Årsregnskab
Indholdsfortegnelse 1. del: Side Borgmesterens forord 1 Læsevejledning 2 Overblik.. 3 sopgørelse 10 Finansieringsoversigt 11 Balance 12 Generelle regnskabsbemærkninger 13 Vejledning til de specifikke regnskabsbemærkninger på udvalgsniveau... 17 sbemærkninger - Økonomiudvalget 18 sbemærkninger - Social- og Sundhedsudvalget 21 sbemærkninger - Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 25 sbemærkninger - Teknik- og Miljøudvalget 29 sbemærkninger - Børneudvalget... 30 sbemærkninger - Skoleudvalget... 33 sbemærkninger - Kultur- og Idrætsudvalget 35 sbemærkninger - Ejendoms- og driftsudvalget 37 Anvendt regnskabspraksis 39 Ordforklaringer 44 2. del: Hovedoversigt pr. hovedkonto 50 Driftsoverførsler fra til 2016 51 Anlægsoverførsler fra til 2016 54 Anlægsoversigt 56 Igangværende anlæg pr. udvalg 57 Afsluttede anlæg - ifm regnskabsafslutningen 61 Afsluttede anlæg - særskilt godkendt i Byrådet.... 62 Balance pr. funktion 64 Kautions- og garantiforpligtigelser 66 Eventualrettigheder og -forpligtigelser 70 Leasingforpligtigelser 71 Lejeforpligtigelser på 1 år eller derover 72 Personaleoversigt pr. funktion 73 Personaleoversigt pr. udvalg 75 soversigt - Økonomiudvalget 76 soversigt - Social- og Sundhedsudvalget 95 soversigt - Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 123 soversigt - Teknik- og Miljøudvalget 143 soversigt - Børneudvalget 149 soversigt - Skoleudvalget... 163 soversigt - Kultur- og Idrætsudvalget 171 soversigt - Ejendoms- og driftsudvalget 176
Del 1
Borgmesterens forord Det er med glæde, at jeg kan præsentere kommunens regnskab for. et viser overordnet set, at der fortsat er en god balance i kommunens samlede økonomi. Det skyldes ikke mindst et solidt overskud på den ordinære drift i på 156 mio. kr. Der er således tale om et tilfredsstillende regnskabsresultat, som i store træk svarer til det resultat, der blev forventet ved 4. Økonomiske Redegørelse i november. At vi har lagt finanskrisen bag os, kan mærkes på bundlinjen. Det har betydet, at flere borgere er kommet i beskæftigelse i, samtidig har kommunen i oplevet stigende indtægter fra salg af byggegrunde til både bolig- og erhvervsformål. Salgsindtægterne udgjorde 93 mio. kr., hvilket var betydeligt mere end oprindeligt lagt. Der er således en stor interesse for at bosætte sig og drive erhverv i kommunen, hvilket afspejler den positive udvikling kommunen er inde i. Kommunens anlægsinvesteringer har igen i ligget på et relativt højt niveau med et samlet investeringsomfang på 200 mio. kr. Investeringerne er bl.a. gået til etablering af den nordlige vejtunnel, opførelse af genoptræningscenter/daghjem ved stationsområdet i Køge, kunstgræsbaner i Borup og Rishøj samt etablering af nye cykelstier. De mange penge til anlægsinvesteringer er dog ikke kun brugt på at bygge nyt. Der er også anvendt 12,5 mio. kr. til at renovere kommunens folkeskoler, børnehaver og andre kommunale bygninger. I Køge Kommune befinder vi os bogstaveligt talt midt i de store projekters tid, som sætter sit tydelige præg på bybilledet. De mange anlægsinvesteringer, som kommunen gennemfører i den forbindelse, nødvendiggør en fortsat stram styring af kommunens økonomi, hvor vi sætter tæring efter næring. Når det er sagt, glæder jeg mig endnu en gang over at kunne præsentere et regnskabsresultat, der viser at Køge Kommune grundlæggende har en sund økonomi. Flemming Christensen Borgmester 1
Læsevejledning et er aflagt i henhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets - og regnskabssystemer, hvor der er forskellige formkrav og krav til autoriserede tabeller og noter. Denne læsevejledning beskriver kort indholdet i regnskabet i hovedoverskrifter. Indledning til regnskabet Disse afsnit giver en baggrund for at kunne læse Køge Kommunes regnskab. Borgmesterens forord Læsevejledning Vejledning til regnskabsbemærkninger på udvalgsniveau Anvendt regnskabspraksis Ordforklaringer sanalyse Her får man en analyse og redegørelse over kommunens økonomi og forklaringer på de væsentligste afvigelser. Overblik Generelle regnskabsbemærkninger sbemærkninger på udvalgsniveau stabeller Her kan man skabe sig et overblik over regnskabsresultatet, finansiering, balance og drifts- og anlægsoverførsler. sopgørelse Hovedoversigt pr. hovedkonto Finansieringsoversigt Balance Balance pr. funktion Driftsoverførsler Anlægsoverførsler Anlægsoversigter Her kan man læse omkring kommunens tilgange, afgange og afskrivninger på anlægsaktiver. Desuden kan man få et overblik over kommunens igangværende og afsluttende anlægsarbejder. Anlægsoversigt Igangværende anlæg pr. udvalg Afsluttende anlæg ifm. regnskabsafslutningen Afsluttende anlæg særligt godkendt i Byrådet Forpligtigelser Disse oversigter giver et overblik over de forpligtigelser, som Køge Kommune har indgået, herunder de forpligtigelser, hvor det ikke er sikkert at forpligtigelsen får økonomisk konsekvens. Kautions- og garantiforpligtigelser Eventualrettigheder og forpligtigelser Leasingforpligtigelser Lejeforpligtigelser på 1 år eller derover sspecifikationer Her kan man læse regnskabstallene på et detaljeret niveau (på funktionsniveau). soversigter på udvalgsniveau Personalespecifikationer Her kan man læse omkring Køge Kommunes årsværk. Personaleforbrug pr. funktion Personaleforbrug pr. udvalg 2
Overblik I dette afsnit opsummeres kommunens regnskabsresultat for. Afsnittet giver et overblik over de centrale hovedposter i regnskabet. Indledningsvis gives der også en vurdering af det samlede regnskabsresultat. Samlet vurdering I tabel 1 er hovedposterne i regnskabsresultatet vist. Bemærk, at et negativt fortegn betyder, at der er tale om indtægter eller et overskud, mens et positivt fortegn viser, at der er tale om udgifter eller et underskud. Som det fremgår, udviser kommunens regnskabsresultat på det skattefinansierede område et underskud på 39 mio. kr. i, jf. pkt. 6 i tabel 1. Tabel 1 mio. kr. Opr. Afvigelse 1. Indtægter i alt -3.523,5-3.535,1-3.530,7 4,5 2. Driftsudgifter inkl. statsrefusion i alt 3.429,1 3.417,1 3.370,1-47,0 3. Renter og kursregulering -1,3-2,7 4,4 7,1 4. Ordinær driftsvirksomhed -95,6-120,7-156,2-35,5 5. Anlægsudgifter i alt 187,5 363,9 195,2-168,7 6. af skattefinansieret område og ældreboliger 91,9 243,2 39,0-204,2 7. jorddepotet 114,6 89,6 82,8-6,9 8. Øvrig forsyningsvirksomhed (renovation) 3,5 3,7 4,3 0,6 9. af forsyningsvirksomhed 118,1 93,4 87,0-6,3 10. i alt 210,0 336,6 126,1-210,5 Anm: + = udgifter/negativt resultat, - = indtægter/positivt resultat Den ordinære driftsvirksomhed i udviser et overskud på 156,2 mio. kr., jf. pkt. 