NOTAT ØDC Økonomistyring 05-03-2015 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Med ansvarlig økonomisk styring har Høje-Taastrup Kommune sikret en robust økonomi. Det har betydet, at det i i høj grad har været muligt at se fremad og tage langsigtede og udviklingsorienterede beslutninger, som blandt andet omfatter udvikling af Nærheden, Plan på det specialiserede voksenområde om blandt andet hjemtagelse af borgere, tidlig opsporing på ældre- og sundhedsområdet mm. For også fremover at sikre det nødvendige råderum til gennemførelse af Byrådets udviklingsinitiativer er det nødvendigt at fastholde den omstilling og udvikling, der er påbegyndt. Det handler om, at følge den styringsmæssige kurs med fokus på at sikre overholdelse gennem tæt opfølgning og om at gennemføre konkrete handleinitiativer, hvor det er nødvendigt. Herudover handler det om innovation og effektivisering af opgaveløsningen inden for alle opgaveområder. Kommunens årsforbrug på drifts- og anlægssiden udgør i 3,324 mia. kr. og det korrigerede udgør 3,355 mia. kr. i, jf. tabel 1. Kommunens samlede drifts- og anlægsresultat udviser således et mindreforbrug på -31,9 mio. kr. heraf -30,0 mio. kr. på driften, svarende til 1,0 pct. og -2,0 mio. kr. på anlæg, svarende til 0,9 pct. i det korrigerede. De samlede udgifter udgør 3,447 mia. kr. i og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt øvrige finansforskydninger. Tabel 1: Udgiftsoversigt Tillægsbevillinger og omplacering Afvigelse i forhold til opr. korr. (Netto 1.000 kr.) Drift Økonomiudvalget 583.685-52.322 531.363 524.817-58.868-6.546 Teknisk Udvalg 105.824-2.499 103.325 108.079 2.255 4.754 Plan- og Miljøudvalget 5.697-1.551 4.146 3.710-1.987-436 Socialudvalget 252.928 56.118 309.046 309.893 56.965 847 Institutions- og Skoleudvalget 997.059 14.378 1.011.438 1.001.872 4.813-9.565 Fritids- og Kulturudvalget 75.660 2.175 77.835 75.218-442 -2.617 Ældre- of Sundhedsudvalget 497.179 12.345 509.525 496.425-755 -13.100 Arbejdsmarkedsudvalget 621.908-31.218 590.689 587.392-34.515-3.297 Drift i alt 3.139.940-2.574 3.137.367 3.107.406-32.534-29.961 Heraf - Serviceudgifter 2.296.784 34.696 2.331.480 2.297.578 794-33.902 - Forsyningsvirksomhed 5.000-1.500 3.500 10.761 5.761 7.261 Økonomiudvalget 105.723 103.534 209.258 205.144 99.421-4.113 Sagsbehandler Doknr. Sagsnr. LeneStr 44101/15 14/27504
Tabel 1: Udgiftsoversigt Tillægsbevillinger og omplacering Afvigelse i forhold til opr. korr. (Netto 1.000 kr.) Teknisk Udvalg 9.700-871 8.829 10.960 1.260 2.131 Anlæg i alt 115.423 102.663 218.087 216.104 100.681-1.982 Drift og anlæg i alt 3.255.363 100.089 3.355.454 3.323.510 68.147-31.943 Renter 9.007-3.882 5.125 4.129-4.878-996 Afdrag på lån (inkl. ældreboliger) 43.911 4.548 48.459 47.607 3.696-852 Renter og afdrag i alt 52.918 666 53.584 51.736-1.182-1.848 Øvrige Finansforskydninger 406 40.991 41.397 71.475 71.069 30.079 Udgifter i alt 3.308.688 141.745 3.450.433 3.446.721 138.033-3.712 Negativt fortegn svarer til et mindreforbrug Driftsvirksomhed Høje-Taastrup Kommunes korrigerede drifts (inkl. forsyningsvirksomhed) for udgør 3,137 mia. kr., jf. tabel 1. Driftsforbruget udgjorde 3,107 mia. kr. i, hvilket svarer til et mindreforbrug på -30,0 mio. kr. (1,0 pct.) i det korrigerede. Mindre forbruget vurderes ikke at være et udtryk for, at de besluttede servicemål ikke er leveret, jf. afsnittet Vurdering. I løbet af året er driftstet reduceret med -2,6 mio. kr. Budgetændringen omfatter hovedsageligt reducerede overførselsudgifter og udgifter til forsikrede ledige på -31,6 mio. kr. samt øgede serviceudgifter på 34,7 mio. kr. Budgetændringen vedrørende overførselsudgifter og udgifter til forsikrede ledige er en konsekvens af et fald i antallet af personer på forsørgelsesydelse, herunder særligt forsikrede ledige og førtidspensionister. De