Bilag 1 sresumé 28. februar 2013 Sagsbeh: JBH Økonomiafdelingen Overordnet resultat sresuméet beskriver de væsentligste ændringer mellem det korrigerede og det faktiske forbrug. Resuméet forelægges magistraten d. 11. marts, inden det endelige årsregnskab for forelægges magistraten og kommunalbestyrelsen på møderne henholdsvis den 7. og 14. maj. Overordnet set viser regnskabsresultatet for et mindreforbrug, der er større end planlagt ved vedtagelsen (oprindelig ) og de løbende forventninger i året, som dels kommer til udtryk i det korrigeret og ved det seneste 3. forventet regnskab. I forhold til det oprindelige er der tale om en forbedring af kassen med 182,1 mio. kr. fra et teret kassetræk på 171,2 mio. kr. til en realiseret kasseforøgelse på 10,9 mio. kr. I forhold til korrigeret er der tale om en forbedring på 385,4 mio. kr. Bag dette overordnede resultat ligger der en række forskellige delresultater, som vil blive gennemgået nedenfor. Der er efter Magistratens ønske ved gennemgangen af månedsopfølgningen for dececber (sag 19, 21. januar 2013) udarbejdet en institutionsoversigt, som viser hvilke institutioner, der har haft mer- eller mindreforbrug flere år i træk, jf. bilag 3. Kommunens virksomhed er kompleks, og regnskabsopgørelsen bliver derfor hurtigt en kompliceret historie. Der er mange steder særlige forhold, som det kan give mening, at skele til, når regnskabsresultatet skal forklares. Overordnet set vil økonomiafdelingen dog fremhæve følgende punkter, som er væsentlige i relation til årsregnskabet: 1. Mindreudgifterne på service har flere årsager jf. den følgende gennemgang. Generelt er tendensen med tilbagehold fra 2011 fortsat på mange områder, hvilket mindreforbrug under de fleste udvalg indikerer, jf. bilag 1 sidst i notatet. Det vil frem til 1. forventet regnskab 2013 blive gennemgået, i hvilket omfang disse tilbagehold kan fastholdes som varige mindreudgifter. Herudover vil der fremadrettet være fokus på fortsat kvalitetssikring af vurderingerne af det løbende forbrug og forventninger til regnskabet. 2. Både anlægstet og -forbruget i har været markant højere end tidligere år. Der har været en række korrektioner af anlægstet i løbet af, hvor de 1
væsentligste var overførsler fra 2011 (101 mio. kr.) samt overførsel af køb af Skolen på Grundtvigsvej fra 2014 til (86 mio. kr.). Med et mindreforbrug på 195,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede og et mindreforbrug på 20,0 mio. kr. i forhold til det oprindelige, er det kun delvist lykkedes at gennemføre det ambitiøse anlægsprogram, som var forudsat for. Håndteringen af de store overførsler fra til 2013 set i forhold til anlægsloftet vil blive håndteret i forbindelse med 1. forventet regnskab 2013. Tabel 1 overordnet regnskabsresultat ssoversigt (-= indtægter) Indtægter m.m. -5.411,8-5.422,5-5.429,9-7,4 Driftsudgifter 5.083,0 5.073,4 4.992,2-81,2 heraf service 3.656,2 3.633,5 3.554,4-79,1 heraf aktivitetsbestemt medfin. 367,2 357,1 360,2 3,1 heraf overførsler 1.059,6 1.082,8 1.077,6-5,2 Anlægsudgifter 498,6 674,2 478,6-195,6 Resultat, skattefinansieret område 169,8 325,2 40,9-284,3 Resultat, brugerfinansieret område -0,3 10,1 4,4-5,7 Resultat i alt (-= overskud) 169,5 335,3 45,3-290,0 Afdrag og finansforskydninger 95,9 119,7-56,2-175,9 Optagne lån -94,2-80,5 0,0 80,5 Ændring af kassebeholdning (- = forbrug) -171,2-374,5 10,9 385,4 Den generelle forbedring i kassebeholdningen kan primært henføres til drifts- og anlægsudgifter og finansforskydninger. Forbedringen skyldes væsentligst følgende: Tabel 2 - Kassepåvirkning OPR Budget 2011 2011 2011 Budget Kasse -171,2-374,5 10,9 385,4 Væsentlige afvigelser: Færre driftsudgifter 81,2 Færre anlægsudgifter 195,6 Afdrag og finansforskydninger 175,9 Optagne lån -80,5 Nettoeffekt af øvrige ændringer 13,2 Skattefinansieret område I forhold til korrigeret er der samlet en merindtægt/mindreudgift på 284,3 mio. kr. Det fremkommer således (tabel 3-13): 2
