Økonomiopfølgning januar juli inklusiv budgetrevision September 2015 Koncernøkonomi og udvikling Økonomi og indkøb Natur og Udvikling
Indholdsfortegnelse Økonomiopfølgning januar juli inklusiv bud på budgetrevision 1. Status juli 2015 grafisk overblik 2. Økonomiopfølgning januar juli - måned inklusiv bud på budgetrevision 3. Hovedoversigt forventet regnskab 2015 4. Servicedriftsudgifter 8. Likviditet 10. Befolkningsprognose 11. Forslag til Budgetrevision Fagudvalgsdelen Kommenterede forventninger til fagudvalgenes områder 2. Sammenfatning for Økonomiudvalget 6. Sammenfatning for Udvalget for Skole, Børn og Familie 9. Sammenfatning for Udvalget for Ældre og Handicappede 11. Sammenfatning for Udvalget for Vækst og erhverv 13. Sammenfatning for Udvalget for Sundhed og Kultur 14. Sammenfatning for Udvalget for Miljø og Teknik
Mio kr. Status juli 2015 grafisk overblik Fortegn: forbrug (+) indtægter/mindreforbrug (-) Resultat af ordinær drift Drift -75 1.950-73 -74-79 -74 1.900 1.850 1.926 1.929 1.936-71 Opr. budget Korrigeret budget Forventet regnskab 1.800 Opr. budget Korrigeret Budget Forventet regnskab Anlæg Samlet resultat 75 65 55 45 35 25 52 Opr. budget 84 Korrigeret Budget 70 Forventet regnskab -15-10 -5 0 5 10 15 20-5 Opr. Budget 19 Korrigeret Budget 6 Forventet regnskab Forventet gennemsnitlig likviditet ultimo 2015 Forventet likviditet ultimo 2015 120 110 100 90 80 70 60 50 40 Oprindeligt budget 90 93 Forventet Aktuel prognose 15 10-10 -505-15 11 Oprindeligt budget -13 Forventet Aktuel prognose Servicedriftsudgifter Gældsudvikling 1.450 1.400 1.350 1.300 1.412 1.423 Ramme for 2015 Forventet forbrug 1.000 800 227 247 600 237 227 217 400 628 604 598 564 531 200 2013 2014 2015 2016 2017 Restgæld almindelig Restgæld ældreboliger Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Side 1
Økonomiopfølgning januar-juli måned inklusiv bud på budgetrevision Overordnet sammenfatning af økonomiopfølgning januar-juli Økonomiopfølgningen for januar- juli blev behandlet i Økonomiudvalget den 9. september med planlagt behandling i Byrådet den 15. september, men blev tilbagesendt til Direktionen for en kvalitetssikring af budgetrevisionen. Samlet resultat Der forventes pr. 31. juli et mindre forbrug på 2,7 mio.kr. i det samlede resultat, som er inklusiv drift, anlæg, indtægter, renter, forsyningsvirksomhed og finansiering, men er eksklusiv forventede overførsler af uforbrugte midler fra 2015 til 2016. Tillægges disse forventede overførsler svarende til 10,7 mio.kr., giver det et samlet forventet mindreforbrug for 2015 på 13,4 mio. kr. (efter afrunding). I økonomiopfølgningen for jan-april var mindreforbruget opgjort til 18,7 mio.kr. - der er således tale om en forværring af det samlede resultat på 5,3 mio.kr. i forhold til sidst. Årsagen til forværringen skyldes primært ændringen i overførselsskønnet på driften. Der var oprindelig forudsat en positiv overførsel fra 2015 til 2016 på 1,5 mio.kr. (svarende til overførslen fra 2014 til 2015). Der er nu foretaget en opdatering af de forventede driftsoverførsler fra 2015 til 2016, som viser en