Økonomi og Analyse 27. september 2011 Fics brevid: Budgetopfølgning

Økonomi og Analyse 27. september 2011 Fics brevid: 1334573 Budgetopfølgning 31. august 2011

2 Indeholder opfølgning for følgende områder: 1. Samlet konklusion for driftstet 2. Udvikling i serviceudgifterne Indenrigs- og Socialministeriets udmeldte ramme for serviceudgifter Udvalgenes afvigelser 3. Udvikling i driftsudgifterne, udenfor serviceudgifterne Overførselsudgifter Aktivitetsbestemt merfinansiering 4. Udvikling på anlæg og ejendomssalg/byggemodning 5. Renter, afdrag, finansiering og balanceforskydniner 6. Kassebeholdningen og likviditet 7. Udvalgenes opfølgninger Serviceudgifter Overførselsindkomster Bilag 1: Kassebeholdningsopgørelse Bilag 2: Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer Bilag 3: Aktivitetsskemaer til de enkelte udvalg Budgetopfølgningen er udarbejdet af Økonomi og Analyse i samarbejde med direktørområderne. r forklares primært som ændringer i forudsætningerne for tet, dvs. i forhold til ændret aktivitet og/eller pris/enhedsomkostning.

3 1. Samlet konklusion for driftstet. Med opfølgningen pr. 31. august forventes regnskabsresultatet for den skattefinansierede drift at udgøre 4.378,1 mio. kr. Dette er en forbedring i forhold til halvårsregnskabet på 27,7 mio. kr. og et mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 30,8 mio. kr. Nettodriftsudgifter 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Omplacering ml. rammer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Serviceudgifter 3.453.192 3.425.730-27.461-404 -11.758-15.300 Overførselsudgifter 790.335 786.615-3.720 404 376-4.500 Aktivitetsbestemt medfinansiering 165.370 165.770 400 0 0 400 Nettodriftsudgifter i alt 4.408.897 4.378.116-30.781 0-11.382-19.400 Note 1: Omplacering af netto 0,4 mio. kr. mellem rammen serviceudgifter og rammen overførselsudgifter skyldes omplacering af midler overførselsudgifter til serviceudgifter (2 mio. kr.) samt udkontering af lønpuljer serviceudgiftsrammen til institutioner under indkomstoverførselsrammen (2,4 mio. kr.). Note 2: Oprindeligt på overførselsudgifter er korrigeret for omlægning af refusionsordninger på beskæftigelsesområdet. Budgettet er reduceret med tillægsbevillinger på -11,4 mio. kr., hvilket primært skyldes, at det d. 31. august er vedtaget at flytte vedligeholdelsesmidler på 13 mio. kr. drift til anlæg. Samlet set er der et forventet mindreforbrug på 19,4 mio. kr. Mindreforbruget fordeler sig med et mindreforbrug på 15,3 mio. kr. på serviceudgifterne, et mindreforbrug på 4,5 mio. kr. på overførselsudgifterne samt et merforbrug på 0,4 mio. kr. på aktivitetsbestemt medfinansiering.

4 2. Udvikling i Serviceudgifterne Serviceudgifter 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Regnskab oprindeligt Serviceudgifter i alt 3.453.192 3.425.730-27.461 Kommunens serviceudgifter ligger pr. 30. juni 27,5 mio. kr. under oprindeligt. Dette er væsentligt under serviceudgiftsrammen og betyder, at kommunen er uden for risiko for sanktion på nuværende tidspunkt. I henhold til den forventede sanktionslovgivning risikerer kommunen at blive ramt af en sanktion, hvis kommunerne samlet overskrider serviceudgiftsrammen. Hvis denne overskrides, vil Roskilde Kommune blive ramt af den kollektive sanktion (40%) og den individuelle (60%), hvis Roskilde Kommunes regnskabsresultat overstiger det oprindelige. Det skal bemærkes at serviceudgiftsrammen ved vedtagelsen for 2011 i efteråret 2010 var ca. 1,2 mia. kr. over kommunernes samlede terede serviceudgifter. Serviceudgifter - finansiering af afvigelse 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Regnskab oprindeligt Omplacering mellem udvalg Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Økonomiudvalget 465.091-56.868-51.334-2.035-3.500 Ældre- og Omsorgsudvalget 613.395 9.705 12.217-13 -2.500 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 34.320 2.000 2.000 0 0 Forebyggelses- og Socialudvalget 565.766-1.497 3.424-3.521-1.400 Skole- og børneudvalget 1.403.028 23.749 31.014-1.166-6.100 Kultur- og Idrætsudvalget 173.934-250 1.839-289 -1.800 Teknik- og miljøudvalget 170.196-4.301 435-4.735 0 Serviceudgifter i alt 3.425.730-27.461-404*) -11.758-15.300 *) Omplacering af netto 0,4 mio. kr. mellem rammen serviceudgifter og rammen overførselsudgifter skyldes omplacering af midler overførselsudgifter til serviceudgifter (2 mio. kr.) samt udkontering af lønpuljer serviceudgiftsrammen til institutioner under indkomstoverførselsrammen (2,4 mio. kr.). Der forventes et samlet mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 27,5 mio. kr. Budgettet er reduceret med tillægsbevillinger for samlet 11,8 mio. kr. hvilket primært skyldes, at det d. 31. august er vedtaget at flytte vedligeholdelsesmidler på 13 mio. kr. drift til anlæg. Herudover er der overført midler Serviceudgiftsrammen til rammen Indkomstoverførsler på netto 0,4 mio. kr. Herefter fremkommer et forventet mindreforbrug på 15,3 mio. kr., som derfor har effekt på kassebeholdningen. Dette er en forbedring på 9,2 mio. kr. sammenlignet med halvårsregnskabet. På Økonomiudvalgets område forventes nu en merindtægt på ca 3,5 mio. kr vedr. Bonus og Præmier til oprettelse af ekstra elev og praktikpladser, en forbedring på 3,5 mio. kr. siden halvårsregnskabet. Merindtægten skyldes ekstraordinære bonus og præmier Arbejdsgivernes Elevrefusion. Under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventes nu overholdelse. Ved halvårsregnskabet forventede forvaltningen et merforbrug på 2 mio. kr. At tet nu forventes overholdt skyldes, at der siden halvårsregnskabet er overført 2 mio. kr. rammen indkomstoverførsler til serviceudgiftsrammen til dækning af merforbruget.

