Budgetopfølgning pr. 30.9.2017 Del 1
Sammenfatning Resultatet af budgetopfølgningen i hovedtræk Resultatet af budgetopfølgningen pr. 30.9.2017 viser et forventet mindreforbrug på 185,6 mio. kr. for hele året. Det vedrører dels et mindreforbrug på driften på 56,6 mio. kr., dels et mindreforbrug på anlæg og jordpulje på henholdsvis 34,1 mio. kr. og 11,0 mio. kr. Endelig er der et mindreforbrug på 83,9 mio. kr. under Renter, finansiering og balanceforskydninger. Beløb i 1.000 kr. (minus = mindreforbrug) Aktuelt budget Forventet årsforbrug Afvigelse i kr. Tillægsbevilling Lov og cirkulære Ompla -cering Overført til 2018 Afvigelse efter bevilling Drift i alt 3.204.764 3.148.186-56.578 0 1.565-631 -12.574-44.938 Anlæg ekskl. Jordpuljen 172.947 138.830-34.117 3.000 0 0-34.226-2.891 Jordpuljen 12.128 1.089-11.039-3.595 0 0-7.387-57 Renter, finansiering og balanceforskydninger -3.120.606-3.204.510-83.904-107.645-1.676 631 1.880 22.906 I alt 269.232 83.594-185.638-108.240-111 0-52.307-24.980 Ovenstående tabel er en sammenfatning af bevægelserne til budgetopfølgningen pr. 30.09.2017. De vigtigste konklusioner af budgetopfølgningen kan sammenfattes til følgende: På driften forventer alle bevillingsområderne med undtagelse af Sundhed og Omsorg at komme ud med et mindreforbrug. Det største mindreforbrug på driften stammer fra Opvækst og Læring samt Direktion, stabe og øvrige administration. Til sammen forventer de to områder at have et overskud på 34,8 mio. kr. Heraf søges 12,6 mio. kr. overført til 2018 til teknologisikring under skolerne og til finansiering af bl.a. ekstra medarbejdere til understøttelse af igangværende projekter. Sidstnævnte er en del af overskuddet fra 2016 som blev overført til 2017 netop med henblik på understøttelse af diverse projekter med tilknytning til udviklingsstrategien over en flerårig periode. Sundhed og omsorg forventer at komme ud af 2017 med et underskud på 6,1 mio. kr. efter omplaceringer og tillægsbevillinger. Merudgifterne vedrører flere forhold, herunder øgede udgifter til det specialiserede socialområde under Center for Sundhed og Omsorg, merudgifter under rehabilitering Nord og Syd i forbindelse med implementering af KMD Nexus og FSIII, merudgifter til implementering af ny organisation og ny aftale med FOA samt merudgifter vedrørende Rehabiliteringscenter Bakkegården. Udviklingen i serviceudgifterne er et vigtigt fokusområde. Dette for at undgå en eventuel regnskabssanktion, hvis kommunerne under ét overskrider den samlede servicedriftsramme. På baggrund af delområdernes (skoler, institutioner, centre mv.) tilbagemeldinger til budgetopfølgningen forventes på nuværende tidspunkt en overskridelse af servicerammen på 31,4 mio. kr. Til sammenligning blev der på samme tidspunkt sidste år skønnet en overskridelse på 23,6 mio. kr. Regnskabet endte med et mindreforbrug på 28,6 mio. kr. Budgetopfølgningen for anlæg viser, at der forventes et forbrug på 138,8 mio. kr. Set i forhold til et korrigeret budget på 172,9 mio. kr. svarer det til en forbrugsprocent på 80,3 pct. Der søges om en tillægsbevilling på 3,0 mio. kr. til renovering/udbygning af Sundskolen. Der søges endvidere om at 34,2 mio. kr. af anlægsbudgettet overføres til budget 2018, da projekterne ikke kan nå at blive gennemført i 2017. Jordpuljen har et aktuelt budget på 12,1 mio. kr. og et forventet forbrug på 1,1 mio. kr. svarende til en afvigelse på 11 mio. kr. Der søges om at tilføre kassen 3,6 mio. kr. vedrørende udstykningen Stegshavevej Byggemodning Møllehavevej. Endvidere søges overført 7,4 mio. kr. vedrørende en række byggemodninger. Faaborg-Midtfyn Kommunes anlægsramme er ligesom serviceudgifterne et vigtigt fokusområde for at undgå regnskabssanktioner. Anlægsrammen opgøres brutto og inklusiv jordpuljen. Anlægsrammen udgør i 2017 2