negativ overførsel på 8,2 mio. kr. til 2016, hvilket giver en samlet ændring på 9,7 mio.kr. Den opdaterede overførselsvurdering af anlægsmidler viser fortsat overførsel på 18,9 mio. kr. fra 2015 til 2016 Der vil blive foretaget en opdateret vurdering af uforbrugte og merforbrugte midler, der vil føre til overførsel til 2016 næste gang til budgetrevisionen i december. Ordinær drift Det ordinære driftsresultat forventes, at blive 5,0 mio.kr. mindre end det korrigerede budget. Dette mindreforbrug sammensættes af: 1 en forventet merindtægt i forhold til korrigeret budget på 2,3 mio.kr. et mindreforbrug på driften i forhold til korrigeret budget på 0,9 mio.kr. excl. forventet overførsel af uforbrugte midler fra 2015 til 2016. Tillægges forventet overførsel på merforbrugte driftsmidler svarende på 8,2 mio.kr. fås et samlet merforbrug på 5,0 mio. kr.. Anlæg De samlede anlægsudgifter forventes at udgøre 65,1 mio. kr., hvilket er uændret i forhold til Økonomiopfølgning for januar april. Resultat af forsyningsområdet Der forventes fortsat et positivt driftsresultat på 2,8 mio.kr. jf. det modtagne budget for Halsnæs Renovation & Genbrug A/S. Dette er uændret i forhold til Økonomiopfølgning januar - april. Finansiering og balanceforskydninger Der forventes et forbrug på 17,1 mio.kr., hvilket er en stigning på 0,2 mio. kr. ift. korrigeret budget, som kan henføres til posten balanceforskydninger. Der er en mindre afrunding på 0,1 mio. kr. Side 2
I nedenstående tabel 1 fremgår ovenstående hovedresultater: Tabel 1: Hovedoversigt forventet regnskab 2015 OPRINDELIGT BUDGET 2015 KORRIGERET BUDGET* Forbrugsproc ent 31.7.2015 7md = 58,33 % FORVENTET REGNSKAB Forventede afvigelser INDTÆGTER -2.013,7-2.017,0 58,1-2.019,3-2,3 DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) Økonomiudvalget 254,6 254,4 60,4 254,4 0,0 Udvalget for Skole, Familie og Børn 490,5 496,8 63,3 497,8 1,0 Udvalget for Ældre og Handicappede 434,7 450,8 59,1 453,2 2,4 Udvalget for Vækst og Erhverv 390,1 381,7 56,2 377,0-4,8 Udvalget for Sundhed og Kultur 224,7 222,7 48,6 221,7-1,0 Udvalget for Miljø og Teknik 130,9 122,5 62,3 123,9 1,4 Redultat af drift inden overførsler 1.928,8 58,8 1.927,9-0,9 Forventede overførsler 2015/2016 0,0 8,2 8,2 DRIFT I ALT 1.925,6 1.928,8 1.936,1 7,3 RENTER 14,2 9,3-11,7 9,3 0,0 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT -73,9-78,8-73,8 5,0 ANLÆGSVIRKSOMHED Økonomiudvalget 2,8-2,5 168,1-3,3-0,8 Udvalget for Skole, Familie og Børn 18,3 26,5 49,8 28,3 1,8 Udvalget for Ældre og Handicappede 0,0 8,0 2,9 8,0 Udvalget for Vækst og Erhverv 0,5 0,5 0,0 0,5 Udvalget for Sundhed og Kultur 12,1 13,4 19,3 13,4 Udvalget for Miljø og Teknik 18,8 37,7 19,5 37,1-0,6 Redultat af anlæg inden overførsler 22,9 84,0 0,4 Forventede overførsler 2015/2016 0,0-18,9-18,9 ANLÆG I ALT 52,4 83,6 65,1-18,5 RESULTATET AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -21,5 4,8-8,7-13,5 RESULTAT AF FORSYNINGSOMRÅDET 0,0-2,8-2,8 0,0 FINANSIERING Balanceforskydninger -22,5 1,1 1,2 0,2 Afdrag på lån 39,5 44,6 44,6 0,0 Optagne lån 0,0-28,7-28,7 0,0 FINANSIERING I ALT 17,0 17,0 17,1 0,2 RESULTAT INDEN OVERFØRSLER -2,7 RESULTAT -4,5 19,0 5,6-13,4 Fortegn: intet fortegn =(mer)forbrug, - =(mer) indtægter /mindreudgifter *Kolonnen for korrigeret budget er udtryk for det af Byrådet godkendte budget inklusive meddelte tillægsbevillinger. Side 3