Tabel 3 - Skatter, tilskud, udligning samt moms Skatter, tilskud og udligning, moms -5.466,1-5.461,1-5.461,7-0,6 Væsentlige afvigelser: Regulering af købsmoms -0,6 Der er merindtægter på netto 0,6 mio. kr., der vedrører regulering af købsmoms. Tabel 4 - Renter OPR Budget 2011 2011 2011 Budget Renter 54,4 38,6 31,8-6,9 Væsentlige afvigelser: Mindreudgift/merindtægt på renter -6,9 Mindreudgifterne/merindtægterne på renter skyldes primært merindtægter på kursgevinster (4,2 mio. kr.) og merafkast på kommunens investeringsbeviser (1,4 mio. kr.). Driftsudgifter et på driftsudgifter opgøres i dette notat i forhold til korrigeret, da fokus er på afvigelser ud over det Kommunalbestyrelsen har givet bevilling til. Her er der tale om mindreudgifter på 81,2 mio. kr. Det dækker over mindreudgifter på 79,2 mio. kr. indenfor servicerammen og mindreudgifter på 5,2 mio. kr. på overførselsområdet samt et merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering på 3,1 mio. kr. Det er også interessant at se på afvigelser i forhold til det oprindelige, da det er det oprindelige der danner udgangspunktet for servicerammen. I forhold til oprindeligt er der mindreudgifter på 90,8 mio. kr., som dækker over mindreforbrug på serviceudgifterne på 101,8 mio. kr. og merudgifter på overførsler på 18,0 mio. kr. samt mindreudgifter på aktivitetsbestemt medfinansiering på 7,0 mio. kr. Sanktionslovgivningens konsekvenser på baggrund af regnskabet Da serviceudgifterne i ligger under det oprindelige vil der ikke blive tale om en individuel sanktion. Der forventes heller ikke en kollektiv sanktion, da det i et stykke tid har været kendt, at kommunes regnskab samlet set ligger flere mia. kr. under rammen. De væsentligste afvigelser i i forhold til korrigeret gennemgås i det følgende på udvalgsniveau. Som udgangspunkt angives de væsentligste afvigelser i tabelform, og i nogle tilfælde knyttes yderligere forklaringer til afvigelserne. 3
Magistraten På Magistratens område udviser driftsresultatet et samlet mindreforbrug på 8,0 mio. kr. Der er tale om et mindreforbrug på serviceudgifterne på 7,5 mio. kr. og et mindreforbrug vedrørende overførsler på 0,5 mio. kr. Tabel 5 - Magistraten Magistraten 664,0 636,0 627,9-8,0 Væsentlige afvigelser - service: Administration -11,1 Puljer, herunder barselspulje -2,7 Grundarealer 4,9 Tjenestemandspensioner 2,4 Andre afvigelser (netto) -1,0 Væsentlige afvigelser - overførsler: Ejendomme -0,5 Mindreforbruget på administration udgør 11,1 mio. kr. Mindreforbruget på løn/overhead udgør 6,7 mio. kr. og mindreforbruget på fællesudgifter udgør 4,4 mio. kr. Der er mindreforbrug på løn/overhead på alle områder: Serviceområdet, mindreforbrug 1,0 mio. kr. Kommunaldirektørens område, mindreforbrug på 4,5 mio. kr. Børne- og Ungeområdet, mindreforbrug på 0,5 mio. kr. By- og Miljøområdet, mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Social-, Sundheds- og Arbejdsmarkedsområdet, mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt tilbagehold, dog skal mindreforbruget på Kommunaldirektørens område ses i sammenhæng med vakancer samt mindreforbrug på central pulje. Mindreforbruget på fællesudgifter på 4,4 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Mindreforbrug på porto 1,8 mio. kr. (sammenhæng med øget digitalisering) Forskydning i udgifter til beskæftigelsesprojekter i alt 1,7 mio. kr. Mindreforbrug på elevuddannelse 1,6 mio. kr. Mindreforbrug på arbejdsskadeerstatninger 1,4 mio. kr. Mindreforbrug på den interne forsikringsordning 1,4 mio. kr. Mindreindtægter på byggesagsgebyrer 4,3 mio. kr. Øvrige fællesudgifter netto mindreforbrug 0,8 mio. kr. 4
Mindreforbruget på puljer skyldes hovedsageligt trepartsmidler, der ikke er blevet udmøntet i. Merforbruget på 4,9 mio. kr. vedrørende Grundarealer skyldes merudgifter vedr. ejendomsskatter. Merudgifterne skyldes primært betalinger vedr. tidligere år bl.a. ifm. refusionsopgørelse for 2010-11 vedr. den kommende KU.BE grund. Drifts- og forsyningsudvalget På Drifts- og forsyningsudvalget er der netto mindreudgifter på 1,3 mio. kr. Tabel 6 Drifts- og forsyningsudvalget Drifts- og forsyningsudvalget -7,4-6,1-7,4-1,3 Væsentlige afvigelser: FGV -1,3 Ambulanceberedskab 0,0 Mindreudgiften vedrørende FGV vedrører det bevillingsmæssige overskud der er opnået i. Det fremlægges selvstændig omkostningsregnskab for FGV. Undervisningsudvalget På Undervisningsudvalgets område udviser driftsresultatet et samlet mindreforbrug på 11,0 mio. kr., som er fordelt på flere forskellige poster, jf. tabel 7. Tabel 7 Undervisningsudvalget Undervisningsudvalget 683,8 696,3 685,3-11,0 Væsentlige afvigelser: Decentrale institutioner -7,4 Skoler -3,5 SFO'er -1,8 Specialskoler -0,3 PPR -0,9 Klubber -0,3 Tandplejen -0,4 Ungdomsskolen -0,2 Fællesudgifter og indtægter -3,6 Skoler, fællesudgifter -0,4 SFO, fællesudgifter -0,4 Syge- og hjemmeundervisning -0,8 5