brutto 118,4 mio. kr. Til sammenligning forventes et forbrug på brutto 170,6 mio. kr., svarende til en overskridelse på 52,2 mio. kr. I parentes bemærket udgjorde bruttoudgifterne til anlæg 155,1 mio. kr. i regnskab 2016. Det skal bemærkes, at den ansøgte overførsel af anlæg for i alt 34,2 mio. kr. fra 2017 til 2018 dækker over udgifter for 94,6 mio. kr. og indtægter på 60,4 mio. kr. Anlægsrammen i 2018 kan dermed komme under et betydeligt pres. Under renter, finansiering og balanceforskydninger forventes et mindreforbrug på 107,6 mio. kr. Den primære forklaring er, at vi skal afregne mindre til staten i indeværende år for salg af FFV. Der var oprindeligt afsat 124 mio. kr. i 2017 svarende til den samlede afregning for salget. Imidlertid kommer afregningen til at ske over en længere årrække og i 2017 skal der kun betales 17,8 mio. kr. De resterende 106,2 mio. kr. tilføres derfor kassen til afregning de kommende år. Det bemærkes, at der er taget højde for den nye afregningsprofil i budget 2018-21. De samlede tillægsbevillinger til budgetopfølgningen udgør 108,2 mio. kr. Eksklusiv jordpuljen og mindreudgiften til afregning til staten for salg af FFV er der tillægsbevillinger for i alt 1,4 mio. kr. i udgift. Hertil kommer dog, at Kommunalbestyrelsen den 14. august (punkt 188) samt den 9. oktober (punkt 223) har besluttet at bevilge 2,8 mio. kr. til køb af fast ejendom samt 750.000 kr til X-huset. Det blev samtidig besluttet, at finansieringen skulle findes ved budgetopfølgningen pr. 30.09.2018. Der mangler således finansiering for i alt 5,0 mio. kr. Udgifterne på de 5 mio. kr. skal ses i sammenhæng med, at der til Kommunalbestyrelsens behandling af punkt 160 den 14. august 2017 blev tilført 7,0 mio. kr. til kassen. Det vedrørte en reduktion af budgettet som følge af et nyt og lavere skøn for udviklingen af priser og lønninger i 2017. Af de 7,0 mio. kr. er 4,0 mio. kr. allerede overført til budget 2018. De resterende 3,0 mio. kr. blev reserveret i det tilfælde, at nogle områder ikke kunne udmønte den fulde reduktion. Der er imidlertid ikke nogle områder, som har anmodet om af få tilbageført en del af beløbet som følge af den lavere pris- og lønudvikling, og de 3,0 mio. kr. er derfor til rest. Der mangler således kun 2,0 mio. kr. i finansiering. Det indstilles derfor, at den manglende finansiering tages op i forbindelse med overførselssagen for regnskab 2017. I det følgende uddybes budgetopfølgningen i forhold til drift, anlæg, renter, finansiering og balanceforskydninger. For en mere detaljeret gennemgang på de enkelte fagområder henvises til del 2. Status på driften På driften forventes en afvigelse på 56,6 mio. kr. før bevillingsændringer og 44,9 mio. kr. efter bevillingsændringer. Det forventede mindreforbrug skal ses i sammenhæng med, at det aktuelle budget inkluderer driftsoverførslerne fra 2016, som er opgjort til 83,3 mio. kr. Dermed forventer de budgetansvarlige at bruge størstedelen af deres overførsler. Beløb i 1.000 kr. (minus = mindreforbrug) Direktion, stabe og øvrig administration Aktuelt budget Forventet årsforbrug Afvigelse i kr. Omplacering Lov og cirkulære Overførsel til 2018 Afvigelse i kr. efter ompl/tb Afvigelse i pct. efter bevilling 422.777 407.476-15.301 331 653-8.374-7.911-1,9% Opvækst og læring 819.411 799.917-19.494 239 170-4.200-15.704-1,9% Sundhed og omsorg 908.926 915.221 6.296-495 706 0 6.085 0,7% Arbejdsmarked 804.140 780.321-23.819-1.449 0 0-22.370 0,1% By, land og kultur 249.510 245.251-4.259 743 36 0-5.038-2,0% I alt 3.204.764 3.148.186-56.578-631 1.565-12.574-44.938-1,4% 3