Servicedrift: Rammen for servicedriftsudgifter er blevet nedjusteret til 1.411,0 mio. kr. i forbindelse med Kommuneaftalen for budget 2016. Der vil være et merforbrug på 12,3 mio. kr. i forhold til rammen ved gennemførelse af denne budgetrevision. Tabel2: Servicedrift Oprindeligt budget for servicedriftsudgifter Korrigeret budget for servicedriftsudgifter Forventet forbrug af servicedriftsudgifter Budgetrevision september Økonomiudvalget 270,2 270,0 270,0 0,0 Administrationen 220,8 224,1 224,1 0,0 Øvrige Udgifter 49,2 42,2 42,2 Ældreboliger 0,1 0,1 0,1 Afsat pulje til imødegåelse 0,0 3,5 3,5 Udvalget for Skole, Familie og Børn 489,3 495,6 496,6 1,0 Folkeskoler 296,1 304,8 304,8 Dagpasning 104,0 103,1 103,1 Familie og børn 89,2 87,6 88,6 1,0 Udvalget for Ældre og Handicappede 416,9 433,0 434,1 1,1 Handicap og Psykiatri 137,4 143,3 148,9 5,6 Ældre 238,7 250,9 248,6-2,3 Sociale Ydelser 40,8 38,8 36,6-2,2 Udvalget for Vækst og Erhverv 18,1 15,0 15,0 0,0 Beskæftigelse 11,0 9,8 9,8 0,0 Erhverv og turisme 7,1 5,2 5,2 0,0 Udvalget for Sundhed og Kultur 86,5 79,2 79,2 0,0 Kultur 21,1 21,4 21,4 Fritid 12,1 12,4 12,4 Sundhed 53,3 45,4 45,4 Udvalget for Miljø og Teknik 130,0 121,6 123,0 1,4 Veje, grønne områder 60,2 62,1 63,4 1,3 Kommunale ejendomme 69,8 59,5 59,6 0,1 Forventede overførsler til 2016 5,4 5,4 Servicedriftsudgifter i alt 1.411,0 1.414,4 1.423,3 8,9 Opr. Udmeldt ramme fra KL 1.412,3 Korriget ramme ulmeldt aug. 2015. Forbrug af serdriftsudgifter i forhold til korrigeret ramme 1.411,0 12,3 Side 4
I nedenstående gives en detaljeret beskrivelse af de enkelte poster i hovedoversigten. Indtægter Der er medtaget merindtægter på 2,3 mio. kr.: Særligt integrationstilskud merindtægt på 1 mio. kr. Aftalen med regeringen om et særligt integrations tilskud i 2015 har givet Halsnæs Kommune en indtægt på 2,1 mio. kr. Heraf blev de 1,1 mio.kr. indarbejdet ved budgetrevisionen i april som finansiering af 3 integrationsmedarbejdere og 1 virksomhedskonsulent, mens den restende 1,0 mio.kr. indarbejdes ved denne budgetrevision, hvor merudgifterne på Integrationsområdet er beregnet og medtaget under Udvalget for Vækst og Erhverv. Midtvejsregulering 2015 mindreindtægt på 0,1 mio. kr. DUT virkningen (Lov og cirkulærprogrammet) af Beskæftigelsesreformen blev på 0,5 mio. kr. til ændrede samtaleforløb, men da reguleringen indgår i den samlede Midtvejsregulering for 2015 i, vil det betyde en negativ påvirkning for kommunen på 0,4 mio. kr. Der er efterfølgende i september udmeldt en supplerende midtvejsregulering på 0,3 mio. kr., hvilket samlet betyder en mindreindtægt på 0,1 mio. kr. Lov og Cirkulæreprogrammet indgår i Midtvejsreguleringen af tilskud og udligning sammen med beskæftigelsestilskud for 2015, endelig regulering af beskæftigelsestilskuddet for 2014, skattenedslag som følge af