Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0
Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk politik... 3 Overblik og overordnet resultat... 4 Samlet resultat... 5 Resultat drift i alt... 5 Servicerammen... 6 Anlægsinvesteringer... 6 Finansiering... 6 Renter og afdrag... 6 Likviditet... 6 Overførsler til 2020... 7 Bilag 1: Driftudgifter uddybende bemærkninger og oversigter... 8 Driftsudgifter opdelt på service og ikke-serviceudgifter...9 Overblik Budgetopfølgning 2 Politikområder udvalgsopdelt pr. 31. marts...10 2
Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Indledning Stevns kommune præsenterer i denne budgetopfølgning kommunens forventede regnskab for 2018. Der gennemføres 3 årlige budgetopfølgninger. Dette er årets anden budgetopfølgning, der behandles i fagudvalgene og Økonomiudvalg i maj. Budgetprognosen og BOP 2 afsluttes i Økonomiudvalget, mens BOP3 også behandles i Kommunalbestyrelsen. Budgetopfølgningen er udarbejdet med udgangspunkt i forbruget pr. 31. marts samt forventningerne til udviklingen for resten af året. På fagudvalgenes områder er det forventede regnskab for sammenholdt med regnskabet for 2018 vedrørende driftsudgifterne. Det er ambitionen, at budgetopfølgningen skal være informativ, overskuelig og tilgængelig, så læseren kan få et overblik over kommunens forventede regnskab såvel samlet som fordelt på de enkelte udvalg og politikområder. Økonomisk politik Den økonomiske politik skal overholdes, så tillægsbevillinger undgås. De enkelte udvalg skal overholde deres budgetter og eventuelle overskridelser skal, så vidt muligt, finansieres indenfor eget budget. I den økonomiske politik er det anført, at den strukturelle balance både i budgetåret og overslagsårene bør udvise et overskud, som kan finansiere prioriterede anlægsinvesteringer og eventuelle økonomiske konjunkturudsving. Derudover er der en målsætning om, at den gennemsnitlige likviditet efter kassekreditreglen skal udgøre minimum 80 mio. kr. Stevns Kommune medvirker til overholdelse af Økonomiaftalen mellem KL og Regeringen. 3
Overblik og overordnet resultat Budgetopfølgningen pr. 31. marts giver nedenstående resultatopgørelse: Mio. kr. Positive beløb=udgifter Negative beløb=indtægter Regnskab 2018 Oprindeligt budget Korrigeret budget regnskab afvigelse Finansiering Skatter -1026,7-1.049,0-1.049,0-1.049,0 0,0 Tilskud og udligning -313,8-333,2-333,2-332,5 0,7 Finansiering i alt -1.340,6-1.382,2-1.382,2-1.381,5 0,7 Driftsudgifter Økonomiudvalg 164,5 168,1 172,8 169,8-3,0 Social- og Sundhed 400,9 394,4 392,1 403,2 11,1 Børn, Unge og Læring 340,4 354,7 359,4 357,3-2,1 Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme 345,2 371,9 373,6 366,8-6,8 Plan, miljø og Teknik 53,9 44,3 43,2 43,6 0,4 Drift i alt 1.304,8 1.333,4 1.341,1 1.340,7-0,4 Renter 0,4 2,7 2,7 2,7 0,0 Resultat ordinær drift -35,3-46,1-38,4-38,2 0,3 Afdrag på lån 17,2 17,6 17,6 17,6 0,0 Resultat strukturel balance -18,1-28,5-20,8-20,5 0,3 Anlægsudgifter 74,9 53,4 80,7 74,2-6,4 Anlægsindtægter -2,8-2,5-7,0-5,1 1,9 Anlægsudgifter netto 72,1 50,9 73,7 69,1-4,5 Lånoptagelse 0-10,0-10,0 0,0 10,0 Balanceforskydninger 3,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat skattefinansieret område 57,6 12,4 42,9 48,6 5,7 Brugerfinansieret område Drift 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Anlæg 0 10,0 10,0 0,0-10,0 Resultat brugerfinansieret område 0,4 10,0 10,0 0,0-10,0 Samlet kassetræk 58,0 22,4 52,9 48,6-4,3 4
Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Samlet resultat Resultat i forhold til korrigeret budget Budgetopfølgningen viser samlet set en forventet mindreudgift og dermed mindre kassetræk på 4,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, som primært skyldes følgende forhold: Et forventet mindreforbrug på driften på 0,4 mio. kr. Mindre indtægter fra skatter og tilskud på 0,7 mio. kr. Et forventet mindreforbrug på anlæg på 4,5 mio. kr. Den strukturelle balance forventes at udvise et overskud på 20,5 mio. kr., som er det overskud, der skal finansiere kommunens anlægsudgifter. Da anlægsudgifterne forventes at udgøre 69,1 mio. kr., medfører det, at det er nødvendigt med et betydeligt kassetræk for at finansiere disse. Der skønnes et samlet kassetræk på 48,6 mio. kr. i. Udvikling siden budgetprognosen Ved budgetprognosen i begyndelsen af året blev forventet et kassetræk på 40,5 mio. kr. mod nu 48,6 mio. kr. Det ekstra kassetræk skyldes et lavere indtægtsskøn vedrørende tilskud og udligning og lidt større anlægsudgifter. Opfølgningen viser, at der er en strukturel udfordring i kommunens økonomiske situation, hvor færre indtægter sammen med stigende driftsudgifter sætter økonomien under pres. Den strukturelle udfordring forventes at fortsætte i 2020 og i de følgende år. Resultat drift i alt Driftsudgifterne skønnes at udgøre 1.340,7 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 1.341,1 mio. kr., svarende til en mindreudgift på 0,4 mio.kr. Fordelingen på udvalg fremgår af nedenstående oversigt: BOP I 1.000 kr. (- = indtægt / + = udgift) Regnskab 2018 Korrigeret budget regnskab Over- /underskud øvrig drift Økonomiudvalg 164.472 172.834 169.791-3.043-2.000-1.043 Social og Sundhed 400.884 392.099 403.169 11.070 9.622 1.448 Børn, Unge og Læring 340.402 359.356 357.294-2.062 335-2.397 Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme 345.161 373.580 366.798-6.782 0-6.782 Plan, Miljø og Teknik 53.922 43.223 43.634 411 0 411 Driftsudgifter i alt 1.304.841 1.341.092 1.340.686-406 7.957-8.363 Der forventes overført et underskud 8,0 mio. kr. til 2020. Fra 2018 til blev overført et overskud på 7,7 mio. kr. vedørerende drift, hvor der i år forventes overført et underskud på 8,0 mio. kr. til 2020. Der forventes således, at alle overførsler fra 2018 forventes forbrugt i og at der yderligere forbruges 8,0 mio. kr. inden for områderne med rammeaftaler. Som det fremgår, er det primært på SSU s område, at der forventes merforbrug. En mere detaljeret opgørelse opgjort på politikområder samt supplerende bemærkninger vedrørende drift fremgår af bilag 1 sidst i notatet. 5
Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetterede serviceudgifter (servicerammen) Kommunens oprindeligt budgetterede serviceudgifter (serviceramme) udgør 922,2 mio. kr. Serviceudgifterne forventes at udgøre 934,1 mio. kr., svarende til en forventet overskridelse på 11,9 mio. kr. eller 1,3 %. En overskridelse af servicerammen medfører risiko for sanktion, hvis kommunerne under ét overskrider den aftalte serviceramme. En eventuel sanktion udmøntes med 40 pct. kollektivt på alle kommuner og 60 individuelt til de kommuner, der har en overskridelse. Anlægsinvesteringer Det korrigerede anlægsbudget udgør 73,7 mio. kr. Der forventes afholdt anlægsudgifter for i alt netto 69,1 mio. kr., hvilket resulterer i en forventet mindreudgift på 4,5 mio. kr. Der forventes overført 5,2 mio. kr. til 2020, eksklusiv det brugerfinansierede område, hvor der forventes overført 10,0 mio. kr. til 2020. Forbruget udgør 10,1 mio. kr. ultimo marts, hvilket kun svarer til knap 15 pct. af det afsatte budget. Det foreliggende skøn er baseret på vurderingen i det enkelte projekter, men i så stor en portefølje vil der erfaringsmæssigt ske ændringer af en lang række årsager, herunder at