Indholdsfortegnelse Norddjurs Kommune årsberetning Kommuneoplysninger... 3 Borgmesterens forord... 4 Påtegninger... 5 Ledelsens påtegning... 5 Revisionens påtegning... 6 Kommunens årsberetning... 7 Norddjurs kommunes årsberetning... 7 Hoved- og nøgletal, herunder befolkningsudvikling... 14 Kommunens årsregnskab... 15 Autoriseret regnskabsopgørelse... 15 Noter til regnskabsopgørelsen... 16 Note 1: Skatter, tilskud og udligning... 16 Note 2: Sektorbeskrivelse for økonomiudvalget... 18 Note 3: Sektorbeskrivelse for arbejdsmarkedsudvalget... 27 Note 4: Sektorbeskrivelse for børne- og ungdomsudvalget... 31 Note 5: Sektorbeskrivelse for kultur- og udviklingsudvalget... 36 Note 6: Sektorbeskrivelse for miljø- og teknikudvalget... 40 Note 7: Sektorbeskrivelse for voksen- og plejeudvalget... 46 Note 8: Sektorbeskrivelse for erhvervsudvalget... 54 Note 9: Renter... 57 Note 10: Anlægsudgifter, Økonomiudvalget... 57 Note 11: Anlægsudgifter, børne- og ungdomsudvalget... 59 Note 12: Anlægsudgifter, Kultur- og udviklingsudvalget... 61 Note 13: Anlægsudgifter, Miljø- og teknikudvalget... 63 Note 14: Anlægsudgifter, Voksen- og plejeudvalget... 66 Note 15: Anlægsudgifter, Erhvervsudvalget... 66 Note 16: Køb og salg af jord inkl. byggemodning... 67 Note 17: Afdrag på lån... 68 Note 18: Finansforskydninger... 69 Note 19: Optagne lån... 70 Note 20: Finansieret af/henlagt til kassebeholdningen... 70 Balance. Mio. kr.... 71 Noter til balance... 72 Note 20: Materielle anlægsaktiver... 72 Note 21: Finansielle anlægsaktiver... 73 Note 22: Fysiske anlæg til salg... 73 1
Norddjurs Kommune årsberetning Note 23: Likvide beholdninger (finansieringsoversigt)... 74 Note 24: Egenkapital... 74 Note 25: Hensatte forpligtigelser... 75 Note 26: Langfristede gældsforpligtigelser... 76 Bemærkninger til regnskabet... 77 Kautions- og garantiforpligtigelser samt eventualrettigheder... 77 Swapaftaler... 78 Personaleoversigt... 81 Oversigt over tillægsbevillinger... 84 Oversigt over overførte uforbrugte bevillinger... 85 Serviceudgifter... 86 Selvforsikring, arbejdsskade... 88 Kassebeholdning... 89 Udførelse af opgaver for andre offentlige myndigheder... 91 Anvendt regnskabspraksis... 92 Ordliste... 97 2
Kommuneoplysninger Norddjurs Kommune årsberetning Kommune Norddjurs Kommune, Torvet 3, 8500 Grenaa Telefon 89 59 10 00 Hjemmeside www.norddjurs.dk E-mail norddjurs@norddjurs.dk CVR-nr 29 18 99 86 Hjemsted Grenaa Regnskabsår 1. januar 31. december Kommune nr. 707 Borgmester Jan Petersen (A) Direktion pr. 1. januar Revision Kommunaldirektør Jesper Kaas Schmidt Økonomidirektør Eva Holm Iversen Velfærdsdirektør Kenneth Koed Nielsen Udviklingsdirektør Kim Kofod Hansen Arbejdsmarkedsdirektør Michael Engelsbæk BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Thors Bakke 4, 2 sal 8900 Randers C 3
Borgmesterens forord Norddjurs Kommune årsberetning Regnskabet for er tilfredsstillende og målsætningen i tet om at bruge hele servicerammen er nået, hvilket betyder borgerne samlet set har modtaget den service, som tet politisk var udtryk for. En mindre overskridelse på 1,2% kan især tilskrives de investeringer i driften, der er besluttet om bedre og øget bemanding i jobcenter, familieafdelingen og på byggesagsbehandlingen. Desuden er den gratis byggesagsbehandling finansieret i. Disse investeringer vil i de kommende år give et afkast i form af en bedre service for borgerne, en mere effektiv og forebyggende indsats og øget økonomisk aktivitet i Norddjurs kommune i form af flere byggesager. Dette forventes også at påvirke kommunens økonomi positivt. Investeringerne i anlæg er i regnskabet for