Direktionscenter Økonomi 6. november 2012 Bilag A Budgetopfølgning 2012 pr. 30. september 2012. Indledning: Budgetopfølgningen i september har som formål at afklare, hvorvidt der styringsmæssigt skal foretages justeringer for at sikre budgetoverholdelse. Denne budgetopfølgning er indspil fra centre om, hvorvidt de økonomiske forudsætninger forventes at kunne holde både merog/eller mindreudgifter. Sammenfatning. Budgetopfølgningen peger samlet set på mindreudgifter i størrelsesordenen 19,4 mio.kr. Indenfor serviceudgiftsrammen forventes mindreudgifter på 10,3 mio.kr., der flyttes 5,0 mio.kr. fra serviceudgiftsrammen til anlæg hvilket skyldes merudgifter vedr. infrastrukturmidlerne/vejprojekterne. Udenfor serviceudgiftsrammen forventes en mindreudgift på 2,8 mio.kr. og på finansieringssiden forventes merindtægter på 11,6 mio.kr. Ved maj-opfølgningen var det vurderingen, at det daværende udgiftspres på ca. 6,5 mio.kr. indenfor serviceudgiftsrammen var af en sådan størrelsesorden, at den kunne håndteres indenfor de nuværende budgetter ved en stram økonomiopfølgning og prioritering. Septemberopfølgningen viser, at forventningen er, at serviceudgiftsrammen overholdes. De enkelte områder Serviceudgiftsrammen Indenfor serviceudgiftsrammen er ændringerne ca. 10,3 mio.kr. (mindreudgifter/merindtægter) Ændringerne vedrører i det væsentligste: Økonomi- og Planudvalg Folketingsvalg -0,6 Indkøbsaftaler bonus mv. 0,7 Trepartsmidler -2,0 Tjenestemandspensioner -1,0 Manglende lønbudget HR 0,5-0,1 I alt -2,5 Folketingsvalg Der afsættes årligt midler til folketingsvalg. Der forventes ikke afholdt valg i 2012, hvorfor der lægges en besparelse ind på området. Indkøbsaftaler, bonus mv. Budgettet indeholder en pulje til forventede rabatter/bonus af indkøbsaftaler. Efter overgang til SKI-aftaler udbetales der ikke en samlet bonus, da rabatten er fratrukket prisen på den en- Side 1
kelte vare/ydelse. D.v.s. fortjenesten hjemtages på de enkelte indkøbsområder og ikke på puljekontoen. Der er derfor en mindreindtægt på puljekontoen på 0,7 mio. kr. Trepartsmidler Ved regnskab 2011 blev videreført 2 mio. kr. til 2012, da der var en forventning om, at der ville være behov for midlerne. Det har ikke været tilfældet, hvorfor budgettet reduceres svarende til dette beløb. Tjenstemandspensioner Der er foretaget en gennemregning af behovet for budget til tjenestemandspensioner beregnet ud fra de faktiske personer. På denne baggrund er budgettet tilrettet. Lønbudget HR Der er gennem længere tid været et lavere budget til HR end det faktiske behov. er en kombination af flere modsatrettede poster, hvoraf mindreudgifter/merindtægt vedrører følgende områder: Byrådsmøder, gaver, jubilæer, administrationsaftale med vandsektoren, anskaffelse af køretøj og venskabsbykontoen. Modsat forventes merudgifter til turistbrochurer og feriepenge til tidligere ansat. Kultur- og Integrationsudvalg Reklameindtægt 0,3 Vandskader 0,2 I alt 0,5 Reklameindtægter Der har været budgetteret med for høje reklameindtægter. Problematikken er ligeledes gældende i 2013 og overslagsår, hvilket er blevet tilrettet i budgettet. Vandskader I forbindelse med skybruddet den 2. juli 2011 er der en manko på det beløb forsikringen dækker og de skader, der er sket på Medina. Social- og Sundhedsudvalg Plejehjem 0,9 Hjemmehjælp -1,1 Tilskud til selv at ansætte 1,3 Sundhedsudgifter 0,5 Kløverengen - overførsler fra 2011 til 2012-1,6 Foranstaltninger børn med særligt behov -1,5 1,3 I alt -0,2 Plejehjem Merudgiften til plejehjem skyldes en mindreindtægt vedrørende beboerbetalinger, merudgift til betaling af plejehjemspladser for Ishøj-borgere, som er på plejehjem i andre kommuner og etableringsudgifter til ibrugtagen af de 12 ledige pladser på Kærbo. Side 2