4 i tabellen. Det er en forbedring på hhv. 60,6 mio.kr. i forhold til det oprindelige og 35,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Af den økonomiske politik fremgår det, at den ordinære driftsvirksomhed skal være positiv og at overskuddet over den fireårige periode i gennemsnit bør udgøre minimum 3 % af servicerammen. I regnskab udgør overskuddet 6,5 %. I vurderingen af driftsresultatet bør der tages højde for, at der er overført driftsmidler (primært service) fra til 2016 på 38,9 mio. kr. Korrigeres der herfor, udgør det egentlige driftsoverskud i 117,3 mio. kr. et for afspejler således, at det endnu engang er lykkedes at skabe en god balance mellem de løbende udgifter og indtægter, hvilket overskuddet på den ordinære drift viser. Et betydeligt overskud på den ordinære drift er en forudsætning for, at kommunen kan finansiere sine anlægsinvesteringer og afdrage på gæld uden at skulle optage ny gæld eller tære for meget på kassebeholdningen. Det skal dog bemærkes, at kommunens serviceudgifter er under pres, og at der i er givet en række tillægsbevillinger på servicedriftsvirksomheder, som er finansieret af mindreudgifter til forsikrede ledige. 3
I det følgende redegøres der nærmere for de enkelte punkter i tabel 1. Indtægter (punkt 1 i tabel 1) De samlede indtægter udgjorde i 3,5 mia. kr. I forhold til det korrigerede er der tale om mindreindtægt på 4,5 mio. kr., svarende til en afvigelse på 0,1 % i forhold til korrigeret. Tabel 2 mio. kr. Opr. Afvigelse Kommunal indkomstskat -2.314,2-2.314,2-2.314,2 - Selskabsskat -46,9-46,9-46,9 - Grundskyld -222,7-218,3-213,9 4,4 Dækningsafgifter -4,8-4,3-4,4-0,0 Bidrag til regionerne - udviklingsbidrag 7,5 7,5 7,4-0,1 Refusion af købsmoms 0,8 0,8 1,8 1,0 Generelle tilskud m.v. -943,1-959,8-960,5-0,8 Indtægter i alt -3.523,5-3.535,1-3.530,7 4,5 Anm: + = udgifter/negativt resultat, - = indtægter/positivt resultat Kommunal indkomstskat Indkomstskat er klart den største indtægtskilde, idet 65,5 % af kommunens finansiering kommer herfra. Indkomstskatteindtægterne udgjorde i regnskab 2,3 mia. kr. I forbindelse med vedtagelsen af tet skal Byrådet vælge mellem selv at tere et udskrivningsgrundlag eller benytte et statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Ved valg af statsgaranti ligger skatteindtægter samt tilskuds- og udligningsbeløbene fast, og der vil ikke efterfølgende ske en regulering i forhold til det realiserede udskrivningsgrundlag. Køge Kommune har i lighed med alle landets øvrige kommuner valgt statsgarantien for. Selskabsskat Indtægterne fra selskabsskat kendes fra årets start, hvorfor de terede indtægter på 46,9 mio. kr. svarer til regnskabsresultatet. Grundskyld Kommunen har i haft indtægter fra grundskyld på 213,9 mio. kr., hvilket er 4,4 mio. kr. mindre end forventet i det korrigerede. Mindreindtægterne skyldes ændrede ejendomsvurderinger, der har reduceret skattegrundlaget. I 4. Økonomiske Redegørelse blev tet nedjusteret med 4,4 mio. kr., hvilket dog ikke har været tilstrækkeligt til at opfange den fulde indtægtsreduktion, der udgør 8,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Generelle tilskud mv. Generelle tilskud mv. er kommunens næststørste indtægtskilde i med 960,5 mio. kr., hvilket er 0,8 mio. kr. mere end korrigeret. Heraf vedrører 0,6 mio. kr. indtægter fra en særlig skatteordning for udenlandske forskere mv. (den såkaldte forskerskat), der udbetales til kommunen sidst på året. 4
I har Køge Kommune ligesom de senere år ikke modtaget tilskud fra puljen vedrørende særligt vanskeligt stillede kommuner. Refusion af købsmoms Kommunerne har en særlig momsrefusionsordning, som betyder, at kommunerne afløfter moms på samme vis som de private virksomheder. Som udgangspunkt skal området regnskabsmæssigt gå i nul, da berettigede momsrefusion holdes op mod modtaget momsrefusion. Dog skal udgifter i forbindelse med tilbagebetaling af refusion fra f.eks. huslejeindtægter, tilskud til fonde, tilbagebetaling af moms ved salg af anlæg inden for 5 år også fremgå her. I er der en merudgift vedrørende refusion til købsmoms på 1 mio. kr. Der er primært tale om tilbagebetaling af donationsmoms på 0,7 mio. kr. vedrørende Realdanias og Køge Kysts finansiering af støjdæmpningsprojekt på Tapperiet. Driftsudgifter (punkt 2 i tabel 1) Kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område (ekskl. Jorddepot og forsyningsvirksomhed) udgjorde 3,4 mia. kr. i regnskab. Heraf udgør 71 % serviceudgifter, 20 % indkomstoverførsler og 9 % andet, jf., figur. Driftsudgifter inkl. statsrefusion i procent Indkomstoverførsler 20% Andet 9% Serviceudgif ter 71% Samlet set har der netto været et mindreforbrug på driften på 47,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede, heraf er 38,9 mio. kr. overført til. Dette svarer stort set til forventningerne i 4. Økonomiske redegørelse. Af det samlede mindreforbrug vedrører de 47,6 mio. kr. mindreforbrug på kommunens serviceområder i forhold til det korrigerede. Som det fremgår af tabel 3, har der været et mindreforbrug på alle udvalg med undtagelse af Social- og Sundhedsudvalget, som har haft et beskedent merforbrug. I de efterfølgende regnskabsbemærkninger er større afvigelserne for de enkelte udvalg uddybet. 5
Tabel 3 mio. kr. Opr. Afvigelse Økonomiudvalget 451,0 402,6 379,4-23,2 Social- og Sundhedsudvalget 671,3 678,2 679,3 1,1 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 22,6 26,3 25,2-1,1 Teknik- og Miljøudvalget 84,8 86,0 84,8-1,2 Børneudvalget 392,5 404,0 392,9-11,1 Skoleudvalget 572,1 584,0 578,2-5,8 Kultur- og Idrætsudvalget 104,2 105,4 103,8-1,6 Ejendoms- og driftsudvalget 170,0 169,1 164,5-4,7 Serviceudgifter i alt 2.468,4 2.455,6 2.408,0-47,6 Social- og Sundhedsudvalget 252,6 254,3 255,7 1,4 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 390,2 393,6 400,3 6,7 Børneudvalget 13,0 13,5 14,2 0,8 Ejendoms- og driftsudvalget 3,8 3,6 4,2 0,6 Indkomstoverførsler i alt 659,6 664,9 674,4 9,5 Social- og Sundhedsudvalget 186,5 199,8 197,3-2,5 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 133,3 115,6 109,2-6,4 Teknik- og Miljøudvalget 1) 3,8 3,8 4,6 0,8 Børneudvalget -7,5-7,5-6,4 1,0 Ejendoms- og driftsudvalget -11,6-11,6-12,6-1,0 Andet i alt 304,6 300,1 292,0-8,1 Driftsudgifter inkl. Statsref. 