Specialundervisning, fællesudgifter 1,1 Ungdomsuddannelse til unge med særlige behov 0,4 Klubber, fællesudgifter -1,7 SSP og gadepiloter -2,2 Øvrige afvigelser (netto) 0,4 De decentrale enheder har udvist påpasselighed i forhold til at overholde tet, hvorfor hovedparten af udvalgets skoler og institutioner ender med mindreforbrug, der ligger indenfor den tilladte overførselsadgang. Der er udarbejdet en liste over udviklingen i institutionernes mer-/mindreforbrug i 2010, 2011 og, jf. bilag 3. SSP og gadepiloter tegner sig for et mindreforbrug på 2,2 mio. kr. Heraf vedrører 0,8 mio. kr. manglende afklaring omkring ansættelse af 1½ medarbejder i tilknytning til projekt Stjernen, jf. forlig, mens 0,5 mio. kr. vedrører en vakant gadepilotstilling i tilknytning til Lindevangsprojektet. I forbindelse med de to stillinger er der udforbrugte aktivitetsmidler på 0,3 mio. kr. De resterende 0,6 mio. kr. har på grund af generel tilbageholdenhed ikke været bragt i spil i forhold til SSP områdets aktiviteter. Klubområdets fællesudgifter udviser et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. Heraf udgør 0,6 mio. kr. mellemkommunale betalinger, herunder et mindreforbrug vedrørende køb af fritidshjemspladser. Det resterende mindreforbrug på 1,1 mio. kr. skal samlet ses som et udtryk for tilbageholdenhed til finansiering af andre områder indenfor udvalgets ramme. Under specialundervisning, fællesudgifter, er der et merforbrug på 1,1 mio. kr., hvilket primært skyldes merudgifter til køb af specialundervisning i regionale tilbud, objektiv finansiering af regionale tilbud samt udgifter til befordring. Sundheds- og Omsorgsudvalget et på Sundheds- og Omsorgsudvalget viser et merforbrug på 0,1 mio. kr. Der er tale om et mindreforbrug på serviceudgifterne på 6,3 mio. kr. og et merforbrug vedrørende overførsler og aktivitetsbestemt medfinansiering på 6,4 mio. kr. Tabel 8 Sundheds- og Omsorgsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget 1.246,4 1.229,0 1.229,2 0,1 Væsentlige afvigelser - service: Hjemmeplejen -6,7 6
Boligtilbud 5,1 Dagtilbud -0,9 Sundhedsfremme og forebyggelse -2,3 Andre afvigelser (netto) -1,5 Væsentlige afvigelser - overførsler Aktivitetsbestemt medfinansiering 3,1 Særlig dyre enkeltsagsrefusion 3,3 Mindreforbruget på Hjemmeplejen skyldes flere modsatrettede afvigelser. Myndighedens bestiller viser et samlet mindreforbrug på 1,8 mio. kr. som følge af yderligere faldende efterspørgsel. Den kommunale leverandør af hjemmepleje har et merforbrug på 0,4 mio. kr., hvilket kan henføres til tilpasningen til det lavere aktivitetsniveau, mens der på Hjemmesygeplejen er et merforbrug på 0,5 mio. kr. Desuden er der mindreforbrug vedrørende elever på 1,0 mio. kr. og et samlet mindreforbrug vedrørende diverse mindre ordninger ( 94, 94, indkøbs-, vaskeri- og apotekerordning) på 1,6 mio. kr. Derudover er der et netto mindreforbrug på 3,3 mio. kr. vedrørende mellemkommunale betalinger. På boligtilbud er der samlet set et merforbrug på 5,1 mio. kr. ud af et korrigeret på 418,6 mio. kr. En stor del af dette kan forklares ved merforbrug på de selvejende plejeinstitutioner på i alt 3,7 mio. kr., mens de kommunale institutioner har et samlet mindreforbrug på cirka 1,1 mio. kr. Der har desuden været et merforbrug på mellemkommunale betalinger vedrørende køb af pladser på udenbys plejehjem på 6,1 mio. kr. Dette skyldes primært, at gennemsnitstaksten pr. plads har vist sig højere end forudsat. Derudover har der været et mindreforbrug på 1,1 mio kr. på de kommunale institutioner, et mindreforbrug på en række puljer samt tomgangshusleje