Tilskud til selv at ansætte + hjemmehjælp Borgere har lovmæssigt ret til selv at ansætte hjemmehjælpere. Merudgiften til private hjemmehjælpere modsvares næsten af besparelse på den kommunale hjemmehjælp. Der er en tendens til, at flere borgere vælger privat hjemmehjælp. Ses den kommunale og den private hjemmehjælp under eet forventes udgifterne til hjemmehjælp netto at være 0,2 mio.kr. højere end budgetteret. Sundhedsudgifter Ifølge KL s skøn over sundhedsudgifterne vil der være en øget udgift på 0,5 mio. kr. til området. Skønnet er forbundet med nogen usikkerhed. Fra 2013 er området ikke længere omfattet af serviceudgiftsrammen. Kløverengen - Overførsler fra 2011 til 2012 Midlerne har været holdt på særskilt konto, således at pengene kun skulle frigives, hvis nødvendigt. Det har ikke været nødvendigt at bruge pengene på Kløverengen. Til gengæld har det vist sig, at det specialiserede socialområde er under økonomisk pres, hvorfor midlerne fra overførslen delvist skal bruges på Spindehuset og merudgifter til sager, hvor taksten er steget meget mere end forventet. Borger- og Socialservice har gennem 2012 været i forhandlinger med de opholdssteder, hvor takststigningerne har været væsentlige. Der er endnu nogle få områder, hvor det ikke synes, at kommunen kan undgå merprisen. Regnskab 2011 er det sidste år, hvor det er muligt at bruge overskuddet fra en takstfinansieret institution på andre områder. Fremover vil et eventuelt overskud/underskud -efter reviderede regler- skulle indregnes i taksten to år frem. Foranstaltninger børn med særligt behov En gennemgang af behovet for foranstaltninger til børn med særlig behov viser, at udgiftspresset har været mindre end budgetlagt. Det skyldes afslutning af en sag samt at enkelte tilbud har været billigere end først antaget. Teknik- og Bygningsudvalg sudgiftsbudget overflyttet til anlægsudgifter -5,0 Byggesagsgebyrer -0,5-0,2 I alt -5,7 sudgifter overflyttet til anlægsudgifter Der har været væsentlige merudgifter til anlæg, jf. forklaring under anlæg. Merudgiften afholdes under anlæg, og budgettet nedskrives på driften. Byggesagsgebyrer Det er konstateret, at der mod forventning er indkommet flere indtægter på byggesagsgebyrer. I maj-opfølgningen blev bevilget en tillægsbevilling på 1,0 mio. kr., men behovet har vist sig kun at være det halve. Der er mindreudgifter på tinglysningsafgifter til ejendomsskatter og merindtægter på vurderingsattester. Side 3
Børne- og Undervisningsudvalg Specialundervisning, specialfritidshjem og børnehaver lokale tilbud i stedet for -1,1 udgiftstunge tilbud fra andre kommuner Dagtilbud -0,9 Elever mellemkommunalt -0,7 Kirkebækskolen 0,7-0,4 I alt -2,4 Specialundervisning, specialfritidshjem og børnehaver Der arbejdes konstant på at etablere lokale tilbud, således antallet af udgiftstunge tilbud i andre kommuner reduceres. Dagtilbud Gennemgang af dagtilbud i forhold til det faktiske antal børn. Behovet er tilrettet. Elever mellemkommunalt Antallet af elever