August 2018 Økonomiafdelingen Bilag 4 Opgaveændringer Opsummering Bilag 4 i 2. finansielle orientering om budget 2019-22 omhandler de driftsændringer til budgettet, der er kommet til siden 1. finansielle orientering. Samlet set er der indarbejdet opgaveændringer på 45,1 mio. kr. i 2019, -5,5 mio. kr. i 2020, -38,3 mio. kr. i 2021 og -94,4 mio. kr. i 2022. Hertil kommer en opregulering på 106,2 i 2019 stigende til 107,8 mio. kr. i 2022 som følge af pris- og lønfremskrivning. Nedenfor ses summen af alle ændringer fordelt på serviceudgifter og udgifter undtaget fra serviceloftet. Tabel 0.1 Opgaveændringer i 2. finansielle orientering, fordelt på type, serviceudgifter Politisk vedtaget ændring -1.000 0 0 0 Teknisk ændring -3.149-8.416-8.816-9.085 DUT 12.786 19.562 23.439 23.439 Tekniske effektiviseringsforslag -2.195-2.195-2.295-2.545 Øvrig udgiftsvækst -4.398-39.665-65.430-93.817 Pris- og lønregulering 82.954 83.914 83.781 83.849 I alt 84.998 53.200 30.679 1.841 Tabel 0.2 Opgaveændringer i 2. finansielle orientering, fordelt på type, udgifter undtaget fra service Aktivitetsbestemt medfinansiering -19.692-26.929-32.855-33.173 Budgetgaranterede områder 14.435 13.933 18.516 16.683 Tekniske effektiviseringsforslag -1.100-1.100-1.100-1.100 DUT 46 46-3 -3 Anden udgiftsvækst 49.322 39.269 30.293 5.240 Pris- og lønregulering 23.243 23.140 23.082 23.924 I alt 66.254 48.359 37.933 11.571 Som det ses af Tabel 0.1 og 1.2 udvides serviceudgifterne samlet set med 85,5 mio. kr. i 2019, mens udgifter undtaget fra servicerammen udvides med 66,3 mio. kr. i 2019. Ændringer som følge af hhv. lovog cirkulæreprogrammet (DUT) og budgetgarantien er forklaret i bilag 2 og 3 og gennemgås derfor ikke nærmere i det følgende. Politisk vedtagne ændringer Tabel 2 indeholder alle ændringer vedtaget på Kommunalbestyrelsesmøder fra behandlingen af 1. finansielle orientering og frem til 4/6-2018. Der er i år i perioden kun vedtaget en enkelt sag med
bevillingsmæssig konsekvens for driften i budgetforslagets budget- og overslagsår. Denne fremgår nedenfor med angivet årstal og dagordenspunkt. Tabel 0 Politisk vedtagne opgaveændringer (drift) til 2. finansielle orientering 02 Bolig- og ejendomsudvalget -1.000 0 0 0 18/217 Køb af ejendomme -1.000 0 0 0 I alt -1.000 0 0 0 Udgiftsneutrale opgaveændringer Tabellen nedenfor viser indarbejdede udgiftsneutrale opgaveændringer. Størstedelen af disse vedrør ændringer vedtaget med 2. Forventet Regnskab (2. FR), som behandles af Magistraten på mødet d. 20 august 2018, og vises med henblik på med henblik på indarbejdelse i budgetforslaget. Ændringer fra 2. FR gengives ikke her der henvises i stedet til bilagsmaterialet vedr. 2. FR. De øvrige drejer sig hovedsageligt af tekniske budgetomplaceringer indenfor og på tværs af udvalg. Tabel 3 Udgiftsneutrale opgaveændringer som følge af 2. FR, udvalgsfordelt 01 Magistraten 2.377 2.377 2.377 2.353 02 Bolig- og ejendomsudvalget 48-352 -752-668 03 Undervisningsudvalget 180 180 180 180 04 Ældre- og omsorgsudvalget -216-216 -216-216 05 Kultur- og fritidsudvalget -67-67 -67-67 06 Børneudvalget -928-928 -928-928 07 Socialudvalget -683-283 117 57 08 By- og miljøudvalget -513-513 -513-513 09 Arbejdsmarkeds- og uddannelsesudvalget -2-2 -2-2 10 Sundheds- og