1. forventet regnskab - Serviceudgifter

Servicerammeneutral skema 1. forventet regnskab - Serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Regnskab 15 i 16-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Magistraten (inkl. modposter på andre udvalg) U 721.033 751.381 0-2.034 749.347 531.122 766.452 17.105 12.237 Korr. Budget Forbrug ultimo januar 1. FR Afvigelse TB 1. FR I -89.750-70.763 0 201-70.562-78.449-80.248-9.686 2.741 Modposter på andre udvalg N 1.098 13.875 Magistraten (ekskl. modposter på andre udvalg) N 6.321 1.103 10 Politisk organisation U 21.133 20.341 0 300 20.641 14.004 17.721-2.920-2.920 I -6.357-5.352 0 0-5.352-5.311-5.352 0 0 100 Fælles formål U 505 545 0 0 545 471 545 0 0 101 Kommunalbestyrelsen U 8.809 9.120 0 300 9.420 6.403 9.420 0 0 101 Kommunalbestyrelsen I 0 0 0 0 0 0 0 0 0 102 Kommissioner, råd og nævn U 7.491 7.599 0 0 7.599 4.999 7.659 60 60 TEK02 Teknik - Integrationspuljen 10 10 Ja 1A Driftsoverførsler 2015-50 50 Ja 102 Kommissioner, råd og nævn I -6.357-5.352 0 0-5.352-5.311-5.352 0 0 103 Valg U 4.327 3.076 0 0 3.076 2.132 96-2.980-2.980 103 Folkeafstemning om retsforbeholdet -2.980-2.980 11 Tjenestemandspensioner U 111.033 106.893 0 0 106.893 78.621 110.736 3.843 0 I -1.232-1.557 0 0-1.557-962 -3.016-1.459-2.009 110 Tjenestemandspensioner U 111.033 106.893 0 0 106.893 78.621 110.736 3.843 0 110B Tjenestemandspension 3.843 0 110 Tjenestemandspensioner I -1.232-1.557 0 0-1.557-962 -3.016-1.459-2.009 110B Tjenestemandspension 550 0 170 Udmøntning Hovedstadens Beredskab -2.009-2.009 Ja 12 Administration U 549.010 538.179 500 1.747 540.426 408.854 548.096 7.670 5.845 I -71.047-67.584 0 201-67.383-63.212-65.841 1.543 1.543 120 Serviceområdet U 147.780 139.097 500 198 139.796 107.573 142.027 2.231 2.231 140B Udbudsplanen, modpost -70-70 Ja 120A Korrektion vedr. effektivisering 200 200 Ja 170 Udmøntning Hovedstadens Beredskab 1.601 1.601 Ja 1A Driftsoverførsler 2015-500 500 Ja

Servicerammeneutral skema 1. forventet regnskab - Serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Regnskab 15 i 16-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Magistraten (inkl. modposter på andre udvalg) U 721.033 751.381 0-2.034 749.347 531.122 766.452 17.105 12.237 Korr. Budget Forbrug ultimo januar 1. FR Afvigelse TB 1. FR I -89.750-70.763 0 201-70.562-78.449-80.248-9.686 2.741 Modposter på andre udvalg N 1.098 13.875 Magistraten (ekskl. modposter på andre udvalg) N 6.321 1.103 120 Serviceområdet I -12.798-8.218 0 0-8.218-9.924-8.515-297 -297 120A Korrektion vedr. effektivisering -200-200 Ja 170 Udmøntning Hovedstadens Beredskab -97-97 Ja 121 Kommunaldirektørens område U 92.941 102.794 0 0 102.794 65.616 102.111-683 -183 140B Udbudsplanen, modpost -107-107 Ja 121A Økonomiafdelingen, vakancer mv. -500 0 121B Økonomiafdelingen, ændring og adm.effektivisering -120-120 122B Revision Socialtilsyn Hovedstaden 30 30 Ja 122B Pressehjælp Socialtilsyn Hovedstaden 125 125 Ja 170 Udmøntning Hovedstadens Beredskab -683-683 Ja 1A Driftsoverførsler 2015-572 572 Ja 121 Kommunaldirektørens område I -49-862 0 0-862 -39-862 0 0 122 Børne- og Ungeområdet U 83.117 82.375 0 269 82.644 60.224 82.372-272 -272 140B Udbudsplanen, modpost -37-37 Ja 140C Mønsterbryderpuljen 970 970 Ja 122A Status for Socialtilsyn Hovedstaden -319-319 122B Revision og pressehjælp vedr. Socialtilsyn Hovedstaden -155-155 Ja 122C Teknisk korrektion takster Socialtilsyn Hovedstaden -780-780 122D Status for Socialtilsyn Hovedstaden, husleje -239-239 Ja 1A Driftsoverførsler 2015-288 288 Ja 1A Driftsoverførsler 2015-0 0 122 Børne- og Ungeområdet I -43.488-44.530 0 0-44.530-41.189-41.927 2.603 2.603 122A Status for Socialtilsyn Hovedstaden 89 89 122C Teknisk korrektion takster Socialtilsyn Hovedstaden 2.514 2.514