anbragt i Ishøj Kommune er højere end budgetteret, hvilket resulterer i en merindtægt. Kirkebækskolen Svigtende indtægter pga. lavere belægning. Selvom institutionen er takstfinansieret er det ikke muligt at indregne mindreindtægten i taksten om 2 år, som reglerne foreskrive. Det skyldes, at taksten derved vil stige, hvilket ikke er muligt efter gældende aftaler. I 2008 havde institutionen et overskud, som blev holdt tilbage og efter aftale kunne bevilges igen. dækker over sprogstøtte og regulering af undervisningsmaterialer (pga. antal elever) Udenfor Serviceudgiftsrammen Samlet set er der en mindreudgift på ca. 2,8 mio.kr. Økonomi- og Planudvalg Forsikrede ledige jf. forklaringen nedenfor -1,6 Forsikrede ledige Der forventes en merudgift til forsikrede ledige på 4 mio. kr., mens jobcentrets skøn er, at driftsudgifterne vil kunne reduceres med 0,6 mio. kr. Merudgiften finansieres af en pulje, som tilbageholdes, da det er uklart om et evt. restbeløbet skal tilbagebetales til staten. Modsat er budgetteret justeret med -1,6 mio. kr. pga. midtvejreguleringen i beskæftigelsestilskud. Side 4
Social- og Sundhedsudvalg Ikke forsikrede ledige kontanthjælp 3,5 Ledighedsydelse 0,8 Boligsikring - ej pensionister 0,6 Sygedagpenge -2,0 Boligydelse -1,1 Refusion særligt dyre enkeltsager -1,0 Førtidspensioner ændring i antal -0,7 smidler til aktivering -0,5-0,8 I alt -1,2 Ikke forsikrede ledige (kontanthjælp) Der er et udgiftspres indenfor kontanthjælpsområdet. Udgiftspresset kommer som følge af flere ledige. Ishøj Kommune har haft kontakt til Jobcentret med henblik på at få afklaret, hvorvidt der kan/skal iværksættes særlige indsatser eller omprioriteringer for at ændre udviklingen. Det er Jobcentrets vurdering, at udgifterne til de ikke-forsikrede ledige kan nedbringes igen i 2013 betyder det, at budget 2013 holder, men at merudgiften i 2012 vil være ufravigelig. I maj opfølgningen blev der givet en tillægsbevilling på 5,6 mio. kr. I forhold til budgettet for 2012, er der således tillægsbevilget i alt kr. 9,1 mio.kr. Udviklingen følges tæt. Ledighedsydelse Antallet af borgere på ledighedsydelse, som afventer et fleksjob er højere end forventet. Boligsikring - ej pensionister Boligsikringen ydes som tilskud i forhold til husstandsindkomsten. Ved en stigning i antallet af ikke-forsikrede ledige, vil der dermed komme en større andel af personer som er berettiget til boligsikring og merudgiften bliver derfor en direkte konsekvens af stigningen i udgifter til ikke-forsikrede ledige. Sygedagpenge Antallet af sygedagpengemodtagere har været mindre end forventet. Området skal dog ses i sammenhæng med forsikrede og ikke-forsikrede ledige, hvor der har været stigning på begge af disse områder. Boligydelse Antallet af personer på førtidspension, der er berettiget til boligydelse er faldet. Mindreudgiften er en direkte konsekvens, at antallet af førtidspensionister er mindre end budgetlagt. Refusion - særlig dyre enkeltsager Skønnet merindtægter i statsrefusion for dyre enkeltsager grundet ændring i refusionsreglerne. Siden sidste budgetopfølgning er der ændret i reglerne til beregning af refusion til dyre enkeltsager på det specialiseret socialområde. Grænsen for, hvornår der kan hjemtages refusion, er ændret på børneområdet. I familier med mindst 4 børn, som har en foranstaltning er reglerne ændret således at børnene tæller som et enkelt barn/sag. I Ishøj Kommune er der 2 familier med 4 børn, der modtager foranstaltninger. Side 5
