Økonomioversigt pr. 29.2.2008 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 27. marts 2008 Sagsid.: 00.32.00-K01-1-08 Version nr.: 1
RESULTATOPGØRELSE Note Korrigeret Positive tal angiver udgifter ---------- hele 1.000 kr. ---------- Negative tal angiver indtægter s-% i forhold til korr. Budget Skattefinansieret område Finansiering 1 Skatter -1.724.631-1.724.631-365.161 21,2% 2 Tilskud og udligning -581.745-581.745-82.792 14,2% 3 Optagne lån -42.431-42.431 0 0,0% Finansiering i alt -2.348.807-2.348.807-447.953 19,1% Driftsudgifter 4 Pleje og omsorg 282.382 282.871 51.634 18,3% 5 Handicap og Psykiatri 199.006 199.127 41.856 21,0% 6 Social og Arbejdsmarked 221.389 220.975 38.483 17,4% 7 Børn - Dagtilbud 185.021 185.855 37.982 20,4% 8 Børn - Undervisning 470.176 471.031 60.167 12,8% Børn - Rådgivning 109.817 109.907 16.012 14,6% 9 Teknik - Plan og Kultur 115.468 115.680 27.302 23,6% Teknik - Veje og Forsyning 51.740 53.826 8.626 16,0% 10 Teknik - Byggeri og Miljø 22.722 22.071-1.653-7,5% 11 Borgerservice 233.377 233.851 28.524 12,2% 12 Forebyggelse og sundhed 180.989 181.150 13.438 7,4% 13 Administration 182.582 179.748 24.574 13,7% Driftsudgifter i alt 2.254.669 2.256.092 346.945 15,4% 14 Renter m.v. -725-223 -739 331,4% Resultat af ordinær driftsvirksomhed -94.863-92.938-101.747 365,8% Anlægsudgifter - netto Pleje og omsorg 1.052 1.052 0,0% Handicap og Psykiatri 838 838 360 43,0% Børn - Dagtilbud 4.492 6.697 540 8,1% Børn - Undervisning 14.971 15.348 498 3,2% Børn - Rådgivning 2.600 2.600 0,0% Teknik - Plan og Kultur -5.790-5.790 488-8,4% Teknik - Veje og Forsyning 44.412 44.267-3.636-8,2% Teknik - Byggeri og Miljø 11.180 11.180 72 0,6% Forebyggelse og sundhed 3.537 4.292 0,0% Administration 2.825 2.825 2.345 83,0% Restpulje 9.395 6.813 0,0% Anlægsudgifter i alt 89.512 90.122 667 0,7% Finansforskydninger m.v. 15 Øvrige finansforskydninger -13.068-13.068 78.563-601,2% 16 Afdrag på lån 16.595 16.595 2.350 14,2% Finansforskydninger i alt 3.527 3.527 80.913-587,0% Resultat af det skattefinansierede område -1.824 711-20.167-220,4% 17 Brugerfinansieret område 2.517 0 5 RESULTAT I ALT 693 711-20.162-220,4% Side 2
Note Vanskeligt styrbare udgiftsområder SÆRLIGE OPGØRELSER Korrigeret Positive tal angiver udgifter ---------- hele 1.000 kr. ---------- Negative tal angiver indtægter s- % i forhold til korr. Budget 02 Handicap og psykiatri 24.488 24.488 2.851 11,6% 03 Social- og arbejdsmarkedsområdet 169.411 169.402 27.803 16,4% 04 Dagpasning -35.857-35.857-7.056 19,7% 05 Undervisning 85.234 82.027-1.060-1,3% 09 Teknik, veje og forsyning 7.537 7.537 1.271 16,9% 11 Borgerservice 211.295 211.295 23.698 11,2% 12 Forebyggelse og sundhed 91.900 91.900 88 0,1% Vanskeligt styrbare udgiftsområder i alt. 554.008 550.792 47.595 8,6% Note Opgørelse af serviceudgifter og overførselsudgifter Korrigeret Positive tal angiver udgifter ---------- hele 1.000 kr. ---------- Negative tal angiver indtægter s- % i forhold til korr. Budget Serviceudgifter 1.869.429 1.869.907 292.784 15,7% Overførselsudgifter 385.240 386.185 54.161 14,0% Samlede driftsudgifter 2.254.669 2.256.092 346.945 15,4% Servicerammen er med baggrund i 2007 beregnet til 1.869.961 1.869.961 18 Råderum i servicedriftsramme -532-54 Note Opgørelse af lønningers andel af tet Korrigeret s- % i forhold til korr. Budget Hovedkonto 0 6 ---------- hele 1.000 kr. ---------- Lønudgifter 1.297.460 1.287.910 210.636 16,4% Øvrige udgifter 957.209 968.182 136.309 14,1% 2.254.669 2.256.092 346.945 15,4% Note Opgørelse over tillægsbevillinger finansieret af kassen 2008 2009 2010 2011 Positive tal angiver kasseforbedring ---------- hele 1.000 kr. ---------- Negative tal angiver kasseforbrug Tillægsbevillinger til drift -621 1.057 1.057 1.057 Driftsoverførsler fra 2007-800 0 0 0 Tillægsbevillinger til anlæg -610 0 0 0 Tillægsbevillinger til renter -502-60 -34-3 Forsyning 2.517-682 -739-670 Tillægsbevillinger i alt -16 315 284 384 Side 3
