August 2018 FORVENTET REGNSKAB Vurderet pr. 30.06.2018
INDHOLDSFORTEGNELSE 1. regnskab i overblik... 1 1.1 Opsummering... 1 1.2 Det forventede regnskab i hovedtal... 1 1.3 Resultat af ordinær drift... 2 1.4 Anlæg... 3 1.5 Brugerfinansieret område... 3 1.6 Finansforskydninger og lån mv.... 3 1.7 Ansøgninger om tillægsbevillinger... 4 2. Hovedoversigt... 5 3. Generelle bemærkninger til hovedoversigten... 6 3.1 Skatter... 6 3.2 Tilskud og udligning... 6 3.3 Skattefinansierede driftsudgifter... 7 3.3.1 Politiske udvalg... 7 3.3.2 Udgiftsrammer... 8 3.3.3 Serviceudgifter... 8 3.3.4 Forklaringer til afvigelser i det forventede regnskab... 10 Børne- og Skoleudvalget... 10 Sundhed-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget... 12 Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget... 14 Kultur- og Idrætsudvalget... 16 Økonomiudvalget... 16 3.4 Renter mv.... 18 3.5 Skattefinansierede anlæg... 18 3.5.1 De væsentligste tidsforskydninger samt afvigelser vedr. anlæg... 19 3.6 Det brugerfinansierede område drift... 20 3.7 Øvrige finansforskydninger... 21 3.8 Deponering... 21 3.9 Afdrag på lån... 21 3.10 Lånoptagelse... 21 4. Tillægsbevillinger i forventet regnskab af 30. juni 2018... 22 Bilag 1 Afgivne tillægsbevillinger i 2018 pr. 21. juni... 24 Bilag 2 regnskab vedr. anlæg pr. 30. juni 2018... 26 August 2018
1. regnskab i overblik 1.1 Opsummering Det forventede regnskab indebærer en forværring af kassebeholdningen på ca. 16 mio. kr. i forhold til aktuel økonomi ultimo april. Det skyldes primært to forhold. For det første indebærer en midt- og efterregulering af tilskud og udligning en merudgift på 12,2 mio. kr. For det andet er der merudgifter på 5 mio. kr. vedr. overførselsudgifter som følge af et stigende antal borgere i flexjob. Øvrige afvigelser knytter sig til sædvanlige tidsforskydninger i form af overførsler på drift og anlæg mellem årene. De varige effekter af det forventede regnskab er indarbejdet i det administrative budgetgrundlag for 2019-26. Der søges om tillægsbevillinger i nettomerudgift på 13,5 mio. kr. i 2018. I overensstemmelse med kommunens økonomistyringsprincipper søges ikke om tillægsbevillinger til afvigelser i løbet af året vedr. driftsudgifter, men kun om ændringer i skatter, tilskud/udligning, renter, finansforskydninger og lån. Disse udgør netto 13,5 mio. kr. af de 16 mio. kr. Undtagelsesvis søges dog om tillægsbevilling på 0,4 mio. kr. på driftsbudgettet, som følge af et ekstraordinært løft i servicerammen i 2018. De øvrige afvigelser ud over de 13,5 mio. kr. er uddybet nedenfor, og består både af mer- og mindreforbrug på en række områder. Det forventede regnskab ligger en smule over kommunens serviceramme på 1.103,1 mio. kr. med et forventet merforbrug på 1,4 mio. kr. Dette er dog fortsat behæftet med en vis usikkerhed, og Forvaltningen vurderer ikke, at der for nuværende er behov for at foretage nogen justeringer. Det forventede regnskab indebærer en forværring af kassebeholdningen på ca. 16 mio. kr. i forhold til aktuel økonomi ultimo april. Det skyldes primært to forhold. For det første indebærer en midt- og efterregulering af tilskud og udligning en merudgift på 12,2 mio. kr. For det andet er der merudgifter på 5 mio. kr. vedr. overførselsudgifter som følge af et stigende antal borgere i flexjob. Øvrige afvigelser knytter sig til sædvanlige tidsforskydninger i form af overførsler på drift og anlæg mellem årene. Usikkerhederne i de skøn, der indgår i dette forventede regnskab er fortsat store. På serviceudgifterne, der er indeholdt i den ordinære drift, udgør usikkerhedsspændet mellem en mindreudgift på 8 mio. kr. og en merudgift på 26 mio. kr. af et nettobudget på 1.104 mio. kr. Det aktuelle udgiftspres på serviceudgifterne, uden hensyntagen til usikkerhederne, er med det forventede regnskab skønnet til en merudgift på ca. 1,4 mio. kr., og dermed er udgiftspresset aftaget sammenlignet med seneste forventede regnskab ultimo marts. 1.2 Det forventede regnskab i hovedtal Nedenfor redegøres for afvigelserne mellem forventet regnskab, oprindeligt budget og korrigeret budget. Tabellen viser ikke ændringen i kassebeholdningen på de 16 mio. kr., da dette er beregnet som forskellen mellem sidste forventede regnskab og dette forventede regnskab. Historikken i budgetopfølgningen fremgår af Aktuel Økonomi, der er vedlagt som bilag til sagen om Budgetnotat 4: Administrativt budgetgrundlag. Samlet viser det forventede regnskab 2018 et træk på kommunens likviditet på 84,2 mio. kr. mod et oprindeligt budgetteret træk på 24,6 mio. kr. 1
regnskab pr. 30. juni 2018 i hovedtal Foventet Mio. kr. regnskab 30. juni Resultat af ordinær drift Anlæg Brugerfinansieret område Finansforskydninger og lån mv. Ændring af likvide aktiver Forskellen mellem oprindeligt budget og korrigeret budget skyldes primært overførsler fra 2017 til 2018, som besluttet af byrådet i april. regnskab indeholder i modsætning til det korrigerede budget også skøn for overførslerne til 2019. Som det fremgår af tabellen ovenfor, kan afvigelsen mellem oprindeligt budget og forventet regnskab primært henføres til ændringer i finansforskydninger og lån mv. De enkelte delområder i tabellen gennemgås kort nedenfor. De enkelte delområder i tabellen gennemgås kort nedenfor, og er uddybet i afsnit 3, mens der i afsnit 4 redegøres for de tillægsbevillinger, der søges om. Hovedoversigten fremgår af afsnit 2. 1.3 Resultat af ordinær drift Opr. Budget 2018 Korr. Budget 2018-41,7-44,5-40,5 90,5 59,7 118,2 0,8 0,3 0,3 34,5 9,0 55,3 84,2 24,6 133,4 Det forventede regnskab viser et overskud på den ordinære drift på 41,7 mio. kr. Der ses en forbedring af den ordinære drift på i alt 1,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Overordnet kan resultatet af den ordinære drift tilskrives sædvanlige tidsforskydninger, hvor mindreudgifter i 2018 forventes overført til 2019, jf. kommunens økonomistyringsprincipper. Overførslerne fra budget 2017 til budget 2018 udgjorde i alt 23,4 mio. kr. Det aktuelle skøn for overførsler fra 2018 til 2019 er ca. 23 mio. kr. Ud over dette skal fem forhold fremhæves: For det første er der indarbejdet en ekstraordinær indtægt under renter på 13,5 mio. kr. vedr. en udlodning fra HMN I/S, hvilket er den primære årsag til, at resultat af ordinær drift er bedre end oprindeligt budgetteret. Som modpost til udlodningen er foretaget en deponering på 10,8 mio. kr., som er placeret under finansforskydninger. Deponeringen frigives over 10 år. For det andet er der, i lighed med tidligere år på samme tidspunkt, et