forebyggelsesudvalget -196-196 -196-196 I alt 0 0 0 0 Nye opgaveændringer i 2. finansielle orientering Nedenfor præsenteres nye ændringer indarbejdet i budgetforslag 2018-21. En del af disse har teknisk karakter (eksempelvis indarbejdelse af afledt drift indeholdt i Direktionens anlægsplan) og fremgår af tabel 4.1. Af tabel 4.2-3 fremgår den udvalgsfordelte effekt af pris og lønfremskrivningen af budgettet fra 18 til 19 priser. I tabel 4.4 fremgår ændringer med karakter af decideret udgiftsvækst. Disse er desuden uddybet under tabellen. 2
Tabel 4.1 Tekniske ændringer 01 Magistraten -3.616-8.416-8.816-9.616 Hovedstadens Beredskab 184 184 184 184 Foreløbig afledt drift -3.800-8.600-9.000-9.800 03 Undervisningsudvalget 0 0 0 531 3. FR 2016 Ansøgte overførsler (nulstilling i 2022) 0 0 0 531 08 By- og miljøudvalget 467 0 0 0 Movia 76 0 0 0 Vejafvandingsbidrag 391 0 0 0 07 Socialudvalget -38-38 -38-38 2. FO 2019 - Personlige tillæg og helbredstillæg -38-38 -38-38 I alt -3.187-8.454-8.854-9.123 Tabel 4.2 Effekt af pris- og lønfremskrivning, serviceudgifter 01 Magistraten 25.810 27.545 27.533 27.432 02 Bolig- og ejendomsudvalget 2.507 2.486 2.470 2.456 03 Undervisningsudvalget 11.567 11.482 11.484 11.504 04 Ældre- og omsorgsudvalget 15.217 14.755 14.807 14.942 05 Kultur- og fritidsudvalget 3.625 3.588 3.579 3.579 06 Børneudvalget 11.596 11.502 11.481 11.471 07 Socialudvalget 8.910 8.779 8.633 8.668 08 By- og miljøudvalget 2.444 2.572 2.564 2.564 09 Arbejdsmarkeds- og uddannelsesudvalget 198 182 182 182 10 Sundheds- og forebyggelsesudvalget 1.081 1.024 1.048 1.048 I alt 82.954 83.914 83.781 83.849 Tabel 4.3 Effekt af pris- og lønfremskrivning, udgifter undtaget fra servicerammen 01 Magistraten 205 205 205 205 02 Bolig- og ejendomsudvalget 131 131 131 131 03 Undervisningsudvalget 0 0 0 0 04 Ældre- og omsorgsudvalget 46 40 39 39 05 Kultur- og fritidsudvalget 0 0 0 0 06 Børneudvalget 139 139 139 139 07 Socialudvalget 44 44 44 44 08 By- og miljøudvalget 0 0 0 0 09 Arbejdsmarkeds- og uddannelsesudvalget 16.246 16.002 15.809 16.574 10 Sundheds- og forebyggelsesudvalget 6.431 6.579 6.716 6.792 I alt 23.243 23.140 23.082 23.924 Tabel 4.4 Nye ændringer i 2. finansielle orientering Nr. Titel Udvalg 2019 2020 2021 2022 SER/UND 1 Afledt drift - P-kælder på Plejehjemmet Lotte BEU 130 130 130 130 SER 2 Afledt drift - Parkeringskælder tilknyttet KU:BE BEU 71 71 71 71 SER 3 Ejerforeningsbidrag, Akaciegården BEU 153 153 153 153 SER 3
Nr. Titel Udvalg 2019 2020 2021 2022 SER/UND AT-påbud: Afledt drift vedr. 4 ventilationsanlæg BEU 90 110 110 110 SER 5 Drift af Konservatoriegrunden BEU 250 250 250 0 SER 6 Ejendomsskat på Konservatoriegrunden BEU 457 457 457 0 SER 7 Byfornyelse teknisk tilpasning, serviceudgifter BEU -100-100 -200-450 SER 8 Byfornyelse teknisk tilpasning, undtaget fra service BEU -1.100-1.100-1.100-1.100 UND 9 Modtageklasser (flygtninge) UU 393-807 -200-200 SER Modtagehold ikke optimal 10 holddannelse UU 407 0 0 0 SER 11 Flygtningekoordinatorer på skoler UU 0 0 1.555 0 SER 12 Tilpasning af hjælpemiddelbudget indenfor Fællesrådgivningen for Børn og Unge UU -300-300 -300-300 SER 13 Fælles konti (skole, sfo, klubber) UU -1.000-1.000-1.000-1.000 SER 14 Vederlagsfri fysioterapeutbehandling ÆOU 