1) 3.432,6 3.420,6 3.374,4-46,2 1) Inkl. Øvrig forsyning (renovation) punkt 8 i tabel 1 Anm: + = udgifter/negativt resultat, - = indtægter/positivt resultat Økonomiudvalget, Børneudvalget, Skoleudvalget samt Ejendoms- og driftsudvalget er de udvalg, som har haft det største mindreforbrug på serviceudgifterne. Økonomiudvalgets mindreforbrug kan - udover automatiske overførsler af mindreforbrug indenfor 3 % reglen - primært tilskrives udskudte betalinger til Microsoft licenser og sikring af serverrum, der først effektueres i 2016. Hertil kommer mindreforbrug vedrørende forsikring og sikring. Børneudvalgets mindreforbrug kan henføres til dagtilbudsområdet, herunder en række institutioner samt mindreudgifter til forebyggelse og anbringelse for børn og unge. Skoleudvalgets mindreforbrug kan primært henføres til folkeskole og skolefritidsordninger, som er overført til 2016 i henhold til gældende overførselsregler. Ejendoms- og driftsudvalgets mindreforbrug skyldes ekstraordinære indtægter samt færre vedligeholdelses- og driftsopgaver for kommunens udlejningsejendomme. For så vidt angår indkomstoverførslerne er der et merforbrug på 9,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Merforbruget vedrører hovedsageligt Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalgets område, hvor der er tale om et betydeligt merforbrug til arbejdsmarkedsforanstaltninger. Merforbruget skal dog ses i sammenhæng med mindreforbruget under Andet (forsikrede ledige) på 6
Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget. På Social- og Sundhedsområdet kan merforbruget på 1,4 mio. kr. henføres til førtidspensioner og personlige tillæg. På området Andet har der været et mindreforbrug på 8,1 mio. kr. i forhold til korrigeret. Mindreforbruget vedrører langt overvejende Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget samt Social- og Sundhedsudvalget. På Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget skyldes mindreforbruget mindreudgifter til forsikrede ledige, mens mindreforbruget på Social og Sundhedsområdet primært vedrører aktivitetsbestemt medfinansiering. Under regnskabsbemærkningerne for de enkelte udvalg er der mere udførlige forklaringer på årets regnskabsresultat. Renter og kursreguleringer (punkt 3 i tabel 1) I har der været udgifter på renter og kursreguleringer på netto 4,4 mio. kr., hvilket er en forringelse på 7,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Merudgiften skyldes primært, at kommunen rent regnskabsteknisk skal opgøre værdien af kommunens obligationsportefølje ultimo året til aktuel markedsværdi. Det har givet et kurstab, der skal fremgå af regnskabet, uagtet at der ikke er tale om et realiseret tab. Anlægsudgifter (punkt 5 i tabel 1) Kommunens nettoanlægsudgifter på det skattefinansierede område udgjorde 195,2 mio. kr. i. Det er 168,7 mio. kr. mindre end det korrigerede. Mindreforbruget skyldes primært udskudte beslutninger om igangsætning og tidsforskydninger, herunder: Aflastnings- og genoptræningspladser (37,4 mio. kr.) Samlet administration på Rådhus (23,7 mio. kr.) Ældreboliger i Køge Nord (21,6 mio. kr.) Etablering af centraliseret genoptræning og daghjem (10,9 mio. kr.) Byggemodningspuljer (12,9 mio. kr.) Pulje til afledt trafikanlæg Hovedsygehus (7,8 mio. kr.) Flygtningeboliger (3 mio. kr.) Trafik og Miljøplan (4,2 mio. kr.) Køge Kyst parkering (4,2 mio. kr.) Cykelsti langs Billesborgvej (3,2 mio. kr.) Tabel 4 mio. kr. Opr. Afvigelse Skattefinansierede anlæg 125,6 285,1 209,8-75,3 Vedligeholdelsesudgifter 19,4 19,4 12,5-6,9 Ældreboliger 40,0 74,7 16,1-58,6 Energispareprojekter 10,0 10,0 9,2-0,8 Anlæg Jordforsyningen - udgifter 40,0 66,7 40,7-25,9 Anlæg Jordforsyningen - indtægter -47,5-92,0-93,2-1,2 Anlægsudgifter i alt 1) 187,5 363,9 195,2-168,7 1) Ekskl. Jorddepot og øvrig forsyning Anm: + = udgifter/negativt resultat, - = indtægter/positivt resultat 7
Der er overført anlæg for netto 166,6 mio. kr. fra til 2016, hvilket gør at overførselsniveauet ligger 45-60 mio. kr. højere end de 3 tidligere regnskabsår. På jordforsyningsområdet har der været indtægter for 93,2 mio. kr., hvilket er betydeligt større end oprindeligt teret på 47,5 mio. kr. Der er overført 26,4 mio. kr. fra 2014 til og givet tillægsbevillinger i løbet af året på 18,1 mio. kr. Udgifterne på jordforsyningsområdet udgør 40,7 mio. kr., hvilket er 25,9 mio. kr. mindre end korrigeret. Mindreforbruget skyldes primært forsinkelser på de større anlægsarbejder, som derved bliver tidsforskudt. Jorddepotet (punkt 7 i tabel 1) Jorddepotet er et selvstændigt område i kommunens økonomi, der skal balancere på langt sigt. Alle udgifter til Jorddepotet finansieres af låneoptagelse samt salgsindtægter ved deponering af jord. I har der været nettoanlægsudgifter for i alt 82,8 mio. kr. Det er 6,9 mio. kr. mindre end det korrigerede. Den samlede lånegæld vedrørende Jorddepotet udgør 530,4 mio. kr. ultimo. Gælden forventes at vokse de næste par år i takt med stigende investeringer, hvorefter der forudsættes gældsafvikling i takt med at indtægterne fra salg af arealer realiseres. 600 Udviklingen i lånegæld for Jorddepotet i mio.kr. 500 400 300 200 100 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Øvrige forsyningsvirksomheder (renovation) (punkt 8 i tabel 1) Øvrige forsyningsvirksomheder renovation - udviser i en samlet nettoudgift på 4,3 mio. kr. Mellemregning med forsyningsområdet udgør ultimo en skyldig omkostning for kommunen på 11 mio. kr. Renovationsområdet skal hvile i sig selv, hvorfor mellemværendet fortsat skal nedbringes over de kommende år. 8
Gennemsnitlig kassebeholdning Det er et lovkrav, at kassebeholdningen opgjort efter kassekreditreglen skal være positiv. Dette opgøres som gennemsnittet af kassebeholdningen (inkl. obligationer) de sidste 365 dage. Ifølge Kommunens Økonomiske politik for perioden 2014 til 2017, er der formuleret følgende målsætning for kassebeholdningens størrelse: Kassebeholdningen bør efter kassekreditreglen (365-dages reglen)have en fri kapacitet på 150 mio. kr. Ved højere niveau kan likviditeten nedbringes, og ved lavere niveau bør likviditeten opbygges. Nedenstående figur viser udviklingen i den faktiske kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen. Gennemsnitlig kassebeholdning Mio. kr. 600 500 400 300 200 100 0 Kassebeholdning 365 dages gennemsnit Opgjort efter kassekreditreglen udgjorde kassebeholdningen ved årets begyndelse 365 mio. kr. og er faldende til 340 mio. kr. ultimo. 9