5 Der forventes ved denne opfølgning et mindreforbrug på 6,1 mio. kr. under Skole- og Børneudvalgets område. Dette er en forværring på 0,2 mio. kr. sammenlignet med halvårsregnskabet. Mindreforbruget skyldes, at der har været et valg af madordningerne på nogle af daginstitutionerne, samt mindreforbrug på centrale konti. Mindreforbruget imødekommer et merforbrug der er overført 2010. På Kultur- og Idrætsudvalget forventes et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. Dette er uændret sammenlignet med halvårsregnskabet. Mindreforbruget skyldes, at oplysningsforbundene i 2011 samlet set har måttet tilbagebetale 1,8 mio. kr. af tidligere udbetalt tilskud, idet aktiviteten har været mindre end forudsat. På Ældre- og Omsorgsudvalget forventes nu et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. Dette er en forbedring på 2,5 mio. kr. sammenlignet med halvårsregnskabet. Mindreforbruget fordeler sig med et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. på hjælpemidler, som primært skyldes et fald i efterspørgslen af invalidebiler samt øget anvendelse af genbrugshjælpemidler. Videre forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. på udgifter til liggedage for færdigbehandlede patienter på sygehusene. En positiv udvikling i taksterne på de private botilbud på Voksen og Handicap betyder, at de forventede udgifter hertil er faldet under Forebyggelses- og Socialudvalgets område. Der forventes derfor nu et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Dette er en forbedring på 1,4 mio. kr. sammenlignet med halvårsregnskabet. Endeligt er der siden halvårsregnskabet givet en tillægsbevilling som betyder, at der er overført 2,6 mio. kr. driftsrammen under Voksen og Handicap til anlægsrammen til finansiering af kapacitetsudvidelse på Mariehusene. De 2,6 mio. kr. var ikke indregnet som forventet mindreforbrug ved halvårsregnskabet og forventes ikke at medføre en overskridelse på udvalgets ramme. Det forventede regnskabsresultat under Forebyggelses- og Socialudvalget er derfor nu forbedret med yderligere 2,6 mio. kr. sammenlignet med halvårsregnskabet. På øvrige udvalg forventes ingen ufinansierede afvigelser under serviceudgiftsrammen.

6 3. Udvikling i driftsudgifterne, udenfor serviceudgifterne Ikke Serviceudgifter 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Regnskab oprindeligt Ikke Serviceudgifter i alt 955.705 952.385-3.320 Note: Oprindelig på overførselsudgifter er korrigeret for omlægning af refusionsordninger på beskæftigelsesområdet. Der forventes et samlet regnskabsresultat på ikke-serviceudgifterne på 952,4 mio. kr. svarende til et samlet mindreforbrug udenfor serviceudgifterne på 3,3 mio. kr. Dette er en forbedring på 4,1 mio. kr. sammenlignet med halvårsregnskabet. Heraf skyldes 0,8 mio. kr. tekniske ændringer i tet samt en tillægsbevilling (BY 31.08.11 pkt. 208). Ikke Serviceudgifter - finansiering af afvigelse 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Regnskab oprindeligt Omplaceringer ml. udvalg Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Overførselsudgifter 786.615-3.720 404 376-4.500 Forebyggelses- og Socialudvalget 286.742 1.000 0 0 1.000 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 498.064-4.720 404 376-5.500 Teknik- og miljøudvalget 314 0 0 0 0 Skole- og Børneudvalget 1.496 0 0 0 0 Aktivitetsbestemt medfinansiering 165.770 400 0 0 400 Forebyggelses- og Socialudvalget 165.770 400 0 0 400 Ikke Serviceudgifter i alt 952.385-3.320 404*) 376-4.100 *) Omplacering af netto 0,4 mio. kr. mellem rammen serviceudgifter og rammen overførselsudgifter skyldes omplacering af midler overførselsudgifter til serviceudgifter (2 mio. kr.) samt udkontering af lønpuljer serviceudgiftsrammen til institutioner under indkomstoverførselsrammen (2,4 mio. kr.). Overførselsudgifter På indkomstoverførslerne forventes et mindreforbrug på 4,5 mio. kr. Dette er en forbedring på 2,1 mio. kr. sammenlignet med halvårsregnskabet. Forbedringen skyldes primært et markant fald i antallet af sygedagpengesager hen over sommeren, både i sager med varighed mellem 5 og 52 uger og i sager med varighed over 52 uger. Herudover ses en mindre forbedring på førtidspensionsområdet sammenlignet med halvårsregnskabet, som skyldes, at Forvaltningen nu forventer færre udgifter til området. Aktivitetsbestemt medfinansiering På den aktivitetsbestemte medfinansiering forventes et merforbrug i forhold til det oprindelige på 0,4 mio. kr., hvilket er 1,2 mio. kr. mindre end ved halvårsregnskabet. Området er nu stort set i balance. Forbedringen skyldes et lavere aktivitetsniveau på sygehusene end forudsat for så vidt angår borgere i Roskilde Kommune.

7 4. Udvikling på anlæg og ejendomssalg/byggemodning. Anlæg Netto 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Tillægsbevillinger Inkl. Overførsler Samlet konklusion for anlæg og ejendomssalg/byggemodning (A) =(A-B) (B) Økonomiudvalget 1.750 5.772 4.022 10.801 12.551-6.779 6.984 Skole- & børneudvalget 43.525 65.269 21.744 38.178 81.703-16.434 16.171 Kulturudvalget 17.100 21.305 4.205 16.546 33.646-12.341 12.461 Teknik & miljøudvalget 62.250 80.534 18.284 34.116 96.366-15.831 11.610 Forebyggelses- & Socialudvalget 3.600 6.702 3.102 6.602 10.202-3.500 3.500 Ældre- & Omsorgsudvalget 151.333 152.163 830 5.823 157.156-4.993 5.246 Anlægsudgifter i alt 279.558 331.704 52.146 112.065 391.623-59.919 55.972 Der forventes et nettoregnskabsresultat på 299,6 mio. kr. svarende til et merforbrug på 40,6 mio. kr. i forhold til oprindeligt vedtaget. Merforbruget er finansieret af overførsler 2010 og tillægsbevillinger i 2011. Det forventede regnskab på 299,6 mio.kr. er et nettomindreforbrug på 25,6 mio. kr. i forhold til ved halvårsregnskabet. Dette skyldes primært fornyede vurderinger af overførsler til 2012, samt ændringer vedrørende salg. Der er besluttet overførsler 2010 til 2011 og tillægsbevillinger for i alt 84,4 mio. kr., som herefter giver et samlet nettorådighedsbeløb på 343,4 mio. kr. Heri er indregnet omplacering af 13 mio.kr., drift til anlæg, vedr. bygningsvedligeholdelse jf. Byrådets behandling af halvårsregnskabet. Med et forventet regnskab på 299,6 mio. kr. samt et korrigeret på 343,4 mio. kr. betyder det et nettomindreforbrug i 2011 på 43,8 mio. kr. Heraf forventes 9,1 mio. kr. som et egentligt nettomindreforbrug, der tilføres kassen ved årsskiftet. Overførslerne 2011 til 2012 skønnes til at blive 63,7 mio. kr. for almindelige anlæg og byggemodning, hvor der ved halvårsregnskabet var en forventning om 29,3 mio. kr. Det er en stigning på 34,4 mio. kr., som hermed opfylder beslutningen Byrådets behandling af halvårsregnskabet om, at det skal sikres, at der overføres yderligere 30 mio.kr. til 2012. Herudover antages 28,9 mio.kr. overført i salgsindtægter for salg af parcelhusgrunde i Trekroner. Forventningen om overførsel af rådighedsbeløb til 2012 bygger på direktørområdernes bedste skøn på nuværende tidspunkt. Der forventes fuld udnyttelse af kvalitetsfondsmidlerne i 2011 på baggrund af det samlede investeringsniveau på de borgernære områder. Budget inkl. tillægsbev. og overførsler Ufinansieret afvigelse overført til 2012 Byggemodning 20.550 28.521 7.971 17.425 37.975-9.454 7.735 Ejendomssalg & -køb -41.142-60.654-19.512-45.061-86.203 25.549-28.940 Anlæg i alt 258.966 299.572 40.606 84.429 343.395-43.823 34.767