vist udgiftspres på serviceudgifterne. Kommunens serviceudgifter udgør størstedelen af den skattefinansierede drift, og skønnet er forbundet med usikkerhed. Serviceudgifterne skønnes aktuelt at udgøre 1.104,5 mio. kr. Dermed ligger det forventede regnskab en smule over kommunens serviceramme på 1.103,1 mio. kr. med et forventet merforbrug på 1,4 mio. kr. Usikkerheden indebærer, at dette skøn kan blive både højere og lavere, med et almindeligt udfaldsrum på mellem en mindreudgift på 8 mio. kr. og en merudgift på 26 mio. kr. Forvaltningen har dels beregnet et skøn for forventet regnskab ved almindelig gennemgang af områdernes budgetter, og dels ved at analysere forbrugsprocenterne samlet for serviceudgifterne. Analysen af forbrugsprocenterne understøtter, at serviceudgifterne er et område, der skal følges nøje i de kommende budgetopfølgninger, men peger også på, at de indmeldte områder med risiko for merudgifter helt eller delvist vil kunne udjævnes af mindreudgifter på andre områder. Usikkerheden knytter sig i særlig grad til skønnet for overførsler fra 2018 til 2019. Den skønnede afvigelse er samlet set relativt lille, og dermed håndterbar, fx ved på et senere tidspunkt at udskyde nogle ud- 2
valgte aktiviteter eller indkøb til 2019. Forvaltningen vurderer, at der ikke på nuværende tidspunkt er behov for korrigerende handlinger, og følger udgiftspresset nøje. Forvaltningen har forberedt handlemuligheder, der skal sikre overholdelse af servicerammen, herunder mulighederne for inden for almindelig regnskabspraksis at flytte driftsudgifter til anlæg. For det tredje skal nævnes, at det med Byrådets effektiviseringsstrategi er lykkedes at levere den samme service til borgerne for færre penge. Det er i budget 2018 forudsat, at der sker effektiviseringer på 3,6 mio. kr. Forårets arbejde med effektiviseringer har resulteret i et effektiviseringskatalog for 2018-22, som Byrådet besluttede i maj 2018. Kataloget indeholdt effektiviseringsforslag for 3,9 mio. kr. i 2018, hvoraf forslag for 1,0 mio. kr. blev besluttet overført til omprioriteringskataloget. Der blev således vedtaget effektiviseringsforslag for 2,9 mio. kr. for 2018, som indgår i dette forventede regnskab. Der er i dette forventede regnskab indarbejdet en merudgift på 0,7 mio. kr. vedr. ikke udmøntede effektiviseringer, og hvis effektiviseringsrunden i december 2018 indeholder yderligere effektiviseringer, som kan realiseres i 2018, vil dette forbedre regnskabsresultatet 2018. For det fjerde ses en merudgift på kommunens overførselsudgifter på beskæftigelsesområdet på netto 7,8 mio. kr., primært som følge af flere borgere i flexjob. Dette er ca. 5 mio. kr. højere end ved det seneste forventede regnskab. Og endelig for det femte indebærer en midt- og efterregulering en samlet merudgift på 12,2 mio. kr. vedr. tilskud og udligning, udmeldt i juni/juli 2018. På det budgetgaranterede område udgør midtvejs- og efterreguleringen 8,9 mio. kr. Efterreguleringen vedr. kommunernes medfinansiering af sygehusvæsenet for regnskab 2017 udgør 5 mio. kr. Dertil kommer efterregulering vedr. beskæftigelsestilskuddet med en merindtægt på 1,7 mio. kr. 1.4 Anlæg Anlægsudgifter forventes at udgøre netto 90,5 mio. kr. i 2018. Kommunens anlægsprogram kører typisk over flere år, og derfor vil der naturligt forventes et mindreforbrug, som videreføres til 2019-21, således at anlægsarbejdet kan færdiggøres. Det forventede regnskab indeholder skøn for overførelser af igangværende anlægsprojekter for 26,2 mio. kr. til 2019. Samlet udviser anlægsudgifterne et mindreforbrug i 2018 på 27,7 mio. kr. 1.5 Brugerfinansieret område Det brugerfinansierede område udgør et overskud på netto 0,8 mio. kr. i 2018. Det bemærkes, at det brugerfinansierede område over en årrække hviler i sig selv. 1.6 Finansforskydninger og lån mv. Finansforskydninger og lån mv. udgøres af finansforskydninger, afdrag på lån, optagne lån samt deponering af likvide aktiver. I forhold til budgettet forventes en mindreudgift på 20,8 mio. kr., hvilket skyldes flere forhold, som primært kan tilskrives en mindreudgift på 22,6 mio. kr. på indskud i Landsbyggefonden vedr. Teglværkskvarteret samt demenspladser på Skovvang Plejecenter, som forventes overført til 2019. 3
1.7 Ansøgninger om tillægsbevillinger Der ansøges med dette forventede regnskab om tillægsbevillinger på i alt 13,5 mio. kr. i netto merudgifter. Tillægsbevillingerne indebærer at det korrigerede budget ændres, men de har ikke betydning for det forventede regnskab. Ansøgningerne vedrører primært tekniske konsekvensrettelser som følge af regnskab 2017, samt faktuelle eller udefrakommende af ændringer. Ansøgningerne fordeler sig som følger: Skatter: 0,4 mio. kr. i mindreudgift til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer. Tilskud og udligning: 12,2 mio. kr. i merudgifter til midtvejsregulering samt efterregulering af medfinansieringsudgifter til sundhedsvæsenet vedr. 2017. Drift: 0,4 mio. kr. i merudgifter i 2018 til kompetenceløft til det kommunale sundhedspersonale. Kommunen er via lov- og cirkulæreprogrammet bevilget midler til dette. Renter: 0,4 mio. kr. i mindreudgifter vedr. renter. Øvrige finansforskydninger: 8,9 mio. kr. i merudgifter, primært som følge af primært merudgifter til borgeres lån til betaling af ejendomsskatter pga. obligatorisk indefrysningsordning. Lånoptagelse: 7,2 mio. kr. i merindtægt fra lånoptagelse primært som følge af merudgifter til borgeres lån til betaling af ejendomsskatter pga. obligatorisk indefrysningsordning. 4
2. Hovedoversigt Mio. kr. "-" = indtægter/overskud "+" = udgifter/underskud Opr. budget 2018 Ændringer Korr. budget 2018 regnskab pr. 30. juni Afvigelse ift. opr. budget Afvigelse ift. korr. budget Skatter -1.645,8-0,5-1.646,3-1.646,7-1,0-0,4 Tilskud og udligning 236,1-0,7 235,4 247,6 11,5 12,2 Refusion af købsmoms 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Driftsudgifter 1.366,3 20,1 1.386,4 1.373,8 7,5-12,6 Renter m.v. -1,1-14,9-16,1-16,5-15,3-0,4 Resultat af ordinær drift -44,5 4,0-40,5-41,7 2,8-1,2 Anlæg 59,7 58,5 118,2 90,5 30,8-27,7 Resultat skattefinansieret område 15,3 62,5 77,7 48,8 33,6-28,9 Drift: Brugerfinansieret område 0,3 0,0 0,3 0,8 0,5 0,5 Anlæg: Brugerfinansieret område 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Brugerfinansieret område 0,3 0,0 0,3 0,8 0,5 0,5 Resultat 15,6 62,5 78,1 49,7 34,1-28,4 Øvrige finansforskydninger 3,9 48,8 52,6 39,0 35,2-13,6 Deponering/frigivelse af dep. midler 0,0 10,8 10,8 10,8 10,8 0,0 Afdrag på lån 18,4-0,5 17,8 17,8-0,5 0,0 Optagne lån -13,2-12,7-25,9-33,1-19,9-7,2 Ændring af likvide aktiver 24,6 108,8 133,4 84,2 59,6-49,2 5
