilskud 2013 på 3,0 mio. kr. Refusion af købsmoms Der er ikke teret med refusion af købsmoms. Skatter Den terede indtægt vedrører primært kommunal indkomstskat, grundskyld mv. samt selskabsskat. Der er ved opfølgningen pr. 30. juni 2014 indregnet en mindre udgift på 0,7 mio. kr. som skyldes skattenedslag som følge af personskattelovens skrå skatteloft er opgjort til 7,8 mio. kr. mens den tidligere har været udmeldt til 8,5 mio. kr. Der er ligeledes ved opfølgningen pr. 30 juni 2014 indregnet merindtægter på 3,2 mio. kr. vedrørende grundskyld. 14

17 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 8 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 8 balanceforskydning På området opgøres forskydninger i kommunens balance. Under områdets funktioner er der et stort antal mellemregningskonti, bl.a. mellemregning mellem årene, forskydninger i kommunens restancer, forudbetalte refusioner samt afdrag på lån. De fleste konti på området har ingen bevillingsmæssig betydning, men udelukkende en finansiel betydning. Det vil sige, at der ikke teres på kontiene. Bevillingsoverholdelse hovedkonto 08 - balanceforskydning Beløb i kr. Oprindeligt Tillægsbevillinger 1. halvår Regnskab 1. halvår Forventet regnskab 2014 Afvigelse ift. korr. Forskydninger i likvide aktiver Forskydninger i tilgodehavender hos staten Forskydninger i kortfristede tilgodehavender Forskydninger i langfristede tilgodehavender Udlæg forsyningsvirksomheder Forskydninger - opkrævning/udbetaling Forskydninger - fonds og legater Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinst Forskydninger i kortfristet gæld til staten Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Forskydninger i langfristet gæld I alt Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt Forskydninger i likvide aktiver Budgettet er et udtryk for den forventede forskydning i Kommunens kassebeholdning. Der var således ved lægningen en forventning om, at kassebeholdningen ville falde med 17,7 mio. kr. i løbet af Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for 108,8 mio. kr., som fragår kassebeholdningen. Der forventes derfor ved udgangen af året en samlet forskydning i kassebeholdningen på 101,7 mio. kr. Dette betyder, at det forventes, at kassebeholdningen bliver reduceret fra 283,6 mio. kr. ved årets start til 1,9, mio. kr. ved årets udgang. 15

18 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 8 Forskydninger i tilgodehavender hos staten Den terede indtægt på 0,2 mio. kr. er et tilskud fra staten vedrørende servicearealer. Herudover registreres refusionstilgodehavender fra staten. Der forventes ingen ændringer i forhold til det oprindelige. Forskydninger i kortfristede tilgodehavender Her registreres kommunens forskydninger i tilgodehavender i betalingskontrol (debitorsystemet), andre tilgodehavender, mellemregning mellem årene samt mellemregning med selvejende institutioner og andre kommuner og regioner. Der forventes ikke ændringer i forhold til det oprindelige. Forskydninger i langfristede tilgodehavender Her registreres kommunens forskydninger i tilgodehavender vedrørende pantebreve, aktier og andelsbeviser, grundejere, udlån til beboerindskud, indskud i Landsbyggefonden, deponerede beløb samt andre langfristede udlån og tilgodehavender. Der er i løbet af 1. halvår meddelt tillægsbevillinger for -33 mio. kr. som vedrører indskud i Landbyggefonden og finansiering af nyt rådhus Udlæg forsyningsvirksomheder Her registreres mellemværende vedrørende varmeforsyningen og renovationsordningen. Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter Her registreres Kasse- og byggekreditter. Der forventes ikke ændringer i forhold til det oprindelige. Forskydninger i kortfristet gæld til staten Her registreres mellemregning med staten i forbindelse med udbetaling og afregning af ydelser med 100 % refusion. Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Her registreres kommunens mellemværende vedrørende den kirkelige ligning, selvejende institutioner, registreret moms og øvrige mellemregningskonto herunder afventende afregning af leverandørbetalinger. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger på 37,9 mio. kr. som vedrører afregning af det mellemværende der opstod som følge af selskabsgørelse af Forsyningen. Forskydninger i langfristet gæld Her registreres låneoptagelse samt afdrag på lån. Det oprindelige består at afdrag på lån for 77,3 mio. kr. og optagelse af lån for 55,5 mio. kr. Der er i løbet af 1. halvår meddelt netto tillægsbevillinger for 61,0 mio. kr. Dette beløb dækker primært over låneoptagelse vedrørende fjernvarmeprojekt. 16

19 Egedal Kommune, Rådhuset, Rådhustorvet 2, 3660 Stenløse. Telefon , Udgivet august 2014 Halvårsregnskab 2014, kan downloades på Klik på Om Egedal kommune herefter Kommunens Økonomi.

20