Notat. Bilag 4 Tekniske korrektioner

Transkript

1 Notat 17. august 2015 Sagsbeh.:MKV J.nr.: S Økonomiafdelingen Bilag 4 Tekniske korrektioner Bilag 4 til 2. finansielle orientering om B indeholder følgende tekniske korrektioner til budgetforslaget set i forhold til 1 finansielle orientering. Korrektionerne sker som følge af nedenstående ændringer - 2. forventet regnskab - Økonomiaftale - Budgettekniske ændringer - Politisk vedtagne ændringer Tabel 1 nedenfor viser en sammenfatning af alle tekniske korrektioner fordelt på relevante kategorier samt service- og overførselsudgifter. De tekniske ændringer i tabellen nedenfor vedrør hovedsageligt. Alle beløb er i mio. kr. samt 2016 pl. Tabel 1 Opgaveændringer i alt, fordelt på service- og overførselsudgifter Serviceudgifter FO 32,3 4,4-17,4-28,5 2 FR 11,0 11,0 8,3 8,3 DUT 3,4 2,5 1,8 1,8 Effektiviseringspulje -43,9-45,6-44,9-98,9 Politisk vedtaget ændring -2,0-2,7-2,3-2,3 Teknisk effektiviseringsforslag -7,7-4,1-4,3-4,3 Teknisk ændring -24,5-36,3-50,7-23,9 I alt -31,4-70,8-109,5-147,8 Overførselsudgifter FO 23,7 4,4-12,1-22,3 2 FR 5,0 5,0 5,0 5,0 Budgetgaranteret 2,6 25,2 17,3 4,4 DUT 0,0-0,8-1,0-1,0 Teknisk effektiviseringsforslag 0,5 0,5 0,5 0,5

2 Teknisk ændring -24,4-24,4-24,5-24,5 I alt 7,3 9,9-14,8-37,9 I alt -24,1-60,9-124,2-185,7 * Vedrør hovedsageligt nulstilling af foreløbigt effektiviseringsmåltal, foreløbig pl samt en række tekniske korrektioner sfa. pl rul. Tabel 2 viser alle udgiftsneutrale ændringer indarbejdet i budgetforslaget. Langt størstedelen af disse vedrør omplaceringer på tværs af aktiviteter i 2 forventet regnskab. Tabel 2 Udgiftsneutrale opgaveændringer kr., 2016 pl Magistraten 2,1 1,8 1,8 1,8 02 Bolig- og ejendomsudvalget 7,2 7,2 6,6 6,6 03 Undervisningsudvalget -1,0-1,0-1,0-1,0 04 Sundheds- og omsorgsudvalget -1,5-1,3-1,3-1,3 05 Kultur- og fritidsudvalget -0,2-0,2-0,2-0,2 06 Børneudvalget -5,3-5,3-5,3-5,3 07 Socialudvalget -0,7-0,7-0,1-0,1 08 By- og miljøudvalget -0,6-0,6-0,6-0,6 09 Arbejdsmarkeds- og uddannelsesudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt Tabel 3 sammenfatter politisk vedtagne ændringer, effektiviseringsforslag af teknisk karakter, nye ændringer i 2 finansielle orientering samt ikke udgiftsneutrale ændringer fra 2 Forventet regnskab. Til hver ændring er knyttet en forklaring som findes under tabellen. For ændringer som følge af 2 forventet regnskab henvises til bilag til magistratsbehandlingen af 2 Forventet Regnskab. En beskrivelse af ændringer som følge af DUT henvises til bilag 3. Tabel 3 Ændringer med Serviceramme og kassekonsekvens kr S/O Udvalg Politisk vedtaget ændring Administrative effektiviseringer SER MAG Ændringer fra 2 FR FR: Arbejdsskader -1,0-1,0-1,0-1,0 SER MAG 2. FR: Fogedgebyrer (tilpasning af BSC) -1,8-1,8-1,8-1,8 SER MAG 2. FR: IT-systemer (tilpasning af BSC) 0,8 0,8 0,8 0,8 OVF MAG 2. FR: Rettelse af Taxinævnets 0,0 0,0 0,0 0,0 SER MAG administrationsbidrag 2. FR: Tjenestemandspensioner 2,0 2,0 2,0 2,0 SER MAG 2. FR: Indtægtsbudget til køb af pladser -0,2-0,2-0,2-0,2 SER UU 2. FR: Modtagerklasser (flygtninge) 2,7 2,7 0,0 0,0 SER UU 2 FR: Den Kommunale Hjemmepleje - 3,6 3,6 3,6 3,6 SER SOU Status 2. FR: Budgettilpasning vedrørende 1,4 1,4 1,4 1,4 SER SOU Hospice 2. FR: Hjælpemidler - status 3,5 3,5 3,5 3,5 SER SOU 2. FR: SDE - Nedjustering af 5,0 5,0 5,0 5,0 OVF SOU indtægtsbudgetter Teknisk effektiviseringsforslag Budgettilpasning vedrørende 0,0 0,0-0,1-0,1 SER MAG 2 arbejdsskadeerstatninger 3 Budgettilpasning vedrørende fogedgebyrer 0,0 0,0-0,1-0,1 SER MAG 2