Som det fremgår forventer alle bevillingsområder et overskud med undtagelse af Sundhed og omsorg. Sundhed og Omsorg forventer således et merforbrug på 6,3 mio. kr. før bevillingsændringer. Den største mindreudgift under driften ligger på arbejdsmarkedsområdet. Mindreforbruget vedrører primært overførselsudgifterne og modsvares af mindreindtægter under finansieringssiden. Der er således en tæt sammenhæng mellem udgifter på Arbejdsmarkedsområdet på driftssiden og finansieringssiden. Dette skyldes, at kommunerne under ét bliver kompenseret via tilskuds- og udligningssystemet, hvis vi har merudgifter på området - og omvendt. Reguleringen sker først året efter, at udgifterne er afholdt og der søges derfor ikke om en bevillingsændring på nuværende tidspunkt. Det næststørste mindreforbrug vedrører Opvækst og Læring og udgør 19,5 mio. kr. Det skal dog ses i sammenhæng med, at Opvækst og Lærings andel af bevillingen Direktion stabe og øvrig administration udviser et underskud på 4,0 mio. kr. samt at Opvækst og Læring søger om en overførsel til 2018 på 4,2 mio. kr. Direktion stabe og øvrig administration har også et betydeligt mindreforbrug på i alt 15,3 mio. kr., hvoraf 8,4 mio. kr. søges overført til 2018. Til denne budgetopfølgning søges om bevillingsændringer som følge af Lov og cirkulæreprogrammet. Det er en følge af økonomiaftalen mellem regeringen og KL om Budget 2018, hvor der også er indgået aftale om en midtvejsregulering for 2017. Lovændringerne medfører udgifter for 1,6 mio. kr. under driften og modsvares af en merindtægt under finansieringen på 1,7 mio. kr. Netto medfører midtvejsreguleringen derfor en merindtægt på 111.000 kr. De enkelte elementer i lov og cirkulæreprogrammet fremgår af bilag 8. Ud over ovenstående omplaceringer i selve tabellen søges desuden om omplacering vedrørende sikringsanlæg. Omplaceringen går i nul og fremgår af bilag 3. I det følgende redegøres for resultatet på delområder. Delområdernes driftsresultater Direktionen, stabe og øvrig administration forventer et mindreforbrug på 15,3 mio.kr. Størstedelen af mindreforbruget vedrører Politik og Strategi samt Center for By, land og Kultur. Mindreforbruget under politik og strategi stammer fra forsikringspuljen. By, Land og Kultur har et mindreforbrug vedrørende ekstra ressourcer afsat til lokalplanlæggere, hvor der har været udfordringer med besættelse af stillinger, samt periodevis ledige stillinger og tidsforskydninger i besættelse af vikariater mv. Disse midler forventes anvendt til fastholdelse af nøglemedarbejdere ift. sagsbehandling og udviklingsprojekter ind i 2018 og 2019. Herudover er der i forbindelse med understøttelse af udviklingsstrategien afsat midler til håndtering af fremrykkede anlæg samt indsatsen vedrørende Slagterigrunden og Årslev i perioden 2017-2019. Disse søges overført til 2018. Center for opvækst og Læring samt Arbejdsmarked forventer et merforbrug på den del af budgettet som ligger under Direktion, Stabe og Øvrig administration. Merforbruget i Opvækst og Læring skyldes merudgifter til lønninger, bl.a. til socialrådgivere til forebyggende foranstaltninger. Siden budgetopfølgningen pr. 31. maj 2017 er der tilført 1,2 mio. kr. fra Direktionens pulje til 1 årsværk i 2 år vedrørende Ung i FMK. Disse midler søges overført til 2018. Merforbruget inden for Arbejdsmarked skyldes primært, at en stor andel af udgifterne vedrørende mentorer, som tidligere blev konteret på konto 5, nu skal konteres på konto 6 jf. Økonomi- og Indenrigsministeriets regler for kontering. Opvækst og Læring forventer et samlet mindreforbrug på 19,5 mio. kr. svarende til 1,9 pct. af det samlede driftsbudget. Center for Opvækst og Læring forventer et samlet mindreforbrug på 21,816 mio. kr. Mindreudgiften består dels af en mindreudgift på undervisning på 19,076 mio. kr., en mindreudgift til pasning inkl. SFO på 6,8 mio. kr. og 4