overskredet med 82 mio. kr. Det påvirker kassebeholdningen, der har været forholdsvis høj. De øgede anlægsudgifter kan dels begrundes med, at to store daginstitutioner i Grenaa og Auning hovedsagelig regnskabsføres i og dels at der i blev foretaget ekstraordinært store investeringer i forbedringer af Norddjurs Kommunes vejnet. De nye børnehaver Stjernehuset i Grenaa, der åbnede i og Mælkevejen i Auning, der åbnede primo april 2016, er store investeringer i Norddjurs Kommune som en børne- og familievenlig kommune og afslutter sammen med børnehavebyggeriet i Vivild Børneby, som forventes at åbne i efteråret 2016, store investeringer i børnehavner i hele kommunen i de senere år. De ekstraordinære store investeringer i kommunens vejnet har især betydet markante forbedringer på Kanalvej og Nordkystvejen, og er et led i målsætningen om at forbedre kommunens infrastruktur. Anlægsregnskabet indeholder desuden investeringer i letbanen til Aarhus, der er planlagt til at åbne i efteråret 2017. Der er således investereret i stationsforbedringer i Trustrup og forberedt etablering af station ved Hessel. har desuden været præget af forberedelsen af anlægget af en ny omfartsvej nord om Grenaa og til Grenaa Havn, der er den største enkeltinvestering i Norddjurs Kommunes historie. Omfartsvejen er planlagt til at åbne i efteråret 2017 og selve anlægsarbejdet indledes i april 2016. Norddjurs Kommune har i deltaget i jordfordelingen, som var et led i forberedelsen af anlægget af omfartsvejen og i den forbindelse investeret ca. 20 mio. kr. i erhvervsjord omkring omfartsvejen. Investeringer i såvel velfærdsservice, fysiske anlæg og infrastruktur er centrale instrumenter for at udvikle Norddjurs Kommune som en udviklingskommune i et Østjylland og Aarhus område, som et stærkt vækstområde i Danmark. Efter flere års mindre fald i befolkningstallet, blev også året, hvor befolkningstallet viste tegn på stigning. En del af stigningen kan begrundes med flere flygtninge og indvandring af udenlands arbejdskraft til produktionssteder i kommunen. Men der er også tale om nettotilflytning af borgere fra andre kommuner. Økonomien i Norddjurs Kommune er dog fortsat udfordret, og det er afgørende at den sikre økonomistyring, der også har kendetegnet, fortsætter de kommende år. Der er fortsat ubalance i kommunens økonomi og terne for 2016-19 skal bidrage til, at der sikres et indtægtsgrundlag, der både kan finansiere anvendelse af hele servicerammen og de nødvendige investeringer i anlæg i kommunen, der fortsat har et uforløst vækstpotentiale og en god placering i Østjylland. Jan Petersen Borgmester 4
Norddjurs Kommune årsberetning Påtegninger Ledelsens påtegning Økonomiudvalget i Norddjurs Kommune har den 12. april 2016 aflagt årsregnskab for for Norddjurs Kommune til kommunalbestyrelsen. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommunernes - og regnskabsvæsen, revision m.v. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver kommunalbestyrelsen hermed regnskabet til revisionen. Norddjurs Kommune, den 19. april 2016 Borgmester Jan Petersen (A) Kommunaldirektør Jesper Kaas Schmidt 5
Revisionens påtegning Norddjurs Kommune årsberetning 6
