20. november Sagsbeh: jbh Bilag 1A. Teknisk gennemgang og specifikation af 3. FR Forvaltningen har opgjort forventningerne til regnskabsresultatet for udgifter vedrørende service, overførsel og anlæg på det skattefinansierede område, samt vedr. det brugerfinansierede og finansielle område. Resultatet er sammenfattet i tabel 1. i sagen. Det bemærkes, at bevillinger i sager forelagt i Magistraten samtidig med forventet regnskab, forudsættes tiltrådt som indstillet, og at de forventede afvigelser (TB søges særskilt i sagerne) er indregnet i det forventede regnskab. Sag: Dokument: Økonomiafdelingen Afvigelser i 3. FR i forhold til korrigeret budget opsummeres kort nedenfor: Vedrørende indtægter m.m. forventes merindtægter på skatterne på 2,6 mio. kr., mens der ikke forventes afvigelser på tilskud og udligning. Derudover forventes merudgifter vedrørende moms på 2,8 mio. kr. samt merindtægter vedrørende renter på 0,9 mio. kr. Alle afvigelser søges tillægsbevilget. Driftsudgifter udviser mindreudgifter på 21,0 mio. kr., fordelt med mindreudgifter på 27,4 mio. kr. på service og mindreudgifter på 7,1 mio. kr. på overførselsudgifter. På aktivitetsbestemt medfinansiering forventes merudgifter på 13,5 mio. kr., som søges tillægsbevilget. Derudover søges tillægsbevilling vedrørende mindreudgifter på 3,0 mio. kr. på service, mens der søges tillægsbevilling vedrørende mindreudgifter på 7,1 mio. kr. på overførselsudgifterne. Forskel på ansøgt tillægsbevilling og afvigelserne på serviceudgifterne skyldes primært institutionernes forventede mindreforbrug samt mindreforbrug på barselspuljen, som ikke søges tillægsbevilget. Vedrørende anlægsudgifter forventes en netto mindreudgifter på 11,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Heri indgår, at en række projekter forskydes fra til 2014 svarende til i alt (netto) 39,8 mio. kr., hvor rådighedsbeløbet nu optages i 2014, mens et forventet mindreforbrug (udgifter) på (netto) 12,5 mio. kr. flyttes senere. På det brugerfinansierede område forventes mindreudgifter på anlæg på 3,3 mio. kr., som søges tillægsbevilget. Lånoptagelse indgår i forventet regnskab med en forventet merlånoptagelse på 21,8 mio. kr., som primært skyldes færdiggørelsen af Kastanjehaven Finansforskydninger udviser netto merudgifter på 189,2 mio. kr. Afvigelsen skyldes primært stigning i ventende leverandørbetalinger for regnskabsåret 2012, disse søges ikke tillægsbevilget. Der forventes ikke afvigelser vedrørende afdrag på lån. For så vidt angår de finansielle poster henvises i øvrigt til bilag 5. Driftsudgifter I 3. FR søges tillægsbevilget merudgifter på drift på 3,4 mio. kr., som er udspecificeret i tabel 7.
Tabel 7. 3. forventet regnskab, tillægsbevillinger skattefinansieret drift 1.000 kr., Service, i alt (B+C) Service (modpost kassen) Service (udgiftsneutrale) Overførsler* TB, i alt (A+F) A B C D E MAG 3.264 3.512-248 0 3.264 DFU 0 0 0 0 0 UU 182-8 189 0 182 SOU 3.030 2.674 356 13.500 16.530 KFU 723-18 741 0 723 BU -2.449-1.463-986 -3.000-5.449 SOC -6.810-6.800-10 -1.325-8.135 BMU -111-70 -41 0-111 AU -874-874 0-2.748-3.622 i alt -3.047-3.047 0 6.427 3.380 * Inkl. aktivitetsbestemt medfinansiering, som er en del af overførselsudgifterne (de 13,5 mio. kr. under SOU) Udgiftsneutrale omplaceringer mellem udvalg (tillægsbevillinger) En del af afvigelserne i det forventede regnskab er relateret til en tilsvarende mindreudgift under andre udvalg (se kolonne C i tabel 7). Der er tale om forskellige enkeltsager, fx vedrørende flytning af personaleressourcer på tværs af udvalg (tekniske korrektioner), men også realisering af effektiviseringer efter afsluttede udbud. Disse afvigelser (netto nul) søges tillægsbevilget fra og frem og er vist i bilag 2b. Afvigelserne er tekstmæssigt beskrevet i bilag 3b. Afvigelser på de enkelte udvalg, fordelt på service, aktivitetsbestemt medfinansiering