Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering December 2014
Forventet regnskab 2014 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventetede afvigelser INDTÆGTER -2.024,5-2.020,5-2.020,5 0,0 0,0 DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 0,0 Økonomiudvalget 243,6 239,1 237,7-1,4 Udvalget for Skole, Familie og Børn 496,5 500,1 509,6 9,5 Udvalget for Ældre og Handicappede 421,5 427,8 437,4 9,6 Udvalget for Vækst og Erhverv 409,0 396,0 391,0-5,0 Udvalget for Sundhed og Kultur 203,6 221,8 223,0 1,2 Udvalget for Miljø og Teknik 129,6 128,2 126,1-2,1 Forventede overførsler 2014/2015 2,1 2,1 Afsat mindreforbrug på Beskæftigelseområdet til regulering af beskæftigelsestilskud i 2015-12,0-12,0 DRIFT I ALT 1.903,8 1.912,9 1.914,8 1,9 RENTER 14,2 12,5 12,5 0,0 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT -106,5-95,1-93,2 1,9 ANLÆGSVIRKSOMHED Økonomiudvalget -4,7 3,6 1,5-2,1 Udvalget for Skole, Familie og Børn 50,5 39,8 39,8 0,0 Udvalget for Ældre og Handicappede 4,5 5,5 6,7 1,2 Udvalget for Vækst og Erhverv 0,0 0,2 0,4 0,2 Udvalget for Sundhed og Kultur 10,3 14,7 14,6-0,1 Udvalget for Miljø og Teknik 28,4 35,4 30,1-5,3 Forventede overførsler 2014/2015 0,0-25,3-25,3 ANLÆG I ALT 89,1 99,1 67,7-31,4 0,0 RESULTATET AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -17,4 4,0-25,5-29,5 0,0 RESULTAT AF FORSYNINGSOMRÅDET 0,0 1,4 1,4 0,0 FINANSIERING 0,0 Balanceforskydninger -26,2-25,6 11,2 36,8 Afdrag på lån 37,7 38,1 38,1 0,0 Optagne lån -32,4-9,5-36,0-26,5 FINANSIERING I ALT -20,9 3,0 13,3 0,0 RESULTAT -38,3 8,5-10,7-29,5 Side 2
Fortegn: intet fortegn =(mer)forbrug, - =(mer) indtægter /mindreudgifter *Kolonnen for korrigeret er udtryk for det af Byrådet godkendte inklusive meddelte tillægsbevillinger. Der er endvidere under driften tale om centralt afsatte puljer til barselsudligning, lønkompensation til medlemmer af Hoved MED samt centralt afsatte lønpuljer, som i løbet af året fordeles administrativt mellem Økonomiudvalgets område og fagudvalgene. For driften under et påvirker disse omkonteringer således ikke tet. Servicedriftsudgifter Tabel 2, Oprindeligt for servicedriftsudgifter Mio. kr. Korrigeret for servicedriftsudgifter Forventet forbrug af servicedriftsudgifter Mio. kr. Overførsel fra 2014 til 2015 2,1 Økonomiudvalget 258,6 258,0 256,6 Administrationen 222,6 229,7 231,2 Øvrige Udgifter 36,0 28,3 25,4 Udvalget for Skole, Familie og Børn 496,0 500,2 509,7 Folkeskoler 298,7 298,9 309,4 Dagpasning 108,2 106,8 108,3 Familie og børn 89,1 94,6 92,1 Udvalget for Ældre og Handicappede 363,1 375,4 383,0 Handicap og Psykiatri 131,8 137,4 138,9 Ældre 231,3 238,1 244,2 Udvalget for Vækst og Erhverv 11,2 12,5 12,5 Beskæftigelse 7,0 9,4 9,4 Erhverv og turisme 4,2 3,1 3,1 Udvalget for Sundhed og Kultur 126,6 121,8 119,5 Kultur 20,9 21,9 21,9 Fritid 11,4 12,0 12,0 Sundhed 53,2 53,2 50,9 Sociale ydelser 41,1 34,6 34,6 Udvalget for Miljø og Teknik 129,1 127,7 125,6 Veje, grønne områder 57,3 55,2 55,8 Kommunale ejendomme 71,8 72,6 69,9 1.384,6 1.395,6 1.409,0 Udmeldt ramme fra KL 1.385,0 1.385,0 1.385,0 Rammeafvigelse -0,4 10,7 24,1 Side 3
Kommenterede forventninger til fagudvalgenes områder Økonomiudvalget Tabel 3 Forventet regnskab 250 240 230 220 210 200 244 Oprindeligt Korrigeret 239 238 Forventet regnskab Politikområdet Administration Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Budgetudfordring Samlet set forventes et underskud på 1,5 mio. på området, hvilket skyldes merudgifter vedrørende forsikringsområdet på 1,8 mio. kr., mens Politisk og Administrativ organisation samlet set udviser et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Merudgiften på forsikringsområdet kan hovedsageligt henføres til udgifter vedrørende