Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Kultur og Dato 3. november 2017 1. Resume På den decentraliserede drift forventer Kultur og en mindreudgift på 22,5 mio. kr. i forhold til ajourført budget. Mindreudgiften skyldes først og fremmest, at Kultur og ikke forventer at anvende en bevilling til at bruge ca. 15,0 mio. kr. mere end rammen. I forhold til den forventede ramme forventes et samlet overskud på 11,9 mio. kr., således at den akkumulerede opsparing ved årets slutning forventes at udgøre 39,8 mio. kr., svarende til ca. 6,1 % af rammen. På den ikke decentraliserede drift forventes merudgifter på i alt 34,4 mio. kr. Merudgiften stammer fra boligstøtteområdet og udgifter til Udbetaling Danmark. På anlægsområdet forventes en brutto-merudgift på 38,9 mio. kr. i forhold til budgettet. Der forventes en bruttomindreindtægt på 143,9 mio. kr. Samlet set er der således tale om en nettomerudgift på 182,7 mio. kr. 2. Beslutningspunkter 1) De i indstillingens afsnit 7 beskrevne bevillingsændringer godkendes, herunder anlægsbevillingsmæssige ændringer, samt de i bilag omhandlede bevillingsændringer. 2) Bemyndigelsen på Eventpuljen og Sport-Eventpuljen ensrettes, således at Rådmanden for Kultur og bemyndiges til at bevilge midler på op til 1 mio. kr. Beslutning af bevilling over 1 mio. kr. træffes af Magistraten. side 1 af 9
3) I forbindelse med forventet regnskab for 2016 vedtog Byrådet en kompensationsmodel for manglende gebyrindtægter som følge af at SKAT s inddrivelsessystem ikke fungerer. Kompensationsmodellen er vedtaget for 2016 og 2017. Det indstilles, at modellen ligeledes gælder for 2018 samt at byrådet ved forventet regnskab for 2018 skal tage stilling til, om ordningen også skal gælde for 2019. 3. Baggrund Indstillingens formål er at orientere om det forventede regnskabsresultat og søge byrådet om bevillingsændringer på baggrund heraf. 4. Effekt Ikke relevant 5. Ydelser Ikke relevant 6. Organisering Aarhus Events rummer i dag to hovedpuljer: Eventpuljen og Sport-Eventpuljen. I dag er bevillingsproceduren forskellig, idet Magistraten har bevillingskompetencen på Eventpuljen på bevillinger over 250.000 kr. På Sport-Eventpuljen er forhandlingskompetencen delegeret til forvaltningen. Det foreslås at bemyndigelsen på de to puljer ensrettes, således at beslutning om bevillinger fra begge puljer på over 1 mio. kr. træffes af Magistraten. Beslutning om bevilling på under 250.000 kr. delegeres til Aarhus Events. 7. Ressourcer Tabellen herunder viser, at den forventede afvigelse i forbindelse med forventet regnskab pr. ultimo september udgør en forværring for kommunekassen på 189,7 mio. kr., samt at der udmøntes 4,9 mio. kr. fra reserven: (1.000 kr. P/L 2017) Oprindeligt Budget Korr. regnskab 2015 Tillægsbevillinger Budget pr. 1/9-15 side 2 af 9
Kultur og i alt -1-2 -3 (4) = (3)-(2) 1.045.00 9 939.199 1.133.83 7 194.638 Drift i alt 1.062.05 8 1.061.63 3 1.073.54 6 11.912 Kultur og decentraliseret i alt 666.668 666.244 643.757-22.487 Sport og Fritid 204.158 211.434 200.264-11.170 Kulturforvaltningen 161.810 162.126 157.663-4.463 og Biblioteker 209.445 223.358 222.047-1.311 Aarhus Symfoniorkester 21.248 21.806 21.795-11 Musikhuset 798-283 0 283 Aarhus Events 21.986 21.975 29.332 7.357 Rådmandssekretariatet 9.166 9.581 9.575-5 Center for Økonomi og Personale drift 16.678 16.756 16.709-47 Budgettilpasningskontoen 21.380-508 -13.628-13.120 Ikke decentraliseret ikke styrbar drift 395.389 395.389 429.789 34.399 Boligstøtte (Overførselsudgift) 335.797 335.797 354.292 18.494 Efterlevelseshjælp (Overførselsudgift) 