mv. På Dagtilbud er der et samlet mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Dette mindreforbrug kan henføres til forsinkede udgifter i forbindelse med afvikling af dagcenter Norden og Frederiksberg Dagcenter samt køb af udenbys pladser. Mindreforbruget på 2,3 mio. kr. på Sundhedsfremme og forebyggelse skyldes mindreforbrug hos forebyggelsesenheden vedrørende en række projekter, som er blevet forsinket i opstarten, samt mindreforbrug vedrørende udgifter til nedbringelse af medfinansieringsudgifter Merforbruget på 3,1 mio. kr. på den aktivitetsbestemte medfinansiering skyldes en højere sygehusaktivitet vedrørende Frederiksberg de sidste tre måneder af, end forventet, samt efterreguleringer. 7
Endelig er der mindreindtægter på refusion vedr. særlig dyre enkeltsager på 3,3 mio. kr. Kultur- og Fritidsudvalget På Kultur- og Fritidsudvalget er der et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Tabel 9 Kultur- og Fritidsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget 140,9 141,5 140,5-1,1 Væsentlige afvigelser: Voksenundervisning -0,3 Biblioteket, forskellige forhold -0,4 Fritidsaktiviteter -0,3 Øvrige mindreforbrug -0,1 Netto mindreforbruget på voksenundervisning skyldes hovedsageligt mindreudgifter til kørselstilskud til handicappede (0,2 mio. kr.). På bibliotekets område udviser regnskabet en samlet mindreudgift på 0,3 mio. kr., hvilket dækker over flere modsatrettede bevægelser, hvoraf det største mindreforbrug er på løn og personaleoverhead. Mindreforbruget på Fritidsaktiviteter skyldes mindreforbrug vedrørende Frederiksberg Fritidspas. Børneudvalget På Børneudvalgets område udviser driftsresultatet et samlet mindreforbrug på 28,0 mio. kr. Der er tale om et mindreforbrug i serviceudgifterne på 21,3 mio. kr. og et mindreforbrug vedrørende overførsler på 6,7 mio. kr. Tabel 10 - Børneudvalget 8 Børneudvalget 756,0 748,5 720,7-28,0 Væsentlige afvigelser - service: Decentrale institutioner: Dagtilbud til børn (institutioner) -5,6 Døgninstitutioner 0,2 Sundhedstjenesten -0,3 Familierådgivningen -0,1 Centrale midler: Dagtilbud til børn (inkl. forældrebetalinger) -12,6
heraf køb af pladser 1,2 heraf salg af pladser 0,9 heraf forældrebetaling -0,8 heraf tilskud -0,3 heraf afledt drift -4,2 heraf forskel merbelægning og alm. plads -6,4 heraf kompetenceudviklingsmidler -1,0 heraf efterregulering øk. fripladser -0,5 heraf øvrige -1,5 Plejefamilier og opholdssteder -3,5 Døgninstitutioner 1,4 Øvrige afvigelser (netto) -0,8 Væsentlige afvigelser - overførsler Tabt arbejdsfortjeneste -5,1 Særlig dyre enkeltsagsrefusion -1,6 Dagtilbud til børn har ultimo et mindreforbrug på 18,2 mio. kr., hvoraf de 12,6 mio. kr. er mindreforbrug vedrørende centrale midler. Af mindreforbruget vedrører 4,2 mio. kr. afledt drift til forsinkede anlægsprojekter (primært Svaneparken og Skovbørnehaven Baunegården). Vedrørende køb af pladser udviser regnskabsresultatet et merforbrug på 1,2 mio. kr., mens der under salg af pladser er mindreindtægter på 0,9 mio. kr. Den faktiske efterspørgsel efter pladser i alt i svarer til forventningen ved 3. forventet regnskab. Imidlertid har udgiften pr. barn været lavere end forudsat, da reguleringen til institutionerne for mer- eller mindrebelægning pr. barn er lavere end til en gennemsnitlig plads. Hertil kommer, at der i har været færre uforudsete udgifter genhusning i forbindelse med skimmelsvamp og andre uforudsete meromkostninger. Disse forhold betyder samlet, at der har været mindreforbrug på centrale konti. De decentrale enheder har udvist påpasselighed i forhold til at overholde tet, hvorfor hovedparten af udvalgets institutioner ender med mindreforbrug, der ligger indenfor den tilladte overførselsadgang. Der er udarbejdet en liste over udviklingen i institutionernes mer-/mindreforbrug i 2010, 2011 og, jf. bilag 3. På det specialiserede område vedrørende tilbud til børn og unge med særlige behov er der merforbrug på 1,4 mio. kr. under Døgninstitutioner, som skyldes et større køb af pladser i andre kommuner. Dertil kommer et mindreforbrug under Plejefamilier og opholdssteder på 3,5 mio. kr., som skyldes et fald i antallet af anbragte børn i forhold til tidligere. Der har været større brug af døgninstitutioner og mindre brug af opholdssteder i forhold til vurderingen ved 3. forventet regnskab. 9