Kommunens årsberetning Norddjurs Kommunes årsberetning Norddjurs Kommune årsberetning Regnskabsresultatet på driften svarer stort set til det oprindelige, mens der som forventet - er brugt ca. 82 mio. kr. mere på anlæg end det oprindelige. På driften har der været lidt forskydninger i forhold til det oprindelige på de enkelte udvalg. De største beløbsmæssige afvigelser har været på udvalgene børne- og ungdomsudvalget og voksen- og plejeudvalget. Børne- og ungdomsudvalget har haft et merforbrug på ca. 8 mio. kr. i forhold til det oprindelige, og det skyldes primært forbrug af overførsler fra tidligere år. På voksen- og plejeudvalget har der været et mindreforbrug på ca. 9 mio. kr. i forhold til oprindeligt, og det vedrører primært mindreudgifter på aktivitetsbestemt medfinansiering, merindtægt fra refusion på særligt dyre enkeltsager, og mindreforbrug på mellemkommunale regninger. Det har i været et overordnet mål for kommune at bruge hele servicerammen. Det er også lykkedes - dog med en mindre overskridelse på 1,2 %, svarende til 19,6 mio. kr. Den samlede serviceramme for var på 1.616,7 mio. kr. Der har ligesom i 2014 været planlagt et ekstraordinært stort anlægs i. Det korrigerede har været på 190,1 mio. kr. ekskl. ældreboliger men inkl. jordforsyning. Det store anlægs skyldes, at der blev overført en del anlæg fra 2014, samtidig med at kommunalbestyrelsen besluttede at give bevilling til særligt prioriterede indsatsområder i foråret. Der er i gennemført projekter for i alt 142,8 mio. kr., ekskl. ældreboliger men inkl. jordforsyning, hvilket er 40 % mere end sidste år og det største anlægsforbrug i kommunens historie i ét enkelt år, hvis der ses bort fra ældrebolighandlingsplanen. Set i forhold til det oprindelige er det et merforbrug på 81,5 mio. kr. på anlæg, men set i forhold til det korrigerede er der et mindreforbrug på 47,3 mio. kr. Hovedparten af mindreforbruget vedrører ikke afsluttede anlæg, som overføres til 2016. Det er f.eks. anlæg, der strækker sig over flere år, såsom områdefornyelse i Grenaa, Ny daginstitution i Auning, udbredelse af mobil og bredbånd, letbaneprojekter mv. Samtidig er der også mindreforbruget på afsluttede anlæg i, som vil blive overført til medfinansieringspuljen i 2016. Regnskabsmæssig udvikling i forhold til Resultat på det skattefinansierede område ekskl. anlægsudgifter til ældreboliger og forsyningsvirksomhed viser et underskud på 93,6 mio. kr., hvor der i det oprindelige var forventet et underskud på 26,9 mio. kr. Det skyldes det høje anlægsforbrug der har været i. Med andre ord har årets udgifter været 93,6 mio. kr. højere end indtægterne. Det skattefinansierede resultat er før afdrag på lån, optagelse af lån og finansforskydninger. 7
Norddjurs Kommune årsberetning Regnskabsopgørelse (i mio. kr.) Budget Korr. Regnskab Afvigelse til opr. Indtægter i alt -2.313,7-2.323,6-2.324,6-10,9 Driftsudgifter i alt 2.261,0 2.344,3 2.261.5 0,5 Renter 18,3 15,9 14,0-4,3 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -34,3 36,6-49,2-14,9 Anlægsudgifter excl. ældrebolighandlingsplan 61,3 190,1 142,8 81,6 Resultat af det skattefinansierede område 26,9 226,7 93,6 66,7 + = udgifter, - = indtægter Resultatet af ordinær driftsvirksomhed viser et overskud på ca. 49,2 mio. kr. mod et forventet overskud på 34,3 mio. kr. i det oprindelige. Overskuddet skyldes primært, at indtægterne fra tilskud og udligning har været 10,9 mio. kr. højere end teret pga. midtvejsregulering af tilskuds- og udligningsordningen, beskæftigelsestilskud for og godstransport til øerne samt særligt tilskud til integrationsindsatsen. Samtidig har de samlede udgifter til renter været 4,3 mio. kr. lavere end forventet, hvilket primært skyldes højere afkast på værdipapirer. Overskuddet på den ordinære drift skyldes også, at områderne kun har brugt en mindre del af de penge der blev overført fra 2014. Der forventes overført et mindreforbrug på driften på 68,5 mio. kr. til 2016, hvor der sidste år blev overført ca. 79 mio. kr. Overholdelse af målsætninger i den økonomiske politik Overholdelse