Regnskab 2018 i overblik
Indledning I dette notat præsenteres regnskabsresultatet 2018 i hovedtal og overordnende konklusioner. I årsregnskab 2018 fremgår det detaljerede regnskabsresultat, mens udvikling i kassebeholdning og væsentlige risikofaktorer fremgår af aktuel økonomi ultimo marts. Notatet er underopdelt i følgende afsnit: Regnskab 2018 i hovedtal Resultat af ordinær drift Serviceudgifter Anlæg Finansforskydninger, lån mv. Driftsudgifter og udvalgsrammer Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU 2
Regnskab 2018 i hovedtal Mio. kr. Regnskab 2018 opr. budget korr. Budget Resultat af ordinær drift -41,5 3,0 0,7 Anlæg 84,1 24,4-39,3 Brugerfinansieret område 0,2-0,1-0,3 Finansforskydninger, lån mv. 3,2-5,8-54,1 Ændring af likvide aktiver 46,0 21,4-93,0 3
Regnskab 2018 i hovedtal - væsentlige konklusioner Årsregnskabet for 2018 viser, at kommunens økonomi er i balance, og den økonomiske udvikling følger dermed forrige års budgetforlig Fremtidens Allerød. Regnskabet er overordnet i overensstemmelse med seneste forventede regnskab, og de afvigelser regnskabet viser, kan hovedsageligt henføres til effektiviseringer samt sædvanlige tidsforskydninger i form af overførsler på drift og anlæg mv. mellem årene. Regnskabsresultatet indebærer et træk på kassebeholdningen i 2018 på 46,0 mio. kr. mod et oprindeligt budgetteret træk på 24,6 mio. kr. Tidsforskydninger indebærer, at der søges overførsler fra driften på 26,1 mio. kr., og 39,6 mio. kr. fra anlæg. I det efterfølgende gennemgås de med markerede linjer på foregående side, og dermed regnskabets væsentligste konklusioner: 1. Resultat af ordinær drift 2. Serviceudgifter 3. Anlæg 4. Finansforskydninger, lån mv. 4
Ad. 1. Resultat af ordinær drift i mio. kr. Mio. kr. Regnskab 2018 opr. budget korr. Budget Skatter -1.648,5-2,8-0,9 Tilskud og udligning 247,6 11,5 0,0 Refusion af købsmoms 0,6 0,6 0,6 Driftsudgifter 1.376,2 9,9 1,0 Renter mv. -17,4-16,2 0,0 Resultat af ordinær drift -41,5 3,0 0,7 5
Ad. 1. Resultat af ordinær drift væsentlige konklusioner Regnskabet viser et overskud på den ordinære drift på 41,5 mio. kr., som skal dække kommunens anlægsprogram og finansielle poster. Overskuddet indeholder en ekstraordinær indtægt under renter mv. fra udlodning på 13,5 mio. kr. samt en nettoudgift for efter- og midtvejsregulering af tilskud og udligning på 15,7 mio. kr. vedr. overførselsudgifter og medfinansiering. Der ses en samlet lille merudgift på den ordinære drift på i alt 0,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, som primært kan henføres til et merforbrug vedr. driften. Overførslerne af serviceudgifter fra 2017 til 2018 udgjorde 23,4 mio. kr., og regnskabsresultatet indebærer, at der søges om overførsler fra 2018 til 2019 på 26,1 mio. kr. 6
Ad 2. Serviceudgifter i mio. kr. 1.120,0 1.103,7 1.113,9 1.103,3 1.108,6 Serviceramme 1.100,0 1.080,0 1.060,0 1.040,0 1.020,0 1.000,0 Oprindeligt budget Korr. Budget Regnskab 2018 Forventet regnskab pr. 30. september 7