På overførselsudgifterne er der mindreforbrug på 5,1 mio. kr. på tabt arbejdsfortjeneste, som skyldes en målrettet visitationspraksis vedrørende merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste, og at der er opnået et større mindreforbrug end forventet ved 3. forventet regnskab. Endelig er der merindtægter på refusion vedr. særlig dyre enkeltsager på 1,6 mio. kr. Socialudvalget Samlet på Socialudvalget er der et mindreforbrug på 14,2 mio. kr. fordelt med mindreforbrug på 23,7 mio. kr. på serviceudgifter og netto mindreindtægter på 9,5 mio. kr. på overførsler. Tabel 11 - Socialudvalget Socialudvalget 734,6 733,1 718,9-14,2 Væsentlige afvigelser - service: Boligsocialt arbejde -1,2 Aktivitets- og samværstilbud -3,5 Botilbud til hjemløse -12,1 Botilbud - længerevarende ophold -4,1 Botilbud - midlertidigt ophold -2,9 Plejetilbud 1,5 Øvrige afvigelser -1,4 Væsentlige afvigelser - overførsler : Førtidspensioner 1,0 Boligydelse til pensionister 1,4 Botilbud til hjemløse 6,3 Øvrige afvigelser 0,8 På området for boligsocialt arbejde er der et samlet mindreforbrug på 1,2 mio. kr. Mindre forbruget er fordelt på 0,4 mio. kr. i mindreforbrug på boligsociale indsatser i tre boligområder, og et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på andre poster, herunder forskydning af statslig finansiering. På området vedrørende botilbud til hjemløse er der et samlet mindreforbrug på 12,1 mio. kr. Mindreforbruget er fordelt på 10 mio. kr. i mindreforbrug på hjemløseplanen og 2 mio. kr. i ekstraordinære refusionsindtægter. De 10 mio. kr. der vedrører hjemløseplanen, er fordelt på henholdsvis 7,5 mio. kr. som vedrører den kommunale medfinansiering samt 2,5 mio. kr., som vedrører det statslige tilskud til hjemløseindsatsen. På aktivitets- og samværstilbud er der et mindreforbrug på 3,5 mio. kr., som skyldes færre købte pladser hos andre kommuner og private leverandører. 10
På områderne for længerevarende botilbud og midlertidige botilbud skyldes mindreforbruget primært færre købte pladser med hhv. 3,7 mio. kr. og 2,4 mio. kr. Samlet set knytter mindreforbrugere på det specialiserede område sig således an til køb af udenbys tilbud/-pladser og i mindre grad til egne institutioner. Mindreforbrugene på eksterne køb skyldes en række forskellige samvirkende faktorer: 1. Færre regninger for tidligere år betalt i 2. Flere regninger end forventet skubber sig fra til 2013 3. Større ændringer i afgang/tilgang i årets 3 sidste måneder end forventet Hvorvidt disse faktorer også har en fremadrettet effekt vil blive vurderet ifm. 1. forventet regnskab 2013. På overførselsområdet er der merudgifter på førtidspension på 1,0 mio. kr., der skyldes en lidt højere gennemsnitspris på de gamle pensioner med 50 pct. refusion end teret. På boligstøtte har der været et merforbrug på 1,1 mio. kr. der kan henføres til boligydelse til pensionister. Merforbruget skyldes dels, at der har været udbetalt mere i tilskud til lejebetaling i ældreboliger, dels har refusionsindtægten været lidt mindre end forventet. Der har desuden været et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende senblindekurser, idet der ikke har været udgifter på området i. By- og Miljøudvalget Der er et samlet mindreforbrug på 3,6 mio. kr. på By- og Miljøudvalget. Tabel 12 By- og Miljøudvalget By- og Miljøudvalget 174,8 163,0 159,4-3,6 Væsentlige afvigelser: Kirkegårde -0,7 Miljø -0,4 Byfornyelse -0,8 Snerydning, flere udkald 2. halvår 1,9 Grønne områder -0,9 Vejvedligeholdelse -1,6 Øvrige afvigelser -1,1 På kirkegårdsområdet er der merindtægter på 0,7 mio. kr. pga. et mersalg af tjenester. 11