en merudgift til Sårbare børn og unge på 4,075 mio. kr. Af mindreforbruget på undervisning vedrører de 4,2 mio. kr. teknologisikring af skoler og digitale læringsredskaber i dagtilbud, som først indkøbes i 2018. Der er i 2017 optimeret i arbejdsgangene med opkrævning af betaling fra kommuner og der forventes en mindreudgift/merindtægt på 9 mio. kr. i betaling til og fra kommuner. På dagtilbud skyldes mindreforbruget primært færre udgifter til SFO2 og særlige dagtilbud. Samtidig passes der færre 3-5 årige end forventet ved budgetlægningen. Opvækst og Læring søger 476.000 kr. budgetomplaceret fra overførselsudgifter til serviceudgifter. Der søges 91.000 kr. overført til By Land og Kultur til ejendomsudgifter i forbindelse med prøvehandling i Korinth. I forbindelse med lovændringer søges en tillægsbevilling til statsbidrag friskoler på 170.000 kr. De 4,2 mio. kr. vedrørende teknologisikring og digitale læringsredskaber søges overført til 2018. Til områder med delegerede budgetter (institutioner og skoler) forventes et samlet merforbrug på 2,321 mio. kr. Der tilbageføres 330.000 kr. fra Sundhed om Omsorg til institutioner og SFO vedr. budget til PAU-elever. Sundhed og Omsorg forventer et samlet merforbrug på 6,3 mio. kr. eller en afvigelse på 0,7 pct. Under Center for Sundhed og Omsorg forventes et merforbrug på 1,4 mio. kr. Dette forklares primært ved øgede udgifter på det specialiserede socialområde. Det øvrige merforbrug vedrører primært Rehabilitering Nord og Rehabilitering Syd, som forventer et merforbrug på 4,252 mio. kr. Merforbruget forklares primært ved implementering af KMD Nexus og FSIII. Personalet bruger mange timer på konvertering af data og undervisning. Implementeringen forventes at være gennemført ved udgangen af november. Den samlede udgift til implementering forventes ikke at kunne finansieres af de overførte midler fra 2016. Endvidere er der en merudgift ved implementering af ny organisering samt ny aftale med FOA. Rehabilitering, Træning og Aktivitet forventer et samlet merforbrug på 900.000 kr. Heraf et merforbrug på 2,3 mio. kr. vedrørende Rehabiliteringscenter Bakkegården, som primært forklares ved en stigende belægning samt en større kompleksitet i opgaveløsningen for det enkelte rehabiliteringsforløb. Træningsområdet forventer et mindreforbrug på 1,4 mio. kr., hvilket forklares ved færre udgifter til personbefordring og løn. De samlede tillægsbevillinger og omplaceringer udgør 211.000 kr. Der søges en tillægsbevilling på 706.000 kr. vedrørende Lov og Cirkulære samt en omplacering på -495.000 kr. vedrørende pris- og løntilretning af værdighedspuljen, tilretning af budget til PAU-elever samt afledt drift af Hillerslev Hjerneskadecenter. Arbejdsmarked forventer et mindreforbrug på 23,8 mio. kr. Den største del af arbejdsmarkedsområdets budget udgøres af overførselsudgifterne, som forventes at udvise et mindreforbrug på 24,354 mio. kr. (22,9 mio. kr. efter bevillingsændringerne), primært som følge af udviklingen i udgifterne til forsikrede ledige. Som udgangspunkt vurderes afvigelsen på overførselsudgifterne at blive økonomisk neutral set i sammenhæng med regulering af beskæftigelsestilskud og generelt statstilskud, som er budgetteret under finansieringssiden. Serviceudgifterne forventes at udvise et merforbrug på 0,535 mio. kr. vedrørende kropsbårne hjælpemidler. By, Land og Kultur forventer et mindreforbrug på netto 4,3 mio. kr. Mindreforbruget er resultat af dels en række mindreforbrug på nogle områder og merforbrug på andre. Der er således mindreforbrug for i alt 6,9 mio. kr. under Plan og Kultur vedrørende en række projekter som ikke kan nå at blive gennemført i 2017. Endvidere forventes et mindreforbrug på intern drift på 3,0 mio. kr. Mindreforbruget modsvares delvist af en række merforbrug. Herunder bl.a. på vintertjenesten, Faaborg Havn, skadedyrsbekæmpelse, el, vand og varme, kollektivtrafik, Esco projekt på vejbelysning m.fl. Handleplaner 5