3. Generelle bemærkninger til hovedoversigten Det forventede regnskab pr. 30. juni 2018 fremgår af ovenstående hovedoversigt, som desuden indeholder henholdsvis det oprindeligt samt det korrigerede budget. Det forventede regnskab er udarbejdet i juni måned med afsæt i forbruget pr. 31. maj 2018. Det skal bemærkes, at der knytter sig en række væsentlige usikkerheder til dette årets andet forventede regnskab for 2018, og der kan derfor ske ændringer i budgetforudsætningerne i løbet af året. Usikkerhederne knytter sig i særlig høj grad til drifts- og anlægsudgifterne. Ændringerne fra det oprindelige budget til det korrigerede budget består af tillægsbevillinger på 108,8 mio. kr. givet af byrådet til og med byrådsmødet 24. maj 2018 herunder overførsler af driftsog anlægsbevillinger fra 2017. Af bilag 1 fremgår de pågældende tillægsbevillinger. Der ses en mindreudgift på 49,2 mio. kr. vedr. de samlede ændringer af de likvide aktiver i forhold til det korrigerede budget. I dette afsnit gennemgås de enkelte poster i hovedoversigten, herunder forklares afvigelserne mellem det korrigerede budget og det forventede regnskab. 3.1 Skatter regnskab på alle kommunens skatteindtægter udgør 1.646,7 mio. kr., hvilket er en netto mindreudgift på 0,4 mio. kr. Grundskyld og dækningsafgifter, mindreudgift 0,4 mio. kr. Der er en mindreudgift til vurderingsændringer vedr. grundskyld og dækningsafgifter på 0,4 mio. kr. Det skyldes, at der fortsat er et lavt niveau af tilbagebetalinger som følge af vurderingsændringer. 3.2 Tilskud og udligning regnskab vedr. tilskud og udligning udgør 247,6 mio. kr., og der forventes merudgifter på 12,2 mio. kr. Midt- og efterregulering af tilskud og udligning, merudgift 12,2 mio. kr. Den ordinære midtvejsregulering af tilskud og udligning betyder en merudgift på 8,9 mio. kr. Det skyldes primært, at ministeriet skønner, at overførselsudgifterne bliver noget lavere for kommunerne i 2018 end hidtil forventet. Samtidig har kommunen fået en efterregulering af aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet vedr. 2017 på 5,0 mio. kr. Det skyldes, at kommunerne i økonomiaftalen for 2017 har fået et noget større statstilskud til medfinansieringsudgifter end kommunerne rent faktisk har betalt for 2017. Derudover betyder midt- og efterreguleringen af beskæftigelsestilskuddet en mindreudgift på 1,7 mio. kr. 6
3.3 Skattefinansierede driftsudgifter Kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område var oprindeligt budgetteret til 1.366,3 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet til og med byrådsmødet den 24. maj 2018 givet tillægsbevillinger på i alt 20,1 mio. kr. i merudgifter, jf. bilag 1. Det korrigerede budget udgør således 1.373,8 mio. kr. I det forventede regnskab pr. 30. juni 2018 udgør driftsudgifterne 1.373,8 mio. kr. svarende til en mindreudgift på 12,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, og en merudgift på 7,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Dette illustreres i nedenstående figur. 3.3.1 Politiske udvalg Udgiftsramme Korr. Budget 2018 regnskab pr. 30. juni 2018 Afv. Korr. Budget Børne- og Skoleudvalget 440,3 444,8 4,5 Sundhed,- Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget 566,9 573,6 6,8 Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget 152,0 149,8-2,2 Kultur- og Idrætsudvalget 24,3 24,2-0,2 Økonomiudvalget 202,9 181,4-21,5 I alt 1.386,4 1.373,8-12,6 7
3.3.2 Udgiftsrammer Kommunens driftsudgifter er fra statens side inddelt i forskellige udgiftsrammer, og nedenfor fremgår det forventede regnskab fordelt på disse udgiftsrammer: Udgiftsrammer Korr. Budget 2018 regnskab pr. 30. juni 2018 Afv. Korr. Budget Serviceudgifter 1.125,5 1.104,5-21,0 Overførselsudgifter 156,8 164,6 7,8 Udgifter til forsikrede ledige 22,5 26,3 3,8 Udgifter til medfinansiering 91,0 87,0-4,0 Ældreboliger -2,4-2,4 0,0 Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -6,9-6,0 0,8 I alt 1.386,4 1.373,8-12,6 For serviceudgifterne forventes en mindreudgift på 21,0 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, mens der på overførselsudgifterne forventes en merudgift på 7,8 mio. kr. På udgifter til forsikrede ledige forventes merudgifter på 3,8 mio. kr., og på udgifter til medfinansiering af sundhedsydelser forventes mindreudgifter på 4,0 mio. kr. For særligt dyre enkeltsager forventes en afvigelse på 0,8 mio. kr. I det efterfølgende er redegjort nærmere for det forventede regnskab vedr. serviceudgifter. 3.3.3 Serviceudgifter Det forventede regnskab er vurderet til 1.104,5 mio. kr., og overstiger dermed kommunes serviceramme med blot 1,4 mio. kr. Skønnet for serviceudgifter er forbundet med en vis usikkerhed. Med udgangspunkt i forbruget i årets første 7 måneder vurderes et usikkerhedsspænd varierende mellem en mindreudgift på 8 mio. kr. og en merudgift på 26 mio. kr. i forhold til det forventede regnskab. Figuren nedenfor viser det skønnede forventede regnskab pr. 30. juni 2018 sammenholdt med servicerammen (den vandrette linje) og det korrigerede budget. Figuren illustrerer endvidere øvre og nedre skøn, som udgør usikkerhedsspændet i forhold til det skønnede forventede regnskab. Det skønnede forventede regnskab udgør den røde søjle. 8
1.200 Serviceudgifter i mio. kr. 1.096 1.104 1.130 1.126 1.000 800 600 400 200 - Nedre skøn regnskab 30.6. Øvre skøn Serviceramme Korrigeret budget Hvis serviceudgifterne i regnskab 2018 oversigter kommunens serviceramme, udløser dette en individuel og kollektiv sanktion, såfremt kommunernes regnskaber overstiger det aftalte niveau. Kommunens serviceramme udgør det oprindelige budget 2018, korrigeret for ændret pris- og lønudvikling samt ny lovgivning. KL har i juli 2018 udmeldt nye vejledende sigtepunkter for serviceudgifter, som er gældende vedr. en evt. regnskabssanktion på kommunernes serviceudgifter. Nedenfor fremgår den korrigerede servicerammen for Allerød Kommune, som udgør det vejledende sigtepunkt for servicerammen i regnskab 2018: Serviceramme 2018 i mio. kr. Oprindeligt budget 1.103,5 Lov- og cirkulæreprogram 1,2 Andre reguleringer 0,8 Ændret pris- og lønudvikling -3,3 Udbetaling af integrationstilskud i 2018 vedr. flygtninge i beskæftigelse 0,9 Korrigeret serviceramme 1.103,1 Vækst i serviceudgifter Skønnet for det forventede regnskab viser en realvækst i forhold til regnskab for 2017 på 11,4 mio. kr. (2018 priser) svarende til en realvækst på 1,04 pct. Realvæksten kan primært tilskrives den demografiske udvikling samt byrådet en tillægsbevilling på 10 mio. kr. i december 2017 til øgede normeringer på plejecentre, dagtilbud og skoler. Nedenstående figur illustrerer realvæksten i kommunens serviceudgifter i forhold til regnskab 2017, hvor den lodrette grønne linje udgør servicerammen: 9