personskatteloven samt særligt tilskud med dårlig udvikling i ledigheden. Regulering af grundskyld for 2014 merindtægt på 0,2 mio. kr. Tilskud til kommuner i forbindelse med tilbagebetaling af grundskyld - endelig regulering af tilskud vedr. 2014 Regulering af medfinansieringsudgiften på sundhedsområdet merindtægt på 1,2 mio.kr. Tilbagebetaling fra Region Hovedstaden for akuttelefon 1813. Driftsbudget Ses der alene på driftsbudgettet excl. overførsler, udviser det forventede regnskab et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 0,9 mio. kr. Afvigelserne på driftsbudgettet er: Udvalget for Skole, Familie og Børn merudgift på 1,0 mio. kr. Merforbrug på Familieområdet på 3,0 mio. kr. på forebyggende foranstaltninger Refusion på Særligt dyre enkeltsager tilbage fra perioden 2012-2014 - merindtægt på 2,0 mio. kr. Der er fundet fejl i hjemtagningen af refusioner i regnskabsårene 2012, 2013 og 2014, som betyder en merindtægt på 2,0 mio.kr.. Udvalget for Ældre og Handicappede merudgift på 2,4 mio. kr. Merforbrug på Handicap og Psykiatri på 5,2 mio. kr. hovedsagelig stigning i hjælpebehov Mindreforbrug på Ældre på 2,3 mio. kr. vedr. visitation af timer til Personlig og praktisk hjælp på 1,3 mio. kr. og en nettonedgang i udgifter til Mellemkommunale refusioner på 0,9 mio. kr. Dertil mindreudgifter på 0,1 mio. kr. på øvrige udgiftsområder inden for Ældreområdet. Mindreforbrug på Sociale ydelser på 0,9 mio. kr. med henholdsvis et mindre forbrug på Efterværn på 2,2 mio. kr. og et merforbrug på boligstøtte på 1,4 mio. kr. Der er foretaget en beregning af den endelige takstberegning 2014 på de takstfinansierede institutioner under Handicap- og Psykiatri området. Beregning af merforbrug på over 5 % Side 5
skal indarbejdes i takstberegning for 2016. Beregningen udgør 406.000 kr., som tilbageføres til Botilbuddene i 2015 og indarbejdes i takstberegningen 2016 som en øget takstindtægt. Udvalget for Vækst og Erhverv mindreudgift på 4,8 mio. kr. uden for servicedriftsrammen Mindreudgift på Medfinansiering af A-dagpenge på 5,8 mio. kr. fald i antallet af forsikrede ledige Mindreudgift på Kontanthjælp på 3,1 mio. kr. fald i antallet af kontanthjælpsmodtagere Merudgift på integrationsområdet på 2,8 mio. kr. beregnet udgiftsbehov ved øget antal flygtninge. Merudgift til førtidspensionen på 1,3 mio. kr. mindre fald i de gamle pensionsformer Udvalget for Miljø og Teknik merudgift på 1,4 mio. kr. Merudgifter til efterregulering af ejendomsskatter på 1,3 mio. kr. og nedjustering af indtægtsbudgettet på det brugerfinansierede område på 0,1 mio. kr. Renter Budgettet forventes overholdt. Anlæg De samlede anlægsudgifter forventes at udgøre 65,1 mio. kr., hvilket er uændret i forhold til Økonomiopfølgning for januar april. Der er til denne budgetrevision foretaget en opdatering af overførsler af anlægsmidler fra 2015 til 2016, der viser en overførsel på 18,9 mio. kr., hvilket er uændret i forhold til budgetrevisionen i juli. Anlægsprognose og notat er vedlagt som bilag. Forsyningsområdet Der forventes fortsat et positivt driftsresultat på 2,8 mio. kr. jf. det