Halvårsregnskab 2017

Halvårsregnskab 2017

Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget 2017 till. bev. budget regnskab skøn regnskab Skatter, tilskud og udligning -2.777.082 0-2.777.982-1.518.044-2.770.568 6.514 Skatter -2.312.707 0-2.312.707-1.309.553-2.308.957 3.750 Tilskud og udligning -464.375 0-465.275-208.491-461.611 2.764 Drift 2.717.575 17.244 2.735.719 1.265.834-47.000 2.670.516-47.059 Økonomiudvalget 253.032 3.942 257.874 97.341-30.000 222.767-30.265 Uddannelsesudvalget 802.196 4.820 807.016 389.162 805.795 3.599 Fritidsudvalget 59.938 2.518 62.457 32.935 61.298 1.360 Sundhedsudvalget 485.578 6.914 492.492 203.215 485.727 149 Velfærdsudvalget 523.001-6.686 516.315 254.582 514.840-8.161 Vækstudvalget 387.352 5.456 392.808 195.932 390.439 3.087 Teknik udvalg 206.477 280 206.757 92.666 206.650 173 Forventede overførsler -17.000-17.000-17.000 A. Strukturel driftsbalance -59.507 17.244-42.263-252.210-47.000-100.052-40.541 Anlæg Anlægsudgifter 166.181 29.537 195.718 55.096-14.000 165.649-532 Anlægsudgifter - huslejefinansierede 3.485 2.711 6.196 2.338 6.196 2.711 Anlægsindtægter -83.896-261.151-345.047-3.861-256.233-172.337 B. Anlæg 85.770-228.903-143.133 53.574-14.000-84.388-170.158 A+B Skattefinansierede område 26.263-211.659-185.396-198.637-61.000-184.440-210.699 Forsyning Forsyning - drift 3.000 0 3.000-1.719 3.000 0 Forsyning - anlæg 8.300 0 8.300 1.536 2.600-5.700 C. Forsyning 11.300 0 11.300-183 0 5.600-5.700 Finansielle poster Optagne lån -7.126-26.432-33.558-23.874-22.258-15.132 Renter m.v. 11.692-5.992 5.701 3.162 5.566-6.126 Afdrag på lån 57.172 676 57.848 34.309 62.688 5.516 Øvrige finansforskydninger 11.707-12.805-1.098 205.230-1.098-12.805 D. Finansielle poster 73.445-44.552 28.893 218.828 0 44.898-28.547 A-D Kasseforbrug/opsparing 111.008-256.211-145.203 20.008-61.000-133.942-244.946 Skønnet udvikling i likviditeten Forventet regnskab Udgangsbeholdning Primo året (gennemsnit december 2016) (- = penge i kassen) -113.558 Opgjort kasseforbrug/opsparing (ovenfor) -133.942 Forventet kassebeholdning ultimo året (gennemsnit december 2017) -247.500 2/8

Bemærkninger til opgørelsen Regnskabsopgørelsen indeholder syv kolonner: Vedtaget budget 2017. Denne kolonne viser det oprindelige budget, således som det blev vedtaget af Byrådet i oktober 2016 Omplaceringer og tillægsbevillinger. Denne kolonne viser de indberettede omplaceringer og de afgivne tillægsbevillinger i første halvår, inkl. overførte mer- og mindreforbrug fra 2016. Korrigeret budget. Kolonnen er summen af det oprindelige budget, omplaceringer og tillægsbevillinger. Halvårsregnskab. Her vises forbruget pr. 30. juni 2017. Administrativt skøn: Denne kolonne indeholder implementeringspuljen samt de forventede overførsler fra 2017 til 2018. Forventet regnskab. Det forventede regnskab er opgjort som det oprindeligt vedtagne budget, tillagt afgivne tillægsbevillinger samt omplaceringer. Hertil kommer bevillingssager, som følge af budgetopfølgningen pr. 30/6 samt forventet mindreforbrug/overførsel fra 2017 til 2018 på drift på i alt 47 mio. kr. og anlæg på 14 mio. kr. Bevillingssagerne forventes godkendt af Byrådet den 27. september 2017. Afvigelse. Her fremgår forskellen mellem det oprindelige budget 2017 og forventet regnskab 2017. Kommunens kassebeholdning udgjorde primo 2017 113,6 mio. kr. (gennemsnit for december måned 2016) Det forventede regnskab for 2017 udviser en kassehenlæggelse på 133,9 mio. kr., heri er medregnet det oprindelige budget på 111,0 mio. kr., tillægsbevillinger meddelt i 1. halvår på -256,2 mio. kr., den samlede budgetopfølgning pr. 30/6 på 72,3 mio. kr. samt administrative skøn på -61 mio. kr. Kassebeholdningen forventes ultimo 2017 (gennemsnit for december måned 2017) at udgøre 247,5 mio. kr. Budgetopfølgningen pr. 30/6 er fordelt på flg. områder: Alle beløb i mio. kr. Budgetopf. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud pr. 30/6 Drift, serviceudgifter -10.675 Drift, overførselsudgifter -3.526 Drift, forsikrede ledige 1.996 Drift, aktivitetsbestemt medfinansiering -6.000 Drift samlet -18.205 Anlæg, mindreindtægt 88.814 Anlæg, mindreudgift -16.069 Anlæg samlet 72.745 Skatter, tilskud og udligning 7.414 Forsyningsvirksomheder -5.700 Optagne lån 11.300 Renter -135 Afdrag på løn 4.840 Øvrige finansforskydninger 0 Sum 72.259 3/8

