Status på den samlede økonomi pr. 31.08. Økonomirapporteringen samler alle politikområdernes økonomirapportering for august måned i en resultatopgørelse. Der gives et estimat af forventet årsregnskab, herunder evt. mer/mindreforbrug for i forhold til det korrigerede budget. Væsentligste afvigelser forklares. Likviditetsprognose, opgjort ultimo august, ses af dokumentets sidste sider. Udgiftbaseret resultatopgørelse (Regnskabsopgørelse) Regnskab pr. 31.08.13 Opr. budget Korr. Budget Forventet regnskab Forventet afvigelse (beløb i mio. kr.) A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter -1.282,1-1.827,2-1.827,2-1.830,0-2,8 Tilskud og udligning m.v. -643,6-979,4-979,4-962,0 17,4 Refusion af købsmoms 23,3 0,4 0,4 0,4 0,0 Indtægter i alt -1.902,5-2.806,3-2.806,3-2.791,6 14,6 Driftsudgifter (excl. Forsyningsvirksomhed) Udvalget for Økonomi, Planlægning & Udvikling 214,7 324,2 338,6 314,1-24,5 Uddannelses- og Arbejdsmarkedsudvalg 447,0 697,5 697,6 703,2 5,6 Sundhedsudvalg 126,5 228,9 231,5 236,0 4,5 Socialudvalg 298,5 438,0 441,1 442,1 1,0 Psykiatriudvalg 88,0 145,5 150,5 150,5 0,0 Teknikudvalg 65,9 92,0 100,3 111,3 11,0 Miljø- og Klimaudvalg 16,6 25,2 25,5 25,5-0,0 Børne-, Unge- og Familieudvalg 451,6 671,4 651,3 657,4 6,1 Kultur-, Idræts- og Fritidsudvalg 47,2 57,1 61,7 60,9-0,8 Driftsudgifter i alt 1.756,0 2.679,6 2.698,0 2.701,0 3,0 Driftsudgifter før finansiering -146,4-126,6-108,2-90,6 17,6 Renter 7,7 18,6 18,5 17,5-1,0 Resultat af ordinær driftvirksomhed -138,7-108,1-89,7-73,1 16,6 Anlægsudgifter (excl. Forsyningsvirksomhed) Udvalget for Økonomi, Planlægning & Udvikling 11,7 8,6 37,5 32,9-4,6 Uddannelses- og Arbejdsmarkedsudvalg - - 0,0 - -0,0 Sundhedsudvalg 4,8 4,3 8,4 6,4-2,0 Socialudvalg 22,0 29,4 56,3 36,7-19,6 Psykiatriudvalg 9,4 2,5 30,0 22,8-7,2 Teknikudvalg 39,4 44,2 84,1 79,6-4,5 Miljø- og Klimaudvalg 3,0 9,2 10,6 10,3-0,3 Børne-, Unge- og Familieudvalg 23,6 21,5 38,9 37,6-1,3 Kultur-, Idræts- og Fritidsudvalg 5,1 12,0 24,2 16,4-7,8 Anlægsudgifter i alt 119,0 131,8 290,0 242,7-47,3 Ekstraordinære poster - - - - - Resultat af det skattefinansierede område -19,7 23,7 200,3 169,6-30,7 B. Forsyningsvirksomheder Drift (Indtægter - udgifter) -36,2 2,6 2,6 2,6 0,0 Anlæg (indtægter - udgifter) - - - - - Resultat af forsyningsvirksomheder -36,2 2,6 2,6 2,6 0,0 Resultat i alt (A+B) -56,0 26,3 202,8 172,1-30,7 Positive tal er udgifter og negative tal er indtægter. I kolonnen Forventet afvigelse er mindreforbrug (-) merforbrug (+). Afrapporteringen sker i mio. kr. mens de bagvedliggende tal er i kr. Derfor kan der være mindre differencer i forhold til sammentællingerne på grund af afrundinger. Indtægter 1
Årsagen til merindtægterne på -2,8 vedrørende skatter, skyldes en tilbagebetaling af grundskyld. Samtidig forventes der mindreindtægter på 17,4 mio. kr. da midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskuddet vil være 8,4 mio. kr. lavere som følge af, at der på landsplan er 5.000 færre ledige end da budgettet blev udmeldt i 2012. Derudover vil efterreguleringen for 2012 være 9 mio. kr. lavere. Ordinær driftsvirksomhed Der forventes samlet set et merforbrug på 16,6 mio. kr. på ordinær driftsvirksomhed. De væsentligste årsager til den forventede afvigelse er: Udvalget for Økonomi, Planlægning og Udvikling: -24,5 mio. kr. Forventer et mindreforbrug på -24,5 mio. kr. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt mindreforbrug på budgetpuljer, samt HR-rammen. På budgetpuljer (bevillingsreserven samt budgetpulje til finansiering af forventet forbrug af overførte regnskabsoverskud fra tidligere år) forventes et mindreforbrug på -25,8 mio. kr. Bevillingspuljerne er hensat til evt. merforbrug på fagområderne for at kunne overholde serviceudgiftsrammen. Mindreforbruget på HR-rammen forventes at blive ca. -4,0 mio. kr. Administrationen forventes at komme ud af med et merforbrug på 1,9 mio. kr. Dertil er der en række øvrige mer- og mindreforbrug på udvalgets øvrige områder. Uddannelses- og Arbejdsmarkedsudvalg: 5,6 mio. kr. Forventer et samlet merforbrug på 5,6 mio. kr. På budgetramme 1 forventes der et mindreforbrug på -0,6 mio. kr. På budgetramme 2 forventes et merforbrug på 6,2 mio. kr. I forhold til økonomirapporteringen for juli, er der nu forventninger om yderligere stigning i udgifterne til førtidspensioner med 5,2 mio. kr., aktiverede kontanthjælpsmodtagere med 3,5 mio. kr., samt sygedagpenge med 1,2 mio. kr. Modsat forventes der et fald på 1,8 mio. kr. på udgifterne til dagpenge til forsikrede ledige, 1,6 mio. kr. på beskæftigelsesordninger, samt 1,0 mio. kr. til seniorjob. Sundhedsudvalg: 4,5 mio. kr. Der forventes et samlet merforbrug på 4,5 mio. kr. På budgetramme 1 forventes der et mindreforbrug på -2,7 mio. kr., fordelt med -2,2 på virksomheder og -0,5 på øvrig udvalgsramme. På budgetramme 2 forventes der merforbrug på 7,2 mio. kr., såfremt det nuværende niveau for udgifterne til den aktivitetsbestemte medfinansiering fortsættes. Socialudvalg: 1,0 mio. kr. Ældre og Pension og Boligstøtte: Forventer samlet set et merforbrug på 1,0 mio. Det samlede merforbrug fordeler sig med 2,1 mio. kr. på ældre og -1,1 mio. kr. på pension og boligstøtte. Merforbruget ses primært på øvrige ældre, hvor der forventes en stigning i udgifterne på 4,5 mio. kr. Teknikudvalg: 11,0 mio. kr. Vej og Trafik og Bygningsvedligeholdelse: Forventer samlet set et merforbrug på 11,0 mio. Merforbruget forventes udelukkende på vej og trafik med 1 mio. kr. på budgetramme 1 og 10,0 mio. kr. på budgetramme 2. Budgetramme 1 forventes overskredet med 1,0 mio. kr. i forbindelse med regentparrets besøg i Vordingborg. Dette er jævnfør beslutning i Udvalget for Økonomi, Planlægning og Udvikling. Det er aftalt, at der udarbejdes en udvalgssag til næste kvartalsrapportering på Vej og Trafiks udgifter i forbindelse med regentparrets besøg i kommunen. 2
Merforbruget skyldes hovedsageligt øgede udgifter til vintertjeneste, der, som følge af de vejrlige forhold, har betydet store omkostninger til snerydning og saltning. Børne, Unge, og Familie: 6,1 mio. kr. Dagtilbud, Skoler og Børn og Familie: Forventer samlet set et merforbrug på 6,1 mio. kr. Merforbruget forventes på Børn og Familie med 4,5 mio. kr., Skoler med et merforbrug på 1,5 mio. kr. og Dagtilbud forventer et merforbrug på 0,1 mio. kr. På skoleområdet forventes der et samlet merforbrug på 1,5 mio. kr. Skolerne forventes samlet at komme ud med et merforbrug på ca. 2,7 mio. kr., derudover forventes der merforbrug på bidrag til statslige og private skoler samt efterskoler og ungdomskostskoler på i alt 0,9. Der er afsat en pulje til demografiregulering vedrørende 2014, på 2,1 mio. kr. På børn og familie forventes et merforbrug på 4,5 mio. kr., hvilket er en stigning på ca. 2,6 mio. kr. i forhold til rapporteringen pr. 30.03.. Stigningen skyldes reduceringer i budgettet, da forbruget er som tidligere forventet. Derudover er der sket en stigning i udgiften til de sikrede institutioner på 3,5 mio. kr. i forhold til 2012. Kultur, Idræt & Fritid: -0,8 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på -0,8 mio. kr. Psykiatriudvalg og Miljø- og Klimaudvalg, herunder politikområderne byfornyelse og miljø, samt natur Forventer at overholde budgettet. Det skal dog nævnes for Psykiatriudvalget, at der i øjeblikket ses en stigning i tomme boliger, og der er iværksat et stort arbejde for at få nye beboere. Derudover ses der en stigning i 85 støtten, hvor der er planlagt en revisitering, for at minimere udgifterne hertil. Området forventer dog stadig at kunne holde sig inden for det korrigerede budget, pga. overførslen fra 2012 til. Anlægsudgifter Anlæg udviser et mindreforbrug på 47,3 mio. kr. Det forventes samtidig på nuværende tidspunkt, at der overføres bevillinger til på 47,3 mio. kr. Anlægsregnskabet for forventes at blive 242,7 mio. kr. 3