Servicerammeneutral skema 1. forventet regnskab - Serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Regnskab 15 i 16-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Magistraten (inkl. modposter på andre udvalg) U 721.033 751.381 0-2.034 749.347 531.122 766.452 17.105 12.237 Korr. Budget Forbrug ultimo januar 1. FR Afvigelse TB 1. FR I -89.750-70.763 0 201-70.562-78.449-80.248-9.686 2.741 Modposter på andre udvalg N 1.098 13.875 Magistraten (ekskl. modposter på andre udvalg) N 6.321 1.103 123 By- og Miljøområdet U 55.876 54.020 0 1.250 55.270 47.969 57.585 2.315 2.315 140B Udbudsplanen, modpost -39-39 Ja 123A Ekstraordinært loppetorv til fordel for flygtninge 12 12 Ja 123B Administration flygtninge 225 225 Ja 170 Udmøntning Hovedstadens Beredskab 1.397 1.397 Ja 171 DAB kontrakt budgetkorrektion 580 580 171 DAB kontrakt udmøntning af priseffekt -560-560 ja 1A Driftsoverførsler 2015-700 700 Ja 123 By- og Miljøområdet I -10.127-10.966 0 0-10.966-7.659-10.966 0 0 124 Social-, Sundheds- og Arbejdsmarkedsområdet U 169.296 159.893 0 30 159.923 127.472 164.001 4.079 1.754 124A Sundhedskoordinator og Klinisk funktion 575 0 124B Lægeattester 1.750 0 124D Fagpersonale flygtninge 900 900 Ja TEK06 Teknik - Administrative udgifter andre aktører 1.460 1.460 Ja TEK03 Teknik - Fælleskommunale sekretariater -133-133 Ja 140B Udbudsplanen, modpost 0 0 Ja TEK04 Teknik - udbudseffekt kaffe/the -19-19 Ja TEK05 Teknik - udbudseffekt kontormøbler -37-37 Ja 1A Driftsoverførsler 2015- -417-417 Ja 124 Social-, Sundheds- og Arbejdsmarkedsområdet I -4.585-3.009 0 201-2.808-4.400-3.571-763 -763 1A Driftsoverførsler 2015- -763-763 Ja 13 Erhverv m.v. U 2.721 2.837 0 0 2.837 2.321 2.837 0 0 I -3.516-2.091 0 0-2.091-2.274-3.091-1.000 0 130 Erhverv m.v. U 2.721 2.837 0 0 2.837 2.321 2.837 0 0 130 Erhverv m.v. I -3.516-2.091 0 0-2.091-2.274-3.091-1.000 0 135 Råden over vejareal -1.000 0