3 Tabel 3 Ændringer med Serviceramme og kassekonsekvens kr S/O Udvalg Færre udgifter til gamle -0,5-0,5-0,5-0,5 SER BEU 4 byfornyelsesprojekter 2. FO Budgettilpasning vedrørende -0,1-0,1-0,1-0,1 SER UU 5 skolekolonier til faktisk forbrug, UU 2. FO Tilslutning til aftale om -0,2-0,2-0,2-0,2 SER UU 6 mellemkommunale betalinger, UU 2. FO. Ophør af fjernvarmetilskud til KB -0,5-0,5-0,5-0,5 SER KFU 7 og FIU 2. FO. Tilpasning af budgetbeløb til Frb. -0,1-0,1-0,1-0,1 SER KFU 8 Badminton Klub 2.FO Budgettilpasning vedrørende -0,2-0,2-0,2-0,2 SER BU 9 renovation 2.FO Justering af budget til plejebørn til -1,0-1,0-1,0-1,0 SER BU 10 faktisk forbrug 2.FO Justering i beregningsgrundlag for -0,4-0,4-0,4-0,4 SER BU 11 lovpligtige tilskud til alternativ pasning 2.FO Ændret konteringspraksis -0,5-0,5-0,5-0,5 SER/OV BU 12 vedrørende konsulentbistand F 2.FO: Efterregulering af økonomiske -3,6 0,0 0,0 0,0 SER BU 13 fripladser i 2015 Nye ændringer i 2 finansielle orientering Administrationsbidrag Udbetaling 0,3 0,0 0,0 0,0 SER MAG Danmark 15 Demografibuffer -5,0-15,1-20,2-25,2 SER MAG 16 Digi: Delvis nulstilling af Minimering af 0,3 0,3 0,3 0,3 SER MAG dobbeltsystemer 16 Digi: Nulstilling af 8% besparelse KMDsystemer 0,0 0,0 1,8 1,8 SER MAG 16 Digi: Nulstilling af Fælles offentlig 2,0 3,0 3,0 3,0 SER MAG strategi for digital velfærd 16 Digi: Nulstilling af Grunddata 0,0 1,5 0,0 0,0 SER MAG 17 ESDH til arkiv 0,0 0,0 0,5 0,0 SER MAG 18 Fordeling af nye midler Praksisplan 0,0 0,0 0,0 0,0 SER MAG 19 KL kontingent -0,1-0,1-0,2-0,2 SER MAG 20 Korrektion af budget for Socialtilsyn -0,4-0,2-0,2-0,2 SER MAG Hovedstaden 21 Mindreffektivisering vedr. 0,7-1,7-1,7-1,7 SER MAG selskabsdannelse for beredskabet 22 Nedskrivning af måltal for 10,4 10,8 10,9 10,9 SER MAG konkurrenceudsættelse 23 Omprioriteringsbidrag 0,0-38,4-76,9-115,3 SER MAG 24 Rum til prioritering 20,0 40,0 60,0 80,0 SER MAG 25 Udbud af koncernsystem 4,0 0,0 0,0 0,0 SER MAG 26 Pulje vedrørende refusionsomlægning 40,0 20,0 10,0 0,0 OVF MAG og indtægter 27 Afledt drift til masterplan for plejeboliger 1,8 3,9 6,9 6,3 SER SOU 28 Tilpasning af medfinansiering til -21,8-21,9-22,1-22,4 OVF SOU aftaleniveau 29 Nulstilling af effektivisering vedr. Åbent 0,0 0,0 0,5 0,0 SER KFU bibliotek som følge af anlægsforskydning 30 2.FO Reducering af effektivisering som 0,0 0,5 0,0 0,0 SER BU følge af udskydelse af anlæg vedr. Magnoliahuset 31 2.FO Teknisk korrektion af takster 0,1 0,0 0,0 0,0 SER BU 32 Nyt botilbud Betty Nansen 0,0 0,0 0,0 1,9 SER SU 33 Movia Budget ,9-10,8-11,0 0,0 SER BMU 34 Movia efterregulering 2014 (2016) -1,9 0,0 0,0 0,0 SER BMU FO: KKR aftale omkring reduktion af overhead 0,0 0,0 0,0 0,0 SER Flere 3

4 Tabel 3 Ændringer med Serviceramme og kassekonsekvens kr S/O Udvalg 36 Afledt drift, direktionens anlægsplan -2,1-0,3-2,3 0,7 SER Flere 37 Barselsudligning, puljekorr. 0,0 0,0 0,0 0,0 SER/OV Flere F 38 Lønfremskrivn.døgnområdet 0,6 0,6 0,6 0,6 SER Flere 39 Modtagelse og integration af flygtninge 7,3 8,1 0,0 0,0 SER/OV Flere F 40 Ældremilliarden 8,7 8,7 8,7 8,7 SER Flere DUT 3,4 1,7 0,8 0,8 SER/OV Flere F Budgetgaranteret 2,6 25,2 17,3 4,4 OVF AAU 41 Effektiviseringsmåltal -36,4-38,1-37,4-91,4 SER MAG 1. Administrative effektiviseringer Udmøntningen af de administrative effektiviseringer er behandlet i Kommunalbestyrelsen 20. april og besluttet implementeret med mindreudgifter til følge på 2 mio. kr. i 2016, 2,7 mio. kr. i 2017 og 2,3 mio. kr. årligt fra Budgettilpasning vedrørende arbejdsskadeerstatninger, MAG Der er de seneste år konstateret mindreforbrug på området, hvorfor budgettet kan tilpasses. 3. Budgettilpasning vedrørende fogedgebyrer, MAG Der er de seneste år konstateret mindreforbrug på området, hvorfor budgettet kan tilpasses. 