1.200 1.200 1.200 1.200 SER 15 Ejendomsdrift, KU.BE KFU 900 900 900 900 SER Flygtningekoordinatorer på skoler - 16 nulstilling 2022 BU 0 0 0 1.555 SER 17 Ekstra ressourcer til flygtninge BU -628-939 -1.014-1.014 SER 18 Genhusning Betty (Husleje) SU 475 0 0 0 SER 19 Genhusning Mariendalsvej (Husleje) SU 475 0 0 0 SER 20 Afledt drift - Vejtræer BMU 20 20 20 20 SER 21 Demografi aktivitetsbestemt medfin SFU -19.692-26.929-32.855-33.173 UND Lægeerklæringer og 22 tandlægekonsulentbistand MAG 2.100 2.100 2.100 2.100 SER 23 Tjenestemandspension MAG 1.100 1.100 1.100 1.100 SER 24 AES MAG 1.400 1.600 1.600 1.600 SER 25 Arbejdsskader MAG 1.800 1.800 1.600 1.600 SER 26 Teknisk korrektion: Reperiodisering godtgørelse MAG 0 0 917 0 SER 27 Tjenestemandspension, opsparing forsyning MAG 600 600 600 600 UND 28 Prisregulering af byggesagstakster MAG -330-330 -330-330 SER Regulering af priser for råden over 29 vej MAG -465-465 -465-465 SER 30 Langsigtet effektiviseringspulje MAG 0 0-15.000-30.000 SER 31 Budget 2019 effektiviseringspulje MAG -34.229-57.817-71.705-83.234 Flere 32 Overførselspulje vedr. forsikrede ledige MAG 13.000 13.000 13.000 13.000 UND 33 Overførselspulje vedr. BG og konjunkturregulerede områder MAG 23.000 19.000 15.000 0 UND 34 Medfinansieringspulje MAG 20.000 15.000 10.000 0 UND 35 Teknisk takstpulje MAG 8.198 714 1.057 770 SER 36 Pulje vedr. køb og salg af pladser MAG 2.600 0 0 0 SER 37 Erhvervsfremme MAG 1.000 1.000 1.000 1.000 SER I alt 21.975-30.582-71.349-125.357 4
1. Afledt drift - P-kælder på Plejehjemmet Lotte Frederiksberg kommune ejer parkeringskælderen på det ved Plejecenter Lotte på Borgmester Fischers vej, og indgår i Ejerforeningen på Borgmester Fischers Vej - OK-huset Lotte. Der afsættes 0,130 mio. kr. pr. år. til kommunens betaling for drift og ejerforeningsbidrag. 2. Afledt drift - Parkeringskælder tilknyttet KU:BE KU.BE s P-kælder ejes i fællesskab med MT Højgaard og der afholdes udgifterne til driften aftales i vedtægterne for gårdlauget, som parterne indgår i. Frederiksberg Kommunes andel af driftsudgifterne forventes endelig faslagt 22/36, hvilket svarer til årlige udgifter på 0,071 mio.kr. 3. Ejerforeningsbidrag, Akaciegården I forbindelse med omdannelsen af Akaciegården til almene plejeboliger burde der have været afsat budget til udvendig vedligeholdelse, tekniske installationer og forbrugsudgifter vedr. servicearealet, finansieret af det gamle plejehjemsbudget. Udgifterne afholdes som et ejerforeningsbidrag til Akaciegården. 4. AT-påbud: Afledt drift vedr. ventilationsanlæg Kommunen har fået et påbud fra Arbejdstilsynet om at etablere ventilation på Skolen ved Bülowsvej. Ventilationsanlæg medfører afledte driftsudgifter til strøm, service på ventilationen og på CTS-anlægget samt til reparationer. 5. Drift af Konservatoriegrunden Frederiksberg Kommune ejer grunden på Jakob Dannefærdsvej nr. 15-19, hvor der er planlagt en kulturog musikskole. Den nuværende bygning på grunden er kondemneret og adgangen til den er afspærret. Indtil Musikskolen opføres er der udgifter forbundet med rottebekæmpelse, oprydning og rengøring mv., da grunden blandt andet benyttes af hjemløse. Udgiften til renholdelse mv. på Konservatoriegrunden afsættes indtil 2022, hvor en Kultur og Musikskole forventes færdigbygget. 