10 sopgørelse sopgørelsen skal i en kortfattet form vise kommunens udgifter og indtægter opgjort efter udgiftsbaserede principper. Formålet med opgørelsen er at give en overordnet præsentation af det faktiske årsresultat sammenholdt med det terede. 1.000 kr. Opr. Tilllægsbevilling + Omplac. Kommunal indkomstskat -2.314.178-2.314.178-2.314.178-2.379.009 Selskabsskat -46.910-46.910-46.910-47.529 Grundskyld -222.710 4.440-218.269-213.903 4.366-228.978 Dækninsafgifter -4.841 500-4.341-4.373-33 -4.401 Bidrag til regionerne - udviklingsbidrag 7.479 7.479 7.428-51 7.686 Refusion af købsmoms 800 39 839 1.802 964 500 Generelle tilskud m.v. -943.120-16.634-959.754-960.530-776 -1.003.896 Indtægter i alt -3.523.479-11.655-3.535.134-3.530.664 4.470-3.655.627 Økonomiudvalget 450.955-48.345 402.610 379.424-23.186 444.058 Social- og Sundhedsudvalget 1.110.428 21.835 1.132.264 1.132.247-17 1.140.374 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 546.115-10.629 535.486 534.639-846 622.269 Teknik- og Miljøudvalget 85.084 1.181 86.265 85.109-1.156 86.759 Børneudvalget 398.007 12.016 410.024 400.687-9.336 406.835 Skoleudvalget 572.120 11.833 583.953 578.156-5.797 578.652 Kultur- og Idrætsudvalget 104.177 1.214 105.391 103.772-1.619 109.682 Ejendoms- og driftsudvalget 162.235-1.087 161.147 156.078-5.070 158.462 Driftsudgifter inkl. statsrefusion i alt 3.429.121-11.981 3.417.140 3.370.112-47.028 3.547.091 Renter og kursreg. (eksl. Forsyningsvirksomhed og Jorddepot) -1.274-1.450-2.724 4.377 7.100-3.484 Ordinær driftsvirksomhed -95.632-25.086-120.718-156.175-35.457-112.020 Skattefinansierede anlæg 125.582 159.544 285.126 209.808-75.318 133.586 Vedligeholdelsesudgifter 19.388 19.388 12.508-6.880 11.716 Ældreboliger 40.020 34.704 74.724 16.094-58.629 61.724 Energispareprojekter 10.000 10.000 9.219-781 10.000 Anlæg Jordforsyningen - udgifter 40.000 26.665 66.665 40.743-25.922 40.000 Anlæg Jordforsyningen - indtægter -47.450-44.509-91.959-93.161-1.202-70.550 Anlægsudgifter i alt 187.540 176.404 363.943 195.211-168.733 186.476 af skattefinansieret område og ældreboliger 91.908 151.318 243.225 39.036-204.190 74.456 Anlæg jorddepotet 112.400-25.000 87.400 81.953-5.447 66.837 Renter og kursreg. jorddepotet 2.240 2.240 809-1.431 jorddepotet 114.640-25.000 89.640 82.763-6.877 66.837 Drift øvrig forsyningsvirksomhed 3.486 3.486 4.270 784 3.677 Anlæg øvrig forsyningsvirksomhed 229 229-229 Forsyningsvirksomhed (renovation) 3.486 229 3.715 4.270 555 3.677 af forsyningsvirksomhed 118.126-24.771 93.355 87.033-6.322 70.514 i alt 210.034 126.547 336.581 126.068-210.512 144.970 Anm: + = udgifter/negativt resultat, - = indtægter/positivt resultat
Finansieringsoversigt Formålet med finansieringsoversigten er at vise, hvilken betydning årets regnskabsresultat, opgjort efter udgiftsbaserede principper sammen med de finansielle dispositioner (bl.a. lånoptagelse), har for de likvide aktiver, samt om de likvide aktiver udvikler sig som teret. 11 1.000 kr. Opr. Korrigeret Afvigelser Likvid beholdning primo året -165.650 i alt 126.068 Låneoptag ældreboliger -27.019-55.966 0 55.966 Låneoptag energisparerprojekter -9.000 0 0 0 Låneoptag Jorddepotet -131.740-104.400-104.401-1 Låneoptag øvrige 0-18.932-18.932-0 Låneoptag i alt -167.759-179.298-123.334 55.965 Afdrag ældreboliger 8.057 8.057 9.007 950 Afdrag energisparerprojekter 360 360 0-360 Afdrag Jorddepotet 17.000 17.000 16.916-84 Afdrag øvrige 15.663 15.663 15.760 97 Afdrag i alt 41.080 41.080 41.683 603 Lån til beboerindskud, sociale 4.220 4.220 1.249-2.971 Udlodning fra Køge Holding A/S -10.800-10.800-10.800 0 Lån til Køge Kyst 7.830 9.500 9.500 0 Grundkapitalindskud 4.500 5.497-538 -6.034 lagte balanceforskydninger i alt 5.750 8.416-589 -9.005 Øvrige balanceforskydninger 0 0 17.888 17.888 Øvrige balanceforskydninger i alt 0 0 17.888 17.888 Balanceforskydninger i alt 5.750 8.416 17.299 8.883 Kursregulering direkte på balancen i alt 11.814 11.814 Likvid beholdning ultimo året -92.120
Balance Formålet med balancen er at vise kommunes aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før. 1.000 kr. Aktiver Ultimo 2014 Ultimo Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 1.994.526 1.997.371 Immaterielle anlægsaktiver 2.224 1.262 Finansielle anlægsaktiver 3.223.196 3.283.618 Anlægsaktiver i alt 5.219.946 5.282.251 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 1.568 1.579 Fysiske anlæg til salg (jordforsyning) 818.058 909.503 Tilgodehavender 183.630 200.210 Likvide beholdninger 165.650 92.120 Omsætningsaktiver i alt 1.168.906 1.203.412 Aktiver i alt 6.388.852 6.485.663 Passiver Egenkapital -4.653.226-4.722.571 Hensatte forpligtigelser -358.657-303.975 Gældsforpligtigelser Nettogæld vedr. fomds, legater, deposita m.v. -6.737-6.644 Kortfristede gældsforpligtelser -368.632-367.942 Langfristede gældsforpligtigelser -1.001.600-1.084.531 Gældsforpligtigelser i alt -1.376.969-1.459.117 Passiver i alt -6.388.852-6.485.663 12
Generelle regnskabsbemærkninger Langfristede tilgodehavender Aktier og Andelsbeviser m.v. Egenkapital Ultimo 2014 mio.kr. *) Ejerandel Ultimo mio.kr. Note Værdipapir navn Ejerandel i pct. HMN 2,6353% 1.957,5 51,59 1 DGT - AFT 2005 A/S 0,1424% 41,5 0,00 Sampension (KP) 0,50% 9,3 0,05 KARA/NOVEREN 18,05% 313,8 56,65 Køge Holding I A/S 100,00% 2.180,3 2.180,26 Køge Havn 100,00% 85,0 84,96 2 Køge Kyst A/S + P/S 50,00% 302,4 151,22 Veks Interessent 6,63% 122,0 8,09 3 Beredskab Østsjælland 28,38% 13,4 3,81 Total 2.536,62 *) Egenkapitalen er opgjort på baggrund af sidste års tal, da de endelige regnskaber for ikke foreligger ved kommunens aflæggelse af årsregnskabet. Note 1 Selskabet DGT AFT 2005 A/S er opløst og ejerandel på 58 t.kr. er indbetalt i. Note 2 Køge Kommunes ejerandel i Køge Kyst A/S og P/S er 151,2 mio.kr. ultimo. Køge Kommune har gennem årene foretaget følgende indskud i Køge Kyst: År Indskud mio.kr. Bemærkning 2009 120,0 apportindskud i form af grunde 2009 10,0 kontantindskud til arbejdskapitalen 2010 8,8 heraf 6,8 mio.kr. i kapitalindskud med aftalt tilbagebetaling 2011 9,6 heraf 6,1 mio.kr. i kapitalindskud med aftalt tilbagebetaling 2012 17,7 heraf 12,55 mio.kr. i kapitalindskud med aftalt tilbagebetaling 2013 36,8 heraf 32,45 mio.kr. i kapitalindskud med aftalt tilbagebetaling 2014 10,0 kapitalindskud med aftalt tilbagebetaling 9,5 kapitaltilskud uden tilbagebetaling I alt 222,4 Realdania har indskudt tilsvarende beløb. Ejerforholdene mellem Køge Kommune og Realdania er 50%/50%. 13