Bemærkninger til resultatopgørelsen Note 1 Vedr. skatter: sprocenten udgør 21,2 pct., hvilket kan henføres til at grundskyld på 93,6 mio. kr. er bogført for hele året. Det bemærkes, at beregningsgrundlaget er lavere end forudsat ved lægningen, hvilket betyder, at der vil mangle indtægter på 1,6 mio. kr. Mindreindtægten vil blive medtaget ved den kvartalsvise opfølgning pr. 31. marts 2008. 2 3 4 5 6 Tilskud og udligning: sprocenten udgør 14,2 pct., hvilket kan henføres til at der ved vedtagelsen er indregnet en midtvejsregulering på 5,0 mio. kr. vedr. ny lov til vederlagsfri fysioterapi og træning til handicappede. Derudover er der en forskydning mellem refusion af og udgifter til købsmoms. Det skal bemærkes, at det kommunale bidrag til regionerne forventes at blive ca. 0,5 mio. kr. lavere end teret, hvilket vil blive medtaget i den kvartalsvise opfølgning pr. 31. marts 2008. Låneoptagelse: sprocenten udgør 0,0 pct., hvilket kan henføres til at lånene først forventes hjemtaget ultimo året. Pleje og omsorg: Merudgifterne vedrører Bofællesskabet Tømmergården, idet der endnu ikke er sket fraflytninger. På plejecentrene har de iværksatte foranstaltninger endnu ikke haft fuld gennemslagskraft. Der forventes en merudgift vedrørende private leverandører af praktisk og personlig hjælp på baggrund af de aktuelle forhold. Handicap og Psykiatri: Der er ikke skrevet regninger til andre kommuner vedr. borgere på handicap-og psykiatri institutionerne. Det sker i øjeblikket kvartalsvis bagud. Regnskabsresultatet 2007 på området udviser et merforbrug, hvilket også forventes i forhold til 2008. Budgetområderne under fagsekretariatet handicap og psykiatri er kulegravet og i forbindelse med opfølgningen pr. 31.03.08 vil der blive søgt om tillægsbevilling til området. Vedrørende vanskeligt styrbare udgifter: Pr. 29.02.08 er der ikke afregnet for 2008 til Region Syddanmark vedr. udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sygehusudgifter. Endvidere har der været meget få udgifter til boligindretning og invalidebiler i årets første 2 måneder. Området følges tæt i de månedlige opfølgninger, da der ofte er tale om meget svingende udgiftsniveau hen over året. Social og Arbejdsmarked Der er tale om et merforbrug på dagpenge som er afstedkommet af, at det ikke i efteråret 2007 har været muligt at reducere antallet af modtagere til det forudsatte i tet jf. fremsendte bemærkninger til den månedlige opfølgning fra aftaleholder. Vedrørende kontanthjælp og revalidering er der tale om et forventet merforbrug på i alt 4,3 mio. kr. Der er beregnet ud fra det faktiske forbrug for januar og februar måneder 2008. Der ses en tendens til stigning i det samlede antal personer på kontanthjælp fra 2007, som går igen i 2008. Det er konstateret, at der er sket nogle fejlbogføringer mellem aktiv-/ passivkontanthjælp. Omfanget kendes ikke, men der er en undersøgelse i gang. Resultatet vil indgå i revisionen pr. 31/3. Udgifter til især introduktionsprogram og fleksjob er forholdsvis lave, hvilket skyldes at udgifterne ikke falder i 1/12. Derudover skal udgifter til personlige tillæg samt løntilskud vurderes nøjere i forbindelse med 31/3 revisionen, da disse ligeledes er forholdsvis lave. Det Lokale Beskæftigelsesråd har modtaget årets tilskud (1,7 mio.), men har naturligvis kun haft udgifter i 2 måneder. Side 4