Realvækst i serviceudgifter Øvre skøn regnskab 30.6. Nedre skøn 0,00% 0,50% 1,00% 1,50% 2,00% 2,50% 3,00% 3,50% 4,00% 3.3.4 Forklaringer til afvigelser i det forventede regnskab Børne- og Skoleudvalget Udgiftsramme Korr. Budget 2018 regnskab pr. 30. juni 2018 Afv. Korr. Budget Børne- og Skoleudvalget 440,3 444,8 4,5 Serviceudgifter 438,8 442,0 3,2 Overførselsudgifter 3,6 4,1 0,5 Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -2,1-1,3 0,8 Samlet merudgift på Børn- og Skoleudvalget skønnes at udgøre 4,5 mio. kr. I procent svarer afvigelsen til 1,0% af det korrigerede budget. SERVICEUDGIFTER, MERUDGIFT PÅ 3,2 MIO. KR. Skoler Forvaltning skoler, merudgift på 1,4 mio. kr. Der forventes merudgift på 2,5 mio. kr. som følge af flere flygtningebørn og familiesammenførte børn. Modsat forventes en mindreudgift på 1,5 mio. kr., idet puljen til efter- og videreuddannelse i folkeskolen ikke anvendes fuldt ud i 2018, restbudgettet forventes overført til 2019. 10
Dagtilbud, klubber og udgående teams Dagtilbud - Drift af virksomheder, mindreudgift på 1,5 mio. kr. Mindreudgiften skyldes primært, at Kirsebærgården og Ravnsholtklyngen afvikler underskud. Øvrige dagtilbud varierer mellem små mindre- og merforbrug. Forvaltning dagtilbud, merudgift på 1,5 mio. kr. Merudgiften skyldes en stigning i antal børn i dagtilbud, hvor der oprettes yderligere pladser i Blovstrød, Lillerød og Lynge. Dertil kommer stigende efterspørgsel af private dagtilbud. I modsat retning forventes et mindreforbrug på efter- og videreuddannelse. Børn med særlige behov Skoleudgifter unge med særlige behov, merudgift på 1,1 mio. kr. Der er tilgang af børn til eksterne skole-dagbehandling, som ikke kan inkluderes i den almindelige skole, herunder børn som er tilflyttet til kommunen. Døgnforanstaltninger til børn og unge med særlige behov, merudgift på 2,5 mio. kr. Merforbruget skyldes, at det budgetterede fald i udgifterne ikke har kunne realiseres. Der foregår pt. en gennemgang af anbringelsesager, hvor anbringelsen er opholdssteder. Resultatet af denne gennemgang forventes at indebære, at 1-2 unge kan udskrives til anden foranstaltning. Forebyggende foranstaltninger for børn og unge med særlige behov, mindreudgift på 1,2 mio. kr. Der forventes en mindreudgift på 2,0 mio. kr., som følge et faldende antal børn i målgruppen. Modsat forventes et merforbrug på 0,8 mio.kr. vedr. dagbehandling som følge af flere indskrevne unge. OVERFØRSELSUDGIFTER, MERUDGIFT PÅ 0,5 MIO. KR. Børn med særlige behov Overførselsudgifter, familier, mindreindtægt på 0,5 mio. kr. Mindreindtægt på området skyldes, at revisionen har konkluderet, at der ikke opnås statsrefusion udover det 3. år for unge uledsagede mindreårige flygtninge. SÆRLIGT DYRE ENKELTSAGER, MERUDGIFT PÅ 0,8 MIO. KR. Børn med særlige behov Særligt dyre enkeltsager, familier, mindreindtægt på 0,8 mio. kr. Mindreindtægten skyldes, at indtægten er budgettet for højt. 11
Sundhed-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget Udgiftsramme Korr. Budget 2018 regnskab pr. 30. juni 2018 Afv. Korr. Budget Sundhed,- Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget 566,9 573,6 6,8 Serviceudgifter 304,9 304,6-0,4 Overførselsudgifter 153,0 160,3 7,3 Udgifter til forsikrede ledige 22,5 26,3 3,8 Udgifter til medfinansiering 91,0 87,0-4,0 Ældreboliger 0,2 0,2 0,0 Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -4,7-4,7 0,0 Samlet merudgift på Sundhed-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget skønnes at udgøre 6,8 mio. kr. I procent svarer afvigelsen til 1,2% af det korrigerede budget. SERVICEUDGIFTER, MINDREUDGIFT PÅ 0,4 MIO. KR. Sundhedsfremme Forebyggelsesindsatser, mindreudgift på 0,9 mio. kr. Hovedårsagen er, at der forventes mindreudgift til Sundhedsaftale III på 0,6 mio.kr, da Sundhedsstyrelsen mangler at udmønte retningslinjer for kommunernes indsats. Mindreforbruget forventes overført til 2019 til delfinansiering af nyt nøglesystem i hjemmeplejen. Pleje og omsorg Hjemmehjælp i hjemmet, merudgift på 2,6 mio. kr. I årets første 5 måneder kan konstateret et højere niveau af leveret hjemmepleje, svarende til en merudgift på 1,3 mio.kr. Dertil kommer merudgifter på ca. 1,5 mio. kr. vedr. området "modtager antager selv", primært fordi der mangler plejecentre- og midlertidige boliger. Refusion på udenbys borgere er de seneste to år faldet til et lavere niveau, mindreindtægter forventes at udgøre 1,5 mio.kr. Endelig forventes en mindreudgift på 0,4 mio. kr. til plejevederlag ifm. terminale borgere. Borgere i plejebolig, mindreudgift på 0,5 mio. kr. Andelen af udenbys borgere på Allerøds plejecentre er faldet de seneste år, hvilket indebærer en skønnet mindreindtægt på 2,1 mio.kr. Omvendt er antallet af Allerød borgere udenbys pt. lavere end forventet, hvorfor der skønnes mindreudgift på 1,6 mio.kr. Endelig er der tilført 5,0 mio. kr. til plejecentrene i budgetforliget, men afklaringer og ansættelsesprocedurer forventes at betyde mindreudgifter på 1,0 mio. kr. i 2018. 12
Allerød hjemmepleje og træning m.v., ingen afvigelser Trods budgettet samlet set forventes overholdt på området, forventes der flere afvigelser indenfor områdets delområder. 1) Der forventes et merforbrug på midlertidige pladser på 0,7 mio. kr. grundet fast vagt og plejekompleksitet primært som følge af opgaveglidning. 