Aktiekapital År mio.kr *) 2009 26,5 2010 17,6 2011 19,2 2012 23,4 2013 29,2 2014 7,9 I alt 123,8 *) Aktiekapitalen er på baggrund af sidste års tal, da det endelige regnskab for ikke foreligger ved kommunens aflæggelse af årsregnskabet. Note 3 Egenkapitalen vedr. Beredskab Østsjælland er fra åbningsbalancen pr. primo oktober. Andre langfristede udlån og tilgodehavender Af de autoriserede konteringsregler fra Social- og Indenrigsministeriet fremgår det, at der i bemærkningerne til regnskabet skal redegøres for den nominelle værdi af tilgodehavender og udlån. mio.kr. sværdi Nominel værdi Udlån til beboerindskud 17,0 21,2 Indskud i Landsbyggefonden 0 201,0 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 97,1 97,7 Forventet tab på udlån til beboerindskudslån er opgjort til 4.176.379 kr., heraf fratrækkes statsrefusionen på 2.257.205 kr. Statsrefusionen udgør 0, 2/3 eller 100 % afhængig af lånetypen. Det forventede nettotab er således opgjort til 1.919.174 kr. For indskud i Landsbyggefonden er den nominelle værdi af kommunens uafviklede indskud på 201 mio. kr. I henhold til gældende konteringsregler foretages en værdiregulering af den nominelle værdi ved regnskabsafslutningen, så regnskabsværdien bliver nul. Det efterfølgende år skal denne værdiregulering tilbageføres som en primosaldo i balancen. Denne praksis skyldes, at kommunen ikke forventer at få indfriet disse tilgodehavender. Forventet tab på andre langfristede udlån og tilgodehavender er opgjort til 615.599 kr. (97.699.893-97.084.294), heraf fratrækkes statsrefusionen på 295.488 kr. Statusrefusionen udgør 30, 50 og 75 % af ydelsen. Det forventede nettotab er således opgjort til 320.111 kr. 14
Deponerede beløb Kommunens deponeringer fordeler sig på nedenstående: mio.kr. Deponerede beløb for lån mv. ultimo Skovbohallen, garantistillelse 1,0 Rishøjhallen, garantistillelse 0,3 Jernbanegade 7-9, lejemål 3,1 Borup kino, garantistillelse 1,0 Søndre Molevej, lejemål 2,8 Den hvide by, Lejemål 0,2 Køge Holdning, 10 års dep. 81,7 Køge Kyst *) 9,8 I alt 99,9 *) Som følge af en midlertidig kreditfacilitet stillet til rådighed af Realdania, som indfries i 2016 Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder (Renovation) Mellemværendet med renovationsområdet udgør ultimo en skyldig omkostning på 11,0 mio. kr.renovationsområdet skal over en årrække hvile-i-sig-selv. Som det ses af nedenstående figur forventes mellemregningsforholdet at være ændret til et en skyldig omkostningpå 5,3 mio. kr. i 2020. Nedbringelsen vil ske ved fortsat justering af taksterne og omkostningerne. mio. kr. 2014 Forventet 2016 Forventet 2020 Dagrenovation -2,3-0,9 0,6 6,6 Storskrald/haveaffald -0,5 0,9 2,4-1,2 Glas og papir -13,1-12,2-11,2-7,2 Farligt affald -0,7-1,0-1,2-2,0 Genbrugspladser 0,7 2,4 2,1 0,9 Erhvervsaffald 0,7-0,2-0,8-2,4 I alt -15,2-11,0-8,1-5,3 Langfristet gæld Lån Køge Kommune har alene optaget lån i danske kroner og har en samlet gæld ultimo på 319,5 mio. kr. ekskl. lån til støttet byggeri/ældreboliger, som udgør på 227,4 mio. kr. Derudover har Køge Kommune ultimo optaget gæld vedr. Køge Jorddepot for 530,4 mio. kr. Der er i foretaget refinansiering af ældreboliglån vedr. ældreboliger på Overdrevsvejen, Lellinge, iht. gældende lovgivning. 15
SWAP Køge Kommune har i henhold til lånebekendtgørelsen mulighed for at anvende visse finansielle instrumenter. Køge Kommune anvender alene renteswaps og gør således ikke brug af valutaswaps eller andre finansielle instrumenter. Renteswaps anvendes til at minimere finansieringsomkostningerne og optimere fordelingen mellem fast og variabelt forrentede lån. Årsagen til den negative markedsværdi af Køge Kommunes renteswaps skyldes det fortsat lave renteniveau. Hvis renten stiger, vil markedsværdien af de indgåede swaps også stige. Ultimo udgjorde den samlede negative markedsværdi for de fire swaps godt -22 mio. kr., hvilket er knap 6 mio. kr. mindre end ved udgangen af 2014. Transaktions nr. Modpart Swapaftalensudløbsdato Opr. Hovedstol hovedstol mio. kr. mio. kr. Markedsværdi 31. dec. mio. kr. Rente Frekvens Renteforhold Valutaforhold 721287 Nordea 270,6 48,2-11,2 02-04-2027 4,6% Cibor 6M variabel til fast 802564 Nordea 270,6 48,2-2,8 03-04-2017 4,2% Cibor 6M variabel til fast 902861 Nordea 37,5 31,7-7,9 30-03-2035 3,8% Cibor 3M variabel til fast W0201 30998 Jyske bank 42,2 36,0-0,3 31-03-2016 3,2% Cibor 3M variabel til fast DKK DKK DKK DKK Den aktuelle negative markedsværdi har ikke økonomiske konsekvenser for kommunens økonomi, så længe swap-aftalerne fastholdes. Markedsværdien afspejler alene, hvad det vil koste Køge Kommune at afvikle aftalerne på en given dato. Hensatte forpligtelser Selv om Køge Kommune i en årrække ikke har ansat personale på tjenestemandsvilkår, har kommunen fortsat en pensionsforpligtelse for dels tjenestemandsansatte medarbejdere, der stadig arbejder i kommunen, dels for medarbejdere, som er gået på tjenestemandspension. Kommunens samlede tjenestemandspensionsforpligtelse, der er beregnet ud fra en aktuarmæssig beregning, udgør 263,9 mio. kr. 16
Vejledning til de specifikke regnskabsbemærkninger på udvalgsniveau På de følgende sider kan du læse om de specifikke bemærkninger til Køge Kommunes regnskab. De specifikke regnskabsbemærkninger er udarbejdet for hvert udvalg og præsenteres i følgende rækkefølge: - Økonomiudvalget - Social- og Sundhedsudvalget - Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget - Teknik- og Miljøudvalget - Børneudvalget - Skoleudvalget - Kultur- og Idrætsudvalget - Ejendoms- og Driftsudvalget For alle udvalg beskrives indledningsvis de samlede regnskabs- og tal efterfulgt af en overordnet kommentar til hele udvalgets område. Derefter følger tet og regnskabet, fordelt på aktivitetsområder med totaler på service, indkomstoverførsler og andet. Alle med bemærkninger til eventuelle afvigelser mellem korrigeret og regnskab. Kolonnerne viser først det oprindelige, dernæst det korrigerede, som er det oprindelige med tillægsbevillinger og omplaceringer. Det endelige regnskabstal kommer i tredje kolonne efterfulgt af afvigelsen mellem det korrigerede og regnskabet i fjerde kolonne. Det skal bemærkes, at et negativt fortegn foran afvigelsen betyder et mindreforbrug eller merindtægter på aktivitetsområdet, men et positivt fortegn betyder et merforbrug eller mindreindtægter. Nedenstående diagram viser de totale driftsudgifter inkl. statsrefusion fordelt i pct. pr. udvalg. Driftsudgifter inkl. statsrefusion pr. udvalg i procenter 3% 5% 11% Økonomiudvalget Social- og Sundhedsudvalget 17% Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Teknik- og Miljøudvalget 12% 33% Børneudvalget Skoleudvalget 3% 16% Kulturudvalget Ejendoms- og driftsudvalget 17