modtagne budget for Halsnæs Renovation & Genbrug A/S. Indtægten modsvares af en forøgelse af langfristede tilgodehavender. Resultatet påvirker således ikke kassebeholdningen, og indgår ikke i servicedriftsområdet. Finansiering Der forventes et merforbrug på 0,15 mio. kr., som består af: kommunens andel af deponering på 0,15 mio. kr. i forbindelse med godkendelse af helhedsplan for Arresø Boligselskab. Kommunens leasinggæld udgør ultimo juli 16,4 mio. kr. Servicedriftsudgifter Den oprindeligt udmeldte ramme for servicedriftsudgifter for 2015 var på 1.412,3 mio. kr. Denne ramme er i forbindelse med midtvejsreguleringen 2015 nedjusteret til 1.411,0 mio. kr. efter indregning af effekten af overenskomstresultatet, hvor der blev opnået lønstigninger, der er 0,7 % lavere end beregnet ved budgetvedtagelsen for 2015, hvortil kommer effekt af Lov- og Cirkulæreprogrammets påvirkning af budgetår 2015. Det betyder, at rammen er blevet 1,3 mio. kr. lavere. Side 6
Der vil efter godkendelse af denne budgetrevision være et merforbrug på 12,3 mio. kr. i forhold til den nedjusterede servicedriftsramme, som hovedsageligt skyldes den forventede negative overførsel af driftsmidler fra 2015 til 2016. Der resterer 9,0 mio. kr. af den afsatte pulje i 2015 til imødegåelse af pres på servicedriftsrammen, som ikke vil blive taget i anvendelse ved denne budgetrevision. Der vil til næste budgetrevision i december blive fulgt op udviklingen i forbruget af servicedriftsmidler i forhold til den afsatte servicedriftsramme. Side 7
01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. Likviditet Tabel 3 120 110 Forventet gennemsnitlig likviditet 2015 (Kassekreditregel) 100 90 80 93 90 70 60 50 40 Aktuel prognose Oprindeligt budget 2015 I Forventet gennemsnit er faktisk kassebeholdning opdateret til 31. juli 2015. Kassekreditreglen indebærer, at kommunens gennemsnitlige likviditet et år tilbage ikke må være negativ. Forklaringer på ændringer i realiseret gennemsnitslikviditet Det oprindelige budget udviser en forventet gennemsnitslikviditet ultimo 2015 på 90,2 mio. kr. Den aktuelle prognose forudser en gennemsnitslikviditet ultimo på 92,9 mio. kr. Dette er en stigning på 5,3 mio. kr. i forhold til Økonomiopfølgning Januar April inklusiv budgetrevision. Ændringen udgøres af en stigning som følge af opdatering af betalingsflowet, fratrukket faldet som følge af de nu rapporterede merudgifter. Side 8
01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. Tabel 4 250 Forventet likviditet ultimo 2015 200 150 100 50 0-50 11-13 -100 Aktuel prognose Oprindeligt budget 2015 I Forventet beholdning er faktisk kassebeholdning opdateret til 31. juli 2015. Ultimobeholdning Ved budgetvedtagelsen forventedes en ultimobeholdning på 11,1 mio. kr. Den nu forventede ultimobeholdning udviser minus 13,3 mio. kr. Ændringerne i den forventede ultimobeholdning kan opsummeres således: Tabel 11 Forventet likviditet ultimo 2015 Likviditet primo 2015-7,5 Likviditetseffekt af oprindeligt vedtaget budget 2015 4,5 Kendte likviditetseffekter Overførsler fra 2014 drift 3,0 Overførsler fra 2014 anlæg -18,9 Merindtægt foreløbig restafregning 2014 7,6 Forventede likviditetseffekter Forventede overførsler til 2016 drift og anlæg jf. tidligere rapporteringer 20,4 Forventede overførsler til 2016 drift og anlæg jf. rapporteringen for juli -9,7 Forventede netto merudgifter og mindreindtægter jf. tidligere rapporteringer -15,6 Forventede netto merudgifter og mindreindtægter jf. rapporteringen for juli 2,9 Forventet ultimobeholdning -13,3 Side 9