4. Færre udgifter til gamle byfornyelsesprojekter, BEU Den støtteberettigede del af byfornyelsen, som ikke kunne kompenseres af huslejestigninger er optaget som indekslån over år. Kommunens andel af annuitetsydelserne på lånene er i senere år faldet som følge af det lave renteniveau. Idet det forventes, at renteniveauet ikke stiger markant de kommende år, kan budgettet til ydelsesstøtte nedskrives med 0,5 mio. kr. 5. FO Budgettilpasning vedrørende skolekolonier til faktisk forbrug, UU Driftsudgifterne til Frederiksberg Kommunes to kolonier, Nordstrand og Lumsås, har vist et mindreforbrug i de tidligere regnskabsår. Forvaltningen skønner, at driftsbudgettet til kolonierne vil kunne reduceres med 0,125 mio. kr. pr. år fra 2016 og frem. 6. FO Tilslutning til aftale om mellemkommunale betalinger, UU Ved køb og salg af skole- og SFO pladser på tværs af kommunerne aftales der mellem de fleste kommuner i hovedstadsregionen en fast takst pr. elev pr. skoleår. Københavns, Frederiksberg og Bornholms Kommune er ikke omfattet af den mellemkommunale betalingsaftale. Det skyldes at der ikke har været nogen økonomisk gevinst ved at være med i aftalen. Taksterne har dog ændret sig, så der nu er en mindre økonomisk gevinst for Frederiksberg Kommune ved at være med i takstaftalen FO. Ophør af fjernvarmetilskud til KB og FIU, KFU 4

5 Med virkning fra 1996 besluttede kommunalbestyrelsen den 17. juni 1996 at yde et 20 årigt tilskud på kr. til fordeling mellem KB og FIU til dækning af renteudgifterne i forbindelse med lånoptagning til konvertering til fjernvarme. Med udgangen af 2015 udløber tilskudsperioden, hvorfor de to parters samlede tilskud reduceres med samme forholdsmæssige andel som det er blevet ydet FO. Tilpasning af budgetbeløb til Frb. Badminton Klub, KFU Der henstår et budgetbeløb på kr., som tidligere indgik som en intern postering vedrørende ejendomsskatter for Frederiksberg badminton Klub. Der forelå en aftale med klubben, hvorefter kommunen herudover dækkede en lejeudgift og modtog en lejeindtægt, ligeledes ved interne posteringer. Aftalen er bortfaldet, og denne udgift har ikke været afholdt siden Der er således tale om en teknisk korrektion FO Budgettilpasning vedrørende renovation, BU Af daginstitutionernes regnskab for 2014 fremgår det, at der er et samlet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. på institutionernes budget til renovation. Ved en tilpasning af budgettet til det faktiske forbrug, vil der kunne opnås en effektivisering på 0,2 mio. kr. fra 2016 og frem FO Justering af budget til plejebørn til faktisk forbrug, BU I budgettet for dagtilbudsområdet er indeholdt budget til finansiering af dagtilbudspladser, der bliver benyttet af børn fra Frederiksberg Kommune, der er i privat familiepleje i andre kommuner. Der er de seneste to år konstateret mindreforbrug på dette område, hvorfor budgettet kan teknisk tilpasses FO Justering i beregningsgrundlag for lovpligtige tilskud til alternativ pasning, BU Inden for lovens rammer vil det være muligt at foretage en justering i det beregningsgrundlag, Frederiksberg Kommune anvender ved udregning af tilskuddene til de to ordninger, tilskud til privat pasning og privatinstitutioner. Ved en justering af beregningsgrundlaget i tilskuddet for de to lovpligtige ordninger, kan der opnås en samlet effektivisering på 0,425 mio. kr. fra 2016 og frem FO Ændret konteringspraksis vedrørende konsulentbistand, BU Familieafdelingen har ansat to specialpædagogiske konsulenter, der underviser og laver kurser for forældre og søskende til hjemmeboende børn med ADHD, Asperger og lignende. Disse kurser kan ifølge ministeriets retningslinjer nu igen konteres på 41 Merudgifter til handicappede børn. De ændrede konteringsregler betyder, at der opnås statsrefusion for udgifter konteret på 41. Der opnås således en merindtægt på 0,5 mio. kr. Det skal tilføjes, at det samlede budget på 1 mio. kr. flyttes fra servicerammen til overførselsudgifterne. Forslaget