sbemærkninger Økonomiudvalget 1.000 kr Opr. Afvigelser Driftsudgifter incl. statsref. 450.955 402.610 379.424-23.186 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: -13.023 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: -18.249 Økonomiudvalget har et samlet mindreforbrug på 23,2 mio. kr., hvoraf 4,9 mio. kr. tilføres kassen og 18,2 mio. kr. overføres til 2016. Af de 23,2 mio. kr. vedrører 0,9 mio. kr. Beredskabet, 0,5 mio. kr. Politisk organisation og 21,7 mio. kr. administrativ organisation. Opr. Afvigelser Serviceudgifter i alt 450.955 402.610 379.424-23.186 Aktivitetsområde Opr. Afvigelser Redningsberedskab 17.861 16.102 15.204-898 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: -1.694 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: -898 Redningsberedskab 17.861 16.102 15.204-898 Beredskabet indgik i en fusion med 8 andre kommuner pr. 1. oktober. Mindreforbruget skyldes at fusionsomkostningerne ikke er blevet så store som forventet. Der vil være mindre tilpasninger fremadrettet, da enkelte delelementer i snitfladen mellem hvad der skal betales af Østsjællands Beredskab og hvad der skal betales af Køge Kommune fortsat er under afklaring. Mindreforbruget overføres til 2016. Opr. Afvigelser Politisk organisation 10.963 11.936 11.393-543 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 346 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: -485 Politisk organisation 10.963 11.936 11.393-543 Der blev overført et underskud fra valgkontoen i 2014. Det lykkedes trods dette at afholde begge valg inden for rammen. Der er et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. der i henhold til den politiske beslutning om nyt IT til byrådsmedlemmerne er søgt overført til finansiering af dette i 2016. Derudover er der et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. der vedrører Udsatterådet, beløbet overføres til 2016 hvor midlerne skal anvendes. Opr. Afvigelser Administrativ organisation 422.131 374.572 352.828-21.744 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: -11.676 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: -16.867 18
Administrativ organisation 422.131 374.572 352.828-21.744 Der er et mindreforbrug på det administrative organisationsområde på 21,7 mio. kr. Heraf består 5,1 mio. kr. af Microsoft Office licenser og sikring af serverrummet i forbindelse med rådhusbyggeriet. Begge projekter er iværksat i, men regningerne kommer først i 2016, derfor overføres beløbene til 2016. Derudover er der på Sikring og forsikring et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. Heraf overføres 0,6 mio. kr. til 2016 til uafsluttede erstatningssager. De fem forvaltninger har tilsammen et mindreforbrug (udskudt forbrug) på 5,4 mio. kr. der overføres til 2016 indenfor reglerne af automatiske overførsler mellem årene. Herudover består mindreforbruget af en sammensætning af en række forskellige puljer og projekter. De største er 2,2 mio. kr. der der overføres til personalepolitik og ændringer i organisationsstrukturen. Der overføres 1,2 mio. kr. til projekt vedr. digitalisering af personalemapper, der påbegyndes i 2016 og brug af OPUS. 0,3 mio. kr. vedr. elever, overføres til at dække udbetaling af feriepenge til elever der stopper i kommunen d. 29 februar 2016. Mindreforbrug på 1,3 mio. kr vedr. barselspuljen tilføres kassen. Opr. Afvigelser Finansiering i alt -3.522.513-3.535.618-3.525.478 10.140 På finansiering er der i alt en mindreindtægt på 10,1 mio. kr. Heraf er der et merforbrug på 5,7 mio. kr. vedr. renter, 1,0 mio. kr. vedr. refusion af købsmoms og 4,4 mio. kr. vedr. grundskyld. I den modsatte retning trækker andre skatter der har en merindtægt på 0,6 mio. kr. og tilskud og udligning der har en merindtægt på 0,2 mio. kr. Aktivitetsområde Opr. Afvigelser Skatter -2.589.182-2.584.242-2.580.506 3.736 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på:0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 0 Indkomstskat -2.314.178-2.314.178-2.314.178 0 Selskabsskat -46.910-46.910-46.910 0 Anden skat pålignet visse indkomster -544-544 -1.142-598 Grundskyld -222.710-218.269-213.903 4.366 Anden skat på fast ejendom -4.841-4.341-4.373-33 Langt størstedelen af en samlet mindreindtægt på 3,7 mio. kr. vedr. skatter, skyldes en mindreindtægt vedr. grundskyld på 4,4 mio. kr. I 4. Økonomiske Redegørelse nedjusteredes tet på grundskyld med 4,4 mio. kr. Dette har ikke været tilstrækkeligt i forhold til udviklingen i ejendomsvurderingerne. Herudover er der en merindtægt på 0,6 mio. kr. vedr. forskerskat der først udmeldes sent, derfor har tet ikke kunnet korrigeres til niveauet. Opr. Afvigelser Tilskud og udligning -934.297-950.892-950.158 734 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 0 Beskæftigelsestilskud -137.784-147.060-147.204-144 Bidrag til regioner 7.479 7.479 7.428-51 Generelle tilskud og udligning -804.792-812.150-812.184-34 Refusion af købsmoms 800 839 1.802 964 19
På Tilskud og udligning er der en mindreindtægt på 0,7 mio. kr. Heraf vedrører 1,0 mio. kr. merudgifter til købsmoms, der er opstået da kommunens huslejeindtægter (og dermed momsbetalingen) samt moms fra donationer er steget. 0,2 mio. kr. består af beskæftigelsestilskud, udviklingsbidrag til regionerne, generelle tilskud og udligning. Opr. Afvigelser Renter 966-484 5.186 5.670 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 0 Renter 966-484 5.186 5.670 På renter er der en merudgift på 5,7 mio. kr. Merudgiften består af en række mer- og mindreforbrug. De største er et merforbrug vedr. urealiserede kurstab på 6,5 mio. kr.og mindreforbrug vedr. lån til ældreboliger og jorddepot på i alt 4,9 mio. kr. Renter vedr. forsyningsvirksomheder har et merforbrug på 1,5 mio. kr., mens kommunens obligationsportefølje har givet en mindreindtægt på 1,6 mio. kr. Opr. Afvigelser Balanceforskydninger i alt -210.034-336.581-126.068 210.512 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 29.614 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 54.466 Afdrag på lån og lånoptag -126.679-138.219-81.651 56.568 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 32.017 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 55.966 Afdrag og finansiering på lån og leasingforpligtelser 41.080 41.080 41.683 603 Forskydninger i langfristet gæld -167.759-179.298-123.334 55.965 Langt størstedelen af mindreindtægten vedrører lån til ældreboliger der endnu ikke er optaget på 56,0 mio. kr. Beløbet overføres til 2016. Herudover er der betalt 1,0 mio. kr. ekstra af på lån vedr. ældreboliger og pengeinstitutter, mens der er afbetalt 0,4 mio. kr. mindre på lån vedr. realkreditlån og selvejende instititutioners lån end teret Opr. Afvigelser Øvrige Balanceforskydninger -83.355-198.362-44.418 153.944 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: -2.403 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: -1.500 Balanceforskydninger -83.355-198.362-44.418 153.944 På balanceforskydninger er der en mindreindtægt på 153,9 mio. kr. 1,5 mio. kr. er uforbrugte midler der vedrører familieboliger på Uglevænget (landsbyggefonden) og overføres til 2016. Balanceforskydninger er for størstedelens vedkommende periodeforskydninger i indtægter og udgifter vedr. regnskab, der først afregnes i 2016. 20