8 Opfølgning på anlægsområdet på udvalgsniveau m.v. Økonomiudvalget Der forventes en mindreudgift på 6,7 mio. kr., hvilket er 6 mio. kr. mere end ved halvårsregnskabet. Dette skyldes, at udbedringen af svampeskade på Munkebro, først kan igangsættes i 2012, efter salg af Sct. Olsstræde. Salget forventes gennemført, men først med endelige overtagelse 31. december 2011. Skole- og Børneudvalget Der forventes en mindreudgift på 16,4 mio. kr. Dette er 5,1 mio.kr. mere, end forventet ved halvårsregnskabet og skyldes en revurdering af fremdriften i flere projekter. Der forventes stadig overførsel af 10 mio. kr. vedrørende renovering af Klostermarkskolen, 0,2 mio. kr. vedrørende følgeudgifter efter brand på Klostermarkskolen. Men vedrørende om- og tilbygning af fritidsklubben Poplen er forventningen nu, at der overføres arbejder svarende til 2,5 mio. kr. Revurderingen af fremdriften i anlægsprojekterne medfører herudover en forventning om yderligere overførsler til 2012 på 3,5 mio.kr. fordelt på følgende projekter: Renovering af Lindebjergskolen, Tjørnegårdsskolens hjemkundskabslokaler, Daginstitutionspladser i Vindinge og Fritidsklubben Engbækgård. Desuden er der et egentligt mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende Tagrenovering på Østervangsskolen. Kulturudvalget Der forventes en mindreudgift på 12,4 mio. kr., hvilket er 0,9 mio.kr. mere, end ved halvårsregnskabet. Hovedsageligt skyldes det, at enkelte projekters betalinger eller tilskud først forventes gennemført i 2012. Det drejer sig især om udbetaling af tilskud til Rockmuseet med 7 mio. kr., og udvidelse af Roskildehallerne, hvor der nu er en forventning om at 4,2 mio. kr. ikke bruges i 2011, men overføres til 2012. Herudover forventes 0,5 mio. kr. til 2012 vedrørende etablering af græsbane, Himmelev-Veddelev boldklub, som følge af tvist med entreprenøren. Teknik- og Miljøudvalget Der forventes et mindreforbrug på 15,8 mio. kr., vedrørende de almindelige anlæg. n er 15,6 mio. kr. større end ved halvårsregnskabet. For 4 projekter forventes nu et reelt mindreforbrug på samlet set 4,2 mio. kr. Mindreforbruget fordeler sig på Opgradering/udskriftning af el-tavler, Tunnel under Køgevej, Afløbsledninger til motorvejen og Sti langs Darupvej. Hertil kommer, at tidsplanen for nogle projekter siden halvårsregnskabet er ændret således, at der nu forventes yderligere 11,3 mio. kr. overført til 2012. De største ændringer vedrører Energispareindsats, Genopretning af bygninger, Renovering af broer og Vejbelysning. Forebyggelses- og Socialudvalget Der forventes en mindreudgift på 3,5 mio. kr., hvilket er 1,6 mio.kr., mere end ved halvårsregnskabet. Sagen vedrørende Kapacitetsudvidelser til udviklingshæmmede forventes, ligesom ved halvårsregnskabet, udskudt med 1,9 mio. kr. til 2012. Herudover forventes samlet overført 1,6 mio. kr. vedrørende ITC Mariehusene som følge af ændret byggetakt. Ældre- og Omsorgsudvalget Der forventes en nettomindreudgift på 5 mio. kr., hvilket er 4,5 mio.kr. mere, end ved halvårsregnskabet. Mindreudgiften skyldes yderligere forskydninger, i forhold til den terede byggetakt for Trekroner Plejecenter, hvor der nu forventes overført netto 4,2 mio. kr. til 2012, en ændring på netto 3,1 mio. kr. Her ud over udskydes 1 mio. kr. vedrørende hjælpemidler på én matrikel til 2012. Byggemodning Der forventes en nettomindreudgift på 9,5 mio. kr., hvilket er 4,9 mio.kr. større, end ved halvårsregnskabet.

9 En fornyet vurdering af projekterne viser, at der for Trekroner Syd Erhvervsområde vest nu forventes en mindreudgift på 1,7 mio. kr. Herudover vil flere projekter, som følge af den våde sommer, blive forskudt tidsmæssigt, så de først kan forventes afsluttet i 2012. Samlet set er der derfor en forventning om overførsel til 2012 på 7,7 mio. kr. Ejendomssalg og -køb Ved vedtagelse af tet for 2011 blev der afsat en pulje til ejendomssalg på 25 mio.kr., som skal nedskrives i takt med konkrete ejendomssalg. Puljen er efter seneste byrådsmøde udmøntet fuldt ud. Yderligere salg i 2011 vil kunne tilfalde kassebeholdningen. Siden halvårsregnskabet har Byrådet givet en bevilling til salg af 36 parcelhusgrunde i Trekroner. I denne opfølgning er det antaget, at der vil blive solgt ¼ af grundene, medens resten svarende til en indtægt på netto 28,9 mio. kr. først vil ske i 2012. For det samlede ejendomssalg og -køb forventes nu nettomindreindtægt i 2011 på 25,5 mio.kr. i forhold til det korrigerede. Beløbet består hovedsageligt af en egentlig merindtægt på 3,3 mio.kr. vedrørende salg af Sct. Olsgade 15 og 17 og den ovenfor nævnte nettomindreindtægt på 28,9 mio.kr. vedr. salg af parcelhusgrunde i Trekroner, som forventes overført til 2012. Det skal bemærkes, at sagen om salg af erhvervsjord i St. Hede Grusgrav er meget usikker. Forhandlingerne trækker ud, og det vides ikke, om salget bliver realiseret. I det tilfælde at salget skulle ske, vil indtægten først kunne forventes i 2012. Indtægten har ikke været og er stadigvæk ikke indregnet i det forventede regnskab. Anlægsprioritering 1. og 2. halvår På Byrådsmødet d. 16. februar 2011 blev der besluttet en periodisering af de anlægsprojekter som indgik i det vedtagne for 2011, således at 140,4 mio.kr. kan frigives i 1. halvår og 38,8 mio.kr. i 2. halvår. Kommunens ejendomssalgspulje indgik ikke i denne prioritering. Økonomiudvalget besluttede 23. august 2011, at anlægsprojekter til 2. halvår kunne søges frigivet. Status den 31. august er, at der af det samlede periodiserede anlægs mangler at blive frigivet 14,8 mio.kr. Midler Kvalitetsfonden i 2011 Roskilde kommune har i 2011 modtaget tilskud kvalitetsfonden på 29,6 mio. kr. Tilskuddet skal gå til anlægsinvesteringer inden for de borgernære serviceområder. Det forudsætter, at kommunen selv investerer et tilsvarende beløb ved finansieringen af anlægsprojekterne. De borgernære serviceområder defineres som dagtilbudsområdet, folkeskolen, ældreområdet samt idrætsfaciliteter målrettet børn og unge. For at få fuld anvendelse af 2011-tilskudsmidlerne skal Roskilde kommune derfor foretage anlægsinvesteringer på 59,2 mio. kr., på de borgernære områder. Såfremt dette beløb ikke kan realiseres, skal tilskudsmidlerne deponeres svarende til mindreforbruget. I tet for 2011 er der herudover indregnet frigivelse af deponerede midler tidligere år på 24,6 mio. kr. Denne frigivelse kan ske ved et yderligere forbrug på 49,2 mio. kr. på de borgernære områder. Den samlede investering på de borgernære områder skal således beløbe sig til 108,4 mio. kr., hvis kvalitetsfondsmidlerne skal anvendes fuldt ud i 2011. På nuværende tidspunkt forventes regnskabet for de borgernære områder at blive 143,2 mio. kr. Det er 9,4 mio. kr. mindre end ved halvårsregnskabet, og skyldes de nye forventninger vedrørende ITC Mariehusene, Roskilde hallerne, Lindebjergskolen, Tjørnegårdsskolen, Genopretning af kommunale ejendomme, Energispareindsats, samt daginstitutionspladser Vindinge, Fritidsklubben Engbækgaard og Fritidshuset Poplen.