øgede serviceudgifter skyldes primært tillægsbevillinger til det specialiserede voksenområde. Området har i løbet af året fået tilført tillægsbevilling på samlet 55,3 mio. kr. heraf vedrører 21,8 mio. kr. Økonomiudvalgets pulje til det specialiserede socialområde afsat ved vedtagelsen i 2013. Som følge af en på det tidspunkt forventet overskridelse af servicerammen besluttede Byrådet i juni en forsigtig opbremsning med det formål at reducere forbruget vedrørende serviceudgifter. Herved blev det oprindelige reduceret med -7,4 mio. kr. på servicerammen. Opbremsningen gav resultat og det samlede regnskabsresultat viser, at Høje-Taastrup kommune har overholdt den udmeldte serviceramme. et for serviceudgifterne viser et mindreforbrug på -33,9 mio. kr. i det korrigerede, hvilket svarer til 1,5 pct. I det oprindeligt vedtagne er der et merforbrug på 0,8 mio. kr., svarende til 0,03 pct. Kommunerne er underlagt en sanktionslov vedrørende serviceudgifter. Sanktionsloven indebærer, at såfremt serviceudgifterne for for kommunerne under ét overstiger det oprindelige for (inkl. korrektioner for P/L og DUT), vil kommunerne blive straffet med en samlet bloktilskudsnedsættelse på op til 3 mia. kr. i 2015. Høje-Taastrup Kommunes regnskabsresultatet for viser, at kommunen har holdt udgifterne på den udmeldte servicevækstramme fra staten. 2
Anlægsvirksomhed Anlægsregnskabet udviser et mindreforbrug på -2,0 mio. kr. i, jf. tabel 1. Anlægstet er øget med 102,7 mio. kr. i løbet af året. Dette dækker primært over en tillægsbevilling til overtagelse af Nordea Ejendomme på 86,0 mio. kr. samt forskydninger (overførsler) mellem årene. Mindreforbrug på netto -6,7 mio. kr. søges overført til 2015. Beløbet er fordelt med indtægter på -11,7 mio. kr. og udgifter på 18,4 mio. kr. Den ansøgte overførsel på -6,7 mio. kr. finansieres dels af mindreforbrug på -2,0 mio. kr. dels fra kassen med -4,8 mio. kr. Renteudgifter, afdrag og finansforskydninger Renteudgifter Kommunen har i teret med samlede renteudgifter på i alt 5,1 mio. kr. i, jf. tabel 2. sresultatet viser, at renteudgifterne udgjorde 4,1 mio. kr. og sammenlagt er renteudgifterne lavere end det forudsatte for, hvilket dels skyldes færre renteudgifter som følge af den lave rente, dels flere renteindtægter som primært kan henføres til kursgevinst på værdipapirhandel og renteindtægter på garantiprovision. I modsat retning trækker færre indtægter som følge af et lavere afkast fra kommunens investeringsportefølje end ventet. Tabel 2: Renter mv. Tillægs- Afvigelse bevillinger (1.000 kr.) Renter af likvide aktiver -6.500-250 -6.750-5.592 1.158 Renter af langfristet gæld 2) 16.578-4.456 12.122 10.950-1.172 Øvrige renteudgifter- og indtægter -1.071 824-247 -1.229-982 I alt 9.007-3.882 5.125 4.129-996 Negativt fortegn svarer til en mindreindtægt 2) Inkl. renter vedrørende ældreboliger Afdrag Afdrag på kommunens lån udgør 47,6 mio. kr. i. Heraf udgør afdrag vedr. ældreboliger 9,3 mio. kr. Afdragene har stort set været på niveau med det forventede jf. tabel 1. Balanceforskydninger Øvrige finansforskydninger dækker over forskydninger i balanceposter såsom forskydninger i kort og langsigtet gæld samt forskydninger i kort og langfristede tilgodehavender. I det korrigerede er der vedr. øvrige finansforskydninger en nettoforskydning på 30,1 mio. kr., som indebærer et likviditetstræk. Forskydningerne vedrører hovedsageligt et øget tilgodehavende på moms, restafregning af sociale refusioner og integration. Dertil kommer, at forskydninger i betalinger mellem årene (fakturaer modtaget i andet regnskabsår end det regnskabsår, hvor de er betalt) udgør en nettoforskydning i retning mod flere tilgodehavender, som indebærer et likviditetstræk. Det samlede finansierings og likviditet De kommunale udgifter dækkes via indtægter fra skatter, tilskud og udligning på 3,328 mia. kr., jf. tabel 3. Herudover er kommunens udgifter finansieret via lånoptagelse på 122,0 mio. kr. Årets samlede resultat styrkede den likvide beholdning med 3,2 mio. kr. var der teret med en ændring i kassebeholdningen på 34,8 mio. kr. for, og kassebehold- 3
