April 2018 J.nr.: 00.30.10-S00-8-16 Bilag 4 Opgaveændringer Økonomiafdelingen 1. Opsummering 1. finansielle orientering om budget 2019-22 tager udgangspunkt i de vedtagne overslagsår fra budget 2018 for perioden 2019-21, mens 2022 i udgangspunktet sættes lig 2021. Der er siden vedtagelsen af budget 2018 vedtaget en række ændringer gældende for budgetperioden 2019-22. Disse kan opdeles i forskellige typer alt efter, hvornår og hvordan de er indarbejdet i budgettet. Nedenfor ses summen af alle ændringer fordelt på serviceudgifter og udgifter der er fritaget fra service. Samlet set er der indarbejdet opgaveændringer på -56,8 mio. kr. i 2019, -79,4 mio. kr. i 2020, -80,3 mio. kr. i 2021 og -37,4 mio. kr. i 2022. Tabel 1.1 Opgaveændringer i 1. finansielle orientering, fordelt på type, serviceudgifter Politisk vedtagne ændringer 2.533-1.490-3.661-1.343 Demografi -24.208-36.578-48.471-29.339 Teknisk ændring 0 0 259-4.039 Anden udgiftsvækst 6.110 107 9.305 9.305 I alt -15.565-37.961-42.568-25.416 Tabel 1.2 Opgaveændringer i 1. finansielle orientering, fordelt på type, udgifter undtaget fra service Aktivitetsbestemt medfinansiering -5.384-2.535 915 5.999 Politisk vedtagne ændringer -18.205-21.054-20.645 0 Anden udgiftsvækst -17.624-17.889-17.963-17.963 I alt -41.213-41.478-37.693-11.964 Som det ses af Tabel 1.1 og 1.2 er serviceudgifterne samlet set reduceret med 15,6 mio. kr. i 2019, mens områder undtaget fra service er reduceret med 41,2 mio. kr. i 2019. 2. Politisk vedtagne ændringer Tabel 2 indeholder alle ændringer vedtaget på Kommunalbestyrelsesmøder fra og med 3. forventet regnskab 2017 og frem til 7/5-2018. Ændringerne er præsenteret fordelt på de respektive politiske udvalg.
Tabel 2.1 Politisk vedtagne opgaveændringer (drift) til 1. finansielle orientering, udvalgsfordelt 01 Magistraten 345 1.596 818 2.699 02 Bolig- og ejendomsudvalget -336-2.518-1.518-2.018 03 Undervisningsudvalget -165-165 -165-165 04 Ældre- og omsorgsudvalget -1.242-1.214-1.214-1.214 05 Kultur- og fritidsudvalget 50 50 50 50 06 Børneudvalget -13-408 -420-845 07 Socialudvalget 3.484 759-1.622-260 08 By- og miljøudvalget 431 431 431 431 09 Arbejdsmarkeds- og uddannelsesudvalget -18.226-21.075-20.666-21 I alt -15.672-22.544-24.306-1.343 3. Ændringer som følge af demografi Tabel 3.1 indeholder ændringer til budgetforslag 2019-22, som kan henføres til den demografiske udvikling jf. kommunens befolkningsprognose. Ændringerne er fordelt på de respektive udvalg. Udviklingen på hhv. børne-, undervisnings- og ældreområdet er der redegjort nærmere for i bilag 2 samt i befolkningsprognosen. I tabel 3.2 er udgifterne opdelt på serviceudgifter og aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet som er undtaget fra servicerammen. Tabel 3.1 Ændringer som følge af demografi til 1. finansielle orientering 03 Undervisningsudvalget -10.629-17.540-22.777-20.020 04 Ældre- og omsorgsudvalget -1.154 1.244 1.548 22.576 05 Kultur- og fritidsudvalget -220-286 -205-192 06 Børneudvalget -17.589-22.531-26.122-25.704 I alt -29.592-39.113-47.556-23.340 Tabel 3.2 Ændringer som følge af demografi til 1. finansielle orientering fordelt på serviceudgifter og aktivitetsbestemt medfinansiering Serviceudgifter -24.208-36.578-48.471-29.339 Aktivitetsbestemt medfinansiering -5.384-2.535 915 5.999 I alt -29.592-39.113-47.556-23.340 4. Ændringer som følge af 1. forventet regnskab 2018 1. forventet regnskab (1. FR) blev behandlet af Kommunalbestyrelsen den 23. april 2018. Overslagsårseffekten af de udgiftsneutrale ændringer i 1. FR fremgår af tabel 4.1 med henblik på indarbejdelse i Budgetforslag 2019-2022. De ændringer, som ikke er udgiftsneutrale, indgår i tabel 5.3 og forklares efterfølgende. Beskrivelse og forklaring af de udgiftsneutrale ændringer gentages ikke her; der henvises i stedet til bilagsmaterialet til 1. FR. 2