sbemærkninger Social- og Sundhedsudvalget 1.000 kr Opr. Afvigelser Driftsudgifter incl. statsref. 1.110.428 1.132.264 1.132.247-17 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 1.074 Det samlede regnskabsresultat for Social- og Sundhedsudvalget udviser et mindreforbrug på 0,017 mio. kr. i forhold til korrigeret. Heraf udgør serviceudgifter med et merforbrug på 1,074 mio. kr, indkomstoverførsler med et merforbrug på 1,414 mio. kr samt et mindreforbrug under "andet" på 2,505 mio. kr. Opr. Afvigelser Serviceudgifter i alt 671.292 678.203 679.277 1.074 Aktivitetsområde Opr. Afvigelser Social- og Sundhedsservice 241.382 246.595 246.066-529 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 779 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: -529 Fælles - administration 5.247 4.861 4.920 59 Træning og rehabilitering 27.577 41.034 48.365 7.330 Kommunal leverandør 31.000 26.737 19.341-7.396 Boformer 163.626 159.699 159.592-107 Servicekorpset 7.640 7.219 7.217-3 Specialområdet 6.292 7.045 6.631-414 Afvigelserne på "Træning og Rehabilitering" og "Kommunal leverandør" skyldes ændringer i organisationen, som påvirker kontoplanen bagud. De 2 områder skal derfor ses samlet. Mindreforbruget på Specialområdet er lønmidler vedr. Perronen ( 17 midler) som overføres til anvendelse i 2016. Opr. Afvigelser Sundhedsområdet 175.069 171.095 171.553 458 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: -534 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 458 Bestillerenhed 118.326 126.748 129.181 2.433 Hjælpemiddelenhed 25.512 26.697 25.623-1.074 Sundhedsfremmende enhed 31.231 17.650 16.749-901 21
På hjælpemiddelområdet er der et mindreforbrug på 1,074 mio. kr. som skyldes færre udgifter end forventet til bla. depotvarer og kørestole. Merforbruget for bestillerenheden relaterer sig til madservice, hvor der ultimo blev konstateret fejl i leverandøropkrævningen, som forventes berigtiget og tilbageført i 2016. Nettomindreforbruget vedr. sundhedsfremmende enhed består på den ene side af et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. vedr. sundhedsfremme og forebyggelse, idet en række indsatser blev udskudt i til senere start. Til gengæld ses et merforbrug på knap 1,8 mio. kr. vedr. den specialiserede genoptræning, hvor kommunen har det fulde finansieringsansvar, mens visitationskompetencen ligger i regionen. Det høje aktivitetsniveau kan hænge sammen med den generelt høje aktivitet i sundhedsvæsenet, hvilke, som andet steds beskrevet, har haft konsekvenser for Køge Kommunes generelle medfinansieringtsniveau af sundhedsvæsnet, set i forhold til KL's oprindelige forventning. Opr. Afvigelser Det specialiserede område 191.176 201.607 202.547 940 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 1.540 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 940 Hjemmevejledning 28.827 32.840 32.799-41 Kontakt- og ledsagerordning 3.104 2.977 2.393-584 Puljer til køb af pladser 159.246 165.790 167.355 1.565 Det specialiserede område har et merforbrug på 0,9 mio. kr- Heraf et mindreforbrug vedr. kontakt- og ledsagerordning hvoraf 361.053 kr. Boligsocialindsats ( 17 midler) skal overføres til 2016. Der har været merudgifter på 0,7 mio. kr. til ophold på Kvindekrisecentre og Forsorgshjem, og et lille merforbrug til midlertidig og længevarende botilbud. Opr. Afvigelser Socialområdet i øvrigt 65.609 61.389 60.217-1.172 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: -601 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: - 1.172 Puljer køb af pladser - stofmisbrug 10.713 11.510 12.120 610 Støtte til frivilligt socialt arbejde 1.802 1.802 1.645-157 Borgerstyret personlig assistance 96 (BPA) 17.988 16.926 16.926 0 Voksenspecialundervisning 27.530 24.510 24.510 0 Hjælpemidler - biler 5.341 2.581 2.581 0 Plejeboliger -1.580-1.728-2.189-461 Socialområdet i øvrigt 3.814 5.283 5.282-1 Ældrepuljen 0 504-659 -1.163 Samlet afvigelse på Socialområdet i øvrigt på 1,1 mio. kr. består af merforbrug på alkohol- og stofmisbrugsområdet, mindreforbrug på Ældrepuljen samt merindtægt på plejeboliger. Mindreforbrug på Ældrepuljen er færre udgifter til hovedrengøring, beløbet overføres til anvendelse i. Stigende udgifter til Lænkeambulatorierne i er forklaringen på merudgiften til Alkohol- og Stofmisbrug. Merindtægt på huslejebetaling fra beboere på plejehjem efter servicelovens 192 udgør 0,4 mio. kr. 22
Opr. Afvigelser Takstfinansierede virksomheder -1.944-2.483-1.106 1.377 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: -1.184 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 1.377 Takstfinansierede institutioner -1.944-2.483-1.106 1.377 Området for takstfinansierede institutioner følger principperne i rammeaftalerne med omkostningsbaserede takster, hvor der langsigtet skal være balance mellem udgifter og indtægter. Over- eller underskud overføres derfor til indregning i taksterne seneste 2 år efter. Afvigelser på institutionerne kan forklares med belægningsprocenten, hvorved der kan fremkomme differencer, i forhold til det forventede ved takstberegningen, som har indflydelse på takstindtægten. Opr. Afvigelser Indkomstoverførsler i alt 252.597 254.265 255.679 1.414 Aktivitetsområde Opr. Afvigelser Førtidspension 197.455 198.713 199.344 631 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 0 Førtidspension 186.911 189.457 189.787 330 Personlig tillæg 5.829 5.622 6.043 421 Sociale formål 4.714 3.634 3.514-120 Der er en lille afvigelse i, som kan henføres til merforbrug på området for Førtidspensioner og for personlige tillæg. Der findes tre førtidspensionsordninger, hvoraf de to ældste administreres efter regler fra før 2003. Der er ingen nytilgang på disse to ordninger, hvorfor det alene er antallet af afgange som skal sammenholdes med forudsætningerne. Den nyeste førtidspensionsordning administreres efter regler gældende fra 2003. I har der været lidt flere afgange på de to ældste pensionsordningerne og lidt flere nytilgange på førtidspensioner efter regler fra 2003. Samlet et merforbrug. Merforbruget på personlige tillæg kan henføres til tilskud til tandbehandlinger. Opr. Afvigelser Boligstøtte 55.142 55.552 56.335 783 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 0 Boligsikring og boligydelse 55.142 55.552 56.335 783 Området for boligstøtte omfatter boligsikring og boligydelse til pensionister. For boligydelsen har der været en større tilgang i end forventet, som har resulteret i merforbrug på området 23