projekter kan blive udsat eller forsinkede. Det oprindelige nettoanlægsbudget udgør 50,9 mio. kr. Der er overført 24,4 mio. kr. fra 2018. Finansiering Samlet set forventes den samlede indtægt fra tilskud og udligning at blive 0,7 mio. kr. mindre end budgetteret. Der forventes en merindtægt vedrørende tilskud og udligning på 5,4 mio. kr. i. Merindtægten skyldes, at kommuner der lider tab som følge af ændrede aldersbestemte udgiftsbehov i udligningen modtager et ekstra tilskud som kompensation. Stevns Kommune modtager på baggrund heraf et ekstra tilskud på 5,4 mio. kr. i og 2020. Den politiske budgetaftale for budget indebærer forventning om ekstra finansiering på 10 mio. kr. årligt fra og med 2020. Derudover forventes en negativ efterregulering for 2018 vedrørende medfinansiering på sundhedsområdet på ca. 6,1 mio. kr. på grund af lavere aktivitet i regionerne end forudsat ved økonomiaftalen for 2018. Den endelige regulering indgår i forbindelse med drøftelserne om en ny økonomiaftale for 2020 og forventes afregnet i forbindelse med midtvejsreguleringen af tilskud og udligning. Eventuelle yderligere reguleringer for kendes ikke pt, men først når der er indgået en ny økonomiaftale mellem regeringen og KL. Der er budgetlagt med en lånoptagelse på 10,0 mio. kr. i vedrørende anlægsudgifter på det brugerfinansierede område. Da anlægsudgifterne ikke forventes afholdt i, forventes der tilsvarende ikke nogen lånoptagelse hertil i. Renter og afdrag Nettoudgiften til renter forventes at udgøre 2,7 mio. kr., svarende til det budgetterede. Udgifterne til afdrag forventes at udgøre 17,6 mio. kr., svarende til det budgetterede. Likviditet Den opgjorte likviditet efter kassekreditreglen (gennemsnitlig likviditet de seneste 12 måneder), viser en gennemsnitlige likviditet på i alt 157,2 mio. kr. ultimo marts måned. Den gennemsnitlige likviditet har været stigende indtil midt i 2018, men udviser nu en faldende tendens. 6
Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Der har været et stort kassetræk i 2018 på 58,0 mio. kr., som påvirker likviditeten negativt. Derudover er forventningen i denne opfølgning et kassetræk i på 48,6 mio. kr., hvilket bevirker et yderligere træk på likviditeten. Den faktiske likvide beholdning udgør 77,0 mio. kr. ultimo marts. Den likvide beholdning svinger i løbet af måneden og er størst i begyndelsen af måneden og mindst i slutningen af måneden. Eksempelvis var den likvide beholdning 160,3 mio. kr. den 5. april. Overførsler til 2020 På de budgetområder, der er omfattet af rammeaftaler, kan der overføres et overskud svarende til 5 pct. eller et underskud svarende til 2,5 pct. af årets korrigerede nettobudget inklusive tidligere års overførsler. Overførslerne skal dog godkendes af Kommunalbestyrelsen som egentlige tillægsbevillingssager. Der forventes i opfølgningen overført et driftsunderskud på samlet set 8,0 mio. kr. til 2020, fordelt således på de enkelte udvalg: ØU: -2,0 mio. kr. (mindreforbrug) SSU: 9,6 mio kr. (merforbrug) BUL: 0,4 mio. kr. (merforbrug) AET: 0,0 mio. kr. PMF: 0,0 mio. kr. Ændring i forhold til oprindeligt budget I det oprindelige budget blev budgetlagt med et strukturelt overskud på 28,5 mio. kr. og et træk på kassebholdningen på 22,4 mio. kr. Der forventes nu et strukturelt overskud på 20,5 mio. kr. og et træk på kassebholdningen på 48,6 mio. kr. Ændringerne skyldes primært følgende forhold: En stigning i driftsudgifterne på 7,3 mio. kr. Større anlægsudgifter på 18,2 mio. kr. Færre indtægter fra skatter og tilskud på 0,7 mio. kr. 7
Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Bilag 1: Driftudgifter uddybende bemærkninger og oversigter Der forventes et merforbrug på Social- og Sundhedsområdet samt Plan, Miljø og Teknikområdet. På de øvrige udvalgsområder forventes mindreforbrug. Økonomiudvalg Der forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr., hvoraf de 2,0 mio. kr. vedrører rammestyrede områder og derfor søges overført til 2020. På de øvrige områder forventes et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt udgiftsprespuljen, hvor 4,3 mio. kr. ikke forventes forbrugt samt udskudte aktiviteter og mindrefobrug på administrationen. I modsat retning trækker forventede merudgifter vedrørende tværgående budgetpuljer, som ikke forventes indhentet. Social og Sundhed På Social- og Sundhedsområdet forventes et merforbrug på 11,1 mio. kr., som primært skyldes merudgifter på ældreområdet til den integrerede døgnpleje, hvor der forventes en merudgift på 11,6 mio. kr.; heraf er de 9,6 mio. kr. er merudgifter inden for rammeaftalen. Det skal bemærkes, at opfølgningen er behæftet med særlig usikkerhed på dette område, på grund af dels mangelfuldt datagrundlag og dels en ændret opfølgningmetode. Se nærmere beskrivelse i bilaget vedrørende Social og Sundhedsudvalget. Børn, Unge og Læring Der forventes en mindreudgift på 2,1 mio. kr. Det dækker over: Et forventet mindreforbrug vedrørende dagtilbud til børn og unge på 3,8 mio. kr. på grund af demografiske ændringer færre børn end forventet i budgettet. Et forventet merforbrug på skoleområdet 1,4 mio. kr., der primært skyldes merudgifter til elever i privatskoler samt elever i specialundervisningstilbud. Merudgift vedrørende tilbud til børn og unge med særlige behov på 0,6 mio. kr. Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme På området forventes samlet set en mindreudgift på 6,8 mio. kr. Det dækker over en mindreudgift på overførselsområderne på 6,9 mio.kr. og en merudgift på serviceområderne på 0,1 mio. kr.: Mindreforbruget på overførselsområderne dækker over en række ændringer vedrørende de forskellige ydelser, herunder merudgifter vedrørende sygedagpenge, førtidspension og ressourceforløb og jobafklaring samt mindreudgifter vedrørende flygtninge, kontanthjælp og dagpenge til forsikrede ledige. Plan, Miljø og Fritid Der forventes et merforbrug på 0,4 mio. kr., som dækker over forventede mer- og mindreforbrug på flere områder: Merforbrug på vejvæsen på 0,2 mio. kr. Merforbrug på 0,5 mio.kr. vedrørende materielgården grundet nødvendig udskiftning af slidt materiel Merforbrug på 0,4 mio. kr. på grund af lejetab vedrørende ældreboliger Mindreforbrug på 0,4 mio. kr. vedrørende faste ejendomme på grund af at ejendomme er solgt 8
Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Driftsudgifter opdelt på service og ikke-serviceudgifter Der forventes merudgifter vedrørende serviceudgifterne både inden for og uden for servicerammen på henholdsvis 6,3 mio. kr. og 0,6 mio. kr. Vedrørende overførselsudgifterne forventes en mindreudgift på 7,3 mio. kr. BOP I 1.000 kr. (- = indtægt / + = udgift) Regnskab 2018 Korrigeret budget regnskab Overførselsudgifter 309.681 335.728 328.435-7.293 Serviceudgifter 911.940 927.785 934.051 6.266 Serviceudgifter udenfor servicerammen 83.220 77.579 78.200 621 Drifsudgifter i alt 1.304.841 1.341.092 1.340.686-406 Kommunens serviceramme er lig med oprindeligt budget og udgør 922,2 mio. kr. Serviceudgifterne inden for servicerammen forventes at udgøre 934,1 mio. kr., svarende til en forventet overskridelse af servicerammen på 11,9 mio. kr. 9
Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Overblik Budgetopfølgning 2 Politikområder udvalgsopdelt pr. 31. marts BOP I 1.000 kr. (- = indtægt / + = udgift) Regnskab 2018 Korrigeret budget regnskab Over- /underskud øvrig drift Drift i alt, skattefinansieret område 1.304.841 1.341.092 1.340.686-406 7.957-8.363 Økonomiudvalg 164.472 172.834 169.791-3.043-2.000-1.043 Serviceudgifter 164.472 172.834 169.791-3.043-2.000-1.043 Tværgående budgetpuljer 0 858 418-440 0-440 Tværgående funktioner 13.809 11.545 10.745-800 -200-600 Folkevalgte 7.260 7.866 7.884 18 0 18 Administration 136.390 144.617 143.359-1.258-1.800 542 Diverse 1.081 1.130 1.130 0 0 0 Beredskabet 5.932 6.818 6.255-563 0-563 Social og Sundhed 400.884 392.099 403.169 11.070 9.622 1.448 Overførselsudgifter 179 239 239 0 0 0 Enkeltydelser 179 239 239 0 0 0 Serviceudgifter 310.898 306.038 316.873 10.835 9.622 1.213 Sundhedsudgifter 24.276 23.992 24.070 78 382-304 Tilbud til voksne med særlige behov 89.447 96.301 93.667-2.634 0-2.634 Takstfinansierede institutioner 12.677 8.841 10.877 2.036 0 2.036 Ældre og handicappede 179.537 171.621 183.200 11.579 9.240 2.339 Tværgående målgrupper 4.961 5.283 5.059-224 0-224 Serviceudgifter udenfor servicerammen 89.807 85.822 86.057 235 0 235 Sundhedsudgifter 93.339 89.072 89.072 0 0 0 Tilbud til voksne -3.532-3.250-3.015 235 0 235 Børn, Unge og Læring 340.402 359.356 357.294-2.062 335-2.397 Overførselsudgifter 4.895 4.647 4.247-400 0-400 Børn 4.895 4.647 4.247-400 0-400 Serviceudgifter 337.898 355.967 354.305-1.662 335-1.997 Dagtilbud til børn 91.400 100.018 96.202-3.816-231 -3.585 Skoler m.v. 197.129 200.271 201.644 1.373 460 913 Familiehus og sundhedspleje 11.523 12.018 12.196 178 106 72 Egenbetaling og tilskud -22.020-23.012-23.493-481 0-481 Tilbud til børn og unge m. særlige behov 61.629 68.704 69.288 584 0 584 Takstfinansierede institutioner -1.763-2.032-1.532 500 0 500 Serviceudgifter udenfor servicerammen -2.391-1.258-1.258 0 0 0 Tilbud til børn og unge m.særlige behov -2.391-1.258-1.258 0 0 0 10
Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts BOP I 1.000 kr. (- = indtægt / + = udgift) Regnskab 2018 Korrigeret budget regnskab Over- /underskud øvrig drift Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme 345.161 373.580 366.798-6.782 0-6.782 Overførselsudgifter 304.607 330.842 323.949-6.893 0-6.893 Kontante ydelser 100.802 107.004 103.391-3.613 0-3.613 Revalidering, Ressourceforløb, Fleksjob 66.358 67.406 67.539 133 0 133 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 30.233 37.892 36.612-1.280 0-1.280 Flygtninge 5.444 13.784 9.030-4.754 0-4.754 Førtidspensioner og personlige tillæg 86.533 89.128 92.593 3.465 0 3.465 Boligstøtte og enkeltydelser 15.237 15.628 14.784-844 0-844 Serviceudgifter 40.554 42.738 42.849 111 0 111 Erhverv 3.242 4.435 4.634 199 0 199 Turisme 2.128 2.589 2.589 0 0 0 Kultur 6.470 6.711 6.731 20 0 20 Folkeoplysning 4.273 4.515 4.515 0 0 0 Fritid 11.984 12.384 12.276-108 0-108 Biblioteksvæsen 8.740 8.942 8.942 0 0 0 Tilbud til voksne handicappede 2.807 2.824 2.824 0 0 0 Tilbud til udlændinge 910 338 338 0 0 0 Plan, Miljø og Teknik 53.922 43.223 43.634 411 0 411 Serviceudgifter 58.118 50.208 50.233 25 0 25 Vejvæsen 16.045 12.805 13.030 225 0 225 Kollektiv trafik 16.902 14.696 14.696 0 0 0 Faste ejendomme og arealer 8.752 7.088 6.503-585 0-585 Materielgården 12.902 11.959 12.459 500 0 500 Natur og Miljø 3.517 3.660 3.545-115 0-115 Serviceudgifter udenfor servicerammen -4.196-6.985-6.599 386 0 386 Faste ejendomme -4.196-6.985-6.599 386 0 386 Det brugerfinansierede område 409 1 1 0 0 0 Renovation 409 1 1 0 0 0 Dagrenovation -137-452 -452 0 0 0 Haveaffald -54 33 33 0 0 0 Glas, papir og pap 318 244 244 0 0 0 Genbrugsstationer -249-349 -349 0 0 0 Administration 531 525 525 0 0 0 11