Førtidspension Der forventes mindreudgifter til førtidspensionsområdet, pga. en justering af det forventede antal personer. I maj-opfølgningen blev området justeret med en mindreudgift på ca. 3,2 mio. kr., som ligeledes blev konsekvensrettet i budget 2013. Også denne justering nåede at indgå i konsekvensrettelsen for 2013. Området følges stadig tæt. smidler til aktivering midlerne vedrører ikke-forsikrede ledige. Jobcentret skønner, at driftsmidlerne kan reduceres, bl.a. fordi der er nedlagt et beskæftigelsesprojekt i Vallensbæk Kommune, som Jobcentret har vurderet ikke var rentable i forhold til effekten. vedrører merudgifter og boligsikring til pensionister. Anlæg Anlægsudgifter forventes at udgøre 5,3 mio. kr. mere end budgetlagt. Generelle afvigelser pga. vejrlighed Flere af de store infrastruktur projekter har haft merudgifter grundet vejrlig forhold bl.a. har der været store regnskader i forbindelse med skybruddet den 2. juli 2011. Ligeledes har de sidste 2 vintre været hårde, hvorfor det har været nødvendigt at stille arbejdet i ro. Samtidig hermed gik entreprenøren vedr. projektet på Ishøj Strandvej konkurs, hvilket har medført øgede udgifter til advokat mv., ligesom projektet blev forsinket og fordyret, grundet anden entreprenør skulle ind over projektet. Merudgifterne beløber sig til ca. 5,0 mio.kr. Merudgifterne finansieres ved tilbageholdelse af driftsposterne til kommunale veje og betonbygværker. Øgede anlægsudgifter/movia Projektet vedr. etableringen af mandskabsfaciliteter til MOVIA var oprindeligt budgetlagt med 1.1 mio.kr.. Udgiften har dog udgjort 1,4 mio.kr., hvorfor merforbruget ønskes finansieret i forbindelse med nærværende budgetopfølgning. Finansiering Der er i oktober 2012 optaget ældreboliglån til finansiering af ombygning/renovering af Torsbo på 37,9 mio. kr., hvoraf der er anvendt 27,3 mio. kr. til indfrielse af byggekreditten. Da udgifterne er afholdt i tidligere år tillægges kassen nettoprovenuet på 10,6 mio. kr. På grund af den sene låneoptagelse og omlægninger af øvrige lån er der en mindreudgift til renter og afdrag på lån på 2,5 mio. kr. Midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet giver en mindreindtægt på 1,6 mio. kr., der modsvares af en mindreudgift på driftsudgifterne til forsikrede ledige. Likviditet Ved budgetvedtagelsen for 2013-2016 forventedes en kassebeholdning ultimo 2012 på 21,7 mio. kr. Som tidligere nævnt giver denne budgetopfølgning samlet mindreudgifter for 19,4 mio. kr. Kassebeholdningen ultimo 2012 kan derefter beregnes til 41,1 mio. kr. Der skal dog tages højde for, at tilskud fra Trafikstyrelsen på ca. 15,0 mio. kr. vedrørende Stationsforpladsen sandsynligvis først modtages i februar 2013 mod forventet 4. kvartal 2012. Side 6
Videreførelser sstederne har på nuværende tidspunkt meldt ind, at der er forventninger om videreførelser fra 2012 til 2013 på 11.5 mio. kr. Dertil kommer eksterne projektmidler og anlægsprojekter, som ikke er mulige at opgøre på nuværende tidspunkt. Den endelige beslutning om overførslerne træffes først, når regnskabet for 2012 kendes. Bilag: 1. Bilag B: Oversigtsskema over budgetopfølgning 2012 2. Bilag C: Oversigt over bevillingsændringer 3. Bilag D: Oversigtsskema over forventede videreførelser Side 7