Det er en del af kommunens økonomiske politik, at der skal udarbejdes handleplan for et område i fald der forventes en budgetoverskridelse på mere end 4 %. Der arbejdes på nuværende tidspunkt med én handleplan for Havnen, som forventes at have et merforbrug på 17,5 pct. Status på Omstilling og effektivisering samt ny drift vedtaget til budget 2017 Til de kvartalsvise budgetopfølgninger laves en særskilt opfølgning på forslag til omstilling og effektivisering samt ny drift vedtaget til budget 2017. Koncerncheferne har givet en tilbagemelding på status for de enkelte budgetforslag, herunder om alt går som planlagt, om der er særlige opmærksomhedspunkter eller om der er problemer/større forsinkelser med implementeringen. Opfølgningen fremgår af bilag 7. Langt størstedelen af udmøntningen af både forslag til omstilling og effektivisering samt ny drift forløber som planlagt. Der er dog enkelte opmærksomhedspunkter. Under Sundhed og Omsorg er forslaget om organisationsændring på 4,2 mio. kr. markeret som et opmærksomhedspunkt. Der skal hentes 1 mio. kr. vedrørende digitalisering. Det oprindelige program er imidlertid fravalgt og der arbejdes på at finde alternativer. Forslaget vedrørende Flådeoptimering er også et opmærksomhedspunkt. Den nye procedurer for udbetaling af kørselsgodtgørelse (lav sats) er trådt i kraft pr. 1. oktober 2017 mod oprindelig planlagt pr. 1.8.2017. Der er modtaget en række nye biler som er taget i anvendelse. Der arbejdes herudover med udstedelse af kørselsbemyndigelser til høj sats i de tilfælde, at der er tale om kørsel til borgere eller virksomheder og hvor der ikke samtidig er en kommunal bil til rådighed. Der er endelig installeret trackere i de kommunale biler. Herved bliver det muligt at optimere udnyttelsen af de nye biler. Der vil i forbindelse med regnskabet blive foretaget en foreløbig status over økonomien i det samlede befordringsprojekt. Til budget 2017 blev der også vedtaget et tværgående forslag til omstilling og effektivisering vedrørende kvalitetsløft i et borgerperspektiv (1% analysen). Projektet skal efter planen reducere de årlige udgifter på det sociale område med 3, 6 og 9 mio. kr. i 2018, 2019 og 2020. Der er foretaget en første analyse af de dyreste enkeltsager i kommunen via samkøring af data fra de forskellige fagsystemer. Der redegøres yderligere for projektet i forbindelse med de kvartalsvise budgetopfølgninger i 2018. Det skal afslutningsvis bemærkes, at de forskellige opmærksomhedspunkter skal ses i sammenhæng med den samlede vurdering af økonomien. Status på anlæg Det samlede anlægsbudget ekskl. Jordpuljen udgør netto 172,9 mio. kr. Det samlede forbrug pr. 30.09.2017 udgør 64,7 mio. kr., svarende til en forbrugsprocent på 37,4 pct. For hele året forventes et samlet forbrug på 138,8 mio. kr., svarende til et mindreforbrug på 34,1 mio. kr. og en forbrugsprocent på 80,3 pct. Der søges 34,2 mio. kr. af budgettet overført til 2018, samt en tillægsbevilling på 3 mio. kr. Beløb i 1.000 kr. (minus = mindreforbrug) Aktuelt budget Forventet årsforbrug Afvigelse i kr. Omplacering Overførsel til 18 Tillægsbevililng Afv. efter bevilling Afv. efter bevilling Opvækst og læring 2.520 1.920-600 0-600 0 0 0,0% Sundhed og omsorg 3.138 3.593 455 0 0 0 455 14,5% Arbejdsmarked 1.350 1.350 0 0 0 0 0 0,0% By, land og kultur 166.858 137.122-29.736 0-33.626 3.000 890 0,5% Politik og Strategi -919-5.155-4.236 0 0 0-4.236 460,9% I alt 172.947 138.830-34.117 0-34.226 3.000-2.891-1,6% Jordpulje 12.128 1.089-11.039 0 7.387 3.595-57 -0,7% 6