10 5. Renter, afdrag, finansiering og balanceforskydninger (1.000 kr.) +=udgift / -=indtægt Oprindeligt regnskab opr. (A) Tillægsbevill inger (B) Ufinansiere t afvigelse (A-B) Renter og afdrag 82.406 83.607 1.200-83 1.283 Finansiering Tilskud og udligning -654.217-629.556 24.661 24.956-295 Skatter -3.929.815-3.899.621 30.194 28.447 1.747 Låneoptagelse -77.529-81.661-4.132-18.579 14.447 Finansforskydninger -106.154-148.231-42.077-42.833 756-4.685.309-4.675.463 9.846-8.092 17.938 Samlet set for renter, afdrag, finansiering og finansforskydninger forventes regnskabsresultatet at vise en nettoindtægt på 4.675,5 mio. kr. svarende til en mindreindtægt på 9,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Der er givet negative tillægsbevillinger på 8,1 mio. kr., således at der resterer en ufinansieret mindreindtægt/merudgift på 17,9 mio. kr. Heraf vedrører 13,7 mio. kr. mindre låneoptagelse til anlæg finansieret af lånedispensation vedr. Kvalitetsfondsmidlerne samt byggekredit til opførelse af Trekroner Plejecenter, som forventes at medføre overførsel til 2012, jf. opfølgningen på anlæg. Der er tale om et fald i den ufinansierede mindreindtægt/merudgift på 34,7 mio. kr. siden halvårsregnskabet. Faldet skyldes, at der på Byrådets møde i august blev givet bevilling til midtvejsregulering samt tilbagebetalt dækningsafgift med i alt 53,4 mio. kr. For renter og afdrag forventes netto en merudgift på 1,3 mio. kr. Der er en anslået merindtægt på 6,1 mio. kr. vedrørende renter af udlån til lån til betaling af ejendomsskat. Dette skyldes en forhøjelse af renten til 3,08 % for 2011 som følge af regeringens genopretningspakke. Ligeledes er der en merindtægt vedrørende tilgodehavender hos Roskilde Forsyning A/S på 2,8 mio. kr. Denne merindtægt skyldes, at den terede rente på 2 % i det oprindelige efterfølgende er endeligt fastsat til 3,22 %, samt at renteindtægt vedr. pensionsforpligtigelsen ikke er teret i 2011. Kommunen har søgt SKAT om eftergivelse/yderligere henstand med betaling af frigørelsesafgift. SKAT har ikke imødekommet ansøgningen om eftergivelse, men har ydet henstand med betaling af selve afgiften frem til 2015. Forvaltningen overvejer i øjeblikket at anlægge sag ved Landsskatteretten, spørgsmålet herom vil blive forelagt ØU. Der er ikke teret eller betalt renter af afgiften siden 2006. Renter til og med 2011 udgør en merudgift på 3,5 mio.kr. For renter af kortfristet gæld er der en merudgift på 3,5 mio. kr. som skyldes tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgift i forbindelse med reguleringer af vurderinger med tilbagevirkende kraft. Den resterende mindreindtægt på 1,9 mio. kr. består hovedsagelig af merindtægter vedr. kortfristede tilgodehavender, udlodning af restbeløb salg af Kommuneforsikring samt en mindreindtægt vedrørende afkast af obligationsbeholdningen efter den blev nedbragt i 2010. For tilskud og udligning forventes en mindreudgift på 0,3 mio. kr. Beløbet var afsat til den kollektive nedsættelse af statstilskuddet som følge af, at kommunerne hævede skatten i 2010. På skatterne forventes en netto mindreindtægt på 1,7 mio. kr., Mindreindtægten vedrører grundskyld og dækningsafgift på grund af kendelser Skat.

11 På låneoptagelse forventes en mindreindtægt på 11,0 mio. kr. som skyldes, at der i opfølgningen vedr. anlæg forventes overførsel af restrådighedsbeløb til 2012 på Kvalitetsfondsområderne og energiinvesteringer. Den forventede nettomindreindtægt vedr. finansforskydninger er på i alt 0,8 mio.kr. Der er en mindreindtægt på 6,3 mio. kr. vedrørende frigivelse af deponerede kvalitetsfondsmidler, svarende til det oprindelige, som fejlagtigt ikke blev modregnet i forbindelse med overførsel af rådighedsbeløb 2010 til 2011. Der endvidere en merindtægt af frigivet afkast deponerede midler på 1,0 mio. kr. Regulering af træk på byggekredit vedrørende anlæg af 155 plejeboliger i Trekroner giver en mindreindtægt på 8,2 mio. kr. svarende til 91 % af forventet anlægsoverførsel til 2012 jf. opfølgningen på anlæg. Nettoudlån til betaling vedr. lån til betaling af ejendomsskat er på grund af genopretningspakken skønnet nedsat med 12 mio. kr., medens der er en merudgift til udlån til beboerindskud på 1,9 mio. kr. Afdrag på tilgodehavende pensionsforpligtigelse Roskilde Forsyning har været teret på funktion 6.72 i 2011, men indgår på konto 8, merindtægt 2,2 mio. kr. Øvrige merindtægter skyldes regulering ved lånefinansiering af Kastanjehaven og indfrielser vedr. langfristede tilgodehavender, i alt 0,4 mio. kr.