medfører således et mindreforbrug på servicerammen på 1 mio. kr FO: Efterregulering af økonomiske fripladser i 2015, BU Som led i Styrkelse af indsatsen mod socialt bedrageri, der blev vedtaget med budgetforlig for 2013, blev det besluttet at sætte yderligere fokus på korrekt udbetaling af ydelser. Denne strategi er fortsat i 2015 og det er derfor forventningen, at der i 2016 udsendes krav til forældre vedrørende efterregulering af fripladser for Administrationsbidrag Udbetaling Danmark, MAG Den generelle administrationsbidrag til Udbetaling Danmark har en faldende profil, men samtidig indføres et nyt it-bidrag, som skal finansiere de anvendte IT-systemer. Samlet giver de to forhold en kommunal merudgifter på 0,6 mio. kr. i 2016 stigende til 4,0 mio. kr. i Merudgiften er forudsat finansieret af mindreudgifter som følge af monopolbruddet. Dog med en merudgift på 0,3 mio. kr. i Jævnfør 5

6 afsnittet om digitalisering nedenfor forventer forvaltningen dog ikke, at det er muligt at opnå fuld finansiering. De realiserede effekter er desuden allerede indregnet i digitaliseringsplanen. 15. Demografibuffer, MAG I forhold til 1. FO nulstilles den særskilte usikkerhedspulje til demografi i 2016 på 5 15, 20 og 25 mio. kr. i årene udover den generelle usikkerhedspulje på 30 mio. kr. årligt. 16. Nulstilling af digitaliseringseffektiviseringer, MAG Følgende effektiviseringer nulstilles helt eller delvist: Tabel 4 Beskrivelse Fællesoffentlig strategi for digital velfærd Minimering af dobbeltsystemer Grunddata % besparelse på KMD-systemer Nulstilling i alt Fællesoffentlig strategi for digital velfærd indgik i Digitaliseringsplan Denne effektivisering nulstilles helt, da det ikke har været muligt at finde projekter til opfyldelse af effektiviseringen. Som følge af denne nulstilling annulleres det afsatte rådighedsbeløb i 2016 til investeringer i digital velfærd på 2 mio. kr. Anlægget vil således ikke indgå i direktionens anlægsplan for budget Minimering af dobbeltsystemer indgik som en del af effektiviseringen optimeret IT-arkitektur i Digitaliseringsplan Denne effektivisering nulstilles delvist, da det vurderes, at forvaltningen har identificeret de systemer, der overlapper med hinanden, hvorfor det ikke er muligt at hente yderligere effektiviseringer. Den oprindelige effektivisering vedr. minimering af dobbeltsystemer var på 650 t. kr. årligt. Grunddata indgik ligeledes i Digitaliseringsplan Denne effektivisering nulstilles i 2017, da denne hænger sammen med monopolbruddet, som er forsinket jf. 1. FO bilag 4. Effektiviseringen indgår forsat med det fulde beløb i 2018 og frem. 8% besparelse på KMD-systemer er ikke en del af en digitaliseringsplan, men er en besparelse der i 2012 blev opnået på KMD s monopolløsninger. Besparelsen blev lagt ind varigt, men gælder kun frem til og med 2017, hvorfor den nulstilles fra 2018 og frem. Samlet nulstilles der digitaliseringseffektivseringer/besparelser for 2,2 mio.kr. i 2016 stigende til 5,0 mio. kr. i 2018 og frem. 17. ESDH til arkiv, MAG Kommunens ESDH-system skal ifølge Datatilsynets regler løbende afleveres til arkiv. Arkiveringsperioderne ligger fast med arkivering ved udgangen af år med kommunalvalg. Næste aflevering af kommunens ESDH-systen er således i Udgiften hertil er på 457 t. kr. 6