Mindreudgifter på 0,8 mio. kr. vedrørende byfornyelse, skyldes primært afdrag på byfornyelseslån i relation til den gamle byfornyelseslov. Hertil kommer mindreudgifter vedrørende indfasningsstøtte, som skyldes mindre forskydninger i projektafslutning i forhold til bevillingen. Merudgifter på 1,9 mio. kr. vedrørende snerydning skyldes 7 flere udkald i vintermånederne end forventet. Merudgiften kan primært henføres til 5 udkald, hvor der har været særlig store snemængder. Mindreforbruget på Grønne områder på 0,9 mio. kr. skyldes ekstraordinær tilbagehold med henblik på at kompensere for forventede mindreindtægter på parkeringsområdet. Imidlertid lykkedes det at indhente de forventede mindreindtægter på parkeringsområdet i årets sidste kvartal. Mindreforbruget på 1,6 mio. kr. vedrørende Vejvedligeholdelse skyldes dels forsinkelser på anlæg og dermed på den afledte drift og dels ekstraordinær tilbagehold med henblik på at kompensere for forventede mindreindtægter på parkeringsområdet (jf. ovenfor). Øvrige mindreforbrug skyldes generel tilbageholdenhed. Arbejdsmarkedsudvalget sresultatet på Arbejdsmarkedsudvalgets område udviser et nettomindreforbrug på 14,2 mio. kr. fordelt på et mindreforbrug på 3,8 mio. kr. vedrørende serviceudgifter og et mindreforbrug på 10,4 mio. kr. vedrørende overførselsudgifter. Tabel 13 - Arbejdsmarkedsudvalget Arbejdsmarkedsudvalget 690,0 732,0 717,9-14,2 Væsentlige afvigelser serviceudgifter: Administration -1,9 Ungdommens uddannelsesvejledning -1,2 Væsentlige afvigelser - overførsler: Revalideringsydelse -3,7 Sygedagpenge -2,5 Beskæftigelsesordninger -6,6 Beskæftigelsesindsats (forsikrede) -7,0 Dagpenge forsikrede ledige 8,5 Øvrige 0,9 På serviceudgifterne skyldes mindreforbruget på administratration en række forskellige ting så som et mindreforbrug på administrative udgifter til Andre Aktører, mindreforbrug på det lokale beskæftigelsesråd (LBR) samt et ekstraordinært tilskud fra staten vedrø- 12
rende sporskifteindsats til sygedagpengemodtagere på 0,6 mio. kr. Mindreforbruget vedrørende Ungdommens Uddannelsesvejledning skyldes, at flere end forventet af de unge har påbegyndt andre aktiviteter såsom ungdomsuddannelse, produktionsskole, almen voksen uddannelse eller har fundet arbejde. På overførselsudgifterne er der flere afvigelser, der trækker i både negativ og positiv retning, der i alt summer til et samlet mindreforbrug på 10,4 mio. kr. På revalideringsydelse er der et mindreforbrug på 3,7 mio. kr., hvilket hovedsageligt skyldes et lavere antal revalideringssager (163 mod forudsat 168) og mindreudgifter på undervisningsmaterialer. På sygedagpenge er der et mindreforbrug på 2,5 mio. kr., der hovedsageligt skyldes, at gennemsnitsprisen på de korte sygedagpengesager har været lavere end teret. Beskæftigelsesordninger udviser et mindreforbrug på 6,6 mio. kr. Mindreforbruget skyldes bl.a., at en del af afregningerne vedrørende drift- og bonusbetaling til Andre Aktører for først vil kunne gennemføres i 2013 som følge af tekniske problemer hos Arbejdsmarkedsstyrelsen. På beskæftigelsesindsatsen for forsikrede ledige er der et mindreforbrug på 7,0 mio. kr. Det skyldes først og fremmest et faldende antal personer i løntilskudsstillinger i løbet af 2. halvår, der betyder, at antallet af personer i løntilskud for hele året har været lavere end teret. På dagpenge til forsikrede ledige er der et merforbrug på 8,5 mio. kr. Det skyldes dels et lidt højere antal forsikrede ledige dels en højere kommunal medfinansieringsandel på grund af færre personer i løntilskud og virksomhedspraktik end forudsat. Anlægsudgifter I forhold til korrigeret udviser regnskabet et mindreforbrug på netto 195,6 mio. kr. Da der primært er tale om forskydninger forventes en stor del af mindreforbruget overført til. Det forventes at ca. 150 mio. kr. ønskes overført til 2013. Indstilling herom forelægges Magistraten i særskilt indstilling i april. Nedenfor gennemgås de største afvigelser. Selv om der er et mindreforbrug på anlæg i forhold til det korrigerede, så ligger niveauet for anlægsudgifterne (brutto) i et stykke over niveauet i 2010 og 2011. Der har således i været et væsentligt højere aktivitetsniveau end tidligere år. 13