Af større anlæg som søges overført til 2018 kan nævnes: Køb af Færgevej 6b og 6d, 2,8 mio. kr. Områdefornyelse Kværndrup - indtægt på 2 mio. kr. Bygnings- og områdefornyelse i Faaborg 1,2 mio. kr. Landsby puljen 3,8 mio. kr. Områdefornyelse i Årslev Sdr. Nærå 5,7 mio. kr. Busstoppesteder Banegårdspladsen 6,4 mio. kr. Cykelsti Nr. Broby Brobyværk 5 mio. kr. Renovering af Tre Ege skolen 1,6 mio. kr. Modernisering af aktivitetscentre 1,6 mio. kr. Polymeren 1,2 mio. kr. Opgradering af servicekaj 1,2 mio. kr. Der søges om en samlet tillægsbevilling på 3 mio. kr. til renovering/udbygning af Sundskolen. Stålafstivninger og montage af stålbjælker har krævet demontage af eksisterende lofter og ventilation, med efterfølgende remontage med nye materialer. Ved denne handling bliver der åbnet op til forurenede områder af vægge og lofter som må saneres inden der lukkes igen. Efterfølgende blev der afdækket skjulte betonbjælker og vægge i loftsrum, som ikke tidligere har været registreret i det oprindelige tegningsmateriale. Det er forhold der udløser ekstra stålkonstruktioner, nedbrydninger, demontager og blotlægning af forurenede materialer, som skal særligt bortskaffes. Samlet medfører det merudgifter for 3 mio. kr. For så vidt angår Jordpuljen forventes et mindreforbrug på netto 11,0 mio. kr. Heraf søges 7,4 mio. kr. overført til 2018 og 3,6 mio. kr. tilført kassen. For en nærmere specifikation af de ansøgte bevillinger, henvises til bilag 5 og 6 vedrørende anlæg. Heri indgår også bemærkninger til de enkelte ansøgninger. I bilag 5 i anlægsoversigten er der lavet en farvemarkering ud for hvert anlæg. Markeringen viser, hvor stor en procentandel af det enkelte anlægsbudget, som forventes forbrugt. Anlæg med et forventet forbrug på mellem 80-100 pct. markeres med grøn, anlæg med et forventet forbrug på 60-80 pct. markeres med gul og anlæg med lavere forbrugsprocenter markeres med hhv. orange, rød og mørkerød. De grønne anlæg udgør 67,1 pct. af budgettet svarende til 116,0 mio. kr. Til sammenligning udgjorde de grønne til sidste budgetopfølgning 79,6 pct. af budgettet. 1.000 kr. Budget Pct. andel Anlæg med forventet forbrugsprocent på 80-100 pct. 116.017 67,1 Anlæg med forventet forbrugsprocent på 60-80 pct. 21.438 12,4 Anlæg med forventet forbrugsprocent på 40-60 pct. 8.908 5,2 Anlæg med forventet forbrugsprocent på 20-40 pct. 9.229 5,3 Anlæg med forventet forbrugsprocent på <20 pct. 17.335 10,0 I alt 172.947 100 7
Renter, finansiering og balanceforskydninger Inden for renter, finansiering og balanceforskydninger forventes en samlet mindreudgift/merindtægt på 83,9 mio. kr. og en udgift på 22,9 mio. kr. efter tillægsbevillinger, omplaceringer og overførsler til 2018. Beløb i 1.000 kr. (minus = mindreforbrug) Aktuelt budget Forventet årsforbrug Afvigelse i kr. Lov og cirkulære Omplacering Overførsel til 18 Tillægsbevilling Afv. efter ompl/tb Renter 971 756-215 -41-174 0 Finansiering -3.232.360-3.211.748 20.612 672-1.676-1.290 22.906 Balanceforskydninger 110.782 6.482-104.300 1.880-106.180 0 I alt -3.120.606-3.204.509-83.903 631-1.676 1.880-107.644 22.906 I forhold til kommunens renteudgifter og indtægter forventes en merindtægt på 215.000 kr. Det vedrører dels en omplacering af 41.000 kr. samt 174.000 kr. i mindreudgifter til renter af langfristet gæld. I forhold til skat, tilskud og udligning (finansiering) forventes en mindreindtægt på 20,6 mio. kr. Det skyldes primært en forventet efterregulering på 22,9 mio. kr. vedrørende tilskud og udligning. Den forventede merudgift modsvares af en forventet mindreudgift under Arbejdsmarked. Der er en tæt sammenhæng mellem udgifter på arbejdsmarkedsområdet og finansieringssiden. Dette skyldes, at kommunerne under ét bliver kompenseret via tilskuds- og udligningssystemet, hvis vi har merudgifter på arbejdsmarkedsområdet - og