12 6. Kassebeholdning og likviditet Der er foretaget skøn over trækket på den likvide beholdning frem til udgangen af 2011. Den likvide beholdning primo 2011 er opgjort til -0,6 mio. kr. I det vedtagne for 2011 er indregnet en forbedring på kassebeholdningen på 7,6 mio. kr. Herudover er der korrigeret for godkendte ændringer til det vedtagne med i alt -127,7 mio.kr. i merudgift, herunder overførsler 2010 til 2011. På byrådsmødet 31. august 2011 blev det besluttet at lægge 24,8 mio. kr., af de overførte midler 2010, i kassen. Denne beslutning medfører en tilsvarende tilpasning af de forventede overførsler til 2012 vedrørende driften, som i den administrative opsamling herefter forventes at udgøre 63,6 mio. kr. Den forventede likvide beholdning ultimo 2011 kan herefter opgøres til -11,8 mio. kr.: Likvid beholdning primo, 2011-0,6 Budgetteret forbrug af beholdningen i 2011 7,6 Vedtaget ændringer til beholdningen i 2011-127,7 Administrativ opsamling/skøn 45,3 Administrativt skøn af overførsler til 2012 vedr. drift 63,6 Kassebeholdning ultimo 2011-11,8 (Opgjort i mio. kr./ -=udgift /+-=indtægt) Efter kassekreditreglen skal den gennemsnitlige daglige saldo over de sidste 12 måneder for de likvide aktiver altid være positiv. Den forventede likvide beholdning ultimo 2011, opgjort efter kassekreditreglen, er beregnet på baggrund af en fremskrivning af udviklingen i den gennemsnitlige daglige likviditet. Den likvide beholdning ultimo 2011, opgjort efter kassekreditreglen, forventes at være mellem 150 og 200 mio.kr.

13 7. Udvalgenes opfølgninger Udvalgenes opfølgninger Økonomiudvalget Økonomiudvalget forventer et regnskabsresultat på 466,9 mio. kr. Økonomiudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprinde -ligt regnskab oprinde -ligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B- C) Administrative organisation 401.722 395.938-5.784-205 -2.079-3.500 Politisk organisation 11.858 11.858 0 0 0 0 Lønpuljer og tjenestemandspension 81.119 29.570-51.549-51.575 26 0 Redningsberedskab 23.005 23.003-2 0-2 0 Øvrige områder 5.036 6.209 1.173 1.153 20 0 Ældreboliger 1.072 365-706 -706 0 0 Økonomiudvalget i alt 523.812 466.944-56.868-51.333-2.035-3.500 Note: Kolonnen Tillægsbevillinger (C) indeholder reduktion som følge af gennemførte energispareprojekter på -0,6 mio. kr. Under Økonomiudvalget er ter reduceret med tillægsbevillinger på i alt 2,0 mio. kr. og der forventes omplaceringer på 56,9 mio. kr. Omplaceringerne er primært forventede udkonteringer af lønpuljer til øvrige udvalg. Der er siden Halvårsregnskabet udarbejdet et nyt skøn over de forventede omplaceringer i 2011, som betyder at yderligere 0,9 mio. kr. forventes udkonteret til øvrige udvalg. Der forventes nu en merindtægt på 3,5 mio. kr. vedr. bonus og præmier til oprettelse af ekstra elev og praktikpladser. Roskilde kommune skal i 2011 oprette 22 ekstra praktik og elevpladser. Merindtaget finansieres delvis indenfor de ordinære bevillinger og delvis af ekstraordinære bonus og præmier Arbejdsgivernes Elevrefusion (AER). Disse opsamles på en central konto, idet en manglende overholdelse af elevaftalen for kommunerne under et vil kunne betyde, at regeringen vil gøre krav gældende om en forholdsmæssig tilbagebetaling af det udbetalte forhøjede AER-tilskud. Eventuel tilbagebetaling vil ske gennem efterregulering af bloktilskud. Roskilde Kommune har besluttet at investere i energibesparelser, således at kommunen kan spare 10% af det samlede energiforbrug i kommunale bygninger. Projekterne har samlet medført energibesparelser i 2011 for 2,1 mio. kr. Udvalgenes ter er reduceret svarende til de 2,1 mio. kr., heraf 0,6 mio. kr. på Økonomiudvalgets område. Ved selskabsgørelse af forsyningen blev pensionsforpligtelsen teret til 2,6 mio. kr. årligt på driftsområdet under Økonomiudvalget. Det har senere vist sig, at forpligtelsen skal optages som langfristet tilgodehavende. For 2011 vil den terede indtægt derfor ikke blive indbetalt på driften, og der vil således forekomme en mindreindtægt på driften, men en merindtægt på finansieringen. Se også kapitel 5 om renter, afdrag, finansiering og balanceforskydninger. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer et regnskabsresultat på 532,4 mio. kr. Dette er 2,7 mio.kr. mindre end oprindeligt teret og 2,8 mio.kr. bedre end ved halvårsregnskabet. Det bemærkes, at oprindeligt indeholder konsekvenserne af refusionsomlægninger på beskæftigelsesområdet svarende til merudgifter på109,6 mio. kr. jf. sag 36.

14 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Ungdomsuddannelse 31.588 33.088 1.500 1.500 0 0 Integration 8.966 7.154-1.812-812 0-1.000 Sygedagpenge 117.282 103.282-14.000-500 0-13.500 Kontanthjælp 131.940 133.940 2.000 0 0 2.000 Revalidering 12.286 9.912-2.374 1.126 0-3.500 Beskyttet beskæftigelse 221 221 0 0 0 0 Fleksjob og ledighedsydelse 44.930 50.930 6.000 0 0 6.000 Beskæftigelsesindsats 39.865 41.332 1.467 1.091 376 0 Dagpenge og løntilskud til forsikrede ledige 147.941 152.441 4.500 0 0 4.500 Enkeltydelser 84 84 0 0 0 0 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget i alt 535.104 532.384-2.720 2.404 376-5.500 Der er i forhold til halvårsregnskabet sket væsentlige ændringer i forbruget på Sygedagpenge og Dagpenge til forsikrede ledige. På sygedagpengeområdet forventes der et mindreforbrug på 13,5 mio. kr., hvilket er 11,5 mio. højere end det forventede mindreforbrug ved halvårsregnskabet. Det store fald i forbruget skyldes primært en massiv administrativ indsats på området, hvor sagsflowet er gennemgået og effektiviseret. Dette har betydet, at antallet af sygedagpengesager er faldet markant hen over sommeren. På Dagpenge til forsikrede ledige forventes et merforbrug på 4,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige, dette svarer til en stigning i forbruget på 7,5 mio. kr. i forhold til vurderingen ved halvårsregnskabet. Stigningen i forbruget skyldes en tilbagebetaling på 7,5 mio. kr. i forbindelse med den endelige restafregning af refusion vedr. 2010. Ungdomsuddannelse Ved halvårsregnskabet var der et merforbrug på 2,0 mio. kr. som følge af merudgifter til STU (Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse). Dette merforbrug er efterfølgende blevet dækket via omplaceringer EGU med 0,5 mio. kr., regres på sygedagpengeområdet (Udgifter til sygedagpenge som dækkes via et forsikringsselskab) med 0,5 mio. kr., samt mindreudgifter til danskuddannelse under Integrationsområdet med 1 mio. kr. (jf. Økonomiudvalget den 23/8 2011). Integration Der forventes et regnskabsresultat på 7,2 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til oprindelige på 1,8 mio. kr. Mindreforbruget skyldes dels forventede merudgifter på 0,2 mio. kr., der dækkes af omplaceringer puljer under Økonomiudvalget, dels mindreudgifter på 2 mio. kr. som følge af at forvaltningen forventer at modtage flere flygtninge end forudsat og dermed flere indtægter i grundtilskud samt færre udgifter til danskuddannelse. Ud af det forventede mindreforbrug på 2 mio. kr. anvendes 1 mio. kr. til finansiering af merudgifter til STU (Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse) jf. afsnit om Ungdomsuddannelse. Sygedagpenge Der forventes et regnskabsresultat på 103,3 mio. kr. Dette er et mindreforbrug på 14,0 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Mindreforbruget skyldes et markant fald i antallet af sygedagpengesager hen over sommeren både mellem 5 og 52 uger og over 52 uger uden refusion. Faldet er blandt andet skabt ved en massiv indsats på området, hvor sagsflowet er gennemgået og spildtid reduceret. Derudover er faldet i forbruget et udtryk for at TTA (Tilbage Til Arbejde) er begyndt at virke. Yderligere er regresindtægterne (Udgifter til sygedagpenge som dækkes via et forsikringsselskab) større end forudsat. Heraf er 0,5 mio.kr. anvendt til finansiering af merudgiften til STU (Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse) under Ungdomsuddannelse.