genopførelse af Knud Rasmussens Hus, som ikke blev refunderet af det eksterne forsikringsselskab. Udgiften burde rettelig være afholdt som en anlægsudgift., men belaster nu forsikringstet som en selvrisiko. Politikområdet Øvrige udgifter Området udviser en samlet mindreudgift på 2,9 mio. kr., hvoraf 2,6 mio. kr. udgøres af restbeløbet på den afsatte pulje til imødegåelse af pres på servicedriftsrammen. Herudover er der på området 2,2 mio. kr. i ikke udmøntede lønpuljer (barselsudligning og MEDrefusion m.v.), som forudsættes overført til 2015 og derfor ikke indgår i det forventede årsresultat. Side 4
Udvalget for Skole, Familie og Børn Tabel 4 Forventet regnskab 500 490 480 470 497 500 510 460 450 Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab Politikområdet Folkeskoler Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Budgetudfordring Der forventes et merforbrug på folkeskoleområdet på 10,5 mio. kr. Merforbruget på skoleområdets virksomheder er på 9,0 mio. kr. Dette skyldes blandt andet en negativ overførsel fra 2013, merforbrug til specialtilbud og interne tilbud, merudgift til lærere ansat på lockoutmidler, højere vikarudgifter, samt en mindre indtægt på flexjobbere end forventet. Merforbruget udenfor virksomhedsaftale skyldes primært merudgifter til frit skolevalg, børn anbragt i andre kommuner samt merudgift til IT. Udover det opgjorte merforbrug, indgår et merforbrug på 4,0 mio. kr. som en del af overførselsbeløbet. Der vil først senere blive taget stilling til, hvorvidt merforbruget vil blive overført som negativt beløb til 2015. Politikområdet Dagpasning Der forventes en merudgift på 1,5 mio. kr. Som tidligere udmeldt, startede Dagpasning med en udfordring på ca. 8,0 mio. kr. i 2014. Området har dog hele året forventet at beløbet kunne hentes, bl.a. ved mindreforbrug på virksomhederne samt større indtægt vedr. frit valg. I forhold til udmeldingen ultimo november, er virksomhedernes og dagplejens (9 stk.) mindreforbrug 1,2 mio. kr. mindre end forventet. Derudover er der en mindre indtægt vedr. frit valg på 0,4 mio. kr. end vi forventede. Politikområdet Familie Der forventes et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. Mindreforbruget skyldes dels et samlet lavere forbrug på aktivitetsområderne Døgnpleje inkl. tilsyn og Døgninstitutioner og dels, at det gennem arbejdet med sikkerhedsplaner indtil videre er lykkedes at forebygge anbringelser i nogle sager. Side 5
Til orientering oplyses, at der fortsat mangler hjemtagelse af refusion på særligt dyre enkeltsager, der hjemtages primo februar 2015. Derfor er det forventede resultat forbundet med en vis usikkerhed på nuværende tidspunkt. Side 6
Udvalget for Ældre og Handicappede Tabel 5 Forventet regnskab 470 420 370 422 428 437 320 Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Budgetudfordring Politikområdet Handicap og Psykiatri Der forventes et merforbrug på 3,5 mio. kr. på området Handicap og Psykiatri i forhold til sidste måneds rapportering. Det drejer sig om flere udgifter til anbringelser end forudset samt ekstra udgifter på kendte anbringelser. Tabte sager i Ankestyrelsen vedr. mellemkommunal refusion. Herunder ses en stigning på boligydelser/boligsikring samt kompenserende specialundervisning. Der mangler fortsat hjemtagelse af refusion på særligt dyre enkeltsager samt alm. statsrefusion, der hjemtages primo februar 2015. Det vedr. ca. manglende indtægter for 1,4 mio. kr. som er en del af den samlede forventning til årsresultatet. Derfor er det forventede resultat forbundet med en smule usikkerhed på nuværende tidspunkt. Forventningen til resultatet afhænger af, at alle kendte disponeringer er modtaget fra andre kommuner/regioner og nås at bliver betalt i indeværende