Ad 2. Serviceudgifter væsentlige konklusioner Byrådet har prioriteret at udnytte servicerammen til velfærdsområderne, og som konsekvens heraf er budgettet blevet mindre robust for ændrede budgetforudsætninger samt sædvanlige udsving mellem årene. Serviceudgifterne i regnskabsåret udgjorde 1.103,3 mio. kr., og med en kommunefordelt serviceramme på 1.103,1 har kommunen således en lille overskridelse af servicerammen på 0,2 mio. kr., svarende til 18 promille. Der er i 2018 gennemført nye effektiviseringer på samlet 6,3 mio. kr., hvoraf 3,6 mio. kr. indgik i det oprindelige budget. Det har været et vist usikkerhedsspænd i den løbende budgetopfølgning, og regnskabet viser serviceudgifter som er 5,3 mio. kr. lavere end det forventede regnskab pr. 30. september 2018. Forskellen kan primært forklares med, at byrådet i december 2018 traf beslutning om at flytte driftsudgifter på 8,5 mio. kr. til anlæg. Dertil kommer sædvanlige tidsforskydninger. Overførslerne fra budget 2018 til budget 2019 på serviceudgifter sker efter kommunens økonomistyringsprincipper og udgør i alt 26,1 mio. kr. 8
Ad 3. Anlæg i mio. kr. samt væsentlige konklusioner 140 120 123,4 100 80 60 59,7 84,1 72,2 40 20 0 Oprindeligt budget Korr. Budget Regnskab 2018 Forventet regnskab pr. 30. september Kommunens anlægsprogram kører typisk over flere år, og derfor må der naturligt forventes et mindreforbrug, som videreføres til 2019-21, således at anlægsarbejdet kan færdiggøres. Bruttoanlægsudgifter i regnskab 2018 udgør 92,8 mio. kr. Der er et mindreforbrug på 39,6 mio. kr. vedrørende igangværende anlægsprojekter, som søges overført til 2019. 9
Ad 4. Finansforskydninger, lån mv. i mio. kr. Mio. kr. Regnskab 2018 opr. budget korr. Budget Øvrige finansforskydninger -24,3-28,2-88,5 Deponering 10,7 10,7 0,0 Afdrag på lån 87,5 69,2 69,7 Optagne lån -73,9-60,7-38,3 I alt 3,2-5,8-54,1 Væsentlige konklusioner Finansforskydninger og lån mv. udgøres af finansforskydninger, afdrag på lån, optagne lån samt deponering af likvide aktiver. Der er optaget lån for 28,9 mio. kr., hvoraf 25,0 mio. kr. foreløbig er et kortfristet lån, og derfor ligger på finansforskydninger. Samtidig er der omlagt lån for 70 mio. kr. Der overføres 7 mio. kr. til lånoptagelse i 2019. I forhold til korrigeret budget ses en mindreudgift på 54,1 mio. kr., som primært kan tilskrives en mindreudgift på 23,5 mio. kr. på indskud i Landsbyggefonden vedr. Teglværkskvarteret, som overføres til 2019. 10
Driftsudgifter fordelt på udvalg Driftsudgifter i mio. kr. Korr. budget 2018 Regnskab 2018 korr. budget Børne- og Skoleudvalget 441,6 440,5-1,1 Sundhed,- Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget 567,5 581,6 14,1 Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget 138,8 139,7 0,8 Kultur- og Idrætsudvalget 24,5 23,7-0,8 Økonomiudvalget 202,8 190,8-12,0 Alle udvalg i alt 1.375,2 1.376,2 1,0 11
Driftsudgifter fordelt på udgiftsrammer Udgiftsrammer i mio. kr. Korr. budget 2018 Regnskab 2018 korr. budget Serviceudgifter 1.113,9 1.103,3-10,6 Overførselsudgifter 157,1 162,4 5,4 Forsikrede ledige 22,5 26,2 3,7 Medfinansiering 91,0 93,5 2,5 Ældreboliger -2,4-2,4 0,0 Særligt dyre enkeltsager -6,9-6,8 0,1 Udgiftsrammer i alt 1.375,2 1.376,2 1,0 12