Magistraten På anlæg under Magistraten er der netto forbrugt 20,7 mio. kr. mindre end det korrigerede anlægs. n skyldes netto mindreindtægter vedr. skybrudssagen på 18,7 mio. kr. samt forskydninger i digitaliseringsplanen, hvor der er mindreudgifter på samlet set 13,2 mio. kr. Samtidig er der mindreforbrug på en række puljer (Rådhusarbejder, udbedring og forbyggelse, forskellige energitiltag, ekstraordinært vedligehold mv.) svarende til i alt 23,9 mio. kr. Drifts- og forsyningsudvalget Samlet er der netto mindreforbrug på anlæg på 0,3 mio. kr., som primært skyldes mindreforbrug på investeringer i diverse maskiner (0,2 mio. kr.). Undervisningsudvalget Samlet er der mindreudgifter på anlæg på 23,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Der er forskydninger i en række skoleudbygningsprojekter på 7,0 mio. kr. Mindreforbrug på skoleudbygningsprojekter på 11,2 mio. kr. samt vedr. computertyveri og erstatning på 0,7 mio. kr. skal ikke overføres. Der er endvidere mindreforbrug på 1,9 mio. kr. vedrørende renovering af feriekolonierne og 1,4 mio. kr. vedrørende Klub Norden akustiklofter. Sundheds- og Omsorgsudvalget Samlet set er det et mindreforbrug på 48,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede, som primært skyldes et mindreforbrug på Borgmester Fischersvej på i alt 23,8 mio. kr. Derudover er der mindreforbrug på Kredsenshus på 22,6 mio. kr. I begge tilfælde er der tale om forskydninger. Herudover er tet til Græsplænen på 2,2 mio. kr. ikke anvendt. Kultur- og Fritidsudvalget Samlet er der mindreforbrug på anlæg på 3,1 mio. kr. Den samlede mindreudgift skyldes primært, at der mindreforbrug på tre projekter: Etablering af kunstgræsbane (1,4 mio. kr.), Pulje til åbne idrætsanlæg (0,7 mio. kr.) og Biblioteksudvikling og teknik (0,8 mio. kr.). Hertil kommer, at der på KU:BE projektet er både mindreudgifter og mindreindtægter på 3,9 mio. kr., hvilket dækker over en forskydning i betalinger. Børneudvalget Samlet er der mindreudgifter på anlæg på 43,3 mio. kr. i forhold til det korrigede. Det dækker primært forskydninger i daginstitutionsprojekter på 42,1 mio. kr. Socialudvalget På anlæg under Socialudvalget er der mindreforbrug på 8,7 mio. kr. n skyldes primært dels mindreudgifter som følge af forskydning i ombygning af Betty Nansen på 14
2,2 mio. kr. samt ekstraordinære merindtægter på statstilskud på 4,5 mio. kr. vedr. etableringen af Pile Allé 33. By- og Miljøudvalget Samlet er der netto mindreudgifter på anlæg på 47 mio. kr. Heraf udgør 22 mio. kr mindreudgifter på projekter, som af forskellige årsager ikke har kunnet færdiggøres i : - ESCO-projektet (mindreudgifter på 8,7 mio. kr.) - Områdefornyelse Søndermarkskvarteret (2,9 mio. kr.) - Områdefornyelse omkring svømmehalskvarteret (6,7 mio. kr.) - Metroforpladser (2,9 mio. kr.) - Miljøzonen (0,9 mio. kr.). Hertil vedrører 13 mio. kr. en række projekter, som ikke har kunne genneføres fuldstændigt i på grund af vejrlig eller lignende: - Trafikhandlingsplan (primært cykelsti på H.C. Ørstedsvej og Sønderjyllands Allé) (5,9 mio. kr.), - Områdefornyelse Finsenshave, fælleshus (1,9 mio. kr.), - Pladsdannelse ved Lindevangsparken (1,4 mio. kr.), - Busfremkommelighedsprojekter (0,9 mio. kr.), - Belysning (0,6 mio. kr.) - Klimatilpasninger (2 mio. kr.) Derudover er der mindreforbrug på en række puljer og renoveringsprojekter på i alt 12 mio. kr., hvoraf størstedelen tilgår kassen. Brugerfinansieret område I forhold til det korrigerede er der merindtægt og mindreforbrug på i alt 5,7 mio. kr. på det brugerfinansierede område der vedrører affaldshåndtering. Det fremkommer således: Drift På renovationsområdet er der en netto merindtægt på 1,3 mio. kr. Renovationsområdet skal hvile-i-sig-selv over en årrække og regnskabresultatet indgår i mellemværendet med kommunen. Anlæg På anlægssiden er der et mindreforbrug på 1,7 mio. kr., som vedrører etableringen af en ny genbrugsplads i samarbejde med Københavns kommune. 15