år. Der forventes et merforbrug på virksomhederne indenfor Social Service og Familier. Merforbruget vedrører primært virksomheden Botilbuddene hvor der har været øgede It-udgifter, en større personalegennemstrømning på Midgården med tilhørende udgifter til udbetaling af feriekort, samt underbelægning på Midgården som følge af hjemtagelser og dødsfald. Merforbruget forventes at blive overført til 2015 og vil dermed ikke påvirke årsresultatet for 2014. Politikområdet Ældre Regnskabsresultatet for 2014 forventes at blive et samlet merforbrug på 6,1 mio. kr. på ældreområdet, hvilket er 3,6 mio. kr. mere end sidste måneds økonomirapportering. Merforbruget på frit valgs området er uændret på 2,9 mio. kr. Det er antallet af visiterede timer, som er grundlaget for afregningerne til leverandører, lægning, opfølgning og demografiberegninger. Der har i 2014 været en del datausikkerhed i forbindelse med skift af omsorgssystem i maj måned. Der er foretaget research i Visitationen, hvor man har fundet frem til at opgørelsesmetoden Side 7
er forskellig i de to omsorgssystemer. Det betyder, at antallet af borgere ikke har været korrekte ligesom gennemsnitstyngden pr. borger viser sig at være større end tidligere vurderet. Det har betydning for regnskabsresultatet for 2014, men vil også få betydning for 2015 samt beregning af behovet i forhold udviklingen i demografi. Der forventes et merforbrug på 2,2 mio. kr. på køb og salg af plejepladser i andre kommuner. Der har været store udgifter på hjælpemiddelområdet i de sidste måneder af 2014 til store hjælpemidler 4 handicapbiler, 5 benproteser og 8 el scootere. Det betyder, at der ikke vil være det mindreforbrug på hjælpemiddelområdet, som var forudsat ved indmeldingen ved sidste økonomirapportering. Der har været et mer- og mindreforbrug på andre udgiftsområder, heraf et merforbrug på 0,8 mio. kr. til pleje af døende og et merforbrug på 0,4 mio. kr. til 94 og 95 til ansættelse af privat hjælper til praktisk- og personlig hjælp. Side 8
Udvalget for Vækst og Erhverv Tabel 6 Forventet regnskab 420 410 400 390 380 409 396 391 370 Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab Politikområdet Beskæftigelse Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Budgetudfordring Der forventes et mindre forbrug på 17,0 mio. kr. på udgifter til arbejdsløshedsdagpenge, svarende til 5,0 % af det korrigerede, hvilket er uændret i forhold til sidste økonomirapportering. Det tidligere indmeldte mindreforbrug på de 5,0 mio. kr. modsvarer den udgift til endelig regulering for 2013 og midtvejsregulering for 2014 af beskæftigelsestilskuddet, som blev medtaget i revisionen i maj. Det anbefales at der afsættes 12,0 mio. kr. af det forventede mindreforbrug til regulering af beskæftigelsestilskuddet, der først sker i maj 2015 i forbindelse med kommuneaftalen. Et eventuelt mindreforbrug vil kunne tilfalde kommunens kassebeholdning medio 2015. Det afsatte beløb indgår i overførselsbeløbet af driftsmidler fra 2014 til 2015. Der vil i januar 2015 blive foretaget en vurdering af et eventuel mindreforbrug for 2015 på Beskæftigelsesområdet samt påvirkning af beskæftigelsestilskuddet. Side 9
Udvalget for Sundhed og Kultur Tabel 7 Forventet regnskab 250 200 150 204 222 223 100 Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab Politikområdet Sundhed Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Budgetudfordring Der forventes et merforbrug på 1,2 mio. kr., svarende til 0,6 % af det korrigerede. - SOSU - mindreforbrug på 0,9 mio. kr. - Sundhedsfremme - mindreforbrug på 0,3 mio. kr. - Sundhedsservice - mindreforbrug på 1,1 mio. kr. - Medfinansiering af sundhedsydelser - merforbrug på 3,5 mio. kr. Mindreforbruget på 2,3 mio. kr. indgår i opgørelsen