af Norddjurs Kommunes økonomiske politik er central for mulighederne for gennemførelse af de aftalte forbedringer af velfærden. Norddjurs Kommune har i regnskab opfyldt målsætningerne om den gennemsnitlige kassebeholdning, nedbringelse af gældsprocenten, fremme af anlægsinvesteringer, at der ikke er tet med uudmøntede puljer i tet, og at salg af grunde er sket på markedsvilkår. Men den grundlæggende målsætning om strukturel balance og realvæksten på serviceudgifterne er ikke overholdt. I har der ikke været balance mellem indtægter og udgifter, hverken i tet eller i regnskabet. Indtægterne har således ikke været tilstrækkelige til at dække udgifterne til den daglige drift, de gennemførte anlæg samt afdrag på gæld. Norddjurs Kommunes målsætninger i den økonomiske politik er uddybet i det følgende, hvor målsætningerne er sammenlignet med regnskabsresultatet. 8
Norddjurs Kommune årsberetning Årets strukturelle balance Overskuddet på den ordinære drift (dvs. alle indtægter minus alle udgifter til den normale drift) skal kunne dække de investeringer i anlægsprojekter, som kommunalbestyrelsen ønsker at igangsætte. Yderligere skal der være penge til at betale af på kommunens gæld. Regnskabsresultatet i lever ikke op til målsætningen om strukturel balance. Der har i været et underskud på ca. 113 1 mio. kr. (excl. ældrebolighandlingsplanen) på årets strukturelle balance, hvilket er ca. 62 mio. kr. mere end teret. Figur 1: Strukturel balance, 2007- I perioden 2007 er det kun lykkedes at leve op til målsætningen om strukturel balance i regnskaberne for 2011-2013, på trods af en forventet ubalance i terne. I øvrige år er målsætningen ikke overholdt, hverken i lægningen eller i regnskaberne. 1 Beregning ikke vist 9
Norddjurs Kommune årsberetning Den gennemsnitlige kassebeholdning Den gennemsnitlige kassebeholdning skal udgøre mindst 3 pct. af bruttodrifts- og anlægsudgiftern e eller ca. 80 mio. kr. Den gennemsnitlige daglige kassebeholdning ligger ved udgangen af på ca. 180 mio. kr., og altså over den fastsatte målsætning på 80 mio. kr. Siden kommunesammenlægningen i 2007 har kassebeholdningen kun ligget under den fastsatte målsætning i perioden 2010 til 3. kvartal 2011. Af den gennemsnitlige daglige kassebeholdning er der ultimo placeret ca. 270 mio. kr. i værdipapirer primært obligationer og investerings- og placeringsforeninger. Kommunens kassebeholdning indeholder dog ikke kun kommunens egne penge, der er også midler, som reelt tilhører personer eller andre institutioner. Eksempler herpå kan være deposita og forudbetalinger til vedligehold fra lejere i ældreboliger. Figur 2: Likviditetsoversigt. Seneste 12 måneders likviditetsgennemsnit 2010-10
Norddjurs Kommune årsberetning Realvæksten i serviceudgifterne De aftalte rammer om udvikling i realvækst i serviceudgifterne skal overholdes. I forbindelse med de senere års aftaler mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi har der været aftalt en maksimal stigning i de terede serviceudgifter for kommunerne samlet set. Serviceudgifterne er groft sagt alle de kommunale udgifter til drift, dog uden en række udgifter inden for arbejdsmarkeds-, sundheds og socialområdet. Serviceudgifterne betragtes som de udgifter, der går til at levere serviceydelser til kommunens borgere deraf navnet serviceudgifter. Det er kommunalbestyrelsens målsætning i den økonomiske og finansielle politik, at den aftalte ramme for serviceudgifter overholdes. Nedenstående tabel viser Norddjurs Kommunes terede og realiserede serviceudgifter, set i forhold til den udmeldte ramme i perioden 2009. Figur 3: Vækst i serviceudgifterne 2009 Som det fremgår af figur 3 har Norddjurs Kommune i perioden 2011- efterlevet den politiske målsætning om at ligge inden for kommuneaftalens serviceramme. I årene 2011-2013 har forbruget ligget betydeligt under den udmeldte ramme, derfor har fokus i 2014 og været at bruge hele servicerammen. I har forbruget dog overskredet servicerammen med 1,2 % svarende til 19,6 mio. kr. 11