Afdrag og finansforskydninger Afdrag Der har i alt været mindreudgifter til afdrag på 0,6 mio. kr., som væsentligst skyldes mindreafdrag på realkreditlån samt mindreafdrag på ældreboliglån. Øvrige finansforskydninger I forhold til korrigeret er der en forskydning på -175,4 mio. kr., der væsentligst skyldes følgende: Forskydning i betalinger mellem årene (forøgelse af kortfristet gæld) på -134 mio. kr., vedrørende betalinger mellem årene (væsentligst leverandørregninger betalt i supplementsperioden). I foråret blev der modtaget refusionstilgodehavender på -24,8 mio. kr. fra staten vedrørende regnskabsår 2011 (restafregninger for sociale refusioner). I forbindelse med regnskabsafslutningen for er der bogført nye refusionstilgodehavender på 4,8 mio. kr. (modtages i foråret 2013), hvorved der i har været en samlet merindtægt på -20,0 mio. kr. Merindtægt (forøgelse af kortfristet gæld) på -37,6 mio. kr., der skyldes hjemtagelse af byggekredit vedr. afholdte anlægsudgifter til Kredsens Hus, idet anlægsudgifterne vedr. Kredsens Hus midlertidigt finansieres ved en byggekredit, der indfries og erstattes af et lån ved byggeriets afslutning (merindtægten modsvares derfor af mindre lånoptagelse). Forøgelse af tilgodehavende på 18,9 mio. kr. vedrørende deponeret salgsindtægt i forbindelse med salg af arealer ved Borgmester Fischers Vej. Lånoptagelse til lånefinansiering af byfornyelsesudgifter og ESCO-projekter (efter modregning af salgsindtægter på 4,1 mio. kr.) udgør i alt 28,6 mio. kr. Heraf er der mulighed for at låneoptage 14,5 mio. kr. Det er besluttet ikke at låneoptage i. Der er låneoptaget 51,9 mio. kr. mindre end teret til finansiering af ældreboliger. Det skyldes, dels at anlægsudgifterne vedr. Kredsens Hus midlertidigt er finansieret ved en byggekredit og dels forsinkelse i byggeriet. Kassebeholdningen Årets resultatet/bevægelser betyder, at kassebeholdningen er forøget med 10,9 mio. kr. i. Efter kursregulering på 17,2 mio. kr. udgør kassebeholdningen herefter 821,3 mio. kr. ultimo. Den relative store beholdning skal ses i lyset af, at der i er teret med et træk på kassebeholdningen. Både i det oprindelige og i det korrigerede 16
er der således teret med et kassetræk, ligesom der ved 3. forventede regnskab var en forventning om et kassetræk ultimo. 17
Bilag 1 sopgørelse Beløb i 1.000 kr. A. Skattefinansieret område 2011 Budget Tillægsbevilling Indtægter Skatter -4.468.642-4.780.611 14.343-4.766.285-17 Tilskud og udligning, moms -692.540-685.534-9.299-695.411-578 Indtægter i alt -5.161.182-5.466.145 5.044-5.461.696-595 Driftsudgifter Magistraten 600.201 663.980-27.963 627.995-8.022 Drifts- og Forsyningsudvalget -10.424-7.351 1.230-7.419-1.298 Undervisningsudvalget 649.223 683.562 12.770 685.320-11.011 Sundheds- og Omsorgsudvalget 1.102.478 1.246.407-17.359 1.229.160 111 Kultur- og Fritidsudvalget 139.641 140.905 621 140.455-1.071 Børneudvalget 730.649 755.976-7.482 720.513-27.981 Socialudvalget 698.733 734.633-1.561 718.905-14.167 By- og Miljøudvalget 162.632 174.819-11.801 159.391-3.626 Arbejdsmarkedsudvalget 682.085 690.039 41.978 717.866-14.151 Driftsudgifter i alt 4.755.218 5.082.970-9.568 4.992.186-81.216 Renter (netto) 29.553 54.350-15.715 31.781-6.854 Årets resultat driftsvirksomhed -376.411-328.825-20.239-437.729-88.665 Anlæg Magistraten 26.534 66.685 97.501 143.457-20.729 Drifts- og Forsyningsudvalget 3.217 0 1.951 1.668-283 Undervisningsudvalget 44.931 83.284 13.215 72.866-23.633 Sundheds- og Omsorgsudvalget 84.946 127.137-1.015 77.339-48.783 Kultur- og Fritidsudvalget 3.888 21.770 32.308 50.949-3.129 Børneudvalget 38.962 97.300 15.611 69.621-43.290 Socialudvalget -174 6.300-2.697-5.108-8.711 By- og Miljøudvalget 61.685 96.164 18.705 67.828-47.040 Arbejdsmarkedsudvalget 0 0 0 0 0 Årets resultat anlægsvirksomhed 263.989 498.640 175.579 478.619-195.599 Resultat i alt, skattefinansieret område -112.422 169.815 155.339 40.891-284.264 B. Det brugerfinansieret område Driftsvirksomhed -982-297 3.232-816 -3.750 Anlægsvirksomhed 864 0 7.187 5.234-1.953 Resultat i alt, brugerfinansieret område -118-297 10.419 4.418-5.703 Resultat i alt (A+B) -112.540 169.518 165.758 45.308-289.967 C. Finansieringsoversigt Kassebeholdning Primo 630.492 Tilgang Årets resultat -112.540 169.518 165.758 45.308-289.967 Lånoptagelse -89.795-94.200 13.696 0 80.504 Finansforskydninger -45.022 3.556 6.146-165.676-175.378 Afdrag på lån 101.587 92.298 17.713 109.460-551 Kassepåvirkning *) 145.770-171.172-203.313 10.907 385.392 Kursreguleringer likvide aktiver 16.909 17.234 Kassebeholdning ultimo 793.170 821.311 *) (-=kasseforbrug) 18