220 220 0-220 Budget vedrørende udbetaling Danmark (Serviceudgift) 58.307 58.307 74.497 16.190 Tinglysning vedrørende ejendomsskattelån (Serviceudgift) 1.065 1.065 1.000-65 Anlæg i alt -17.049-122.434 60.292 182.726 Urban Mediaspace - udgifter 0 49.122 137.022 87.900 Urban Mediaspace - indtægter 0-134.050-148.613-14.562 Kulturforvaltningen anlægsprojekter - indtægter -73.414-164.880 0 164.880 Øvrige anlægsprojekter - udgifter 57.891 132.157 83.129-49.028 Øvrige anlægsprojekter - indtægter -1.526-4.783-11.246-6.464 7.1 Decentraliseret drift det væsentligste På den decentraliserede drift forventes en mindreudgift på 22,5 mio. kr. Kultur og fik ved budgetvedtagelsen bevilling til at anvende ca. 15 mio. kr. af de opsparede midler. Afvigelsen på budgettilpasningskontoen afspejler at denne bevilling ikke anvendes, samt at en mindre afvigelse der afspejler for det første forventet øget barselsrefusion, samt finansieringen af energirenoveringsprojektet, som ikke har kunnet udmøntes endnu. side 3 af 9
Mindreudgiften under Sport og Fritid skyldes mindreudgifter til Lokaletilskud, mindreudgifter på folkeoplysningsområdet, samt mindreudgifter idet Havnebadet og Fjordsgade ikke er i drift. Mindreudgiften i Kulturforvaltningen på 4,5 mio. kr. vedrører bl.a. at tilskuddet til Museum Overtaci overføres til MSB, samt tidsforskydninger på andre kulturelle opgaver. Mindreudgifter på 1,3 mio. kr. i BoB stammer primært fra mindreudgifter i Dokk 1. Omvendt forventes merudgifter i Aarhus Events på 7,4 mio. kr. Størstedelen (4,2 mio. kr.) er af teknisk karakter, da det er en udmøntning fra reserven af Eventbufferen. Det er midler der anvendes i 2017 til The Garden og World Sailing. Hertil kommer, at World Sailing forventer merudgifter i forhold til budgettet idet der anvendes udgifter til eventen, som finansieres af indtægter der forventes i 2018. 7.2 Ikke decentraliseret drift det væsentligste På den ikke decentraliserede drift forventes der en merudgift på 34,4 mio. kr. Afvigelsen på boligstøtte på 18,5 mio. kr. skyldes merudgifter både til boligsikring (11,1 mio. kr.) og boligydelse (7,4 mio. kr.) Der forventes merudgifter til udbetaling Danmark på 16,2 mio. kr. Der er i 2017 en reserve, som der er overfør midler til fra MKB, på 10,9 mio. kr. under Borgmesterens afdeling til dækning af udgifterne. Den resterende merudgift dækkes via de almindelige styringsprincipper i Aarhus Kommune. 7.3 Anlægsområdet det væsentligste På anlægsområdet forventes udgifter på 220,2 mio. kr., svarende til en merudgift på 38,9 mio. kr. Der forventes indtægter på 159,9 mio. kr., svarende til en mindreindtægt på 143,9 mio. kr. Afvigelsen skyldes en lang række afvigelser på enkeltprojekter, primært på grund af tidsforskydninger. Afvigelserne på de enkelte projekter fremgår af bilagsmaterialet til indstillingen, og de væsentligste er kommenteret nedenfor: side 4 af 9
Urban Mediaspace (merudgifter på 87,9 mio. kr. og merindtægter på 14,6 mio. kr.) Der forventes pt. merudgifter i størrelsesordenen omkring 70 millioner kroner netto, som primært skyldes merudgifter til MGO-plader, mellemværender med Letbanen, mindreindtægt ved salg af Mølleparken og indretning til lejemål der er dog fortsat en række usikkerheder der skal afklares, inden den endelige anlægsøkonomi kan gøres op. Dette vil ske i forbindelse med anlægsregnskabet, der forventes aflagt i 2018. Salg af Byggerettigheder i Filmbyen (Mindreindtægt på 30,7 mio. kr.) Salg af byggerettigheder i Filmbyen rykket til 2018/19, hvor Filmby etape 3 realiseres. Det skal bemærkes, at budgettet fremskrives årligt. 