7 18. Fordeling af nye midler Praksisplan, MAG Frederiksberg afsætter svarende til bloktilskudsandelen (DUT-nøglen) af de 100 mio. kr. aftalt mellem KL og Danske Regioner til gennemførelse af praksisplanen på sundhedsområdet. Beløbet reguleres marginalt med mindreudgifter på 38 t. kr. på grund af prisfremskrivning og reduceret bloktilskudsandel for Frederiksberg. 19. KL kontingent, MAG Kontingentet til KL er fastlagt ud fra befolkningstal og et beløb per indbygger. I perioden er der årlige mindreudgifter på 0,1-0,2 mio. kr. som følge af både lavere folketal og lavere enhedsbeløb end forudsat 20. Korrektion af budget for Socialtilsyn Hovedstaden, MAG Socialtilsyn Hovedstadens budget korrigeres årligt i en fælles takst- og budgetmodel for landets 5 socialtilsyn. Budgettet justeres, så det afspejler de forventede omkostninger ved tilsynsopgaven det kommende år. Opgavevolumen for socialtilsynet varerier fra år til år, ikke mindst på grund af ændringer i antallet af sociale tilbud i regionen, som der skal føres tilsyn med. For 2016 og frem er budgetudgangspunktet en nettobevilling på -3,699 mio. kr. vedrørende Socialtilsyn Hovedstaden. Indtægterne stammer fra de budgetterede takstopkrævninger fra de omfattede tilbud og fra finansieringsbidrag fra de omfattede kommuner (sidstnævnte til at dække udgifter til tilsyn med plejefamilier). Nettoindtægten skal dække de såkaldt indirekte omkostninger til drift af socialtilsynet. Det omfatter overhead til Frederiksberg Kommune for at huse Socialtilsyn Hovedstaden samt dækning af øvrige beregnede omkostninger, herunder feriepengeforpligtelse og anlægsudgifter afholdt ved socialtilsynets etablering. Dette netto-indtægtsbudget skal opjusteres med 153 t. kr. i 2016 og nedjusteres med 47 t. kr. i 2017 og frem. Det skyldes følgende ændringer i de indirekte omkostninger: Det generelle overheadbidrag til kommunens skal nedsættes, dels som følge af et fald i socialtilsynets direkte udgifter som overheaden beregnes ud fra, dels som følge af, at den generelle overheadprocent sættes ned for at afspejle målsætningen i KKR's styringsaftale om at nedsætte overheadprocenten i takstberegninger på det specialiserede socialområde. Overheadprocenten sættes ned fra 7 pct. i 2015 til 6,5 pct. i 2016 og 6,0 pct. i 2017 og frem. En del af mindreindtægten fra tilsynstakster som følge af den lavere overheadprocent har budgetvirkning i BUO-staben. Kommunens skal ikke længere have dækket omkostninger til tjenestemandspension og til udvalgsbetjening som tidligere forudsat. Til gengæld skal Frederiksberg Kommune have dækning for feriepengeforpligtelsen for socialtilsynets ansatte. Denne omkostning indregnes og dækkes via taksterne med kr. årligt i en fireårig periode fra 2016, jf. sag godkendet af Magistraten Endelig skal afdraget på Frederiksberg Kommunes anlægsudgifter fra 2013 opjusteres som følge af et højere anlægsregnskab end først forventet. Nettoindtægterne fra socialtilsynets takster skal i alt opjusteres med 153 t. kr. i 2016 og nedjusteres med 47 t. kr. i 2017 og frem. Da Børne- og Ungeområdets interne budget under Magistraten, der benyttes til at dække udgifter i forbindelse med socialtilsynet, samtidig nedjusteres med 200 t. kr. årligt, er den samlede kassekonsekvens af forslaget en opskrivning af indtægterne på 353 t. kr. i 2016 og en 7

8 opskrivning af indtægterne på 153 t. kr. i 2017 og frem. På grund af teknisk prisfremskrivning er ændringerne indarbejdet i 2. FO med beløbene 364 t. kr. i 2016 og 159 t. kr. i 2017 og frem. Budgetændringen lægges også ind i overslagsårene, inklusiv virkningen af den nedsatte overheadprocent fra 2016 til Det må forventes, at der skal ske justeringer i socialtilsynets budget igen i forbindelse med budget Mindreeffektivisering vedr. selskabsdannelse for beredskabet, MAG Det nyoprettede selskab for Københavns beredskab forventer aktuelt kun at indhente 1/5 af den i økonomiaftalen forventede effektivisering i 2016, hvilket giver en forventet merudgift for Frederiksberg på 0,7 mio. kr. i I overslagsårene forventes effektiviseringen imidlertid hentet fuldt ud, hvor forudsætning i budgettet kun er delvis besparelse. Dertil kommer, at der forudsættes frigjort ressourcer på administrationen som følge af flytning af beredskabet (årligt 0,34 mio. kr.), der forudsættes udmøntet i kommunens budget. Samlet er den forventede mindreudgift dermed 1,7 mio. kr. fra 2017 og frem. 22. Nedskrivning af måltal for konkurrenceudsættelse, MAG Idet resultatet af udbuddene på omsorgsområdet forelå, blev det klart, at det ikke er muligt at indfri måltallet for konkurrenceudsættelse i udbudsplanen. Med en nedsættelse af måltallet på 10,4 mio. kr. i 2016 stigende til 10,9 mio. kr. i 2019 vurderes udbudsplanen at være realiserbar. 