15 Kontanthjælp Der forventes et regnskabsresultat på 133,9 mio.kr. Dette er et merforbrug i forhold til det oprindelige på 2,0 mio. kr. Merforbruget skyldes, at antallet af kontanthjælpsmodtagere er steget med 45 april til juni, blandt andet som følge af den intensiverede indsats på sygedagpengeområdet. I forbindelse med den fortsatte indsats på sygedagpengeområdet forventes det, at der fortsat vil være en tilgang til kontanthjælp sygedagpengeområdet. I modsat retning trækker at flere end forudsat er kommet i virksomhedsrettet aktivering, hvilket giver en højere statsrefusion end forudsat. Revalidering Der forventes et regnskabsresultat på 9,8 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 2,5 mio. kr. Mindreforbruget skyldes dels forventede merudgifter på 1,0 mio.kr., der dækkes af omplaceringer puljer under Økonomiudvalget, dels af 3,5 mio. kr. i mindreudgifter, som skyldes færre revalidender end forudsat. Fleksjob og ledighedsydelse Der forventes et regnskabsresultat på 50,9 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til det oprindelige på 6 mio. kr. Merforbruget skyldes flere og dyrere ledighedsydelsesmodtagere. Især er antallet, der har været ledige i mere end 18 måneder inden for de seneste 24 måneder, steget. Der modtages ingen statsrefusion for disse. Der er i forvaltningen igangsat analyser til imødegåelse af disse merudgifter, men det vil være vanskeligt at nedbringe antallet med de nuværende konjunkturer. Dagpenge til forsikrede ledige Der forventes et regnskabsresultat på 152,4 mio. kr., hvilket er et merforbrug i forhold til det oprindelige på 4,5 mio. kr., og en stigning i udgifterne på 7,5 mio. kr. i forhold til vurderingen ved halvårsregnskabet. Merudgifterne skyldes, at der i 2010 blev hjemtaget 7,5 mio. kr. for meget refusion til dagpenge. Tilbagebetaling af refusion vedr. 2010 er foretaget i forbindelse med den endelige restafregning i juli 2011 og vil derfor påvirke regnskabet for 2011. Den forholdsvise store stigning i forbruget på dagpengeområdet skyldes derfor ikke, at udgifterne til dagpenge er steget markant, men derimod en regulering af den endelige refusion vedr. forbruget i 2010. Finansiering Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har fået tilført omplaceringer på 2,4 mio. kr. og en tillægbevilling på 0,4 mio.kr. til et fondsfinansieret projekt, hvor udgiften først dækkes ind i 2012. Herefter resterer en ufinansieret afvigelse på -5,5 mio. kr. Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes et regnskabsresultat på 1.404,5 mio. kr. På udvalgets område forventes et samlet mindreforbrug på 6,1 mio. kr. Mindreforbruget svarer til udvalgets rammeoverførte merforbrug 2010, derved forventes udvalgets at balancere i 2011. Dette er en forværring på 0,2 mio. kr. sammenlignet med halvårsregnskabet. Skole- og Børneudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Dagtilbud 382.916 378.111-4.805 7.573-179 -12.200 Folkeskoler 525.067 531.815 6.748 8.996-948 -1.300 SFO og fritidshjem 109.148 114.793 5.645 5.245 0 400 Klubber 76.839 78.765 1.926 431-5 1.500 Ungdomsskolen 11.335 11.364 29 29 0 0 Det specialpædagogiske område 210.178 225.885 15.707 8.741-34 7.000 Privat- og Efterskoler 65.291 63.791-1.500 0 0-1.500 Skole- og Børneudvalget i alt 1.380.774 1.404.523 23.749 31.014-1.166-6.100

16 Note 1: Kolonnen Tillægsbevillinger (C) indeholder reduktion som følge af gennemførte energispareprojekter på -1,2 mio. kr. Note 2: Oprindelig er korrigeret for tilførte Team Danmark midler Kultur- og Idrætsudvalget, jf. sag 97. Dagtilbud Der forventes et regnskabsresultat på 378,1 mio. kr. Udover omplaceringer, primært løn- og barselspuljer, Økonomiudvalget forventes der et mindreforbrug på 12,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at der har været et valg af madordningerne på nogle af daginstitutionerne, samt et mindreforbrug på centrale konti. Dette mindreforbrug skal imødekomme merforbrug andre steder på SBUs centrale område. Folkeskoler Der forventes et regnskabsresultat på 531,8 mio. kr. Udover en række omplaceringer Økonomiudvalget forventes der et mindreforbrug på folkeskolerne på 1,3 mio. kr. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt, at der i dette kalenderår er dannet færre folkeskoleklasser end forventet. Beslutningen om udskydelse af flytningen af TiendeklasseCentret bevirker, at den ejendomseffektivisering, der var indteret i 2012 ikke bliver opnået, og mindreforbruget på skoleområdet er derfor 1 mio. kr mindre end ved sidste opfølgning. SFO og fritidshjem Der forventes et regnskabsresultat på 114,8 mio. kr. Området har et forventet samlet merforbrug på 0,4 mio. kr. Dette er en forværring siden Halvårsregnskabet på 0,7 mio. kr. Der passes flere børn i kommunens institutioner, og udgifterne til økonomisk friplads og søskendemodifikation er højere end lagt. Klubber Der forventes et regnskabsresultat på 78,8 mio. kr. Udover omplaceringer Økonomiudvalget forventes der på området en nettomerudgift på 1,5 mio. kr. Merudgiften skyldes, at der er flere klubbørn end forudsat i tet. Det specialpædagogiske område Der forventes et regnskabsresultat på 225,9 mio. kr. og fortsat et merforbrug på 7 mio. kr. Merforbruget skyldes meraktivitet i forhold til det lagte. Heraf vedrører 4 mio. kr. udgifter til anbragte børn og unge bosiddende i andre kommuner, som forvaltningen ikke kan påvirke. De resterende 3 mio. kr. skyldes visiterede ydelser, f.eks. skole-dagbehandling og specialklasser. Privat- og Efterskoler Udgifterne vedr. privatskoler er endelig opgjort for 2011, og viser et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. Dette er en forbedring på 1,5 mio. siden sidste opfølgning. Finansiering Skole- og Børneudvalget har fået tilført omplaceringer på 31 mio. kr. og en tillægsbevilling på -1,2 mio. kr. Det samlede mindreforbrug på udvalgets område skal finansiere en negativ rammeoverførelse 2010. Kultur- og Idrætsudvalget Kultur- og Idrætsudvalget forventer et regnskabsresultat på 173,9 mio. kr. Dette er uændret sammenlignet med sidste opfølgning. Kultur- og Idrætsudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Omplaceringer Tillæ gsbevilli nger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Fritidsfaciliteter og fritidsområder 34.811 34.511-300 -48-252 0 Folkebiblioteker 53.760 54.243 483 499-16 0