Servicerammeneutral skema 1. forventet regnskab - Serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Regnskab 15 i 16-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Magistraten (inkl. modposter på andre udvalg) U 721.033 751.381 0-2.034 749.347 531.122 766.452 17.105 12.237 Korr. Budget Forbrug ultimo januar 1. FR Afvigelse TB 1. FR I -89.750-70.763 0 201-70.562-78.449-80.248-9.686 2.741 Modposter på andre udvalg N 1.098 13.875 Magistraten (ekskl. modposter på andre udvalg) N 6.321 1.103 14 Puljer U 4.174 52.251-500 -4.081 47.670 3.844 57.181 9.511 10.311 I 0 11.977 0 0 11.977 0 0-11.977 0 140 Puljer U 4.174 52.251-500 -4.081 47.670 3.844 57.181 9.511 10.311 140A Udbudsplanen 0 0 140B Udbudsplanen, modpost 1.645 1.645 Ja 140D KTO/AUA 1.800 1.800 122A Status for Socialtilsyn Hovedstaden 319 319 140F Demografi 22.253 22.253 Ja 140G Flygtninge -8.017-7.217 Ja 170 Udmøntning Hovedstadens Beredskab -405-405 Ja 140I Udmøntning af bedre arbejdstidstilrettelæggelse 868 868 Ja 1A Driftsoverførsler 2015-1.739 1.739 Ja 1A Driftsoverførsler 2015-0 0 140L Usikkerhedspuljen, finansiering af driftsoverførsel 2015- -10.690-10.690 Ja 140 Puljer I 0 11.977 0 0 11.977 0 0-11.977 0 140J Parkering -11.977 0 Ja 17 Redningsberedskab U 32.962 30.881 0 0 30.881 23.478 29.882-998 -998 I -7.598-6.156 0 0-6.156-6.690-2.949 3.207 3.207 170 Redningsberedskab U 32.962 30.881 0 0 30.881 23.478 29.882-998 -998 170 Udmøntning Hovedstadens Beredskab -998-998 Ja 170 Redningsberedskab I -7.598-6.156 0 0-6.156-6.690-2.949 3.207 3.207 170 Udmøntning Hovedstadens Beredskab 3.207 3.207 Ja

skema 1. forventet regnskab - Overførselsudgifter Udvalg / Aktivitet U/I Regnskab 15 i 16-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Korr. Budget Forbrug ultimo januar 1. FR Afvigelse Magistraten U 13.697 68.406 0 0 68.406 10.075 53.406-15.000 0 TB 1. FR I -2.440-2.962 0 0-2.962-1.882-2.237 725 725 11 Tjenestemandspensioner U 13.697 13.405 0 0 13.405 10.075 13.405 0 0 I -2.440-2.962 0 0-2.962-1.882-2.237 725 725 110 Tjenestemandspensioner U 13.697 13.405 0 0 13.405 10.075 13.405 0 0 110 Tjenestemandspensioner I -2.440-2.962 0 0-2.962-1.882-2.237 725 725 110A Aktive Tjenestemænd forsyning 725 725 14 Puljer U 0 55.001 0 0 55.001 0 40.001-15.000 0 140 Puljer U 0 55.001 0 0 55.001 0 40.001-15.000 0 140E Medfinansiering -15.000 0

Udvalg: Flere 103 Titel: Aktivitet: Flere Folkeafstemning om retsforbeholdet 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): -2.980-2.980 0 0 0 0 Udgifter -2.980-2.980 Indtægter Afvikling af folkeafstemning blev afholdt den 3. december 2015. Det var forventet og budgetteret at folkeafstemningen blev afholdt i. Budgettet til folkeafstemningen i tilgår derfor kassen.

Udvalg: Magistraten 110A Titel: Aktivitet: 11 Tjenestemandspensioner Aktive Tjenestemænd forsyning 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): 725 725 0 0 0 0 Udgifter Indtægter 725 725 Som konsekvens af faldet af aktive tjenestemænd på forsyningen (tidligere kommunale forsyningsvirksomheder), forventes der en mindreindtægt på 725. t.kr. fra forsyningsselskaber.