Norddjurs Kommune årsberetning Nedbringelse af gældsprocenten En langsigtet målsætning om at nedbringe gældsprocenten, skal ses i sammenhæng med kommunalbestyrelsen s ønske om større handlefrihed i gennem en sund økonomi. Gældsprocenten er defineret som den langsigtede gæld ekskl. ældreboliger, sat i forhold til de samlede skatteindtægter. Som følge af kommunens gældsætning (gæld excl. ældreboliger ultimo udgør 432 mio. kr.), er det en målsætning, at den skattefinansierede gæld i kreditinstitutionerne (primært Kommune Kredit) og pengeinstitutioner nedbringes gennemsnitligt med 10 mio. kr. pr. år.(netto) Generelt kan det konkluderes, at gældsprocenten for Norddjurs Kommune er ret konstant og ligger mellem 29-33%. Der ses dog en svagt faldende tendens i de seneste 5 år. Den langsigtede målsætning om at nedbringe gældsprocenten er således ikke helt opfyldt. Dog er målsætningen om at nedbringe gælden med 10 mio. kr. pr. år blevet opfyldt i. For andet år i træk 2007 er den samlede gæld ikke steget, men derimod er restgælden fra 2014 til faldet med 12,5 mio. kr. Figur 4: Udviklingen i gældsprocenten og den skattefinansierede gæld i regnskab 2007 - Fremme af anlægsinvesteringer Det er en langsigtet målsætning at fremme anlægsinvesteringer, såfremt disse skønnes at medvirke til kommunens generelle Anlægsinvesteringerne har i alle årene 2007- levet op til de fastsatte resultatkrav, men har været ekstraordinært højt med anlægsinvesteringer på ca. knap 120 mio. kr. excl. jordforsyning og udgifter til ældreboliger. I både 2014 og er der igangsat ekstra anlæg til blandt andet asfaltbelægninger. Samtidig er der afholdt udgifter til to nye daginstitutioner. Herudover er der siden 2009 gennemført en ældrebolighandlingsplan på i 12
Norddjurs Kommune årsberetning udviklingsmuligheder. Resultatkravet for lægningen har været, at Norddjurs Kommunes nettoanlægsprogram, på det skattefinansierede område, årligt skal udgøre i gns. ca. 35 mio. kr. alt 524 mio. kr., der ikke indgår i nedenstående tabel. Figur 5: Anlægsudgifter i perioden 2007- Det høje anlægsniveau må forventes at have haft en gunstig effekt på beskæftigelsessituationen i Norddjurs Kommune, da en del af projekterne er gennemført af lokale virksomheder. Ligeledes har borgere og brugere fået bedre fysiske forhold i de kommunale servicetilbud. Byggemodning og salg af grunde Udgiften til køb og byggemodning af grunde, samt indtægten fra salg af grunde, sker ud fra en vurdering af markedsprisen. Køb, byggemodning og indtægten fra salg af grunde, sker ud fra en vurdering af markedsprisen. Der er i solgt 4 grunde til boligformål, og 2 grunde til erhvervsformål. Norddjurs Kommune har i købt et større areal omkring den nye omfartsvej, der skal indgå i den fremtidige erhvervsudvikling. Uudmøntede puljer i lægningen Der må ikke teres med puljer, der er uudmøntet ved vedtagelsen. I har der været afsat en pulje til imødegåelse af overskridelser på servicerammen. Puljen var dog ikke tilstrækkelig til at dække det merforbrug, der har været indenfor servicerammen. 13