Tabel 4.1 Udgiftsneutrale opgaveændringer som følge af 1. FR, udvalgsfordelt 01 Magistraten -421-421 -421-421 02 Bolig- og ejendomsudvalget 750 750 750 750 03 Undervisningsudvalget 195 50 50 50 04 Ældre- og omsorgsudvalget -379-379 -379-379 07 Socialudvalget -145 0 0 0 I alt 0 0 0 0 5. Nye opgaveændringer i 1. finansielle orientering Nedenfor præsenteres nye ændringer indarbejdet i budgetforslag 2019-22. En del af disse har teknisk karakter og fremkommer f.eks. ved at budgettet i sidste overslagsår (2022) automatisk genereres ud fra budget 2018 s sidste overslagsår (2021). Disse fremgår af tabel 5.1. Af tabel 5.2 fremgår de udgiftsneutrale bevillingsændringer inden for de enkelte udvalg samt ændringer, der går på tværs af udvalg på aggregeret niveau. Af tabel 5.3 fremgår ændringer med karakter af decideret udgiftsvækst. Disse gennemgås desuden punkt for punkt under tabellen. Tabel 5.1 Tekniske ændringer 01 Magistraten 0 0 0-4.039 Nulstilling Kommunalvalg 2021 0 0 0-3.032 Nulstilling Turistguide 0 0 0-227 Nulstilling Pensionisthåndbog 0 0 0-488 Nulstilling Borgerundersøgelser 0 0 0-292 Honorarindtægter (korrektion.) 0 0 0 0 04 Ældre- og omsorgsudvalget 0 0 259 0 Nulstilling af interim konti 0 0 0 0 1. FO Tilpasning af plejehjemsrammen 0 0 0 0 Nulstilling af Søndervang afbetaling på køkkenrenovering 0 0 259 0 I alt 0 0 259-4.039 Tabel 5.2 Udgiftsneutrale bevillingsændringer på tværs af udvalg 01 Magistraten 0-228 -228-228 02 Bolig- og ejendomsudvalget -1.247-1.247-1.247-1.218 03 Undervisningsudvalget 0 0 0 0 04 Ældre- og omsorgsudvalget 1.247 1.475 1.475 1.446 05 Kultur- og fritidsudvalget 0 0 0 0 06 Børneudvalget 0 0 0 0 07 Socialudvalget 0 0 0 0 08 By- og miljøudvalget 0 0 0 0 I alt 0 0 0 0 Tabel 5.3 Nye ændringer i 1. finansielle orientering Nr. Tekst Udvalg 2019 2020 2021 2022 S/U* Finansiering af træk på 1 usikkerhedspuljen 01 Magistraten 925-622 -622-622 SER 3
Nr. Tekst Udvalg 2019 2020 2021 2022 S/U* Restudmøntning vækststrategi- og 2 demografipulje 01 Magistraten -5.097-10.645-1.098-1.098 SER 3 Det beredskabsfaglige arbejde 01 Magistraten 400 400 400 400 SER 4 Ophør midlertidig stilling nyt pladsanvisningssystem 01 Magistraten -437-437 -437-437 SER 5 Afdrag af decentralt regnskabsresultat 2017 03 Undervisningsudvalget -1.141-314 0 0 SER 6 Korrektioner af tomgangsleje 04 Ældre- og omsorgsudvalget 0 0 0 0 Flere 7 Køb af særlige dagtilbud/magnoliahuset 06 Børneudvalget -114-114 -114-114 SER 8 Korrekt konteringspraksis Flere -6.050-6.050-6.787-6.787 Flere 9 Videotolkning Flere 0 0 0 0 Flere I alt -11.514-17.782-8.658-8.658 *Angiver hvor vidt ændringen vedrør serviceudgifter (SER) eller udgifter der er undtaget fra servicerammen (UND) 1. Finansiering af træk på usikkerhedspuljen (MAG) Det foreslås at usikkerhedspuljen i budgetforslag 2019-2022 som i tidligere års budgetter udgør 30 mio. kr. årligt og derfor tilpasses tilsvarende. 2. Restudmøntning vækststrategi- og demografipulje (MAG) Ved 2. finansielle orientering om budget 2018 blev afsat en Vækststrategi- og demografipulje med afsæt i usikkerheden omkring den fremtidige demografiske vækst. Med befolkningsprognosen for 2018 kan det nu konstateres, at behovet for puljen er minimeret. Indtil den faktiske befolkningsudvikling i 2018 er mere sikker, så nulstilles puljen ikke helt ved 1. finansielle orientering. Derfor er der fortsat 5 mio. kr. i puljen i 2019 og 2020. 