Udvalg: Magistraten 110B Titel: Aktivitet: 11 Tjenestemandspensioner Tjenestemandspension 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): 4.393 0 0 0 0 0 Udgifter 3.843 0 0 0 0 0 Indtægter 550 0 0 0 0 0 Der har vedrørende udbetaling af tjenstemandspensioner været en udvikling hvor den gennemsnitlige pension har været stigende. Dette skyldes at de nytilkomne tjenestemandspensionister har en højere tjenestemandsanciennitet og dermed højere pension end tidligere pensionister. Antallet af tjenestemandspensionister har de seneste år være svagt faldende (netto) og der har i budgettet været forudsat en faldende profil, frem til budget 2017. I 2014 og 2015 har netto faldet i antal tjenestemandspensionister dog været mindre end tidligere år. Med det nuværende højere gennemsnitsniveau for pensionerne forventes for et merforbrug på 3,8 mio. kr. Vedrørende overslagsårene forventes på baggrund af det nuværende niveau et merforbrug på ca. 2,3 mio. kr. Der foretages i foråret en nærmere prognose vedrørende udviklingen i antallet af tjenestemandspensionister og pensioner. Ikke pensionerede tjenestemandsansatte (intern ordning i fbm lønforhandling): Som konsekvens af faldet af aktive tjenestemænd i kommunen falder, falder opsparing til fremtidige pensionsforpligtigelser (Ny-løn opsparing). Der foventes hermed en mindreindtægt på 0,6 mio. kr. i relation til opsparing til fremtidige pensionsforpligtigelser.

Udvalg: Magistraten 120A Titel: Aktivitet: 12 Administration Korrektion vedr. effektivisering 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): 0 0 0 0 0 0 Udgifter 200 200 200 200 200 200 Indtægter -200-200 -200-200 -200-200 I forbindelse med udmøntning af administrative effektiviseringer til budget blev et ebløb på 0,2 mio. kr. placeret på forkert konto.

Udvalg: Magistraten 121A Titel: Aktivitet: 12 Administration Økonomiafdelingen, vakancer mv. 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): -500 0 0 0 0 0 Udgifter -500 0 Indtægter På grund af vakancer mv. forventer Økonomiafdelingen på nuværende tidspunkt et mindreforbrug i på ca. 0,5 mio. kr.

Udvalg: Magistraten 121B Titel: Aktivitet: 12 Administration Økonomiafdelingen, ændring og adm.effektivisering 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): -120-120 0 0 0 0 Udgifter -120-120 Indtægter I forbindelse med ændring vedrørende chefstilling og nednormering af antal chefkonsulentstillinger i Økonomiafdelingen frigives 0,120 mio. kr. som bl.a. udmønter administrativ effektivisering vedr. ledelsesstruktur gældende fra 2017.

Udvalg: Magistraten 122A Titel: Aktivitet: 12 Administration Status for Socialtilsyn Hovedstaden 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): 89 89 89 89 89 89 Udgifter -319-319 0 0 0 0 319 319 0 0 0 0 Indtægter 89 89 89 89 89 89 Ændret budget til ejendomsomkostninger: I 2015 blev det afklaret af kommunens revision, at socialtilsynets betaling for lokalerne i parterre på rådhuset skal opgøres ud fra andre principper end først forudsat. Som følge deraf falder socialtilsynets direkte driftsudgifter fra 0,540mio. kr. til intern husleje til 0,318 mio. kr. til betaling for el, vand og varme, hvortil kommer afskrivninger på 0,150 mio. kr. under de inddirekte udgifter. Socialtilsynets budget til skal som følge deraf vedrørende de direkte udgifter reduceres med 0,239 mio. kr. og indtægterne reduceres med 0,089 mio. kr. Samtidig opskrives tilsynets indirekte udgifter i omkostningsbudgettet med 0,150 mio. kr. vedrørende afskrivninger. Ændringerne er samlet set neutrale for tilsynets omkostningsbudget. Huslejereduktionen håndteres teknisk i særskilt skema 122D. Bidrag til barselspuljen: Socialtilsynet bidrager hvert år til barselspuljen ud fra antallet af ansatte (den budgetterede lønsum) i socialtilsynet. For er socialtilsynets bidrag til barselspuljen opgjort til 319.000 kr., der hermed omplaceres fra socialtilsynets lønkonto. Udover ovenstående budgetkorrektioner forventes ved 1. forventede regnskab ingen afvigelser i socialtilsynets budgetterede udgifter og indtægter.