17 Kulturelvirksomhed 46.680 47.274 594 615-21 0 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv. 38.934 37.906-1.027 773 0-1.800 Kultur- og Idrætsudvalget i alt 174.184 173.934-250 1.839-289 -1.800 Note 1: Kolonnen Tillægsbevillinger (C) indeholder reduktion som følge af gennemførte energispareprojekter på -0,3 mio. kr. Note 2: Oprindelig er korrigeret for overførte Team Danmark midler til Skole- og Børneudvalget, jf. sag 97. Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv. Der forventes et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. i tilskud til oplysningsforbund. Mindreforbruget skyldes, at oplysningsforbundene i 2011 samlet set har måttet tilbagebetale 1,8 mio. kr. af tidligere udbetalt tilskud, idet aktiviteten har været mindre end forudsat. Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes et regnskabsresultat på 170,5 mio. kr. Dette er en forbedring på 13,5 mio. kr. siden sidste opfølgning. Der forventes ingen ufinansierede afvigelser. Teknik- og Miljøudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Skattefinansieret området Byggemodning - Afledt drift 286 136-150 -150 0 0 Udlejningsejendomme -141 9 150 35 115 0 Byfornyelse 1.892 1.892 0 0 0 0 Grønneområder 14.163 14.163 0 0 0 0 Natur 641 641 0 0 0 0 Miljø 6.837 6.837 0 0 0 0 Skadedyrsbekæmpelse 683 683 0 0 0 0 Materielgården 876 2.743 1.867 384 1.482 0 Vejvæsen 66.922 73.472 6.550 150 6.400 0 Busdrift 48.869 48.869 0 0 0 0 Havnen -119-119 0 0 0 0 Bygningsvedligeholdelse, Central 33.588 20.793-12.794 15-12.809 0 Bygningsvedligeholdelse, Forsyning 314 314 0 0 0 0 Renovation 0 77 77 0 77 0 Skattefinansieret området i alt 174.811 170.510-4.301 435-4.735 0 Brugerfinansieret område Forsyning: el, varme, vand og spildevand 838 0-838 0-838 0 Renovation 7.143 7.066-77 0-77 0 Teknik- og Miljøudvalget i alt 182.791 177.576-5.215 435-5.650 0 Udvalget har udover omplaceringer på 0,4 mio. kr., netto afgivet 4,7 mio. kr. i tillægsbevillinger. Dette er en ændring på 13 mio. kr. siden sidste opfølgning, som skyldes beslutning om omplacering af midler drift til anlæg i forbindelse med godkendelsen af Halvårsregnskabet for 2011 (Byrådet 31.08.11 pkt. 185). Der er herudover et fald i de forventede omplaceringer, primært puljer Økonomiudvalget, på 0,5 mio. kr. Opfølgning på det brugerfinansierede området

18 På brugerfinansierede område, som i 2011 alene omfatter renovationsområdet, (idet forsyningsområdet er blevet nulstillet i forbindelse med salg) forventes fortsat et mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 7,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes dels faldende mængder affald og dels at terne på en række konti har været sat for højt. Et eventuelt overskud ved årets slutning skal tilbagebetales til brugerne ved regulering af taksterne i de efterfølgende år. Ældre- og omsorgsudvalget Ældre- og Omsorgsudvalget forventer et regnskabsresultat på 613,4 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på hjælpemidler på 2,0 mio. kr. og på 0,5 mio. kr. på udgifter til liggedage for færdigbehandlede patienter på sygehusene. Dette er en forbedring på 2,5 mio. kr. sammenlignet med halvårsregnskabet. Ældre- og Omsorgsudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt (A) Omplaceringer (B) Tillægsbevillinger (C) Ufinansieret afvigelse =(A-B-C) Hjemmepleje og omsorg 501.228 512.702 11.474 11.474 0 0 Genoptræning 48.018 47.866-152 -140-13 0 Hjælpemidler 54.314 53.149-1.165 835 0-2.000 Andre udgifter 131-321 -452 48 0-500 Ældre- og Omsorgsudvalget i alt 603.691 613.395 9.705 12.217-13 -2.500 Note: Kolonnen Tillægsbevillinger (C) indeholder reduktion som følge af gennemførte energispareprojekter på 0,01 mio. kr. Der forventes på hjælpemidelområdet et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. Dette skyldes primært et fald i efterspørgslen af invalidebiler samt øget anvendelse af genbrugshjælpemidler. Videre forventes der et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. på udgifter til liggedage for færdigbehandlede patienter på sygehusene. Baggrunden for dette er, den effektivisering af samarbejdet med sygehusene, der er sket, bl.a. som en konsekvens af, at der er ansat udskrivningskoordinatorer. Mindreforbrugene skal ses i sammenhæng med forslag i effektiviserings- og besparelseskataloget til 2012-2015. Finansiering Ældre- og omsorgsudvalget forventes samlet af få tilført omplaceringer på 12,2 mio. kr. centrale puljer primært barselspuljer under Økonomiudvalget. Skønnet for de forventede omplaceringer er hævet med 1,3 mio. kr. siden halvårsregnskabet. Der forventes herefter et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. på udvalgets område. Forebyggelses- og socialudvalget Forebyggelses- og Socialudvalget forventer et regnskabsresultat på 1.018,3 mio. kr. Der forventes samlet set overholdelse inden for udvalgets område. Forebyggelses- og socialudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Familie og Børn 186.697 186.890 193 201-8 0

19 Voksen og Handicap 302.361 296.990-5.371-458 -3.513-1.400 Sundhed og Forebyggelse 72.936 76.549 3.613 3.613 0 0 Frivilligmidler m.v. 5.268 5.337 69 69 0 0 Førtidspension 207.671 208.671 1.000 0 0 1.000 Øvrige indkomstoverførsler 78.071 78.071 0 0 0 0 Aktivitetsbestemt medfinansiering 165.370 165.770 400 0 0 400 Forebyggelses- og Socialudvalget i alt 1.018.374 1.018.278-97 3.424-3.521 0 Note: Kolonnen Tillægsbevillinger (C) indeholder reduktion som følge af gennemførte energispareprojekter på 0,02 mio. kr. Forventningen til det samlede regnskabsresultat på udvalgets område er faldet 1.022,7 mio. kr. til 1.018,3 mio. kr., svarende til 4,4 mio. kr. siden sidste opfølgning. Dette skyldes, at der er overført 2,6 mio. kr. driftsrammen under Voksen og Handicap til anlægsrammen til finansiering af kapacitetsudvidelse på ITC Mariehusene, samt at tidligere oplyste merforbrug på overførselsindkomster og aktivitetsbestemt medfinansiering forventes at kunne afholdes inden for udvalgets samlede ramme. Forventningerne til udgifterne til førtidspension er faldet samtidig med, at der forventes et mindreforbrug på tabt arbejdsfortjeneste. Videre ses fortsat et merforbrug på boligstøtten. Samtidig har der bl.a. været en positiv udvikling i taksterne på de private botilbud på Voksen og Handicap, som betyder, at de forventede udgifter hertil er faldet. På den aktivitetsbestemte medfinansiering er forventningerne til merforbrug faldet og området er stort set i balance. Dette skyldes et lavere aktivitetsniveau på sygehusene end forudsat for så vidt angår borgere i Roskilde Kommune. Samlet set betyder det, at det forventede merforbrug på førtidspension, boligstøtte og aktivitetsbestemt medfinansiering kan afholdes inden for udvalgets samlede ramme. Finansiering Forebyggelses- og Socialudvalget har fået tilført omplaceringer på 3,4 mio. kr. centrale puljer primært barselspuljer under Økonomiudvalget. Videre er der givet en tillægsbevilling på 3,5 mio. kr. som betyder, at der er overført samlet 3,5 mio. kr. driftsrammen under Voksen og Handicap til anlægsrammen til finansiering af kapacitetsudvidelse på ITC Mariehusene. Der forventes herefter overholdelse inden for udvalgets område.