2017 Fonden, Engangsindtægter til finansiering (Mindreindtægt på 33,7 mio. kr.) Ved budgetforliget for 2017 er det blevet besluttet at indløse restfinansieringen. Dette gøres via en statuskorrektion jf. ovenfor, som indarbejdes i indstillingen vedrørende forventet regnskab pr. ultimo september. Statuskorrektionen forslås godkendt, og berigtiges, når de endelige salgsindtægter der skal finansiere 2017-fonden kendes. Saltholmsgade/Hjortensgade, Salg (Mindreindtægt på 100,6 mio. kr. og merudgift på 0,3 mio. kr.) Indtægter fra salg af Saltholmsgade realiseres i 2018. Der er merudgifter til salgsomkostninger primært til advokatudgifter. Dette skal dækkes af restmidler fra salget af Tivoli Friheden. Lysprojektet WAUW (Mindreudgifter på 1,7 mio. kr. og merindtægter på 7,0 mio. kr.) Der er kommet et deltilskud fra Sallingfondene. Dette tilskud er indgået tidligere end ventet. Der forventes en mindre tidsforskydning på udgiftssiden. Renovering og Modernisering af Marselisborghallen (Mindreudgift på 5,0 mio. kr.) Der er tale om et tidligere projekt i Marselisborghallen. side 5 af 9
Restbeløbet på forventet 5,0 mio. kr. foreslås overført til det nye projekt vedrørende Marselisborghallen, som bl.a. er støttet af Sallingfondene. Udviklingsprojekt/fodboldbaner, Fredensvang (Mindreudgift på 5,6 mio. kr.) Lokalplanen er forsinket i forhold til det forventede. KB Decentrale Kommunale Idrætsanlæg (Mindreudgift på 6,9 mio. kr.) Der skal reserveres 4 mio. kr. til et projekt på FTL-havnen. Yderligere ca. 3 mio. kr. er reserveres til primært Spanien, hvor der p.t. kører en voldgiftssag. Udfaldet af denne kendes ikke p.t. KB Anlægspuljen til forenings- og fritidsfaciliteter (Mindreudgift på 6,1 mio. kr.) Der er tale om en tilskudskonto, hvor der bevilges og udbetales til foreninger efter regning. Udbetalingerne afhænger derfor af, i hvilket tempo, foreningerne får færdiggjort sine projekter. 7.4 Resultat i forhold til rammen Resultatet i forhold til rammen kan opsummeres i følgende tabel: ramme forbrug Resultat i 2017 i forhold til rammen opsparing inden regnskabsresultat opsparing ultimo 2017 Kultur og decentraliseret ramme 655.642 643.757 11.885 27.884 39.769 Kultur og forventer et overskud i 2017 på 11,9 mio. kr. i forhold til rammen. Dette skyldes primært et forventet overskud i Sport og Fritid. I den nuværende opsparing er indregnet forventede statuskorrektioner på 34,4 mio. kr. Opsparingen ved årets slutning forventes at udgøre 39,8 mio. kr. 7.5 De ansøgte tillægsbevillinger side 6 af 9
De samlede ansøgte tillægsbevillinger fremgår af følgende tabel: Resumé af tillægsbevillingssag: Tillægsbevillinger Tillægsbevillingebevillinger Tillægs- 2018 2019 1.000 kr., brutto/netto Tillægsbevillinger 2017 Tillægsbevillinger 2020 Tillægsbevillinger 2021 (1) (2) (3) (4) (5) - 1.000 kr. - - 1.000 kr. - - 1.000 kr. - - 1.000 kr. - - 1.000 kr. - Drift: Udgifter 13.436-1.488-1.500-1.500-1.500 Indtægter -1.524-12 0 0 0 Refusion 0 0 0 0 0 Nettoudgifter i alt 11.912-1.500-1.500-1.500-1.500 Anlæg: Udgifter 38.872-52.619 14.567 0 0 Indtægter 143.855-98.016 0-34.938 0 Nettoudgifter i alt 182.726-150.635 14.567-34.938 0 Renter, finansforskydninger og finansiering Renter 0 0 0 0 0 Finansforskydninger 0 0 0 0 0 Afdrag på lån 0 0 0 0 0 Finansiering 0 0 0 0 0 Reserveudmøntninger -4.912 Nettoudgifter i alt -4.912 0 0 0 0 Ændring i kassebeholdningen Nettokasseforbrug -189.727 152.135-13.067 36.438 1.500 Nettoudgifter i alt -189.727 152.135-13.067 36.438 1.500 Balance 0 0 0 0 0 På den decentraliserede drift overføres netto ikke beløb til efterfølgende år, idet Kultur og ved budgetlægningen for 2018 har fået bevilling til at bruge 15,0 mio. kr. mere end rammen. På den ikke-decentraliserede drift tillægsbevilges ændringerne i 2017. Konsekvenserne for de efterfølgende år indarbejdes i budgetprocessen, samt i forventet regnskab for 2018. Tillægsbevillingerne på anlægsområdet vedrører overførsler fra 2017 til efterfølgende år. På anlægsområdet indstilles det, at anlægsbevillingerne korrigeres for prisfremskrivning i forhold til prisfremskriv- side 7 af 9