Norddjurs Kommune årsberetning Hoved- og nøgletal, herunder befolkningsudvikling Mio. kr. Positive tal=udgifter/aktiver Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Negative tal=indtægter/passiver 2012 2013 2014 Regnskabsopgørelsen, udgiftsbaseret Resultat af ordinær driftsvirksomhed -120,3-109,3-98,7-49,2 Resultat af det skattefinansierede område (inkl. ældrebolig) 38,9-22,4 2,2 93,6 Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt 3.194,7 3.266,4 3.263,3 3.262,2 Omsætningsaktiver i alt 224,8 314,6 259,6 135,5 Balance, passiver Egenkapital -1.829,7-1.860,9-1.864,5-1.758,5 Hensatte forpligtelser -269,0-312,5-285,5-276,6 Langfristet gæld -932,9-1.019,9-994,7-964,9 -heraf ældreboliger -467,5-556,8-550,0-532,8 Kortfristet gæld -376,8-375,2 401,7-384,4 -heraf ældreboliger 0,0 0,0 0,0 0,0 Gennemsnitlig daglig likviditet (kassekreditreglen) 187,2 275,6 261,8 179,9 Langfristet gæld pr. indbygger* (kr.) 24.222 26.915 26.254 25.295 Skatteudskrivning () Udskrivningsprocent kommuneskat 25,10 25,10 25,10 25,10 Grundskyldspromille 34,00 34,00 34,00 34,00 Indbyggertal pr. 31. december (stk.) 38.035 37.892 37.887 38.144 * inkl. ældreboliger (uden ældreboliger er tallene kr. 11.738) Der har i været en stigning i indbyggertallet i Norddjurs Kommune på 257 personer eller 0,68%, således at indbyggertallet ultimo december måned udgjorde 38.144 personer. Pr. 1. januar 2007 udgjorde det samlede indbyggertal i Norddjurs Kommune 38.330 personer. Der er dermed tale om et fald i indbyggertallet siden kommunesammenlægningen på 186 personer eller 0,49%. Langfristet gæld pr. indbygger er inklusiv optagne lån vedrørende ældreboliger. 14
Kommunens årsregnskab Regnskabsopgørelse Norddjurs Kommune årsberetning Positive tal=udgifter/aktiver. Negative tal=indtægter/passiver. 1.000 kr. 1. 2. 3. 4. 5 Noter Autoriseret regnskabsopgørelse Budget Korr. Regnskab Forskel Forskel A. Det skattefinansierede område 1 Indtægter 3-1 3-2 Skatter -1.493.369-1.493.369-1.492.568 801 801 Tilskud og udligning -820.348-830.275-832.047-11.699-1.772 Indtægter i alt -2.313.717-2.323.644-2.324.615-10.898-971 Driftsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) 2 Økonomiudvalget 291.802 329.863 291.437-365 -38.426 3 Arbejdsmarkedsudvalget 496.872 504.845 497.062 190-7.783 4 Børne- og ungdomsudvalget 683.311 695.815 691.261 7.950-4.554 5 Kultur- og udviklingsudvalget 50.517 54.102 49.166-1.351-4.936 6 Miljø- og teknikudvalget incl. jordforsyning 74.118 80.292 74.904 786-5.388 7 Voksen- og plejeudvalget 656.428 668.556 647.338-9.090-21.218 8 Erhvervsudvalget 7.998 10.861 10.287 2.289-574 Driftsudgifter i alt 2.261.046 2.344.334 2.261.455 409-82.879 Driftsresultat før finansiering -52.671 20.690-63.160-10.489-83.850 9 Renter m.v. 18.334 15.934 13.982-4.352-1.952 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -34.337 36.624-49.178-14.841-85.802 Anlægsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) 10 Økonomiudvalget 7.000 15.983 8.213 1.213-7.770 11 Børne- og ungdomsudvalget 10.600 42.575 32.680 22.080-9.895 12 Kultur- og udviklingsudvalget 3.750 17.277 7.459 3.709-9.818 13 Miljø- og teknikudvalget 37.663 75.327 62.012 24.349-13.315 14 Voksen- og plejeudvalget* 2.250 12.245 7.152 4.902-5.093 15 Erhvervsudvalget 0 2.897 2.213 2.213-684 Anlægsudgifter i alt 61.263 166.304 119.729 58.466-46.575 Jordforsyning 16 Jordforsyning 0 23.811 23.065 23.065-746 Jordforsyning i alt 0 23.811 23.065 23.065-746 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 26.926 226.739 93.616 66.690-133.123 Finansiering m.v. 17 Afdrag på lån* 29.007 29.007 29.022 15 15 18 Finansforskydninger* -7.879-1.222 30.564 38.443 31.786 19 Optagne lån* -20.000-17.500-17.500 2.500 0 Finansieret af/henlagt til kassebeholdning 28.054 237.024 135.702 107.648-101.322 * = incl. ældrebolighandlingsplan Afdrag på lån 14.703 14.703 14.411-292 -292 Anlægsudgifter 0 8.261 836 836-7.425 Finansforskydninger 0 0 0 0 0 Optagne lån 0 0 0 0 0 I alt 42.757 259.988 150.949 108.192-109.039 15