Opr. Afvigelser Andet i alt 186.539 199.796 197.291-2.505 Aktivitetsområde Opr. Afvigelser Aktivitetsbestemt medfinansiering 200.281 212.837 210.554-2.283 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 0 Aktivitetsbestemt medfinansiering 200.281 212.837 210.554-2.283 Det høje aktivitetsniveau har været vedvarende i og den endelige udgift til medfinansieringen, endte på 210,5 mio. kr., dvs tæt på estimatet. Opr. Afvigelser Ældreboliger 0 700 1.193 493 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 0 Lejetab Ældreboliger 0 700 1.193 493 Merforbruget på ældreboliger er udgifter til huslejetab og flytteafregning (misligholdelse), på de boliger hvor Køge Kommune har anvisningsret. Udgifterne til lejetab udgør ca. 1,0 mio. kr. Opr. Afvigelser Central refusionsordning -13.742-13.742-14.457-715 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 0 Refusion særligt dyre enkeltsager -13.742-13.742-14.457-715 Der er en merindtægt i på refusionen vedr. Særligt dyre enkeltsager, i alt 81 sager. I har vi modtaget 25% refusion på sager over kr. 1,0 mio. årligt og op til kr. 1,86 mio. herefter modtages 50% refusion. Det er personer på længerevarende botilbud efter 108 der er blevet dyrere hvorfor refusionen er blevet højere end forudsat. 24
sbemærkninger Erhvervs- og Arbejdsmarksudvalget 1.000 kr Opr. Afvigelser Driftsudgifter incl. statsref. 546.115 535.486 534.639-846 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: -4.672 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på:- 61 I forbindelse med de økonomiske redegørelser er tet reduceret med i alt -10,6 mio. kr. som følge af forbedrede måltal vedr. forsikrede ledige. Før overførslerne til 2016 er der et mindreforbrug på i alt 0,846 mio. kr. under Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalgets område, der dækker over såvel mer- som mindreforbrug. Der er et mindreforbrug under serviceudgifterne på 1,1 mio. kr. og under "andet" på 6,4 mio. kr., mens der er et merforbrug under det lovbestemte område på 6,7 mio. kr. 0,786 mio. kr. tilføres kassen, samtidig overføres automatisk et undeskud på 0,396 mio. kr., mens der overføres et overskud på 0,457 mio. kr. Opr. Afvigelser Serviceudgifter i alt 22.591 26.335 25.186-1.149 Aktivitetsområde Opr. Afvigelser Ungdommens Uddannelsesvejledning 10.142 10.285 10.658 373 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: -401 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: 422 Køge kommunes betaling til UUV 8.646 8.237 8.188-49 Drift af UUV 1.539 1.979 2.213 233 Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov - Fremtidslinjen -43 69 257 189 UUV er et fælleskommunalt samarbejde, som skal hvile i sig selv - merforbruget på UUVs drift på 0,233 mio. kr. overføres automatisk. Fremtidslinjen skal ligeledes hvile i sig selv og merforbruget på 0,189 mio. kr. overføres automatisk. Opr. Afvigelser Produktionsskoler 5.170 5.429 5.409-20 Produktionsskoler 5.170 5.429 5.409-20 Der er et mindreforbrug på 0,020 mio. kr., som skyldes færre elever end teret - staten opkræver bidrag udfra antallet af elever, der har været på produktionsskole det foregående år (2014). Opr. Afvigelser Arbejdsmarked i øvrigt 7.279 10.621 9.119-1.502 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: -13 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: -257 Boliger til midlertidig boligplacering af flygtninge 236 1.473 1.193-280 Arbejdsmarkedsindsats 1.604 1.852 1.190-662 Fleksjobpulje 3.526 2.626 2.173-452 Klinisk funktion og speciallægeerklæringer 800 3.544 3.555 11 Pulje til boligsociale formål incl. 17 midler 1.113 1.126 1.008-118 25
I alt er der et mindreforbrug på 1,502 mio. kr. Det dækker over et merforbrug til klinisk funktion og speciallægeerklæringer på 0,011 mio. kr. Samtidig har der været et mindreforbrug til midlertidig boligplacering på 0,280 mio. kr. samt et mindreforbrug på fleksjobpuljen, arbejdsmarkedsindsatsen og puljen til boligsociale formål på i alt 1,232 mio. kr. Mindreforbruget på KKA-puljen på 0,139 mio. kr. under arbejdsmarkedsindsats overføres. Ligeledes overføres mindreforbruget på puljen til boligsociale formål på 0,118 kr. Opr. Afvigelser Indkomstoverførsler i alt 390.180 393.557 400.258 6.701 Aktivitetsområde Opr. Afvigelser Introduktion for udlændinge 4.035 10.353 8.894-1.458 Afvigelsen indeholder overførsler fra 2014 til på: -167 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2016 på: -42 Intgrationsprogram og introduktionsforløb mv. -1.588-340 -2.014-1.673 Kontanthjælp til udlændinge omfattet at integrationsprogram 5.623 10.693 10.908 215 Repatriering 0 0 0 0 Der er et samlet mindreforbrug på i alt 1,5 mio. kr. Det dækker over et mindreforbrug vedr. integrationsprogram og introduktionsforløb mv., på 1,7 mio. kr. som skyldes flere modsatrettede faktorer - bl. a. har der været flere refusionsindtægter end forventet på resultattilskud og færre udgifter til danskuddannelse til selvforsørgere under integrationsprogrammet og færre udgifter til danskuddannelse til indvandrere under introduktionsforløbet, mens der samtidig har der været flere udgifter til danskudddannelse for kontanthjælpsmodtagere omfattet af integrationsprogrammet og flere udgifter til arbejdsmarkedsrettet dansk. Derudover har der været et merforbrug på 0,215 mio. kr. til kontanthjælp pga. flere kvoteflygtninge end forventet og endelig har der været en udgift til repatriering på 0,352 mio. kr., men der er der 100 pct. refusion. Der overføres automatisk et overskud vedr. Center for Dansk og Integration på 0,042 mio. kr. Opr. Afvigelser Kontant- og uddannelseshjælp 141.705 141.340 136.856-4.484 Kontanthjælp og uddannelseshjælp 141.705 141.325 136.814-4.511 Kontantydelse 0 15 42 27 Der er et samlet mindreforbrug på 4,5 mio. kr. Det dækker alene over et mindreforbrug til kontanthjælp som følge af færre personer end forventet. Der er et lille merforbrug på 0,027 mio. kr. til kontantydelse for forsikrede ledige, der har mistet dagpengeretten og som ikke længere kan modtage arbejdsmarkedsydelse. Opr. Afvigelser Sygedagpenge 68.230 76.930 81.090 4.160 Sygedagpenge 68.230 76.930 81.090 4.160 Der er et samlet merforbrug på 4,2 mio. kr. Det dækker primært over et merforbrug til sygedagpenge over 52 uger, men også over et merforbrug på de korte sygedagpengesager mellem 5 og 8 uger. Herudover er området i samlet blevet tilført 8,7 mio. kr. som følge af flere sygedagpengemodtagere henover året end forventet. 26