ning af rådighedsbeløb ved overførsel til 2018 og efterfølgende år og i forbindelse med budgetprocessen. 7.6 Rammeændringer Der indstilles godkendelse af enkelte tillægsbevillinger med rammevirkning. Det drejer sig om følgende: Udmøntning af 4,2 mio. kr. fra eventbufferen i 2017 til World Sailing, samt The Garden. Udmøntning af DUT-midler som følge af ændring af Folkeoplysningsloven Midler til den særlige ringeindsats i Opkrævningen, hvor borgere der skylder penge kontaktes telefonisk. Udmøntning af reserve til inddrivelse af kommunal ejendomsskat Overførsel af tilskud til Museum Overtaci til MSB. Udmøntning af flygtningemidler. 7.7 Øvrige bevillingsmæssige ændringer Der indstilles følgende realændringer på anlægsområdet: Det ovennævnte restbeløb fra det tidligere anlægsprojekt på Marselisborghallen overføres til det nye projekt. Dette indbefatter en tillægsbevilling på anlægsbevillingen på -5,0 mio. kr. på det tidligere projekt. Et forventet restbeløb på ca. 0,2 mio. kr. på anlægsbevillingen til Street Sport (primært projektet på Læssøesgades Skole) overføres til KB decentrale. Dette medfører også en tillægsbevilling på anlægsbevillingen til Street Sport. Der er afsat beløb til medborgercentre på driften. Der er dog tale om et anlægstilskud. Der foreslås således en statuskorrektion på 0,6 mio. kr., samt en tillægsbevilling på KB medborgercentre på 0,6 mio. kr. Der er afsat 1,8 mio. kr. til Multihal Hjortshøj på KB rammen til idrætsfaciliteter. Dette indstilles overført til KB Multihaller. Salgsomkostninger vedrørende salg af Saltholmsgade finansieres med ca. 0,3 mio. kr. via opsparede midler side 8 af 9
Bevægelseshuset, der er en del af Sports- og Kulturcampus finansieres med 3,0 mio. kr. fra KB decentrale idrætsanlæg. Det resterende finansieringskrav vedrørende fonden 2017 finansieres jf. beslutning i budgetforliget via udlæg i MKB s opsparing (10,9 mio. kr.). Korrektionen berigtiges, når de forhold der påvirker det resterende finansieringskravs størrelse er kendt. 7.8 Kompensation for manglende gebyrindtægter Da SKAT s inddrivelsessystem (EFI) ikke fungerer, og der dermed er mindreindtægter i opkrævningen, vedtog Byrådet i regnskab for 2016 en model, hvor magistratsafdelingen ved regnskabet kompenseres for gennemsnittet af gebyrindtægter i 2014 og 2015 på 3,55 mio. kr. fratrukket de gebyrindtægter SKAT får opkrævet. Modellen gælder for 2016 og 2017. Byrådet vedtog, at der ved forventet regnskab for 2017 skulle tages stilling til, om ordningen også skal gælde for 2018 samt at byrådet ved forventet regnskab for 2018 skal tage stilling til, om ordningen også skal gælde for 2019. Rabih Azad-Ahmad / Erik Frisgaard Bilag Bilag 1: Bevillingsmæssige konsekvenser Bilag 2: Anlægsbevillingsmæssige konsekvenser Bilag 3: Saldokorrektioner der godkendes i forbindelse med forventet regnskab Tidligere beslutninger Sagsnummer: 17/045155-5 Center for Økonomi og Personale Tlf.: 89 40 20 00 E-post: coep@mkb.aarhus.dk Antal tegn: 13765 Sagsbehandler: Anders Hovmark Tlf.: 89 40 42 39 E-post: aho@aarhus.dk side 9 af 9