3. Det beredskabsfaglige arbejde (MAG) I 2017 blev det besluttet, at der til den fremtidige beredskabsfaglige indsats skal afsættes 1 årsværk. Udgiften hertil svarer til 0,6 mio. kr., der finansieres med 0,2 mio. kr. fra de afsatte midler til kontraktstyringsfunktionen for Hovedstadens Beredskab og en forhøjelse på 0,4 mio. kr. af måltallet for effektiviseringerne fra 2018 og frem. Midlerne er i 2018 bevilget med modpost på usikkerhedspuljen. 4. Ophør midlertidig stilling nyt pladsanvisningssystem (MAG) Kommunalbestyrelsen tiltrådte den 10. november 2014 i sag nr. 294 "Bedre service til borgerne og stabil drift af pladsanvisningssystem", at der under Magistraten i såvel 2015 som 2016 gives en driftsudgiftsbevilling til en stilling i pladsanvisningen inklusive overhead i forbindelse med implementering af nyt pladsanvisningssystem. Bevillingen blev ved en fejl indarbejdet permanent, hvilket der hermed korrigeres for. 5. Afdrag af decentralt regnskabsresultat (UU) Regnskabsresultat 2017 for Lindevangsskolen viser et overført merforbrug på 1,078 mio. kr. svarende til 2,1 pct. af institutionens budget. For SFO Lindetræet viser regnskabsresultatet et overført mindreforbrug på 0,479 mio.kr. svarende til 3,7 pct. af institutionens budget. For SFO Drivhuset (under Søndermarkskolen) viser regnskabsresultatet et overført merforbrug på 0,726 mio. kr. svarende til 6,9 pct. af institutionens budget. 4
Da en væsentlig del af institutionernes budgetter er bundet til løn og dermed børne- og undervisningsrelaterede udgifter, anses overførslerne for at være for store til, at de kan indhentes i løbet af ét budgetår, idet der ikke kan ske tilstrækkelige tilpasninger med helårseffekt. Derfor søges beløbene fordelt over 2 år (2018 og 2019), for SFO Lindetræet og SFO Drivhuset og fordelt over 3 år, (2018-2020) for Lindevangsskolen. I alt søges budgetrammerne for Lindevangskolen, SFO Lindetræet og SFO Drivhuset reduceret med 1,141 mio. kr. i 2019 og 0,314 mio. kr. i 2020. 6. Korrektioner af tomgangsleje (ÆOU) Budgettet til tomgangsleje flyttes i forbindelse med helhedsplan for Solbjerg Have fra funktion 5.30.26 til 0.25.19, som er undtaget fra servicerammen. 7. Køb af særlige dagtilbud/magnoliahuset (BU) Med budget 2015 blev der vedtaget en udvidelse af specialinstitutionen Magnoliahuset, samt en effektivisering da Frederiksberg Kommune herefter vil have mindre behov for at købe pladser til fysisk handicappede børn i andre kommuner. Effektiviseringen på 0,779 mio.kr. i 2017 samt 2,5 mio.kr. i 2018 og frem blev realiseret i 1. forventet regnskab 2017. Overførsel af børn fra tilbud i andre kommuner til Magnoliahusets nye pladser, samt et generelt fald i antallet af børn i særlige dagtilbud, betyder, at der samlet forventes et mindreforbrug på 3,365 mio. kr. til køb af særlige dagtilbud. Udover selve effektiviseringen skal mindreforbruget dække de øgede driftsudgifter, som udvidelsen af antallet af passede børn i Magnoliahuset medfører, og budgettet udvides derfor med 2,740 mio. kr., samt 0,511 mio.kr. til øgede udgifter til PPR. Netto reduceres udgifterne med 0,114 mio. kr. årligt, som tilgår kassen. 8. Korrekt konteringspraksis (AAU) Med henblik på at sikre korrekt budgettering i henhold til gældende konteringsregler foretages en teknisk korrektion af budgettet. Dermed ansøges der om en tillægsbevilling på flere politiske bevillingsniveauer, der samlet set resulterer i et mindreforbrug på 6,1 mio. kr. i 2019 stigende til 6,8 mio. kr. i 2022. 9. Videotolkning (AAU) I Digitaliseringsplan 2018 indgår en effektivisering vedr. videotolkning fremfor fremmøde. I forbindelse med budgetvedtagelsen blev effektiviseringen lagt på Magistratens serviceudgifter. Udgifter til tolkning er dog en overførselsudgift på Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalgets område, hvorfor effektiviseringen flyttes. 5