6. Ejendomsskat på Konservatoriegrunden Konservatoriegrunden var tidligere fritaget for ejendomsskat, da den blev benyttet til offentligt formål. Som følge af etablering af permanente flygtningeboliger er der sket en ejerlejlighedsopdeling, og da grunden i øvrigt står ubenyttet hen, kan den ikke fritages for ejendomsskat. Udgiften til ejendomsskat udgør 457 t.kr. årligt, indtil Musik- og Kulturskolen ibrugtages. Da det forventes at ske i 2022, er udgiften budgetlagt til og med 2021. 7. Byfornyelse teknisk tilpasning, serviceudgifter Der er mindreudgifter til byfornyelse bl.a. som følge af lavere rente. 8. Byfornyelse teknisk tilpasning, undtaget fra service Se ovenfor. 9. Modtageklasser (flygtninge) Regulering af budgettet for modtageklasser og modtagehold justeres på baggrund af beregnede priser, der indeholder udgift til lærer- og pædagogløn, psykologbistand samt overhead. Desuden reguleres med et normtal per elev svarende til normtallet til normaleleverne. 5
10. Modtagehold ikke optimal holddannelse Med den opdaterede sektorprognose for 2018, forventes udgiften til modtagehold og klasser at stige. Heraf skyldes 0,4 mio. kr. i 2019 merudgifter, som skyldes ikke optimal holddannelse. 11. Flygtningekoordinatorer på skoler Med den opdaterede sektorprognose for 2018 foreslås koordinatorfunktionen videreført til 2021. Oprindeligt er koordinatorerne finansieret af budget fra BU og dette fastholdes fra 2022. 12. Tilpasning af hjælpemiddelbudget indenfor Fællesrådgivningen for Børn og Unge Fællesrådgivningen har de seneste tre år arbejdet med en tættere styring i forhold til indkøb og genbrug af hjælpemidler, som har givet en reel effektivisering på området. 13. Fælles konti (skole, sfo, klubber) Forvaltningen vurderer, at det er muligt uden serviceforringelser at reducere i budgettet til fælleskonti skoler, SFO og klub. Dette gøres ved en stram prioritering på tværs af samtlige fælleskonti og konkret især via mere detaljeret budgetterig og opfølgning bl.a. vedrørende udgifter til skolebestyrelser. 14. Vederlagsfri Fysioterapeutbehandling På tværs af Region Hovedstaden ses der en markant stigning i kommunernes udgifter til vederlagsfri fysioterapi. Det er de praktiserende læger der visiterer til ordningen, og kommunerne har dermed ikke mulighed for at påvirke områdets udgifter. Budgettet reguleres derfor med 1,2 mio. kr. 15. Ejendomsdrift, KU.BE Efter ibrugtagelsen af KU.BE kan det konstateres, at de afsatte midler til ejendomsdrift ikke er tilstrækkelige. Særligt er det afsatte budget til indvendig vedligehold og terræn blevet væsentligt højere end budgetteret. Hvor der ved forslagets udarbejdelse var forudsat et budget på ca. 0,2 mio. kr., forventes udgifterne at beløbe sig til minimum 1,1 mio. kr., hvor vedligeholdelse af byhaven alene udgør 0,8 mio. kr. og den indvendige vedligeholdelse udgør 0,3 mio. kr. I alt er det således vurderingen, at der mangler ca. 0,9 mio. kr. til ejendomsdrift. 16. Flygtningekoordinatorer på skoler - nulstilling 2022 Med den opdaterede sektorprognose for 2018 foreslås koordinatorfunktionen videreført til 2021. Oprindeligt er koordinatorerne finansieret af budget fra BU og dette fastholdes fra 2022. 