20 Bilag 1 - Kassebeholdningsopgørelse KASSEBEHOLDNING OG LIKVIDITET 2011 + = forbedring / - = forværring (opgjort i mio.kr. ) Likvid beholdning primo, 2011-0,6 Budgetteret forbrug af beholdningen i 2011 7,6 1) Vedtaget ændringer til beholdningen i 2011-127,7 2) Administrativ opsamling/skøn 108,9 Kassebeholdning ultimo 2011-11,8 Specifikation af: 1) Vedtaget ændringer til beholdningen i 2011: Overførsler Tillægsbevillinger Sum Drift: -88,4 12,3-76,2 Regulering af overførsler 1) 24,8 24,8 Anlæg: -85,7-45,8-131,4 Byggemodning -19,7 2,1-17,6 Ejendomssalg 23,7 38,6 62,3 Anlægsregnskaber 0,0 2,3 2,3 Lån, deponering, moms m.v. 53,9-45,8 8,1 Total for vedtaget ændringer -91,4-36,3-127,7 1) Regulering af overførsler er tilgået kassebeholdningen ifbm Byrådsbeslutning d. 31.08.11 pkt. 185 2) Administrativ opsamling/skøn (Budgetopfølgningen pr. 31. august 2011) Skønnet overførsler til 2012 Skøn vedr. 2011 (excl overf.) Sum Drift: 63,6 19,4 83,0 Anlæg: 56,0 3,9 59,9 Byggemodning 7,7 1,7 9,5 Ejendomssalg -28,9 3,4-25,5 Lån, deponering, moms m.v. -13,4-4,5-17,9 Total for samlet skøn 85,0 24,2 108,9

21 Bilag 2 - Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer Tillægsbevillinger og omplaceringer på driften pr. 31.08.2011 (1.000 kr.) (+ = forbedring / - = forværring) Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Tillægsbevillinger vedr. skattefinansieret drift 24.06.10 163 Salg af Hedegade 17 (afledt drift) -53 29.09.10 214 Kommunegaranti - Roskilde forsyning (garantiprovision) 72 27.10.10 262 Mageskifte med Roskilde Tekniske skole (forpagtningsafgift) -20 27.10.10 263 Salg af ejendom - Kirkerupvej 9 (lejeindtægt+vedligeholdelse) -37 02.11.10 Nulstilling vedr. Forsyningen - it, telefoni og bygningsvedl. -837 24.11.10 300 Salg af Lysalléen 29 til Himmelev sogn (options) -103 15.12.10 333 Nedklassificering af veje og energiafgifter -5.900 15.12.10 347 Digitalisering af løn- og personaleadministration 1.000 23.12.10 Bærbare batterier flyttes til ny funktion -77 01.02.11 Tilbageførsel af deponering vedr. Navervej (Materielgården) -1.500 16.02.11 41 Trekroner Plejecenter skema B - rådgiverhonorar anlæg 1.125 23.03.11 Udmøntning af energispareprojekter 2.113 30.03.11 65 Økonomisk støtte til cykelår 2011 (overførsel 2010) -500 22.06.11 173 Kapacitetsudvidelse af boliger fysisk handicappede 900 31.08.11 185 Halvårsregnskab 2011 - midler drift til anlæg 13.000 31.08.11 208 Bevilling til Direktørskolen -376 31.08.11 209 Kapacitetsudvidelse Mariehusene etape2 - midler drift til anlæg 2.600 31.08.11 223 Salg af Ringstedgade 6 - nulstilling af drift -25 Tillægsbevillinger vedr. skattefinansiet drift 11.382 Tillægsbevillinger vedr. brugerfinansieret drift 02.10.10 Nulstilling vedr. Forsyningen - it, telefoni og bygningsvedl. 837 23.12.10 Bærbare batterier flyttes til ny funktion 77 Tillægsbevillinger vedr. brugerfinansieret drift 914 Tillægsbevillinger vedr. drift i alt 12.296

22 Bilag 3 - Aktivitetsskemaer til de enkelte udvalg Ældre- og Omsorgsudvalget Aktivitetstal pr. område Marts 2011 Maj 2011 August 2011 Hjemmepleje og ældre (pr. dato) Visiterede timer pr. uge på udeområdet Antal beboere på plejehjem og plejecentre Antal rehabiliteringspladser 6.788 459 49 6.958 463 51 6.810 465 52 Hjælpemidler (akkumuleret antal bevillinger i året indtil dato) Biler Boligændringer 12 174 22 300 29 459 Træningsområdet (antal visitationer i året indtil dato) Antal visitationer til vedligeholdende træning jfr. 86 Antal visitationer til almen genoptræning jfr. 140 Antal visitationer til specialiseret genoptræning jfr. 140 179 589 84 262 968 137 380 1.437 214 Forebyggelses- og Socialudvalget Aktivitetstal pr. område Marts 2011 Maj 2011 August 2011 Familie og børn (pr. dato) Plejefamilier og opholdssteder for børn og unge (helårspladser) Forebyggende foranstaltninger for børn og unge (helårspladser) Døgninstitutioner for børn og unge (helårspladser) Tabt arbejdsfortjeneste (helårspladser) 129 506 38 176 134 524 35 175 132 513 38 169 Voksen og handicap Beskyttet beskæftigelse og aktivitetstilbud 103 og 104 226* 221* 219* Midlertidige og længerevarende botilbud 107 og 108 288* 286* 287* Overførselsindkomster Antal førtidspensionister (gammel lovgivning med 50 pct. statsrefusion) Antal førtidspensionister (gammel lovgivning med 50 pct. statsrefusion) Antal førtidspensionister (ny lovgivning med 35 pct. statsrefusion) Boligsikring (antal husstande som modtager ydelsen) Boligydelse (antal husstande som modtager ydelsen) 582 813 1.003 2.726 3.942 571 808 1.023 2.766 3.954 558 799 1.051 2.798 3.960 Kommunal tandpleje Antal påbegyndte tandreguleringer (år til dato) 72 125 201 * Opgjort som antal helårspladser