omvendt. Arbejdsmarkedsområdet forventer i 2017 lavere udgifter til særligt de forsikrede ledige, og det må derfor forventes, at der vil ske en regulering af indtægtssiden for dette beløb. Der søges ikke om en bevillingsændring, da det endelige resultat først kendes i forbindelse med den endelige regulering af beskæftigelsestilskuddet for 2017, som sker medio 2018. Der søges om en tillægsbevilling under finansieringen på 1,29 mio. kr. i merindtægt. Det vedrører ejendomsskatter. Som følge af SKATS fejlskøn af ejendomsværdier har Faaborg-Midtfyn Kommune ligesom andre kommuner tilbagebetalt ejendomsskat gennem flere år. Til budget 2017 har været afsat budget til formålet, men det skønnes nu er der kan lægges 1,290 mio. kr. i kassen. Dels som følge af færre tilbagebetalinger, dels som følge af flere indtægter end forudsat ved budgetlægningen. På balanceforskydninger forventes en mindreudgift på i alt 104,3 mio. kr. Det omhandler dels en budgetlagt låneoptagelse på 1,9 mio. kr. som udskydes til 2018 og dels en mindreudgift til afregning til staten for salg af FFV på -106,2 mio. kr. Der var oprindeligt afsat 124 mio. kr. i 2017 svarende til den samlede afregning til staten for salg af FFV. Imidlertid kommer afregningen til at ske over en længere årrække og i 2017 skal der kun betales 17,8 mio. kr. De resterende 106,2 mio. kr. tilføres derfor kassen til afregning de kommende år. Det bemærkes, at der er taget højde for den nye afregningsprofil i budget 2018-21. Status på inddrivelse af ejendomsskat Fra 2. februar 2017 er inddrivelse af ejendomsskat og øvrige fortrinsberettigede krav overgået til kommunerne. For 2016 var det valgfrit om man ville sende restancerne til inddrivelse hos SKAT eller beholde dem i kommunen. I Faaborg-Midtfyn Kommune valgte vi at beholde restancerne i kommunen og selv stå for inddrivelsen. Restancen pr. 2. februar udgjorde 1,440 mio. kr. Ved at ringe rundt til restanterne blev restancerne i løbet af foråret nedbragt til 0,672 mio. kr. I august blev inddrivelsesprocessen sat i gang med udsendelse af varsler og underretninger. Primo september blev der foretaget udlæg. Her primo oktober er der overført sager til advokat med henblik på tvangsauktion. Restancebeløbet for 2016 er nu reduceret til 0,268 mio. kr. Heraf vedrører sager overført til advokat 0,208 mio. Den resterende restance vedrører bl.a. dødsbo, konkurser og ejerskifter. 8
Sideløbende er der foretaget inddrivelse af ejendomsskatterestancer for 1. rate 2017. Restancer der ikke er indbetalt primo oktober er ligeledes sendt til advokat. Der følges løbende op og der er gang i processen for 2. rate 2017. Servicerammen Med afsæt i de indberettede forventninger vil servicedriftsrammen som udgangspunkt komme under pres i 2017. Forventning til servicedriftsrammen Beløb i mio. kr. Servicedriftsramme i alt (A) 2.184,6 Korrigeret budget pr. 29.02.16 2.247,5 Forventet mindreforbrug pr. 29.02.16-31,4 Forventede serviceudgifter i alt (B) 2.216,1 Forventet overskridelse af servicedriftsramme (B-A) 31,4 På baggrund af de nuværende forventninger til forbruget skønnes en overskridelse af servicedriftsrammen på 31,4 mio. kr. Til sammenligning blev der på samme tidspunkt sidste år skønnet en forventet overskridelse på 23,6 mio. kr. Regnskabet for 2016 endte med et mindreforbrug til service på 28,6 mio. kr. Udviklingen i serviceudgifterne er et vigtigt fokusområde. Dette for at undgå en eventuel regnskabssanktion, hvis kommunerne under ét overskrider den samlede servicedriftsramme. Finansiering af tillægsbevillinger Kommunalbestyrelsen har vedtaget en målsætning om, at det aktuelle budget ikke må overstige det oprindelige budget tillagt drifts- og anlægsoverførsler fra det foregående år samt eksternt finansierede bevillinger. Til budgetopfølgningen