2) Ligeledes forventes merudgifter på Daghjem på 0,5 mio. kr. Årsagen er her ny kørselskontrakt med Movia, hvor afregningen sker på grundlag af tilmeldt CPR, og ikke det reelle antal kørsler. Merudgifterne inddækkes dog bl.a. af overførselsbeløb og mindreforbrug på beklædning mv., dertil også budget afsat til nyt nøglesystem som tidsforskydes til 2019. Voksne med særlige behov Dagtilbud for voksne med særlige behov, merudgift på 0,9 mio. kr. Merforbruget skyldes fortrinsvis en øget tilgang af borgere i målgruppen fra børneområdet. Specialundervisning og uddannelse for unge med særlige behov, mindreudgift på 1,6 mio. kr. Samlet afvigelse på aktivitetsområdet udgør 1,6 mio. kr. i mindreudgift til specialundervisning og STU. Dette skyldes fortrinsvis, at der er færre unge med førtidspension, som skal konteres på denne funktion. Ungdomsuddannelse til unge med særlige behov bevilliges i stedet efter beskæftigelseslovgivningen. Der ses derfor en modsvarende merudgift på jobcenterområdet. Diverse Borgerservice social, mindreudgift på 0,6 mio. kr. Mindreudgifterne og skyldes manglende efterspørgsel af specialiseret genoptræning. OVERFØRSELSUDGIFTER, MERUDGIFT PÅ 7,3 MIO. KR. Arbejdsmarked og overførselsudgifter Sygedagpenge, merudgift på 3,3 mio. kr. Antallet af sygedagpengemodtagere har været stigende i 2017, og i de første måneder af 2018. I perioden januar til marts 2018 modtog 286 Helsårspersoner (HÅP) ydelse mod 266 HÅP i samme periode 2017. Der er primo 2018 igangsat en intensiveret indsats for at nedbringe antallet af HÅP samt den gennemsnitlige varighed blandt andet via ansættelse af ekstra medarbejder. Det forventes, at der ultimo 2018 vil være i 262 HÅP på ydelse. Der forventes en gennemsnitspris pr. HÅP på 165.500 kr. Revalidering og løntilskud mv., merudgift på 7,8 mio. kr. Antallet af borgere visiteret til fleksjob var stigende i 2017, og der forventes yderligere tilgang i 2018. I perioden januar 2017 til april 2018 er antallet af borgere visiteret til fleksjob steget med 65 HÅP. Det vurderes, at der fortsat er borgere på andre forsørgelsesydelser med nedsat funktionsevne, og dermed er under afklaring til fleksjob. Ved udgangen af 2018 forventes 229 HÅP visiteret til fleksjob. Tilbud til udlændinge, mindreudgift på 3,5 mio. kr. Udgifterne til aktivering og mentorstøtte er lavere end forventet, og samtidig har massivt fokus på den beskæftigelsesrettede indsats øget hjemtagelsen af resultattilskud. mindreudgift på området skønnet til 3,5 mio. kr. 13
UDGIFTER TIL FORSIKREDE LEDIGE, MERUDGIFT PÅ 3,8 MIO. KR. Arbejdsmarked og overførselsudgifter Forsikrede ledige, merudgift på 3,8 mio. kr. Samlet afvigelse på aktivitetsområdet "Forsikrede ledige" på 3,8 mio. kr. i merudgift. Der var budgetteret med et fald, men antallet af ledige har derimod været stigende i de sidste måneder af 2017 og de første måneder af 2018. Således er der i 1. kvartal 2018 marts 2018 214 HÅP på ydelse mod 190 HÅP i samme periode 2017. Der forventes i 2018 at være 191 HÅP på ydelse til en gennemsnitspris af 130.000 kr. MEDFINANSIERING AF SUNDHEDSYDELSER, MINDREUDGIFT PÅ 4,0 MIO. KR. Sundhedsfremme Sundhedsydelser, medfinansiering, mindreudgift på 4,0 mio. kr. Budgettet i 2018 er baseret på KL s udmeldte skøn. Disse skøn baserer sig imidlertid på aktivitet to år tidligere, og eftersom den faktiske aktivitet netop de forløbne år er præget af lav aktivitet i Region Hovedstaden pga. indførelse af sundhedsplatformen, forventes en mindreudgift i 2018. En ny afregningsmodel fra 1.1.2018 øger desuden usikkerheden. Samtidig er der ikke længere adgang til at analysere på mere detaljerede data i 2018. Budget 2018 er 9,4 pct. højere end regnskab 2017, og langt over normal vækst. De første måneders afregninger er imidlertid meget større end de tilsvarende sidste år. Hvad der er reel vækst eller fx ændret afregningspraksis er endnu uvist. Der regnes foreløbig med et mindreforbrug på 4,0 mio.kr, hvorved forventet resultat svarer til en vækst på 4,5 pct. Ligeledes er det usikkert, hvorvidt der sker en efterregulering af kommunerne som følge af det lavere aktivitetsniveau. Dette afklares først i juli 2019, og vil i givet fald indgå i regnskab 2019. Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget Udgiftsramme Korr. Budget 2018 regnskab pr. 30. juni 2018 Afv. Korr. Budget Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget 152,0 149,8-2,2 Serviceudgifter 154,4 152,2-2,2 Overførselsudgifter 0,2 0,2 0,0 Ældreboliger -2,7-2,7 0,0 Samlet mindreudgift på Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget skønnes at udgøre 2,2 mio. kr. I procent svarer afvigelsen til 1.4% af det korrigerede budget. 14
SERVICEUDGIFTER, MINDREUDGIFT PÅ 2,2 MIO. KR. Natur og miljø Natur- og miljøbeskyttelse, merudgift på 0,2 mio. kr. Samlet afvigelse på aktivitetsområdet udgør 0,2 mio. kr. i merudgift. Hovedårsagen er ekstra myndighedsopgaver vedr. Farremosen besluttet af Økonomiudvalget i december 2017 med 0,3 mio. kr. i merudgift. Af mindreudgifter forventes 0,1 mio. kr. vedr. seniorordning og konsulentbistand overført til 2019. Infrastruktur m.v. Busdrift (Movia), mindreudgift på 0,3 mio. kr. Mindreforbrug på 0,3 mio. kr. afledt af Movias regnskabsresultat for 2017. Vinterberedskab, mindreudgift på 1,5 mio. kr. Der er pt. brugt 45 pct. af budgettet, der i et normalt år fordeler sig med 2/3-del i januar til april og 1/3 fra oktober til december. Ud fra denne antagelse forventes et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for 2018. Kommunale ejendomme Ejendomme (el, vand, varme), mindreudgift på 0,2 mio. kr. Mindreforbruget på området skønnes til 0,25 mio. kr., og skyldes primært en forventning om et mindreforbrug til ekstra rengøring på 0,5 mio. kr. I modsat retning forventes budgetterede besparelser afledt af investeringer på energiområdet, som følge af forsinkelser på disse ikke udmøntet i fuldt omfang i 2018 med en merudgift på 0,25 mio. kr. til følge. Udlejningsejendomme, merindtægt på 0,3 mio. kr. Merindtægter vedrørende refusioner fra midlertidige boliger til flygtninge udgør 0,7 mio. kr., og i modsat retning forventes færre lejeindtægter på enkelte udlejningsejendomme på 0,4 mio. kr. Bygningsrenovering Ingen væsentlige afvigelser på området. Der er planlagt og igangsat vedligeholdelse nu for størsteparten af alle midler pga. det meget høje vedligeholdelsesefterslæb. Solcellesagen udgiftsføres også her. Med den hastighed som projekterne har på nuværende tidspunkt, kan der blive behov for udskydelse af projekter til 2019. Der er igangsat en del reparationer i de kommunale ejendomme, da der er et meget stort behov for vedligeholdelse. Der er fokus på forbrugsprocenten, og der forventes opbremsning og udsættelse af arbejde til 2019, således at budgettet overholdes. 15
Kultur- og Idrætsudvalget Udgiftsramme Korr. Budget 2018 regnskab pr. 30. juni 2018 Afv. Korr. Budget Kultur- og Idrætsudvalget 24,3 24,2-0,2 Serviceudgifter 24,3 24,2-0,2 Samlet mindreudgift på Kultur- og Idrætsudvalget skønnes at udgøre 0,2 mio. kr. I procent svarer afvigelsen til 0,8% af det korrigerede budget. SERVICEUDGIFTER, MINDREUDGIFT PÅ 0,2 MIO. KR. Kultur og idræt Kulturtilbud, mindreudgift på 0,2 mio. kr. Der forventes en samlet mindreudgift på området på 0,2 mio. kr., dels som følge af at Allerød Bibliotek sparer op til nye indlån/udlån maskiner, dels mindreforbrug i børneteaterrefusion pga. fejlbudgettering, samt mindre forbrug vedr. kulturfremmende aktiviteter, som er nedlagt. Økonomiudvalget Udgiftsramme Korr. Budget 2018 regnskab pr. 30. juni 2018 Afv. Korr. Budget Økonomiudvalget 202,9 181,4-21,5 Serviceudgifter 202,9 181,4-21,5 Overførselsudgifter -0,1 0,0 0,1 Samlet mindreudgift på Økonomiudvalget skønnes at udgøre 21,5 mio. kr. I procent svarer afvigelsen til 10,6% af det korrigerede budget. 16