Udvalg: Flere 122C Titel: Aktivitet: Flere Teknisk korrektion takster Socialtilsyn Hovedstaden 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): 1.734 1.734 0 0 0 0 Udgifter -780-780 Indtægter 2.514 2.514 Teknisk korrektion vedr. takster Socialtilsyn Hovedstaden i forbindelse med hensættelse af feriepengeforpligtelse for medarbejderne i Socialtilsyn Hovedstaden. Der er fundet serviceramme til korrektionen under Børneudvalget.

Udvalg: Magistraten 124A Titel: Aktivitet: 12 Administration Sundhedskoordinator og Klinisk funktion 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): 575 0 0 0 0 0 Udgifter 575 0 0 0 0 0 Indtægter Opsummering Social-, Sundheds- og Arbejdsmarkedsområdet forventer et merforbrug på ca. 575 t.kr. på Sundhedskoordinator og Klinisk funktion i, såfremt aktivitetsniveauet er det samme som i 2015. Merforbruget søges ikke tillægsbevilget. Baggrund I forlængelse af Førtidpensionsreformen og Sygedagpengereformen er der indgået en samarbejdsaftale med Socialmedicinsk enhed gældende fra 1. januar 2015, hvor Frederiksberg Kommune skal afholde en udgift til Sundhedskoordinatorer (månedlig udgift) samt til Klinisk Funktion (udredning) på Bispebjerg Hospital for borgere under rehabiliteringsforløb. Budgettet til disse udgifter har vist sig ikke at være tilstrækkelige. Desuden har regionerne i en ny samarbejdsaftale med Socialmedicinsk Enhed gældende fra 1. januar 2015 fastlagt en ny højere pris særligt på sundhedskoordinatorerne. Det er kommunen selv, der fastsætter antallet af årlige møder med sundhedskoordinatorerne på baggrund af det forventede antal sager årligt. Klinisk funktion er en af sundhedskoordinatorerne anbefalet udredning af en borger, hvor der i dette regi vil kunne tilbydes enklere udredning. Hvis borgeren ikke bliver udredt vil det betyde, at der vil være flere ikke afsluttede sager, eller at der vil skulle rekvireres endnu flere speciallægeerklæringer for at udrede borgerens funktionsevne.

Udvalg: Magistraten 124B Titel: Aktivitet: 12 Administration Lægeattester 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): 1.750 0 0 0 0 0 Udgifter 1.750 0 0 0 0 0 Indtægter Opsummering Der forventes et merforbrug på ca. 1,75 mio. kr på lægeattester, hvis der forventes samme aktivitet som i 2015. Grundet usikkerhed søges beløbet ikke tillægsbevilget på nuværende tidspunkt. Baggrund Sidste del af Sygedagpengereformen trådte i kraft 5. Januar 2015. Det betyder, at hvis en sygedagpengemodtagers fravær forventes at vare mere end otte uger, skal der udarbejdes en lægeattest (LÆ 285) inden første samtale i Jobcentret. En anden del af Sygedagpengereformen indeholder krav om en helbredsattest (LÆ 265), når en sag indstilles til rehabiliteringsteamet. Dertil kommer ændringer vedr fleksjob og førtidspensionsreformen, som ligeledes har betydet et øget forbrug af helbredsattest (LÆ 265). For begge reformer gælder det, at der ikke er fulgt bevillinger med til at dække de øgede udgifter til lægeattester. Generelt er dokumentationskravet på beskæftigelsesområdet stigende, hvorfor udgifterne til lægeattester ligeledes er stigende. Status På baggrund af forbruget i 2015, vurderes det, at merforbruget som følge af sygedagpengereformen er ca. 1,75 mio. kr. på lægeattester; fordelt med 1,3 mio. kr. på LÆ 285 samt 450 t.kr. på andre lægeattester - deriblandt LÆ 265.

Udvalg: Magistraten 135 Titel: Aktivitet: 13 Erhverv m.v. Råden over vejareal 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): -1.000 0 0 0 0 0 Udgifter Indtægter -1.000 I budget 2013 blev taksterne til råden over vejareal hævet. I den forbindelse var der en forventning om, at det ville medføre en reduktion (begrænsning) af brugen af vores vejareal. Det ser imidlertid ikke ud til at være sket. Der er indikationer på, at der kan komme merindtægter på råden over vej, hvilket også var tilfældet sidste år. Det er dog endnu for usikkert til at sige om hvor meget.