og overførsler Nedenfor gennemgås afvigelserne i det forventede regnskab på de forskellige udvalg. Tabel 8a og 8b viser afvigelserne for henholdsvis service- og overførselsudgifterne. Tabel 8a. Forventet regnskab og afvigelser på servicerammen mio. kr., Opr. B Ompl. + TB Korr. B Forbrug pr. 30/9 3. FR Udgiftsneutrale TB 3. FR Afvigelser netto (til korr. B) Heraf TB A B C D E F G H MAG 698-6 692 472 683-0,2-8,7 3,5 DFU -7 0-6 15-6 0,0 0,0 0,0 UU 712-5 707 523 699 0,2-7,5 0,0 SOU 870-23 846 652 849 0,4 2,7 2,7 KFU 145 1 146 110 147 0,7 0,1 0,0 BU 735-5 731 551 727-1,0-3,2-1,5 SOC 408 2 409 285 400 0,0-9,4-6,8 BMU 165-1 164 99 164 0,0-0,3-0,1 AU 10 2 12 14 11 0,0-1,1-0,9 I alt 3.735-35 3.700 2.721 3.673 0-27,4-3,0 Tabel 8b. Forventet regnskab og afvigelser på overførselsudgifterne mio. kr., Opr. B Ompl. + TB Korr. B Forbrug pr. 30/9 3. FR Afvigelser netto Heraf TB 2
A B C D E F G MAG -3 2-1 2-1 0,0 0,0 DFU 0 0 0 0 0 0,0 0,0 UU 0 0 0 0 0 0,0 0,0 SOU 362-3 359 212 373 13,5 13,5 KFU 0 0 0 0 0 0,0 0,0 BU 24-6 18 12 15-3,0-3,0 SOC 348-6 341 233 340-1,3-1,3 BMU 5 0 4 2 4 0,0 0,0 AU 707 12 718 504 715-2,7-2,7 i alt 1.441-1,3 1.440 966 1.446 6,4 6,4 * Vedrører aktivitetsbestemt medfinansiering I nedenstående er en gennemgang af afvigelserne fordelt på udvalg. For en detaljeret beskrivelse af de enkelte afvigelser (og tillægsbevillinger) henvises til udvalgsskemaerne i bilag 3a. Nedenstående afvigelser er opgjort eksklusiv udgiftsneutrale afvigelser. Magistraten: Nettoafvigelsen på Magistratens område viser netto mindreudgifter på 8,7 mio. kr. (kolonne G i tabel 8a), mens der søges merudgifter for 3,5 mio. kr. i tillægsbevilling (kolonne B i tabel 7). De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på kommunaldirektørens område på 4,0 mio. kr. Mindreforbrug på 1,5 mio. kr. vedrørende fremskudt sagsbehandling Mindreforbrug på 1,2 mio. kr. vedrørende fælleskommunale Koordinerende Funktion for Specialundervisning (KFS) Mindreforbrug på 3,9 mio. kr. vedrørende barselspuljen Merforbrug på 1,8 mio. kr. vedrørende underudmøntning af udbudsplanen Merforbrug på 0,9 mio. kr. vedrørende byggesagsgebyrer Merforbrug på 0,4 mio. kr. vedrørende opgradering af systemer og IT i kommunalbestyrelsens mødesal. Merudgifter på 0,6 mio. kr. vedrørende ledningsarbejder på brandvæsnets ledningsnet Mindreudgifter fordelt på en række mindre afvigelser (netto) på 1,8 mio. kr. Der forventes ikke afvigelser på overførselsudgifterne under Magistraten. Drifts- og Forsyningsudvalget: Der forventes ingen afvigelser under Drifts- og Forsyningsudvalget. Undervisningsudvalget: Nettoafvigelsen på Undervisningsudvalgets område viser mindreudgifter på 7,5 mio. kr., hvoraf mindreudgifter for 8 tkr. søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreudgifter på decentrale institutioner på 7,1 mio. kr. Mindreudgifter på afledt drift på 1,5 mio. kr. Mindreudgifter vedrørende strukturelle konti på 0,7 mio. kr. Mindreudgifter på fælleskonti på 1,6 mio. kr. Mindreudgifter SSP og gadepiloter på 0,5 mio. kr. 3
Merudgifter på specialundervisning på 4,8 mio. kr. Mindreudgifter fordelt på en række mindre afvigelser (netto) på 0,9 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget: Nettoafvigelsen på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område viser merudgifter på 2,7 mio. kr., som søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreudgifter på 3,1 mio. kr. vedrørende 95 ordningerne Mindreudgifter på 1,0 mio. kr. vedrørende flekspuljen Mindreudgifter på 1,2 mio. kr. vedrørende køb af plejeboligpladser Mindreudgifter på 0,9 mio. kr. vedrørende særligt plejekrævende borgere Mindreudgifter på 0,8 mio. kr. på hjælpemidler Merudgifter på 1,8 mio. kr. vedrørende den kommunale hjemmepleje Merudgifter på 2,9 mio. kr. på hjemmeplejen (stigende efterspørgsel) Merudgifter på 1,5 mio. kr. vedrørende øget vikarforbrug i