SERVICEUDGIFTER, MINDREUDGIFT PÅ 21,5 MIO. KR. Administration Fælles IT og telefoni, mindreudgift på 5,0 mio. kr. mindreforbrug på IT-området skønnes at udgøre 5,0 mio. kr. Mindreforbruget skyldes dels en mindreudgift på 2,5 mio. kr. vedr. elev og lære PC'ere, idet der spares op til en større udskiftning i 2019, dertil mindreudgift vedr. indskud til IT-Forsyningen på 2,0 mio. kr., idet budget til dækning af denne udgift i det forventede regnskab indstilles omplaceret til "øvrige finansforskydninger", hvor udgiften retteligt skal bogføres. Mindreudgiften modsvares af en tilsvarende merudgift under øvrige finansforskydninger. Personaleudgifter, centrale, mindreudgift på 1,9 mio. kr. Overførselsbeløb vedrørende PPT (Personale Politiske Tiltag) samt budget til kurser og uddannelse mv. bruges ikke fuldt ud i år. Arbejdsskadeforsikringer, merudgift på 1,3 mio. kr. Der forventes et merforbrug på 1,1 mio. kr. i forbindelse med udbetaling af arbejdsskadeerstatninger. En medarbejder har fået efterreguleret sit erstatningsbeløb med bagudrettet virkning, en sag er afsluttet med udbetaling af et engangsbeløb i 2018, mens en tredje sag er nu afgjort og vil medføre et yderligere merforbrug på 0,7 mio. kr. Forsikringspræmien til arbejdsskader er i øvrigt steget med 0,2 mio. kr. Stigningen skyldes dels at index-reguleringen er højere end forventet, og at flere medarbejdere skal forsikres. Barselspulje, mindreudgift på 0,8 mio. kr. Skøn baserer sig på de aktuelle barsler i kommunen, hvilket er færre end forventet. Forvaltningsløn og administration alle afdelinger, netto mindreudgift på 0,6 mio. kr. Økonomi forventer på udbuds- og indkøbsområdet mindreudgift på 0,7 mio. kr. bl.a. som følge af flere indkøbsgevinster end budgetteret samt mindreforbrug til advokat og konsulentbistand. I modsat retning forventes mindreindtægter i administrationsbidrag fra forsyningsområderne, hvilket svarer til niveau for 2017 regnskabet. Natur og miljø forventet en merudgift på 0,4 mio. kr. Årsagen er ekstra myndighedsopgaver vedr. Farremosen besluttet af økonomiudvalget i december 2017. Sekretariatet forventer et mindreforbrug vedr. arkivering på 0,2 mio. kr. og mindre forbrug vedr. visionsproces på 0,1 mio. kr. som overføres til 2019 til afslutning af processen. Effektiviseringspulje mv, mindreudgift på 1,3 mio. kr. Samlet netto mindreudgift på 1,3 mio. kr., idet effektiviseringspulje ikke forventes brugt fuld ud i 2018. Generel reserve serviceramme, mindreudgift på 12,0 mio. kr. Økonomi har i denne budgetopfølgning vurderet skønnet uspecificeret restbudget i 2018 til 12,0 17
mio. kr. På tværs af udvalgene indebærer det skønnede forventede regnskab en nedskrivning i forhold til afdelingernes indmeldinger på 12 mio. kr. i mindreudgifter, som forventes overført til 2019 som følge af sædvanlige tidsforskydninger mellem årene, med en buffer på +/- ca. 5 mio. kr. Skøn for overførsler til 2019 udgør således 18-28 mio. kr. Politisk organisation Politisk organisation, mindreudgift på 1,6 mio. kr. Der forventes ikke yderligere udgifter til valg i 2018, det nuværende forbrug er en afledt rest fra kommunalvalget, der først er betalt i 2018. De politiske puljer opspares gennem byrådsperioden med 100% overførsel mellem årene. Der forventes et merforbrug i det 1. år med nyt byråd, bl.a. fordi hele byrådet inviteres til at deltage på KØF. Politisk organisation, vederlag, merudgift på 0,9 mio. kr. Der forventes et merforbrug pga. eftervederlag til afgående borgmester, samt merforbrug til nyt byråd - ny vederlagsstruktur. Desuden forventes en merudgift til 17 stk. 4 udvalg, som forventes etableret i november 2018. 3.4 Renter mv. Der forventes netto set færre renteudgifter på 0,4 mio. kr. som følge af et fortsat lavt renteniveau. regnskab viser netto renteindtægter på 16,5 mio. kr., hvoraf 13,5 mio. kr. er en udlodning fra HMN I/S. Diverse renter, mindreudgift 0,4 mio. kr. Mindreudgifter til diverse renter udgør 0,4 mio. kr. og skyldes primært merindtægter på 0,2 mio. kr. fra udbytter samt mindreudgifter til renter på 0,1 mio. kr. ifm. tilbagebetaling af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer. 3.5 Skattefinansierede anlæg Byrådet vedtog en investeringsplan for 2018 med et budget på 59,7 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet vedtaget overførselsbeløb fra 2017 til 2018 på 60,8 mio. kr. i netto merudgifter, mens øvrige bevillinger udgør en netto indtægt på 2,3 mio. kr. Hermed udgør det korrigerede budget 118,2 mio. kr. Det forventede regnskab på anlæg viser en nettoudgift i 2018 på 90,5 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er det en afvigelse på 27,7 mio. kr. Det drejer sig hovedsageligt om tidsforskydninger, idet der forventes overført 26,2 mio. kr. til 2019-21 til færdiggørelse af projekterne. 18
Bruttoudgifter i forventet regnskab udgør 112,0 mio. kr. Det er kommunernes samlede bruttoudgifter til anlæg, der er underlagt et loft i økonomiaftalen på 17,0 mia. kr. for 2018, idet der dog endnu ikke er en sanktion ved overskridelse. Det forventede regnskab vedr. anlæg fremgår af bilag 2, og de væsentligste afvigelser i forhold til korrigeret budget gennemgås nedenfor. 3.5.1 De væsentligste tidsforskydninger samt afvigelser vedr. anlæg Børne- og Skoleudvalget en afvigelse på 21,1 mio. kr. vedr. anlæg På anlæg vedr. dagtilbudskapacitet i Blovstrød forventes at 4,5 mio. kr. skal overføres til 2019. Projektet følger tidsplanen, og der forventes aflevering i december 2018. Endelig afregning sker i 2. kvartal 2019. Vedr. anlægsmidler til modernisering og videreudvikling af læringsmiljøerne forventes overført 16,6 mio. kr. til 2019. Forbruget afhænger af hastigheden på ansøgningerne. Projekterne forventes tidsforskudt ind i 2019. Sundhed-,- Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget en afvigelse på 32,0 mio. kr. vedr. anlæg Projekt vedr. ombygning af Genoptræningen samt varmtvandsbassin behandles i fagudvalget i juni vedrørende tidsplanen og i efteråret behandles sag om det videre forløb. Der forventes pt. overført 21,0 mio. kr. til 2019. Demensplejecenteret ved Skovvang forventes indflyttet i 2020 og tidsplanen følges. Der forventes overført 11,0 mio. kr. til 2019-20 til færdiggørelse af projektet. 19
Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget en afvigelse på 5,8 mio. kr. vedr. anlæg På udgifter til flygtningeboliger forventes overført 1,5 mio. kr. til 2020-21 til afvikling af flygtningeboligerne på Sportsvej. Flygtningeboliger på Gl. Lyngevej 14 samt Vestvej er afsluttet med et merforbrug på 0,3 mio. kr. jf. aflagt anlægsregnskab i juni 2018. Vedr. anlægsmidler til etablering af vejadgang i Teglværkskvarteret forventes overført 2,2 mio. kr. til 2019. Projektet afventer udledningstilladelse og forventet opstart er ultimo 2018. Af budgettet til ressourcer og indsatser i udviklingen af kulturtorvet forventes overført 0,6 mio. kr. til 2019. Budgettet indgår i det videre arbejde med bymidten. Udbuddet forventes i 2019. Rådighedsbeløbet på 1,5 mio. kr. til kulturtorvet forventes ikke anvendt i 2018, men overført til 2019. Midlerne indgår i helhedsplanen, arealer mv. Projektet forventes afsluttet i 2020. Budget på 0,3 mio. kr. til Fælles om at bo i Allerød stier i naturen indgår delvist i naturprojekt Lynge, som forventes brugt i 2019, hvorfor 0,2 mio. kr. forventes overført til 2019. Kultur- og Idrætsudvalget en afgivelse på 19,0 mio. kr. vedr. anlæg Vedr. koncertsalen ved Musikskolen afventer udearealets færdiggørelse beslutning om nedrivning af Fru Lunds Villa. Dette indgår i budgetprocessen for 2019. Derfor ventes 0,6 mio. kr. overført til 2019. På anlæg vedr. Teatersal Mungo Park forventes overført 16,0 mio. kr. til 2019-20. Opstarten er afhængig af fondsmidler. Derfor er der usikkerhed om opstart og forbrug på projektet. Etablering af Dryland forventes afsluttet ved årsskiftet. De sidste afregninger forventes næste år, hvorfor 1,0 mio. kr. forventes overført til 2019. Opførelse af tennishallen forventes afsluttet ved årsskiftet. Der forventes overført 1,0 mio. kr. til 2019 til restbetalingen. Nedrivning af Fru Lunds Villa indgår i budgetprocessen, og der forventes overført 0,5 mio. kr. til 2019. Økonomiudvalget i alt en netto afvigelse på 50,2 mio. kr. vedr. anlæg Bevillingen til køb af Kongevejen 7 på 1,7 mio. kr. anvendes ikke, da ejeren ikke ønsker at sælge. Bevillingen tilbageføres til kassebeholdningen i august. Indtægten fra salg af areal til almene boliger Teglværkskvarteret forventes først at tilgå kommunen i 1. kvartal 2019, hvor sagen forventes afsluttet. Indtægten på 43,5 mio. kr. overføres derfor. Det budgetterede indtægt fra salg af areal ved Baunesvinget på 8,4 mio. kr. forventes frigivet ved overtagelsen 1. marts 2019, hvorfor indtægten overføres til 2019. 3.6 Det brugerfinansierede område drift Varmeforsyningen (brugerfinansieret) Der forventes ingen afvigelser på området. 20
Affaldshåndtering (brugerfinansieret) Samlet afvigelse på aktivitetsområdet udgør 0,5 mio. kr. i merudgift. Årsagen er merudgifter til fællesudbud af nyt affaldssystem for genanvendeligt affald. Merudgiften forventes indhentet de kommende år evt. som en del af en ny takst/gebyr, som indføres i 2019. 3.7 Øvrige finansforskydninger Der forventes en mindreudgift på 13,6 mio. kr. vedr. finansforskydninger. regnskab udgør en netto udgift på 39,0 mio. kr. Øvrige finansforskydninger, en merudgift på 1,7 mio. kr. Der er en mindreudgift til boligindskudslån på netto set 0,3 mio. kr. Derudover indskydes 2,0 mio. kr. i IT-Forsyningen, som modsvares af en mindreudgift på it-driften i 2018. Indskud i Landsbyggefonden, en mindreudgift 22,6 mio. kr. På Indskud I Landsbyggefonden vedr. almene boliger Teglværkskvarteret bliver 20,8 mio. kr. først betalt i 2019 og vedr. demenspladser på Skovvang Plejecenter overføres 1,8 mio. kr. For begge byggeriers vedkommende er forklaringen at de realiseres senere end forventet i de oprindelige budgetter. Udlån til betaling af ejendomsskatter, merudgift på 7,3 mio. kr. Merudgiften på 7,3 mio. kr. skyldes den midlertidige indfrysningsordning af borgeres stigning i grundskyld fra 2017-18. Merudgiften modsvares af en merindtægt fra lånoptagelse, da udgiften er låneberettiget. 3.8 Deponering Der er deponeret 10,8 mio. kr. som følge af udlodning af provenu fra HMN Naturgas. Deponeringen svarer til budgettet. 3.9 Afdrag på lån regnskab til afdrag på lån udgør 17,8 mio. kr., hvilket svarer til budgettet. 3.10 Lånoptagelse regnskab til lånoptagelse udgør 33,1 mio. kr., hvilket er en merindtægt på 7,3 mio. kr. Lånoptagelse, merindtægt på 7,3 mio. kr. Merindtægten skyldes en tilsvarende merudgift under finansforskydninger til den midlertidige indefrysningsordning af stigninger i grundskyld. 21
4. Tillægsbevillinger i forventet regnskab af 30. juni 2018 Der ansøges om tillægsbevillinger i forbindelse med de forventede regnskaber til: skatter, tilskud, udligning, renter, det brugerfinansierede område, deponering og afdrag. Øvrige finansforskydninger indgår også, med mindre der er tale om indskud i Landsbyggefonden, som forventes overført til efterfølgende år. Lån indgår ligeledes, med mindre lånet knytter sig til anlægsudgifter, som overføres til efterfølgende år. Der ansøges kun om tillægsbevilling, såfremt de forventede udgifter/indtægter vurderes at være relativt sikre. Der ansøges om tillægsbevillinger i forbindelse med driften, hvis der i det forventede regnskab forventes driftsudgifter, som slet ikke er bevilliget, ændring af pris- og lønfremskrivning mv., merudgifter som følge af lov- og cirkulæreprogram, ændring af reserven på serviceudgifter eller hvis der er bevilligede budgetter, som skal omplaceres mellem drift og anlæg. Der ansøges om tillægsbevillinger til anlæg, såfremt der sker en omplacering af bevilligede budgetter mellem drift og anlæg eller der kan konstateres store mer- eller mindreudgifter på anlægsprojekter, som ikke skal overføres til året efter. I forbindelse med dette forventede regnskab ansøges der således om tillægsbevillinger på 13,5 mio. kr. i netto merudgifter, som fordeler sig som følger: Skatter -426.000 Tilskud og udligning 12.203.850 Drift (lov- og cirkulære) 394.000 Renter -425.339 Øvrige finansforskydninger 8.978.210 Afdrag -4.501 Lånoptagelse -7.249.788 I alt 13.470.788 Skatter Der søges om en tillægsbevilling på 0,4 mio. kr. i mindreudgift til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer. Tilskud og udligning Der søges om en tillægsbevilling på 12,2 mio. kr. i merudgifter til midtvejsregulering samt efterregulering af medfinansieringsudgifter til sundhedsvæsenet vedr. 2017. Drift Der søges om en tillægsbevilling på 0,4 mio. kr. til kompetenceløft til det kommunale sundhedspersonale. Kommunen har via lov- og cirkulæreprogrammet fået bevilget midler til dette. Renter Der søges en tillægsbevilling på 0,4 mio. kr. i mindreudgifter vedr. renter. 22