af servicedriftsmidler, mens merforbruget på 3,5 mio. kr. til medfinansieringen af sundhedsydelser ligger uden for servicedriftsrammen. - Mindreforbruget på Social og Sundhedsuddannelserne skyldes færre helårselever end forudsat i grundlaget. - Der er på områderne Sundhedsfremme og Sundhedsservice mindreforbrug som relaterer sig til uforbrugte midler vedrørende projekter. Det forventes, at der vil blive søgt om overførsel af midlerne til 2015 til anvendelse på konkrete tiltag og initiativer indenfor sundhedsaftaler, forebyggelsespakker og sundhedspolitik. - Der er på medfinansiering af sundhedsydelser betydelige stigninger i mængderne primært indenfor den stationære og ambulante somatik. Dette forhold forventes fortsat at være gældende i 2015 og udgør en udfordring for området. Side 10
Udvalget for Miljø og Teknik Tabel 8 150 140 130 120 130 128 126 110 100 Oprindeligt Budget Korrigeret Forventet Regnskab Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Budgetudfordring Der forventes et mindreforbrug på 2,1 mio. kr., svarende til 1,6 % af det korrigerede. Mindreforbruget fordeler sig på følgende aktivitetsområder - Veje merforbrug på 1,3 mio. kr. - Grønne områder mindreforbrug 0,1 mio. kr. - Miljø mindreforbrug 0,4 mio. kr. - Natur og Vej mindreforbrug 0,4 mio. kr. - Kollektiv trafik Merforbrug på 0,2 mio. kr. - Energi, Skatter og afgifter mindreforbrug på 2,7 mio. kr. Mindreforbruget på 2,1 mio. kr. indgår i opgørelsen af servicedriftsmidler. Der er i forbindelse med opgørelsen af overførselsbeløb forudsat overført 0,45 mio. fra vinterforanstaltninger i 2014 til dækning af ekstraordinære udgifter i forbindelse med stormen Egon i januar 2015. Side 11
01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. Mio. kr. Likviditet Tabel 9 120 Realiseret gennemsnitlig likviditet 2014 (Kassekreditregel) 110 100 90 80 70 60 50 103 86 40 Realiseret gennemsnit Oprindeligt bud 2014 I Realiseret gennemsnit er faktisk kassebeholdning fuldt opdateret. Kassekreditreglen indebærer, at kommunens gennemsnitlige likviditet et år tilbage ikke må være negativ. Forklaringer på ændringer i realiseret gennemsnitslikviditet Det oprindelige udviser en forventet gennemsnitslikviditet ultimo 2014 på 103,7 mio. kr. Den aktuelle prognose forudser en gennemsnitslikviditet på 86,0 mio. kr. I forhold til sidste månedsrapportering er dette et fald på 1,2 mio. kr. Der er følgende forklaring til den ændrede forventning: Opdatering af betalingsflow forøger gennemsnittet med Realiseret ændring i alt -1,2 mio. kr. -1,2 mio. kr. Side 12
01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. Mio. kr. Tabel 10 250 Realiseret likviditet ultimo 2014 200 150 100 50 0-50 18-8 -100 Realiseret beholdning Budget 2014 I Realiseret beholdning er faktisk kassebeholdning fuldt opdateret. Ultimobeholdning Ved vedtagelsen forventedes en ultimobeholdning på 17,8 mio. kr. Den nu forventede ultimobeholdning udviser minus 7,6 mio. kr. hvilket er 16,0 mio. kr. mindre i forhold til sidste månedsrapportering. Ændringerne i den forventede ultimobeholdning kan opsummeres således: Tabel 11 Forventet likviditet ultimo 2014 Likviditet primo 2014-7,3 Likviditetseffekt af oprindeligt vedtaget 2014 38,3 Kendte likviditetseffekter Overførsler fra 2013 drift -1,1 Overførsler fra 2013 anlæg -26,4 Tidligere meddelte tillægsbevillinger netto -20,3 Nedbringelse af kassekredit vedrørende affaldsdepot -10,9 Forventede likviditetseffekter Forventede overførsler til 2015 drift -2,1 Forventede overførsler til 2015 anlæg 25,3 Forventede netto merudgifter og mindreindtægter jf. tidligere rapporteringer 4,7 Forventede netto merudgifter og mindreindtægter jf. rapporteringen for december -7,7 Forventet ultimobeholdning -7,6 Side 13