17. Ekstra ressourcer til flygtninge Udgiften til ekstra ressourcer til dagtilbud er tilpasset det forventede fald i antallet af flygtninge. 18. Genhusning - Betty (Husleje) Beboerne fra det nu nedlagte botilbud Betty er genhuset på den nyoprettede institution Lioba, indtil det nye botilbud på Betty Nansens Allé 51-53 står klar til indflytning. Anlægsprojektet er imidlertid forsinket, hvilket indebærer, at der mangler finansiering til genhusningen i andet halvår af 2019. Huslejebudgettet opskrives derfor med de manglende 475 t. kr. 6
19. Genhusning Mariendalsvej (husleje) Beboerne fra det nu nedlagte bofællesskab Mariendalsvej er genhuset på den nyoprettede institution Lioba, indtil det nye botilbud på Betty Nansens Allé 51-53 står klar til indflytning. Anlægsprojektet er imidlertid forsinket, hvilket indebærer at der mangler finansiering til genhusningen i andet halvår af 2019. Huslejebudgettet opskrives derfor med de manglende 475 t. kr. 20. Afledt drift Vejtræer I forbindelse med budgetaftalen for 2018 blev der afsat 1,5 mio.kr. til ekstra vejtræer, men afledt drift til træerne indgik ikke. Derfor indarbejdes nu afledt drift på 0,02 mio.kr. pr. år. 21. Demografi aktivitetsbestemt medfinansiering Budgettet til aktivitetsbestemt medfinansiering er opdateret med udgiftsskønnet i økonomiaftale for budget 2019. Skønnet er fremskrevet med den forventede demografiske udvikling. 22. Lægeerklæringer og tandlægekonsulentbistand Efter Sygedagpengereformen har været øget behov for at indhente lægeattester vedr. sygedagpengemodtageres fravær inden opfølgningssamtale i Jobcentret. Udgifterne vedrørende tandlægekonsulentbistand har været stigende særligt i forbindelse med enkeltydelser. 23. Tjenestemandspension Den gennemsnitlige pension har været stigende hvilket især skyldes at de nytilkomne tjenestemandspensionister har en højere tjenestemandsanciennitet og løn, og dermed også en højere pension, end tidligere pensionister. 24. AES Udgifterne til AES har på grundlag af især takststigninger været stigende. 25. Arbejdsskader Der har for arbejdsskaderne været en udvikling med højere ydelser, især vedrørende arbejdsskader med løbende udbetalinger, samt menerstatninger. Det skal bemærkes, at omkostningerne ikke har en jævn periodisering og er forbundet med en vis grad af tilfældighed som følge af bl.a. dyre enkeltsager. 26. Reperiodisering godtgørelse En budgetteret udbetaling af godtgørelse er reperiodiseret til 2021 27. Tjenestemandspension, opsparing forsyning Antallet af aktive tjenestemandsansatte hos forsyningsvirksomhederne er faldende, hvilket medfører at kommunens indtægter vedrørende fremtidige pensioner (pensionsopsparing) falder. 28. Prisregulering af byggesagstakster Timeprisen for byggesagsbehandling fastsat i 2015 reguleres med den gennemsnitlige pris- og lønfremskrivning svarende til 2019 niveau. 7