23. Omprioriteringsbidrag, MAG Økonomiaftalen indeholder et kommunalt omprioriteringsbidrag på 1 pct. af serviceudgifterne årligt, som fordeles af Folketinget til prioriterede formål. I 2016 tilbageføres 0,8 pct. til kommunerne, og de resterende 0,2 pct. (7,5 mio. kr.) søges håndteret inden for de hidtidige rammer for budgetlægningen for Fra 2017 forventes bidraget dog fuldt indfaset, hvilket skaber behov for effektivisering på nye 38 mio. kr. årligt akkumulerende over perioden. 24. Rum til prioritering, MAG Der har de seneste år været anvendt ca. 20 mio. kr. årligt til lokalpolitisk prioritering. Der er indarbejdet en pulje på 20 mio. kr. årligt til formålet fremadrettet. 25. Udbud af koncernsystem, MAG Der afsættes 4 mio. kr. i 2016 til omkostninger forbundet med udbud af kommunens økonomi- og lønsystemer. Beløbet er afsat til konverterings- og andre systemmæssige transaktionsomkostninger samt undervisning af kommunens mange brugere. Beløbet er opgjort ud fra erfaringer fra bl.a. seneste udbudsrunde i Pulje vedrørende refusionsomlægning og indtægter, MAG Konsekvenserne for kommunen af refusionsomlægningen er ikke beregnet konkret ud fra kommunens egne skøn for antallet af ydelsesmodtagere. Driftsbudgetterne er derimod fremskrevet med udviklingen på landsplan som forudsat i økonomiaftalen. Af hensyn til den medfølgende usikkerhed i beregningsforudsætningerne er der afsat en usikkerhedspulje til finansiering af eventuelt yderligere tab, når konsekvenserne opgøres konkret for ydelsesmodtagere i kommunen. I alt afsættes 70 mio. kr. fordelt med 40 mio. kr. i 2016, 20 mio. kr. og 10 mio. kr. til håndtering af de kortsigtede konsekvenser med den forudsætning, at langsigtede konsekvenser kan håndteres ved adfærdstilpasninger. Puljen skal også ses i sammenhæng med kommunens indtægtsside (tilskud og udligning), idet finansiering af de budgetgaranterede overførselsudgifter modregnes i bloktilskuddet. 8

9 27. Afledt drift til Masterplan for plejeboliger, SOU I forbindelse med opdatering af masterplan for plejeboliger er den afledte driftskonsekvens fsva. omsorgsbudgettet tilpasset den aktuelle plan. 28. Tilpasning af medfinansiering til aftaleniveau, SOU I økonomiaftalen mellem KL og Regeringen indgår den kommunale medfinansiering af det regionale sundhedsvæsen med 18,7 mia. kr. På grund af folketingsvalget og regeringsskiftet har der i år været et særligt forløb omkring fastsættelse af niveauet for medfinansiering. Normalt fastsættes den kommunale medfinansiering som konsekvens af økonomiaftalen mellem Regeringen og Danske Regioner, men da denne først forhandles i august har dette ikke været muligt i år, og der er således tale om en teknisk fremskrivning af medfinansieringsniveauet. Hvis en aftale om regionernes økonomi for 2016 fører til en ændring i det maksimale niveau for kommunal medfinansiering bliver kommunernes bloktilskud for 2016 reguleret for dette. Frederiksberg Kommunes andel af de 18,7 mia. kr. på landsplan udgør 361,1 mio. kr. Dette niveau demografifremskrives jf. befolkningsprognosen til 363,5 mio. kr. i Dette reduceres herefter med i alt 7 mio. kr. som følge af etablering af akutteam i hjemmeplejen og den delvise hjemtagning af nødkaldefunktion fra