Sammenfatningen af det forventede regnskab 2017: Alle beløb i mio. kr. Oprindeligt Halvårs Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget 2017 regnskab regnskab Skatter, tilskud og udligning -2.777,1-1.518,0-2.770,6 6,5 Driftsudgifter, netto 2.717,6 1.265,8 2.670,5-47,1 Strukturel driftsbalance -59,5-252,2-100,1-40,5 Renteudgifter, netto 11,7 3,2 5,6-6,1 Optagne lån -7,1-23,9-22,3-15,1 Afdrag på lån 57,2 34,3 62,7 5,5 Finansforskydninger 11,7 205,2-1,1-12,8 Mellemværende forsyningen 11,3-0,2 5,6-5,7 Råderum til anlæg 25,2-33,6-49,6-74,8 Anlægsudgifter 166,2 55,1 165,6-0,5 Anlægsudgifter - huslejefinansierede 3,5 2,3 6,2 2,7 Salg af bygninger og grunde -83,9-3,9-256,2-172,3 Balance 111,0 20,0-133,9-245,0 Mindre indtægt på skatter, tilskud og udligning I 2017 oplever kommunen intet nettotab vedrørende fastfrysningen af grundskylden. Umiddelbart mister kommunen 10,2 mio. kr. i mistede skatteindtægter, men kompenseres 100 pct. herfor i 2017 via bloktilskuddet. Merudgifter på 2,7 mio. kr. til RAFN-sager, hvor kommunen har tilbagebetalt grundskyld for 2,7 mio. kr. Mindreindtægt på 0,7 mio. kr. vedrørende grundskyld. Mindreindtægt på 0,4 mio. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendommes grundværdi. Mindreindtægt på 0,8 mio. kr. som følge af midtvejsregulering af tilskud og udligning. Mindreindtægt på i alt 2,9 mio. kr. som følge af midtvejsregulering vedrørende beskæftigelsestilskud: o 0,4 mio. kr. skyldes midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet vedr. 2017. o 0,1 mio. kr. skyldes mindreindtægt vedrørende særligt tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden. o 2,4 mio. kr. skyldes endelig regulering for 2016. Frederikssund reguleres med 4,4 mio. kr., idet kommunen har modtaget flere indtægter vedrørende forsikrede ledige, end der har været afholdt udgifter for. Budgettet på udgiftssiden er blevet reguleret og lagt i kassen. Der var afsat en buffer i budgettet på 2,0 mio. kr. til en sådan regulering, hvorfor kasseeffekten udgør 2,4 mio. kr. Mindreforbrug på driften Samlet set giver budgetopfølgningen anledning til en reduktion i det forventede forbrug vedrørende driftsudgifter på 18,2 mio. kr. Reduktionen er sammensat af et mindreforbrug på serviceudgifter (10,7 mio. kr.), mindreforbrug på overførselsudgifter (3,5 mio. kr.), mindreforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering (6,0 mio. kr.) samt merforbrug på forsikrede ledige (2,0 mio. kr.). I oversigtnotatet redegøres der nærmere for budgetopfølningen. Forventet mindreforbrug/overførsel til 2017 på -17 mio. kr. 4/8

Mindreforbrug på anlæg Budgetopfølgningen på anlægsprojekter, har givet anledning til budgetændringer på en lang række projekter i forhold til det korrigerede budget for 2017. De største ændringer er på indtægtssiden, hvor indtægtsbudgettet for Vinge er nedjusteret med 87,3 mio. kr. fra 268,3 mio. kr. til 181,0 mio. kr. baseret på aftalen for salg af byggeretter i Vinge C. På udgiftssiden er der et samlet mindreforbrug på 16,1 mio. kr. på det skattefinansierede område, der overføres til 2018. Merforbrug på finansielle poster (optagne lån, renter m.v., afdrag på lån og øvrige finansforskydninger) I forbindelse med overtaget lån som følge af kommunens overtagelse af SIK nedskrives lånerammen med 11,3 mio. kr. Som følge af nedskrivningen af lånerammen er der hjemtaget for meget lån i 2017, hvorfor der foretages et ekstraordinært afdrag på 4,0 mio. kr. Som følge af garantistillelse for lån til Frederikssund Vand og spildevand modtages en garantiprovision på 0,1 mio. kr. Kommunens tidligere byggekredit til finansiering af Pedershave er efter byggeriets afslutning konverteret til et støttet ældreboliglån. Der er afdrag på 0,8 mio. kr. på lånet i 2017. Udgifterne medregnes i lejeindtægter fra ældreboliger. Mindreforbrug på forsyningsvirksomheder Budgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i det forventede forbrug på 5,7 mio. kr. på anlæg. Mindreforbruget vedrører etablering af nærgenbrugspladser som standpladser. Der er i 2017 afsat 6,0 mio. kr. til etablering af nærgenbrugsstationer med mulighed for at aflevere flere genanvendelige affaldstyper ud over glas og papir. Projektet når ikke at blive færdigt i 2017, og der flyttes 5,7 mio. kr. til 2018. 5/8

Regnskabsoversigt på bevillingsniveau pr. 30-06-2017 6/8

7/8

Bemærkninger til regnskabsoversigt på bevillingsniveau. Denne oversigt indeholder de samme tal som regnskabsopgørelsen, blot på et andet detaljeringsniveau, og uden det administrative skøn. Idet grunddata i de to tabeller er ens, henledes bemærkningerne omkring det forventede årsregnskab, til den første oversigt. Dog kan man i denne oversigt se det reviderede skøn, for det forventede årsregnskab 2017, for de enkelte anlæg. 8/8