BSU (i mio. kr.) 51,2 Dagtilbud klubber 132,9 og udg. teams 256,4 Skoler Børn med særlige behov BSU udgiftsrammer netto i mio. kr. Korr. budget Regnskab 2018 2018 korr. budget Serviceudgifter 440,1 438,1-2,1 Overførselsudgifter 3,6 4,7 1,1 Refusioner særligt dyre enkeltsager -2,1-2,3-0,1 BSU i alt 441,6 440,5-1,1 De største afvigelser (over 1,0 mio. kr.): Merudgifter Døgnforanstaltninger til børn og unge med særlige behov 2,7 mio. kr. (11,4%) Skoleudgifter unge med særlige behov 1,6 mio. kr. (39,7%) Overførselsudgifter, familier 1,1 mio. kr. (29,6%) Mindreudgifter Dagtilbud drift af virksomheder 2,2 mio. kr. (1,7%) Forvaltning Skoler 1,3 mio. kr. (53,7%) Forvaltning - Tværfagligt kompetencecenter 1,2 mio. kr. (6,6%) Forebyggende foranstaltninger for børn og unge med særlige behov 1,1 mio. kr. (6,7%) 13
SVBU (i mio. kr.) 184,4 120,3 100,6 176,3 Sundhedsfremme Pleje og omsorg Voksne med særlige behov Arbejdsmarked og overførselsudg. SVBU udgiftsrammer netto i mio. kr. Korr. budget Regnskab 2018 2018 korr. budget Serviceudgifter 305,5 308,9 3,4 Overførselsudgifter 153,0 157,2 4,2 Udgifter til forsikrede ledige 22,5 26,2 3,7 Udgifter til medfinansiering 91,0 93,5 2,5 Ældreboliger 0,2 0,3 0,1 Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -4,7-4,5 0,2 SVBU i alt 567,5 581,6 14,1 De største afvigelser (over 1,5 mio. kr.): Merudgifter Sygedagpenge 4,9 mio. kr. (20,9%) Revalidering og løntilskud mv. 4,4 mio. kr. (11,7%) Forsikrede ledige 3,7 mio. kr. (16,6%) Borgere i plejebolig 2,6 mio. kr. (3,6%) Sundhedsydelser, medfinans. 2,5 mio. kr. (2,7%) Hjælpemidler 2,1 mio. kr. (17,0%) Dagtilbud for voksne m. særlige behov, 1,8 mio. kr. (11,4%) Førtidspension og personlige tillæg 1,8 mio. kr. (4,1%) Allerød hjemmepleje og træning mv. 1,7 mio. kr. (3,7%) Mindreudgifter Tilbud til udlændinge 4,1 mio. kr. (76,0%) Centrale udgifter m.v. ældre sundhed 3,5 mio. kr. (43,7%) Kontanthjælp og arbejdsmarkedsforanstaltninger 2,5 mio. kr. (8,6%) Specialundervisning og uddannelse for unge med særlige behov 2,1 mio. kr. (42,1%) 14
TEPMU (i mio. kr.) 4,9 5,4 Natur og miljø 0,8 Ejendomsdrift De største afvigelser (over 1 mio. kr.): 51,4 1,1 76,0 Arbejdsmarked og overførselsudg. Infrastruktur m.v. Kultur og idræt Administration Merudgifter Veje 2,1 mio. kr. (15,9%) Ejendomsdrift 1,9 mio. kr. (3,2%) Mindreudgifter Vinterberedskab 2,4 mio. kr. (34,4%) Bygningsrenovering 2,1 mio. kr. (10,1%) TEPMU udgiftsrammer netto i mio. kr. Korr. budget 2018 Regnskab 2018 korr. budget Serviceudgifter 141,2 142,1 0,9 Overførselsudgifter 0,3 0,3 0,0 Ældreboliger -2,7-2,7 0,0 TEPMU i alt 138,8 139,7 0,8 15
KIU (i mio. kr.) 3,6 Kulturtilbud Folkeoplysning Afvigelser: Mindreudgifter Kulturtilbud 0,6 mio. kr. (2,7%) Folkeoplysning 0,2 mio. kr. (6,5%) 20,1 Korr. budget Regnskab KIU udgiftsrammer netto i mio. kr. 2018 2018 korr. budget Serviceudgifter 24,5 23,7-0,8 KIU i alt 24,5 23,7-0,8 16
ØU (i mio. kr.) 6,8 5,4 Ejendomsdrift og infrastrukur m.v. De største afvigelser (over 1 mio. kr.): Merudgifter Barselspulje 1,0 mio. kr. (17,6%) 178,5 Administration Politisk organisation ØU udgiftsrammer netto i mio. kr. Korr. budget Regnskab 2018 2018 korr. budget Serviceudgifter 202,6 190,5-12,0 Overførselsudgifter 0,2 0,2 0,1 ØU i alt 202,8 190,8-12,0 Mindreudgifter Fælles IT og telefoni 5,2 mio. kr. (12,6%) Forvaltningsløn og administration, alle afdelinger 2,9 mio. kr. (2,6%) Personaleudgifter centrale 2,5 mio. kr. (41,5%) Effektiviseringspulje mv. 1,5 mio. kr. (80,1%) Politisk organisation, byråd og valg 1,4 mio. kr. (52,1%) 17