brandvæsenet, samt arbejdet med effektfokus på ældreområdet. Det samlede budget udgør herefter 356,2 mio. kr., hvilket giver anledning til en budgetkorrektion på -21,8 mio. kr. jf. tabellen nedenfor kr., 2016 pl Korrigeret budget Økonomiaftale for 2016, demografireguleret Forskel Ændringer Effektfokus på ældreområdet Etablering af akkutteam FK hjemmeplejen og delvis hjemtagning af nødkaldefunktion Budgetforslag Ændring Nulstilling af effektivisering vedr. Åbent bibliotek som følge af anlægsforskydning, KFU I forbindelse med udarbejdelsen af direktionens anlægsplan for budget 2016 er det blevet besluttet, at udskyde anlægget vedr. udskiftning af sorteringsmaskine og renovering af indgangsparti Hovedbiblioteket fra 2017 til Da dette anlæg er en investering i effektivisering forskydes den tilhørende effektivisering på 500 t. kr. ligeledes, hvorfor denne nulstilles i FO Reducering af effektivisering som følge af udskydelse af anlæg vedr. Magnoliahuset, BU Da anlægsprojektet vedrørende en udvidelse af Magnoliahuset er blevet udskudt med nogle måneder, bliver effektiviseringen der er afhængig af udvidelsen reduceret tilsvarende FO Teknisk korrektion af takster, BU Ved genberegning af taksterne for 2016 er taksterne på dagtilbud stor set uændrede, der er et lille fald i frokosttaksterne, samtidig med at der er en lille stigning i de øvrige takster. Samlet set giver genberegningen anledning til en forøgelse af budgettet på 0,095 mio. kr. 9

10 32. Nyt botilbud Nordens Plads, SU I direktionens anlægsplan er det lagt til grund, at der arbejdes videre med et scenarium, hvor hele ejendommen Betty Nansens Alle sælges/overdrages til en almen boligorganisation. Modellen er anbefalet, da det med denne løsningsmodel er muligt at tænke bygningen sammen med udviklingen i de omkringliggende bygninger. Kommunen forventer at skulle indgå lejemål i bygningen. 33. Movia Budget 2016, BMU Ændringen i budget er båret af lavere priser i nye vognudbud (linje 9A), optimering af busflåden (færre busser), indeksudvikling og den nye fordelingsmodel. Fra 2019 skønnes det, at Movia får mindreindtægter på busser der kører på samme strækning som den nye metrolinje. For at være på forkant med mindreindtægterne ændres der ikke i budget Movia efterregulering 2014 (2016), BMU Efterreguleringen fra Movia afregnes 2 år efter regnskabsåret. Ændringen er positiv og Frederiksberg kommune får derved en indbetaling fra Movia. Efterreguleringen skyldes bl.a. øget passagertal på linie 4A, hvilket har resulteret i højere indtægter end budgetteret samt lavere operatørudgifter, som skyldes lavere priser end forventet FO: KKR aftale omkring reduktion af overhead, flere udvalg Der er i KKR Hovedstaden truffet beslutning om at sænke den såkaldte overheadprocent i beregningen af de mellemkommunale takster fra det nuværende maksimum på 7 % til 6 % frem mod budget 2018, og direktionen har på møde den 2. juni truffet beslutning om, at denne reduktion skal ske løbende, således at overheadprocenten i 2016 reduceres til 6,5 % og i 2017 reduceres yderligere til 6,0 %. Den reducerede overhead medfører et fald i de mellemkommunale takster og dermed også et fald i kommunens indtægter for salg og på Børneudvalget ligeledes for den refusion, som kommunen kan hjemtage for flygtningebørn i tilbud. Det er imidlertid vurderingen, at dette tab i indtægter vil blive modsvaret af faldende udgifter til køb af pladser, forudsat at de øvrige kommuner i regionen overholder aftalen. Idet de faldende udgifter således er forbundet med en vis usikkerhed indregnes der på nuværende tidspunkt alene en effekt svarende til de faldende indtægter, således at der bliver tale om en øvelser, der er neutral i forhold til servicerammen. 