Øvrige finansforskydninger Der søges om en tillægsbevilling på 8,9 mio. kr. i merudgifter, primært som følge af merudgifter til borgeres lån til betaling af ejendomsskatter pga. obligatorisk indefrysningsordning. Lånoptagelse Der søges om tillægsbevilling på 7,2 mio. kr. i merindtægt fra lånoptagelse primært som følge af merudgifter til borgeres lån til betaling af ejendomsskatter pga. obligatorisk indefrysningsordning som følge af lovændring. 23
Bilag 1 Afgivne tillægsbevillinger i 2018 pr. 21. juni Skatter -524.323 BY 24-05-18: regnskab pr. 31. marts -524.323 Tilskud og udligning -2.150.000 BY 24-05-18: regnskab pr. 31. marts -2.150.000 Drift 21.554.600 BY 10-10-17: Samlet Ungdomscenter 0,1 mio. kr. Reserven på servicerammen nedskrives. 0 BY 21-12-17: Effektiviseringskatalog efterår 2017. Effekt i 2018-22. -890.000 BY 21-12-17: Genåbning af budget 2018-21. Bevilling på 10 mio. kr. som finansieres inden for driften 0 BY 21-12-17: Køb af naturarealer i og ved Kedel- Langsø Ådal. Anlægsbevilling finansieres af 0,4 mio. kr. fra driftskonti -400.000 BY 22-02-18: Fru Lunds Villa - ændret afledt drift -80.000 BY 22-02-18: Fru Lunds Villa - nedrivning og parkeringspladser (finansiering af bygningskomprimering) -500.000 BY 26-04-18: Overførsel af uforbrugte driftsbevillinger 2017-18 23.424.600 Renter -1.450.095 BY 24-05-18: regnskab pr. 31. marts -1.450.095 Anlæg 58.516.497 BY 21-12-17: Udbud af areal til almene boliger ved Rønneholt Parkvej 90.000 BY 21-12-17: Krydset ved Frederiksborgvej og Rønne Alle 1.500.000 BY 21-12-17: Køb af naturarealer i og ved Kedel- Langsø Ådal. Anlægsbevilling finansieres af 0,4 mio. kr. fra driftskonti 1.200.000 BY 25-1-18: Salg af areal ved Baunesvinget -8.400.000 BY 22-02-18: Krydsning Frederiksborgvej ved Rønne Alle 636.000 BY 22-02-18: Fru Lunds Villa - nedrivning og parkeringspladser (finansiering af bygningskomprimering) 500.000 24
BY 22-3-18: Baunesvinget, nedlæggelse af vejareal 125.000 BY 22-3-18: Køb af ejendommen Amtsvej 24 2.645.000 BY 26-04-18: Overførselsbeløb på anlæg 60.770.497 BY 24-05-18: regnskab pr. 31. marts, merindtægt salg Lyngsvinget -550.000 Det brugerfinansierede område 0 Øvrige finansforskydninger 46.058.818 BY 10-10-17: Samlet Ungdomscenter 0,1 mio. kr. Reserven på servicerammen nedskrives. 100.000 BY 22-02-18: Forhøjelse af grundkapitalindskud vedr. Gladgårdsvænge 131.000 BY 22-03-18: Udlodning af HMN provenu samt deponering 80 pct. -2.693.800 BY 22-03-18: Yderligere grundkapitalindskud demensplejecenter 270.618 BY 26-04-18: Overførselsbeløb indskud i Landsbyggefonden 33.293.000 BY 24-05-18: regnskab pr. 31. marts 14.958.000 Afdrag på lån -536.333 BY 24-05-18: regnskab pr. 31. marts -536.333 Optagne lån -12.674.226 BY 26-04-18: Overførsel af lånoptagelse til overførte anlæg -14.874.226 BY 24-05-18: regnskab pr. 31. marts 2.200.000 I alt: 108.794.938 25
Bilag 2 regnskab vedr. anlæg pr. 30. juni 2018 Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) Budget 2018 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb Budget 2018 korrigeret regnskab 2018 vurderet pr. 31. maj Afv. Ift. korrigeret budget overførsel til 2019-21 Børne- og Skoleudvalget 24.497.000 33.321.111 57.818.111 36.737.264-21.080.847 21.080.847 Ravnsholt Børnehus 0 98.773 98.773 98.773 0 0 Ny daginstitution i Blovstrød 20.432.000 15.206.491 35.638.491 31.138.491-4.500.000 4.500.000 Modernisering og viderudvikling af læringsmiljøerne 3.065.000 3.115.847 6.180.847 4.500.000-1.680.847 1.680.847 Blovstrød som børne- og læringsby - Daginstitution etape 2 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 0 0 RÅDIGHEDSBELØB Modernisering og videreudvikling af læringsmiljøerne 0 14.900.000 14.900.000 0-14.900.000 14.900.000 Sundhed-,- Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget 6.142.000 21.984.755 28.126.755-3.890.015-32.016.770 32.016.770 Genoptræning og varmtvandsbassin (sammenlægning af 2 anlæg) 0 2.703.720 2.703.720 395.950-2.307.770 2.307.770 Demensplejecenter ( sammenlægn. af 4 anlæg) 5.142.000 673.035 5.815.035 1.165.035-4.650.000 4.650.000 Renovering af blå gang på Plejecenter Engholm 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 0 0 RÅDIGHEDSBELØB Genoptræning og varmtvandsbassin (sammenlægning af 3 anlæg) 0 18.709.000 18.709.000 0-18.709.000 18.709.000 RÅDIGHEDSBELØB Salg af areal ifm 40 demenspladser ved Skovvang Plejecenter 0-7.576.000-7.576.000-7.576.000 0 0 RÅDIGHEDSBELØB demensplejecenter (sammenlægn. af 2 anlæg) 0 7.475.000 7.475.000 1.125.000-6.350.000 6.350.000 26
Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) Budget 2018 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb Budget 2018 korrigeret regnskab 2018 vurderet pr. 31. maj Afv. Ift. korrigeret budget overførsel til 2019-21 Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget 12.569.000 39.295.158 51.864.158 46.140.509-5.723.649 5.985.981 Kirkeltevej, projektering og anlæg af nye stier 0 148.390 148.390 148.390 0 0 1. fase af bymidteudvikling 0 175.977 175.977 175.977 0 0 Supercykelsti Allerødruten 0 940.566 940.566 940.566 0 0 Handleplan for Trafik og Miljø - prioritering af cykelstier på Hillerødvej 0 129.319 129.319 129.319 0 0 Genopretning - parkeringsplads ved Fritz Hansensvej 0 132.841 132.841 132.841 0 0 Flygtningeboliger Sportsvej (sammenlægning af 3 anlæg) 0 2.530.766 2.530.766 1.030.766-1.500.000 1.500.000 Trafiksanering Kongevejen (sammenlægning af 2 anlæg) 0 849.461 849.461 849.461 0 0 Supercykelsti Forlængelse af Farumruten 0 6.582.765 6.582.765 6.582.765 0 0 Anlæg vedr. sti, vandløb mv. (byggemodning) af boligområde i Blovstrød sfa. Salg af areal 0 1.756.852 1.756.852 1.756.852 0 0 Energirenoveringsmidler II (lånefinansieret) 0 4.007.804 4.007.804 4.007.804 0 0 Energioptimering, bølge 3 6.000.000 0 6.000.000 6.000.000 0 0 Byggemodning af areal ved Lyngsvinget 0 886.642 886.642 886.642 0 0 Afværgeforanstaltninger vedr. olieforurening 0 4.000.000 4.000.000 4.000.000 0 0 Teglværkskvarteret, etablering af vejadgang 0 2.677.490 2.677.490 477.490-2.200.000 2.200.000 Ressourcer og indsatser i udviklingen af Kulturtorvet 0 785.981 785.981 200.000-585.981 585.981 Cykelsti på Frederiksborgvej fra Amtsvej til Kollerødvej 0 596.996 596.996 596.996 0 0 Etablering af rekreative stier 0 214.000 214.000 214.000 0 0 Renovering af vejbelysning (lånefinansieret) 0 7.000.000 7.000.000 7.000.000 0 0 Faciliteter i Bymidten (legeplads) 0 484.000 484.000 484.000 0 0 27