Note 7 8 Børn dagtilbud: Området viser en forbrugsprocent på 20,4 pct. Der er bogført drifttilskud til selvejende institutioner for hele 2008 i januar måned samt bogført udgifter for rengøring, el, vand og varme for hele 2008 for institutioner, som har lokaler på en skole. Børn undervisning: Området viser en forbrugsprocent på 12,8 pct. Grunden til det lave forbrug er, at en del udgifter betales månedsvis bagud bl.a. skoleophold i andre kommuners specialskoler og regionale skoler. Statsbidrag vedr. Friog efterskoler og produktionsskoler betales først i juli måned. 9 Vedr. Plan og Kultur: På Folkeoplysningsområdet er der bogført aktivitets- og lokaletilskud for hele året. Det samme gør sig gældende på aftenskoleområdet. 10 11 Vedr. drift aftaleholder Teknik Byggeri og Miljø: sprocenten er i minus, hvilket kan henføres til at Skorstensfejning er opkrævet via ejendomsskattebilletten med hele årets beløb. Et beløb som udbetales til skorstensfejermestrene i kommunen i 12-dels rater minus et adm-gebyr, således at kontoen i princippet er i 0,00 når året er gået. Vedr. Borgerservice: Der er bogført for meget i refusion, som ikke vedrører Borgerservice. Er rettet i marts. 12 Forebyggelse og Sundhed: Den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsudgifterne er først til betaling i marts måned for januar 2008. 13 Vedr. Administration: Den lave forbrugsprocent kan henføres til diverse puljer, hvor der endnu ikke har været det større forbrug. Det drejer sig bl.a. om teknologisikringspuljen, barselspuljen, direktionspuljen og forsikringspuljen. 14 Renter: sprocenten udgør 331,4 pct., hvilket kan henføres til at rentetilskrivning af indestående foretages h.h.v. to og fire gange årligt. Det samme gør sig gældende for renter på lån. Det bemærkes, at renten på de variabelt forrentede KommuneKredit lån er steget, hvilket betyder, at der vil komme en merudgift på ca. 0,7 mio. kr., som vil blive medtaget ved den kvartalsvise opfølgning pr. 31. marts 2008. 15 Øvrige finansforskydninger: Det store forbrug kan henføres til forudbetalte udgifter og mellemregninger mellem årene 2007/2008, tilgodehavender hos debitorer, der forfalder senere i året, bl.a. ejendomsskatter og mellemkommunale regningskrav, manglende refusion til pensioner og dagpenge, udgifter til kirke- og præstegårdskasser er bogført for hele året, samt skyldig A-skat og AM-bidrag for februar måned. I alt udgør forskydningerne 73,2 mio. kr. 16 17 Afdrag på lån: sprocenten udgør 14,2 pct., hvilket kan henføres til at afdragene erlægges i terminer, f.eks. to og fire gange årligt. Brugerfinansieret område: Det skal bemærkes, at det oprindelige er tilrettet i forbindelse med, at forsyningsvirksomhederne på konto 1 ( kloakforsyning, tømningsordninger, rensningsanlæg og renovation) er overtaget af Faaborg Forsyning. 18 Driftsoverførsler fra 2007 til 2008 vil belaste servicedriftsrammen i 2008. Side 5
FINANSIEL STATUS Primo saldo Ultimo saldo ---------- 1.000 kr. ---------- 8 Aktiver 2.207.359 39.162 2.246.521 22 Likvide aktiver 16.706 18.531 35.237 25 Tilgodehavender hos staten 7.698 7.698 28 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt 121.092-71.515 49.577 32 Langfristede tilgodehavender 744.245 91.639 835.884 35 Udlæg vedrørende jordforsyning og forsyningsvirksomheder 354 5 359 38 Aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for 17.237 117 17.354 42 Aktiver tilhørende fonds, legater m.v. 79.565 386 79.951 58 Materielle anlægsaktiver 1.180.745 1.180.745 68 Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg 39.717 39.717 9 Passiver - 2.207.359-39.162-2.246.521 45 Passiver tilhørende fonds, legater m.v. - 82.397-372 - 82.769 48 Passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre - 17.171-229 - 17.400 51 Kortfristet gæld til staten - 105.440 39.622-65.818 52 Kortfristet gæld i øvrigt - 85.905 113.472 27.567 55 Langfristet gæld - 314.688 2.418-312.270 72 Hensatte forpligtelser - 246.352-246.352 75 Egenkapital - 1.355.406-194.071-1.549.477 Balance 0 0 0 Mio. kr. Primo Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Faktisk ultimo 16-15 36 12 mdr. gns 141 147 139 Målsætning ultimo 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 Målsætning 12 mdr. gns 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 Side 6