36. Afledt drift, direktionens anlægsplan, flere udvalg De opdaterede skøn for afledt drift på kommunens anlægsforslag giver anledning til mindreudgifter på - 2,1 mio. kr. i 2016 og udgifter i på mellem 0,7 og -2,3 mio. kr. 2. FO baseres udelukkende på direktionens anlægsplan, således at ændringer i afledt drift i forhold til denne indregnes i partiernes budgetforslag. 37. Barselsudligning, puljekorrektion, flere udvalg Frederiksberg Kommune har en barselsudligningsordning, som indebærer, at der ydes arbejdspladsen en refusion på af 80 procent af forskellen mellem udgiften til sædvanlig løn, til den der er på orlov, og 10

11 den dagpengerefusion, arbejdspladsen modtager fra den ansattes bopælskommune. Barselsudligningsordningen gælder som udgangspunkt for alle kommunale arbejdspladser. Barselsudligningsordningen er finansieret efter en lønsumsmodel, dvs. at arbejdspladsernes lønsum er fratrukket et beløb, der er omplaceret til barselsudligningsordningens pulje. Puljen er dermed en integreret del af kommunens samlede lønsum og reguleringer af puljestørrelsen sker ved budgetflytning til/fra lønsummerne. Behovet for regulering af udligningspuljen vurderes løbende og ændringer sker efter indstilling til Magistrat og Kommunalbestyrelse. På baggrund af udviklingen i barsler i kommunen i perioden , og deraf følgende udligning til afdelingerne, vurderes puljens nuværende niveau at være for højt. Det indstillles derfor at barselsudligningsordningens pulje til budget fra 2016 nedskrives med 3,0 mio. kr. som tilbageføres til lønsummerne hos decentrale enheder. 38. Lønfremskrivn.døgnområdet, flere udvalg I forbindelse med fremskrivning af løn til budget 2016 er forudsat en særlig ekstra fremskrivning vedrørende døgnområdet (0,02%). Den særlige fremskrivning finansieres ved at en del af den generelle fremskrivning på 1,79% udeholdes fra den genrelle fremskrivning (552t kr.) og fordeles til døgnområdet. 39. Modtagelse og integration af flygtninge, flere udvalg Skønnet for modtagede flygtninge er opjusteret fra 160 til 195. De påvirkede udgiftsområder opjusteres tilsvarende, hvilket giver merudgifter til administration og tolkebistand på 1,2 mio. kr. under Magistraten og 0,7 mio. kr. til boligplacering på Socialudvalget. Hertil kommer nettomerudgifter på 5,4 mio. kr. i 2016 stigende til 6,2 mio. kr. i 2017 under Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget, der ikke regnes som serviceudgifter. Ud fra samme princip som i 1. finansielle orientering indarbejdes merudgifterne midlertidig indtil udgangen af 2017 med den forudsætning, at der følges op på udviklingen i flygtningekvoten i kommende budgetter. 40. Ældremilliarden, Flere udvalg Med økonomiaftalen 2016 omlægges ældremilliarden, så finansiering udbetales til kommunerne som en del af bloktilskuddet i stedet for som en indtægt på driften. Dermed forøges kommunens nettoudgifter. Frederiksbergs andel af finansiering og serviceramme for ældremilliarden er 17,24 mio. kr. En andel af de 17,2 mio. kr. udmøntes under Sundheds- og Omsorgsudvalget med henblik på løsning af en rækkes strategiske udfordringer under hjælpemiddelområdet, hjemmeplejen og hospice. Det resterende beløb er afsat under Magistraten som pulje til prioritering i Kommunalbestyrelse på budgetkonferencen 41. Effektiviseringsmåltal, MAG Samlet set er budgetforslaget for serviceudgifterne 36,4 mio. kr. over kommunens andel af servicerammen i Beløbet udtrykker dermed det minimale behov for effektiviseringer uden yderligere budgetudvidelser. Beløbet udmøntes med effektiviseringsforslag fra budgetmaterialet. I overslagsårene er der tale om effektiviseringsbehov på henholdsvis -38,1 mio. kr. i 2017 og -37,4 mio. kr. i 2018 og -91,4 mio. kr. i Måltallet er eksklusiv omprioriteringsbidraget beskrevet ovenfor. 11

12 12