Likviditetsprognose Likviditeten i forhold til kassekreditreglen, som er den gennemsnitlige kassebeholdning et år bagud, er opgjort til 200,4 mio. kr. ultimo august. Målet for er, at likviditeten i forhold til kassekreditreglen minimum skal udgøre 130 mio. kr. Det forventes at målsætningen for likviditeten følger den vedtagende økonomiske politik, da den gennemsnitlige kassebeholdning forventes at udgøre 161,7 mio. kr. ultimo. Målet for 2015 er, at likviditeten skal ligge på minimum 150 mio. kr. i gennemsnit. Tendensen er for øjeblikket, at der anvendes flere penge end der tillægges kassen, hvilket smitter negativt af på den gennemsnitlige kassebeholdning, og det forventes derfor ikke på nuværende tidspunkt, at man kan opretholde det nuværende niveau fremadrettet. Figur 1 - Likviditetsprognose opgjort ultimo august Som det fremgår af ovenstående graf, forventes det, at likviditeten opgjort efter kassekreditreglen vil falde til 161,7 mio. kr. ultimo. Dette skyldes for det første, overdragelse af pensionsområdet til Udbetaling Danmark. Før Udbetaling Danmark, modtog man refusionerne på de overdragede områder primo måneden og havde de fleste udgifter ultimo måneden. Dette betød teknisk set, at indtægterne (refusionerne) har været med til at holde den daglige kassebeholdning oppe i løbet af måneden, hvilket har afsmittet positivt på likviditeten i forhold til kassekreditreglen, da denne er et udtryk for den gennemsnitlige daglige kassebeholdning set et år bagud. Efter overdragelsen af førnævnte områder til Udbetaling Danmark, modtages der nu nettoregninger fra Udbetaling Danmark ultimo måneden, hvilket vil sige, at man ikke længere har den store refusionsindtægt i starten af måneden, hvorfor der ikke kan opretholdes en daglig kassebeholdning på samme høje niveau, som før overdragelsen. Derudover er især det høje anlægsniveau med til at trække den daglige kassebeholdning ned. Den daglige kassebeholdning, er vist i efterfølgende graf - figur 2, hvilket giver et billede af hvorfor likviditeten opgjort efter kassekreditreglen er faldende i. Figur 2 - Forventet daglig kassebeholdning Ovenstående graf viser udviklingen i den daglige kassebeholdning i. Der er i prognosen taget højde for, at der pr. 31. august forventes et mindreforbrug på sammenlagt 44,3 mio. kr. på drift (merforbrug på 3 mio. kr.) og anlæg (-47,3 mio. kr.) i forhold til korrigeret budget. Det skal nævnes at den høje kassebeholdning, der er skitseret ultimo februar og lidt ind i marts, skyldes en fejl i KMDs data over den daglige kassebeholdning, hvorfor dette peak ikke er et udtryk for den reelle kassebeholdning i denne periode. Effekten af opgaveoverdragelsen til Udbetaling Danmark pr. 1. marts, ses tydeligt på den forventede daglige kassebeholdning i. Derudover skyldes den faldende tendens også, at de overførte regnskabsoverskud for 2012 forventes brugt for de fleste områder i løbet af samt, at det i forvejen høje anlægsniveau ikke opvejes til fulde af det forventede mindreforbrug på de 44,3 mio. kr., hvorfor dette alt andet lige også spiller negativt ind på den daglige kassebeholdning. Årsagen til de store dyk ultimo måneden skyldes, at der ultimo måneden sker de største lønudbetalinger, da disse er bagudrettede for størstedelen af kommunens medarbejdere. Derudover er det også ultimo måneden de store udskrivninger er vedr. overførselsområdet. Dette skal ses i sammenhæng med, at de store indtægter såsom udligning, tilskud, skatter og refusioner, kommer primo måneden, da disse er forudbetalte. 4
Såfremt de nuværende forventninger til forbruget realiseres, vil det betyde, at den daglige kassebeholdning vil være jævnt faldende i løbet af, og vil i årets sidste måneder være nede under 0 kr. ultimo måneden i en kort periode, indtil indtægterne tilfalder kassen primo næste måned. Vordingborg Kommune har en kassekredit på 200 mio. kr., som der gøres brug af de dage, hvor kassebeholdningen andrager negativ værdi. 5