ningen er således styrket mindre end forventet i løbet af året, hvilket dels kan tilskrives, at overtagelsen af Nordea Ejendomme blev fremskudt til, dels at kommunens netto tilgodehavende er steget. I modsat retning trækker optagelse af lån til bl.a. finansiering af Birkehøj Plejecenter samt mindreforbrug på driften. Tabel 3: Finansiering (1.000 kr.) Tillægsbevillinger og omplacering opr. Udgifter i alt 3.308.688 141.745 3.450.433 3.446.721 138.033-3.712 Finansiering Skatter -2.260.163 14.988-2.245.175-2.249.132 11.031-3.957 Tilskud/udligning -1.070.364-8.352-1.078.716-1.078.945-8.582-230 Momsudligning -1 0-1 167 168 168 Skatter, tilskud og udligning (inkl. momsudligning) i alt -3.330.528 6.636-3.323.892-3.327.910 2.617-4.019 Lånoptagelse -13.000-112.614-125.614-122.014-109.014 3.600 Finansiering i alt -3.343.528-105.978-3.449.506-3.449.924-106.396-419 Afvigelse mellem finansieringsbehov og finansiering -34.840 35.767 927-3.203 31.637-4.131 Likviditetsoverskud (+) Likviditetsunderskud (-) 34.840-35.767-927 3.203-31.637 4.131 Negativt fortegn svarer til et mindreforbrug korr. Resultat vedrørende lån og gæld Kommunens samlede gæld inkl. leasing steg med -68,8 mio. kr. igennem til -798,2 mio. kr. ultimo, jf. tabel 4. Heraf udgør gæld vedrørende ældreboliger -333,2 mio. kr. Høje- Taastrup Kommune har i løbet af året afdraget med 47,6 mio. kr. på den samlede gæld. Den samlede langfristede gæld inkl. gæld vedr. ældreboliger udgør 16.213 kr. pr. indbygger med et samlet indbyggertal på 49.230 ultimo. Den almindelige kommunale gæld, som forrentes og afdrages via det skattefinansierede regnskab, faldt i med 12,1 mio. kr. Faldet dækker over afdrag på 38,3 mio. kr. og nye låneoptagelser på 26,0 mio. kr. Lånoptagelsen omfatter 31,9 mio. kr. vedr. lånerammen for 2013 og indfrielse af valutaswap på 5,8 mio. kr. Dertil kommer kursjusteringer på 0,2 mio. kr. Kommunens samlede låneramme udgjorde 17,6 mio. kr. i, men kommunen har valgt at udskyde optagelsen af lån til 2015. Lånerammen for vedrører lån til indefrysning af ejendomsskatter og energibesparende foranstaltninger. Restgælden på ældreboliger steg med 86,7 mio. kr., som omfatter lån på 96,0 mio. kr. til Birkehøj Plejecenter, samt afdrag vedrørende ældreboliger på 9,3 mio. kr. Gælden vedrørende ældreboliger steg fra 246,5 mio. kr. til 333,2 mio. kr. i løbet af. Leasinggælden er faldet med 5,8 mio. kr. i fra 47,4 mio. kr. til 41,6 mio. kr. Leasinglånet er en gæld, der modsvares af en stigning i materielle aktiver (biler), som har forøget balancekontoen. 4
Tabel 4: Langfristet gæld (1.000 kr.) Primo gæld Nye lån Afdrag Regulering Ultimo gæld Selvejende institutioner med overenskomst -3.517 0 116 0-3.400 Stat og hypotekbank -457 0 4 0-453 Realkredit -2.798 0 51 45-2.702 Kommunekredit -419.944-26.014 32.577-238 -413.619 Pengeinstitutter -8.728 0 5.551 0-3.178 I alt alm. kommunal (skattefinansieret) gæld -435.445-26.014 38.299-193 -423.352 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger -246.508-96.000 9.308 0-333.200 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver -47.413-1.469 0 7.275-41.607 Langfristet gæld i alt -729.366-123.483 47.607 7.082-798.160 Vurdering et for er tilfredsstillende set i et økonomisk perspektiv. Kommunens regnskab for de samlede driftsudgifter udgør 3,107 mia. kr. i, hvilket svarer til et mindreforbrug på -30,0 mio. kr. (1,0 pct.) i det korrigerede. et for serviceudgifterne viser et mindreforbrug på -33,9 mio. kr. i det korrigerede, hvilket svarer til 1,5 pct. I det oprindeligt