Den forventede ultimobeholdning for 2015 er en forværring i forhold til jan-april økonomiopfølgningen på 6,7 mio.kr. Det påvirker negativt gennemsnitslikviditeten for 2016 med 2,4 mio.kr. Der er dog ikke en udfordring her i forhold til budget 2016, eftersom de tekniske korrektioner indarbejdet mellem 1 og 2 behandling af budgetforslaget for 2016 samlet set hæver gennemsnitslikviditeten. Befolkningsprognose Kilde: Danmarks statistik, FOLK1 folketal pr. den 1. i kvartalet efter kommune/region, køn, alder, civilstand, herkomst og statsborgerskab Befolkningstallet i Halsnæs Kommune var 30.915 den 1. juli 2015, hvilket var 172 mere end 1. april 2015 og 184 personer over befolkningsprognosen for 2015. Befolkningsprognosen for 2015 er godkendt på Byrådets møde den 24. marts og udviser et forventet fald i den samlede befolkning på 10 personer i løbet af året. Denne udvikling er lagt lineært ind i ovenstående figur. Befolkningsprognosen opdateres hvert kvartal så snart data er tilgængelige på Danmarks Statistik. Opdateringen sker primo kvartalet efter følgende kadence: 1. kvartal offentliggøres medio februar 2. kvartal offentliggøres medio maj 3. kvartal offentliggøres medio august 4. kvartal offentliggøres medio november Side 10
Forslag til Budgetrevision På baggrund af ovenstående giver økonomiopfølgningen anledning til følgende politiske bevillingsmæssige berigtigelser 1.000 kr.: Driftsområdet 913 Fordelt på følgende budgetposter: Udvalget for Skole, Familie og Børn Familie Forebyggelse og døgnophold 3.000 Refusioner for 2014- -2.000 særligt dyre enkeltsager -1.400 Udvalget for Ældre og Handicap Handicap og psykiatri Hjælpeforanstaltninger 5.206 Takstfinansieret område 406 Ældre Personlig og praktisk hjælp -1.300 Mellem kommunale refusioner -900 Visitationen -100 Sociale ydelser Efterværn -2.250 Boligstøtte 1.350 Udvalget for Vækst og Erhverv Beskæftigelse Medfinansiering af A-dagpenge -5.750 Kontanthjælp -3.050 Integration 2.800 Pensioner Pensioner 1.250 Udvalget for Sundhed og Kultur Medfinansiering af sundhedsudgifter -1.000 Udvalget for Miljø og Teknik Veje, Grønne områder, Miljø Indtægter for rottebekæmpelse 140 Kommunale Ejendomme Ejendomsskat efterregulering vedrørende 2014 1.285 Indtægter -2.299 Integration Særtilskud -943 Midtvejsregulering 414 Suplerende midtvejsregulering -312 Endelig afregning af Grundskyld 2014-204 Regulering af medfinansieringen af sundhedsudgifterne -1.254 Finansiering 150 Deponeringsplan Helheldsplan 150 Omplaceringer mellem politikråder, jf. bilag Budgetomplaceringer mellem udvalg/politikområder 0 Samlet likviditetspåvirkning forøgelse af kassen -3.062 Side 11