Udvalg: Magistraten 140A Titel: Aktivitet: Flere Udbudsplanen 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): 0 0 0 0 0 0 Udgifter 0 0 Indtægter Måltallet for nye, uudmøntede projekter på udbudsplanen i er 2,7 mio. kr. og fordeler sig på 15 projekter. Måltallet er dog siden nedbragt med 0,5 mio. kr. efter annullering af projektet for konkurrenceudsættelse af en daginstitution. I 1. forventet regnskab udmøntes projekter vedrørende infoannonce, ejendomsadministration, lønadministration, diabetesprodukter, skolemøbler, kontormøbler og kaffeindkøb med samlede effekter på 2,1 mio. kr. i. De forventede effekter på samme projekter var 0,8 mio. kr., og aktuelt er der dermed en overudmøntning af effektiviseringerne på 1,3 mio. kr. Herefter resterer måltal på 1,4 mio. kr., og aktuelt forventes der på de pågældende projekter realiseret ca. 0,1 mio. kr. Dermed forventes det samlede resultat for altså netop at være en udmøntning af måltallet.

Udvalg: Magistraten 140D Titel: Aktivitet: 14 Puljer KTO/AUA 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): 1.800 1.800 2.200 0 0 0 Udgifter 1.800 1.800 2.200 Indtægter I forlængelse af overenskomst 2015, og tidligere afsatte overenskomstmidler, er aftalt videreførsel af kompetencefond, uddannelsesløft, tryghedspulje og indsats vedrørende psykisk arbejdsmiljø (i KL regi). Dette gælder på nuværende tidspunkt for 2015, og 2017. Det tidligere afsatte budget dækkede perioden frem til 2014, hvorfor der på denne baggrund forventes merforbrug i 2015 på 1,4 mio. kr. der indbetales til fonden. Indbetalingerne udgør henholdsvis 1,8 mio. kr. i og 2,2 mio. kr. i 2017.

Udvalg: Magistraten 140E Titel: Aktivitet: 14 Puljer Medfinansiering 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): -15.000 0 0 0 0 0 Udgifter Indtægter I budget er afsat en pulje på 15 mio. kr. til håndtering af tidligere konstaterede vedr. niveauet for aktivitetsbestemt medfinansiering. Da der i 1. FR forventes merudgifter under Sundheds- og Omsorgsudvalget på 34 mio. kr., forventes det at puljen skal tages i brug til finansiering. Mindreudgiften søges først tillægsbevilget, når merudgiften på SOU tilsvarende søges bevilget.

Udvalg: Magistraten 171 Titel: Aktivitet: 12 Administration DAB kontrakt 2017 2018 2019 2020 Indmelding 1. FR (netto): 20 20 20 20 20 20 Budgetkorrektion 580 580 580 580 580 580 Servicerammeneutral effekt -560-560 -560-560 -560-560 Indtægter Som følge af genudbuddet af ejendomsadministrationen, som DAB genvandt pr. 1. januar nedbringes kontrakten med 560.000 kr. Tidligere var prisen 1.673,54 kr. pr. lejemål (ekskl. revision), mens den nye pris pr. lejemål er 1.250 kr. (ekskl. revision). Kommunen har 1.324 lejemål i administration hos DAB, svarende til en besparelse på 560.000 kr., som tilgår udbudspuljen. Siden det oprindelige udbud i 2011 har budgettet til DAB kontrakten været 580.000 kr. for lavt. I den forbindelse blev det besluttet, at budgetmankoen skulle søges finansieret via mindreforbrug på ejendommene som følge af en mere systematisk og effektiv ejendomsadministration. Siden er budgetmanko blevet finansieret og tillægsbevilget med 1 års effekt hvert år. Som følge af den nye retningslinjer vedrørende håndtering af moms på GI midler er der nu mulighed for at finansiere budgetmankoen varigt.