vedtagne er der et merforbrug på 0,8 mio. kr., svarende til 0,03 pct. Kommunerne er underlagt en sanktionslov. Sanktionsloven indebærer, at såfremt serviceudgifterne for for kommunerne under ét overstiger det oprindelige for (inkl. korrektioner for P/L og DUT), vil kommunerne blive straffet med en samlet bloktilskudsnedsættelse på op til 3 mia. kr. i 2015. Høje-Taastrup Kommunes regnskabsresultatet for viser, at kommunen har holdt udgifterne på den udmeldte servicevækstramme fra staten. Det er endnu ikke opgjort, om den samlede ramme for landets kommuner er overtrådt, men det forventes ikke at være tilfældet, og Høje-Taastrup Kommune forventes dermed ikke at blive underlagt økonomiske sanktioner fra staten i 2015. Det samlede regnskabsresultat for for Høje-Taastrup Kommune har medvirket til et likviditetsoverskud på 3,2 mio. kr., jf. tabel 3. var der teret med en ændring i kassebeholdningen på 34,8 mio. kr. Den lavere kasseopbygning skyldes dels en fremskudt overtagelse af Nordea Ejendomme dels et øget tilgodehavende, mens optagelse af lån til bl.a. finansiering af Birkehøj Plejecenter samt mindreforbrug på driften trækker i modsat retning. Resultatet er et udtryk for ansvarlig styring, og selvom der igen i er mindreforbrug på driften, vurderes dette ikke at være et udtryk for, at de besluttede servicemål ikke er leveret. Mindreforbruget på serviceudgifterne udgør -33,9 mio. kr. i det korrigerede og kan hovedsageligt henføres til områder, der ikke direkte påvirker servicen til borgeren som fx: Administrativ organisation herunder området for arbejdsskader, sekretariat og forvaltning samt pulje til investeringer (-2,2 mio. kr.) Administrative løn- og barselspuljer (-2,4 mio. kr.) Energibesparende tiltag og en lavere varmeudgifter som følge af en mild vinter (-3,1 mio. kr.) Mindre indkøb af nyt materiel og mindre snerydning som følge af en mild vinter mm ( -2,1 mio. kr.) Uafsluttede tvister med andre kommuner på det specialiserede børneområde modsat trækker flere anbringelser (-3,0 mio. kr.) 5
Billigere særlige dag- og klubtilbud og færre børn i tilbuddene (køb af tilbud i andre kommuner) (-3,8 mio. kr.) Undervisningsområdet herunder frit skole- og SFO-valg, udskudt kompetenceudvikling, billigere særlige dag- og klubtilbud vedr. enkelteintegrationselever (-6,0 mio. kr.) Ældreområdet herunder blandt andet udskudt ibrugtagning af Birkehøj Plejecenter, besparelse på udbud af madservice, tilbageholdenhed på øvrige plejecentre mhb. på reservering af midler til etablering af rehabiliteringspladser, udskudte aktiviteter vedr. puljer til løft af ældreområdet og bedre ældrepleje (-9,6 mio. kr.) samt drift af service arealer vedr. kommunale plejeboliger (-4,0 mio. kr.) Af det samlede mindreforbrug ansøges om overførsler til 2015 på samlet 16,1 mio. kr. Det øvrige netto merforbrug på driften, som ikke vedrører serviceudgifter, udgør 4,0 mio. kr. og kan navnlig henføres til: Aktivitetsbestemt medfinansiering, som primært skyldes 1318-ordningen. Kommunen kompenseres herfor i 2015 (3,5 mio. kr.) Forsyningsvirksomhed, som kan henføres til dagrenovation, hvor der har været større mængder brandbart affald og storskrald samt flere opgrab (7,5 mio. kr.) Udgifter til forsikrede ledige og overførselsudgifter, som følge af færre fuldtidspersoner på arbejdsydelser og aktivering (-3,0 mio. kr.) Særligt dyre enkeltsager (-1,2 mio. kr.) Ældreboliger (-2,8 mio. kr. ) Høje-Taastrup kommunes regnskabsresultat er således et godt udgangspunkt for den økonomiske udvikling i 2015 og lægningen for 2016. Økonomisk ansvarlig styring skal sikre overholdelse gennem tæt opfølgning og gennemførsel af konkrete handletiltag, hvor det er nødvendigt. Herudover skal der fortsat være fokus på innovation og effektivisering af opgaveløsningen for at give Byrådet et politisk råderum. 6