Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2014 for Aarhus Kommune Den 4. december 2014 Resume af Aarhus Kommunes forventede ultimo september 2014 Det forventede regnskab for 2014 pr. ultimo september 2014 er specificeret på hovedposter i efterfølgende resultatopgørelse: Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september 2014 Skattefinansierede nettoudgifter: Drift ekskl. de takstfinansierede områder 17.680.307 17.969.318-289.011 Renter -12.065-5.556-6.509 Finansielle tilskud 395.214 160.027 235.187 (1) Skattefinansierede udgifter i alt 18.063.456 18.123.789-60.333 Nettoindtægter: Tilskud og udligning 4.267.655 4.275.378-7.723 Skatter 14.369.769 14.373.329-3.560 (2) Indtægter i alt 18.637.424 18.648.707-11.283 (2) - (1) Resultat (overskud) vedrørende de skattefinansierede driftsområder i alt 573.968 524.918 49.050 Skattefinansierede nettoanlægsudgifter: Anlæg ekskl. de takstfinansierede områder 735.532 360.833 374.699 3) De skattefinansierede anlægsområder i alt 735.532 360.833 374.699 (2) - (1) - (3) Resultat (overskud) vedrørende de skattefinansierede områder i alt -161.564 164.084-325.649
Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september 2014 Finansiering *): Ændring i mellemværender med de takstfinansierede områder 872.641 865.658 6.984 Nettodriftsoverskud vedrørende ældreboliger -6.180-830 -5.350 Anlægsudgifter til ældreboliger 72.678 380.796-308.118 Ændring i beholdningen af pantebreve -442.835-4.169-438.666 Ændring i den langfristede gæld -733.945-593.900-140.045 Ændring i den kortfristede nettogæld -55.947-346.265 290.318 Ændring i kassebeholdningen 132.023-137.205 269.228 Nettoændring (forøgelse) af de kommunale nettoaktiver i alt -161.564 164.084-325.649 Balance 0 0 0 *) "Finansiering" angiver den måde et overskud disponeres (et underskud finansieres) ved en nettoforøgelse (- reduktion) af kommunens samlede aktiver og passiver. En nettoforøgelse af kommunens aktiver angives med positivt fortegn (+) og en nettoforøgelse af kommunens passiver angives med negativt fortegn (-) Bemærkninger til de væsentligste udgiftsområder i forventet regnskab De decentraliserede områder: På de decentraliserede områder inkl. relaterede reserver m.v. forventes mindreudgifter på 84 mio. kr. Mindreudgifterne skyldes primært, at budgetteret forbrug af opsparing ikke forventes realiseret. Reserve vedrørende serviceramme: Der er mindreudgifter på 104 mio. kr., da der ikke forventes behov for disponering af den tekniske reserve afsat til reservation af serviceramme. De ikke-decentraliserede (ikke-styrbare) serviceområder: På de ikke-decentraliserede serviceområder forventes mindreudgifter på 42 mio. kr. Det skal pointeres, at en del af disse mindreudgifter er disponeret og/eller overføres til forbrug/modregning i de efterfølgende år. De ikke-decentraliserede (ikke-styrbare) overførselsområder: På de ikke-decentraliserede overførselsområder forventes mindreudgifter på 59 mio. kr. Det var allerede i budgettet for 2015-2018 forudset, at der var betydelige mindreudgifter på overførselsområdet i 2014. Disse er således allerede disponeret til medfinansiering af det forventede tab på beskæftigelsestilskuddet i 2015. Side 2 af 5
Renter: Der forventes nettomerindtægter vedrørende renter på 6 mio. kr. Opgjort brutto forventes der merindtægter vedrørende renter af likvide aktiver på 21 mio. kr. bl. a. som følge af en højere likviditet end forventet. Hertil kommer, at der som følge af en mindre låntagning end budgetteret forventes mindreudgifter til renter af langfristet gæld på 19 mio. kr. på grund af en lavere gæld end forventet. Endelig forventes mindreindtægter på 34 mio. kr. vedrørende de takstfinansierede virksomheders gæld til Aarhus Kommune, da gælden er lavere end forventet ved budgetlægningen. Finansielle tilskud: Der forventes merudgifter på 235 mio. kr. Disse kan primært henføres til betaling af indskud i Aarhus Letbane I/S. Herudover er der forventede nettomindreudgifter vedrørende henstand med ejendomsskatter. Tilskud og udligning: Der forventes mindreindtægter i 2014 vedrørende tilskud og udligning på 7 mio. kr. Mindreindtægterne vedrører midtvejsregulering af de generelle tilskud bl.a. på baggrund af lov- og cirkulæreprogrammet for 2014. Skatter: På kontiene vedrørende skatter, som bl.a. omfatter indkomstskat, selskabsskat og ejendomsskatter, forventes en samlet mindreindtægt på 4 mio. kr. i 2014. De skattefinansierede anlægsudgifter: På det skattefinansierede anlægsområde forventes nettomerudgifter på 114 mio. kr. primært som følge af forbrug af overførsler fra tidligere år. Reserve vedrørende udskydelse af anlæg: På det skattefinansierede anlægsområde forventes endvidere nettomerudgifter på 271 mio. kr., som følge af nulstilling af den tekniske reserve afsat vedrørende udskydelse af anlæg. De takstfinansierede områder: På de takstfinansierede områder forventes nettomerudgifter på 7 mio. kr. Anlæg af ældreboliger: På ældreboligområdet forventes mindreudgifter 313 mio. kr. som følge af udskydelse af udgifter til afholdelse i 2015 og efterfølgende år. Side 3 af 5
Side 4 af 5
Det forventede regnskab er specificeret på sektorniveau i efterfølgende oversigt: Aarhus Kommune Hovedoversigt til FVR-09-2014 A. Driftsvirksomhed (inkl. refusion): Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 7.196.981 7.250.295-53.314 Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 702.683 641.234 61.449 Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 3.359.295 3.354.093 5.203 Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 967.996 968.787-791 Magistratsafdelingen for Børn og Unge 4.759.650 4.823.033-63.383 Borgmesterens Afdeling 614.669 779.082-164.414 A. Driftsvirksomhed i alt 17.601.274 17.816.524-215.250 B. Anlægsvirksomhed: Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 146.161 120.156 26.005 Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 815.891 834.621-18.730 Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 66.610 372.813-306.203 Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 296.474 313.299-16.825 Magistratsafdelingen for Børn og Unge 266.011 267.796-1.786 Borgmesterens Afdeling 31.449-280.544 311.993 B. Anlægsvirksomhed i alt 1.622.595 1.628.142-5.546 C. Renter 42.947 49.456-6.509 D. Balanceforskydninger: Forøgelse af likvide aktiver 132.023-137.205 269.228 Øvrige balanceforskydninger -103.568-190.407 86.840 D. Balanceforskydninger i alt 28.455-327.613 356.068 E. afdrag på lån 240.703 242.226-1.523 A + B +C + D + E 19.535.974 19.408.736 127.239 F. Finansiering: Forbrug af likvide aktiver 0 0 0 Optagne lån -898.551-760.029-138.522 Tilskud og udligning -4.267.655-4.275.378 7.723 Skatter -14.369.769-14.373.329 3.560 F. Finansiering i alt -19.535.974-19.408.736-127.239 Balance 0 0 0 Note: Hovedoversigten er udarbejdet efter Indenrigs- og Sundhedsministeriets model. Hovedoversigten kan derfor ikke umiddelbart sammenlignes med Aarhus Kommunes resultatopgørelse. Side 5 af 5