hjemmesygeplejen Merudgifter på 3,2 mio. kr. vedrørende decentrale institutioner Merudgifter fordelt på en række afvigelser (netto) på 0,3 mio. kr. Der forventes merudgifter på 13,5 mio. kr. vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering under Sundheds- og Omsorgsudvalget, som søges tillægsbevilget. Kultur- og Fritidsudvalget: Nettoafvigelsen på Kultur- og Fritidsudvalgets område skyldes mindreindtægter på svømmehallen 0,1 mio. kr., som ikke søges tillægsbevilget. Børneudvalget: Nettoafvigelsen på Børneudvalgets område viser mindreudgifter på 3,2 mio. kr., hvoraf 1,5 mio. kr. søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreudgifter på decentrale institutioner på 2,9 mio. kr. Mindreudgifter på 2,3 mio. kr. vedrørende tilbud til børn og unge med særlige behov Mindreudgifter på 2,1 mio. kr. vedrørende demografi (lavere efterspørgsel på alm. dagtilbud) Mindreudgifter på 0,1 mio. kr. og merindtægter på 1,4 mio. kr. (netto 1,5 mio. kr.) vedrørende pædagogiske assistentelever (PAU) Merudgifter på 3,1 mio. kr. vedrørende efterregulering af økonomisk fripladstilskud Merudgifter på 2,0 mio. kr. vedrørende mer-/mindrebelægning Merudgifter fordelt på en række afvigelser (netto) på 0,5 mio. kr. Under Børneudvalget forventes mindreudgifter på overførselsudgifterne på 3,0 mio. kr. vedrørende merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste. Beløbet søges tillægsbevilget. Socialudvalget: Nettoafvigelsen på Socialudvalgets område viser mindreudgifter på 9,4 mio. kr., hvoraf 6,8 mio. kr. søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreudgifter på længerevarende botilbud på 5,3 mio. kr. Mindreudgifter på hjemløseplanen på 3,0 mio. kr. Mindreudgifter på 1,5 mio. kr. vedrørende kompenserende voksenundervisning 4
Mindreudgifter på 0,9 mio. kr. på decentrale institutioner Mindreudgifter på 0,8 mio. kr. vedrørende køb af aktivitets- og samværstilbud Merudgifter til midlertidige botilbud på 2,6 mio. kr. Mindreudgifter fordelt på en række mindre afvigelser (netto) på 0,5 mio. kr. På overførselsudgifter forventes mindreudgifter på 1,3 mio. kr. som søges tillægsbevilget under Socialudvalget. Afvigelserne vedrører: Mindreudgifter på 2,6 mio. kr. vedrørende førtidspensioner Mindreudgifter på 1,2 mio. kr. vedrørende merudgiftsydelser Merudgifter på 0,1 mio. kr. vedrørende personlige tillæg Merudgifter på 2,4 mio. kr. vedrørende boligstøtte By- og Miljøudvalget: Nettoafvigelsen på By- og Miljøudvalgets område viser mindreudgifter på 0,3 mio. kr., mens der søges tillægsbevilling på 0,1 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Merindtægter på kirkegårde på 0,3 mio. kr. Der forventes ikke afvigelser på overførselsudgifterne under By- og Miljøudvalget. Arbejdsmarkedsudvalget: Nettoafvigelsen på Arbejdsmarkedsudvalgets område viser mindreudgifter på 1,1 mio. kr., hvoraf 0,9 mio. kr. søges tillægsbevilget. Afvigelserne er: Mindreudgifter på 0,9 mio. kr. vedrørende jobcentre Mindreudgifter på 0,2 mio. kr. vedrørende UU På overførselsudgifter forventes mindreudgifter på 2,8 mio. kr., som søges tillægsbevilget. Afvigelserne vedrører: Mindreudgifter på 4,7 mio. kr. vedrørende beskæftigelsesordninger Mindreudgifter på 0,5 mio. kr. vedrørende EGU Mindreudgifter på 3,5 mio. kr. vedrørende ressourceforløb Merudgifter på 1,5 mio. kr. vedrørende den særlige uddannelsesordning Merudgifter på 3,2 mio. kr. vedrørende kontanthjælp Merudgifter på 1,2 mio. kr. vedrørende kontanthjælp til udlændinge Der henvises til udvalgsskemaerne i bilag 2c / 3a for nærmere beskrivelse. Anlægsudgifter: På anlægsudgifterne viser det forventede regnskab netto mindreudgifter på i alt 11,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I forhold til anlægsloftet (bruttoudgifter) er der lige nu merudgifter på 1,8 mio. kr. De enkelte afvigelser på anlæg fremgår af bilag 2d, mens beskrivelser indgår i bilag 3a. 5