pr. 30.09.2017 er der søgt en samlet tillægsbevilling, svarende til en indtægt på 108,2 mio. kr. Herfra skal dog trækkes en indtægt under jordpuljen på 3,6 mio. kr. samt mindreudgift til afregning til staten for salg af FFV på -106,2 mio. kr. Samlet søges derfor om en udgift på 1,4 mio. kr. i tillægsbevilling. Hertil kommer dog, at på Kommunalbestyrelsen den 14. august (punkt 188) samt den 9. oktober (punkt 223) har besluttet at bevilge 2,8 mio. kr. til køb af fast ejendom samt 750.000 kr. til X-huset. Det blev samtidig besluttet, at finansieringen af bevillingerne skulle findes ved budgetopfølgningen pr. 30.09.2018. Sammenlagt med udgiften ved denne budgetopfølgning på 1,4 mio. kr. mangler der således finansiering for i alt 5,0 mio. kr. Udgiften på de 5 mio. kr. skal dog ses i sammenhæng med, at der i forbindelse med Kommunalbestyrelsen behandling af punkt 160 den 14. august 2017 blev tilført kassen 7,0 mio. kr. Det vedrørte en reduktion af budgettet som følge af et nyt og lavere skøn for udviklingen af priser og lønninger i 2017. Af de 7,0 mio. kr. er 4,0 mio. kr. overført til budget 2018. De resterende 3,0 mio. kr. blev reserveret til eventuelle bevillinger i fald at nogle områder ikke kunne udmønte reduktionen. Der er imidlertid ikke nogle områder, som har anmodet om at få tilbageført dele eller hele beløbet, og de 3,0 mio. kr. er derfor til rest. Sammenholdes de 5 mio. kr. med de 3 mio. kr. mangler der således kun 2,0 mio. kr. i finansiering. Spørgsmålet om finansiering tages op i forbindelse med regnskabsaflæggelse. 9
Påvirkning af kommunens kassebeholdning Beløb i 1.000 kr. Status tillægsbevillinger ved budgetopfølgning pr. 30.09.2017 1.424 KB 14.08.17 (punkt 160) -3.000 Deltotal -1.576 KB 14.08.17 (punkt 188) 2.800 KB 09.10.2017 (punkt 223) 750 I alt 1.974 Det bemærkes, at der i forbindelse med budget 2018 blev overført en samlet finansiering på ca. 4 mio. kr. i forbindelse med tidligere budgetopfølgninger. Forventet kassebeholdning Den gennemsnitlige kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen udgør 489 mio. kr. pr. 30.9.2017 mod 399 mio. kr. året før. I forbindelse med salg af FFV El og FFV Energi skal Faaborg-Midtfyn Kommune afregne en del af udbyttet til staten ultimo 2017. Som følge heraf har kommunen 123,6 mio. kr. ekstraordinært i kassen. Fratrækkes dette beløb er den gennemsnitlige kassebeholdning 365 mio. kr. Beholdningen pr. 30.9.2017 er opgjort til 211 mio. kr. (ekskl. 123,6 mio. kr. til staten) mod 228 mio. kr. på samme tid sidste år. Kassebeholdningen primo 2017 udgjorde 199 mio. kr. (ekskl. Afregning til staten). Likviditeten ultimo året afhænger bl.a. af aftaleholdernes brug af opsparede midler, realiseringen af anlægsprojekter, udviklingen under jordpuljen, resultatet af midtvejsreguleringen mv. Samlet skønnes en beholdning ultimo året i intervallet 200-225 mio. kr. Det antages her, at aftaleholderne anvender en stor del af de opsparede midler samt at størstedelen af anlægsbudgettet gennemføres. Indstilling Direktionen og stabschefen for Økonomi og Løn indstiller til Økonomiudvalgets og Kommunalbestyrelsens godkendelse, at: De ansøgte tillægsbevillinger til anlæg på 3,0 mio. kr. i 2017 godkendes. De ansøgte tillægsbevillinger til jordpuljen på en indtægt på 3,595 mio. kr. i 2017 godkendes De ansøgte tillægsbevillinger på renter, finansiering og balanceforskydninger i 2017, svarende til en indtægt på 107,645 mio. kr., godkendes. De ansøgte tillægsbevillinger vedrørende Lov og cirkulæreprogrammet på en samlet indtægt på 111.000 kr. i 2017 godkendes De ansøgte overførsler af drift, anlæg, jordpulje samt lånoptagelse på samlet 52,307 mio. kr. fra 2017 til 2018 godkendes. Samtlige budgetneutrale omplaceringer i 2017 samt overslagsår godkendes. 10