29. Regulering af priser for råden over vej Prisen for opstilling af containere, skurvogne og mobilkraner på vejareal opjusteres. Envidere opkræves en takst for råden over vej i forbindelse med byggeri, fx når der inddrages dele af vejareal og/eller fortove til byggepladsen. 30. Langsigtet effektiviseringspulje Der indarbejdes en effektiviseringspulje for serviceudgifter på 15 mio. kr. i 2021 stigende til 30 mio. kr. i 2022. Dette sker med baggrund i konsekvenserne af den opdaterede uddannelsesstatistik, som koster 100 mio. kr. årligt i tilskud og udligning. I 2019 og 2020 kompenseres tabet via et særtilskud, men fra 2021 realiseres tabet umiddelbart i kommunens økonomi. Derfor tages der hul på løsningen af denne udfordring ved at afsættes en effektiviseringspulje til udmøntning i kommende budgetprocesser. 31. Budget 2019 effektiviseringspulje 2. finansielle orientering om budgetforslaget er udarbejdet ud fra en forudsætning om, at der vedtages effektiviseringer for netto 34 mio. kr. stigende til 83 mio. kr. over budgetperioden. Det samlede effektiviseringskatalog giver mulighed for at realisere dette og samtidig prioritere udvidelser på op til 20 mio. kr. årligt. 32. Overførselspulje vedr. forsikrede ledige Der er i tidligere års budgetter vedtaget effektiviseringer på ca. 13 mio. kr. vedrørende dagpenge til forsikrede ledige. I budgetskønnet kan det konstateres, at det er en udfordring af holde udgiftsniveauet 13 mio. kr. under det niveau for dagpenge, som beskæftigelsestilskuddet kan finansiere. Derfor afsættes en pulje på 13 mio. kr. årligt til at finansiere en udfordring med fuldt at realisere niveauet for vedtagne effektiviseringer. 33. Overførselspulje vedr. BG og konjunkturregulerede områder Skønnet for overførslesudgifterne i bilag 3 er udarbejdet ud fra de konkrete ydelsesmodtagere i kommunen og viser en beløbsmæssigt svagt faldende profil. Dette er modsat tendens på landsplan. Dette svarer til, at Frederiksberg hvert år har et stigende overskud fra finansiering af overførselsudgifterne i forhold til de konkrete udgifter. Da der er usikkerhed om, hvorvidt denne gevinst realiseres, indarbejdes en pulje på 23 mio. kr. i 2019 aftrappende til 19 mio. kr. i 2020 og 15 mio. kr. i 2021 svarende til, således at der i det enkelte år er en reserve til en mindre gunstig udvikling i antallet af ydelsesmodtagere i forhold til landsplan. 34. Medfinansieringspulje Der kan konstateres et fald i Frederiksbergs andel af de samlede sundhedsudgifter i Region Hovedstaden i KL s skøn for udgifter 2019. Dette kommer til udtryk i nedjusterede udgifter. For at tage hånd om usikkerheden i KL s skøn afsættes en pulje på 20 mio. kr. i 2019, som aftrappes til 15 mio. kr. og 10 mio. kr. i hhv. 2020 og 2021. 35. Teknisk takstpulje Det indstilles at der reserveres budget til at håndtere eventuelle effekter på forældrebetalingstakster o.l. af tiltrådte effektiviseringer og udvidelser i det endelige budget. 8
36. Pulje vedr. køb og salg af pladser Med budget 2018 blev vedtaget en pulje til at finansiere eventuel usikkerhed omkring udvikling i køb og salg af plejehjemspladser. Puljen blev oprindeligt indstillet til 10 mio. kr. men blev teknisk nedskrevet i budgetprocessen. Forvaltningen vurderer at usikkerheden fortsat er i størrelsesordenen 10 mio. kr. og puljen foreslås derfor genetableret til dette niveau i 2019. 37. Erhvervsfremme Som led i Aftale om erhvervsfremme etableres erhvervshuse til erstatning for de nuværende væksthuse. Kommunerne bidrager til finansieringen. Bidraget til erhvervshusene er imidlertid højere end bidraget til væksthusene. Merudgiften for Frederiksberg Kommune udgør 1 mio. kr. om året. 9