Norddjurs Kommune årsberetning Noter til regnskabsopgørelsen Note 1: Skatter, tilskud og udligning Skatter, tilskud og udligning (1.000 kr.) Budget Korr. Budget Regnskab Forskel 3-1 Forskel 3-2 Kommunal indkomstskat -1.341.645-1.341.645-1.341.668-23 -23 Selskabskat -12.933-12.933-12.933-0 -0 Anden skat pålignet visse indkomster -2.323-2.323-2.346-23 -23 Grundskyld -134.286-134.286-133.444 842 842 Anden skat på fast ejendom -2.182-2.182-2.176 6 6 Samlede skatter i alt -1.493.369-1.493.369-1.492.568 801 801 Udligning og generelle tilskud -688.392-688.992-689.376-984 -384 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 15.288 15.288 15.288 - - Kommunale bidrag til regionerne 4.777 4.777 4.776-1 -1 Særlige tilskud -152.532-161.896-162.696-10.164-800 Refusion af købsmoms 511 548-39 -550-587 Tilskud og udligning i alt -820.348-830.275-832.048-11.700-1.773 Skatter, tilskud og udligning i alt -2.313.717-2.323.644-2.324.616-10.898-971 Norddjurs Kommune har i lighed med tidligere år valgt i at basere lægningen på statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Kommunen er derfor sikret et bestemt provenu af indkomstskat og af tilskuds- og udligningsordningerne, uanset om det faktiske udskrivningsgrundlag bliver lavere. Omvendt vil kommunen ikke modtage et eventuelt merprovenu, såfremt den faktiske udvikling resulterer i et udskrivningsgrundlag, der ligger over det statsgaranterede. Den kommunale indkomstskat viser en merindtægt på 0,023 mio. kr. Årsagen er, at det skønnede topskattegrundlag i kommunen viste sig at være mindre end antaget på lægningstidspunktet. Dette forhold medfører, at kommunen trækkes for et mindre beløb til medfinansieringen af det skrå skatteloft som følge at skattestigningen i 2013. En merindtægt på 0,023 mio. kr. vedr. anden skat på visse indkomster skyldes, en ikke teret indtægt fra beskatning af udenlandske forskere eller nøglemedarbejdere. Grundskylden udviser en mindreindtægt på 0,842 mio. kr. Tilbagebetaling vedr. primært tilbagebetaling vedrørende forbedringsfradrag. Merindtægten på udligning og generelle tilskud skyldes midtvejsreguleringen. 16
Norddjurs Kommune årsberetning Det særlige tilskud udviser en merindtægt på 0,800 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Dette skyldes at der i årstet ikke er medtaget det særlige kompetence tilskud til folkeskolen. Refusion af købsmoms dækker over mellemværende med Social- og Indenrigsministeriet. Funktionen skal normalt kun udvise kommunens tilbagebetaling vedrørende huslejeindtægter, da der er fuld refusion af købsmomsudgiften. Tilbagebetalingen udgør i alt -0,039 mio. kr. Der er tilbagebetalt 7,5 pct. huslejeindtægter for 0,755 mio. kr. og foretaget korrektioner for netto 0,820 mio. kr. samt 0,026 mio. kr. tilbagebetaling vedr. 17,5 pct. moms vedr. tilskud fra fonde m.v. 17
Norddjurs Kommune årsberetning Note 2: Sektorbeskrivelse for økonomiudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt Tillægsbevillinger Omplac e- ringer Korrigeret Regnskab afvigelse til korr. Budget Kommunaldirektørområdet 48,3 9,7-2,5 55,5 48,0-7,5 Økonomidirektørområdet ** 79,5 17,6 0,3 97,4 72,9-24,5 Velfærdsdirektørområdet 37,7 4,5 0,4 42,5 40,3-2,2 Udviklingsdirektørområdet 34,4 1,3 0,7 36,3 35,0-1,3 Arbejdsmarkedsdirektørområdet *** 87,3 5,0 1,1 93,4 95,2 1,8 I alt 287,1 38,1 0,0 325,1 291,4-33,7 * - = mindreforbrug / merindt ægt, + = merf orbrug / mindreindtægt ** D rif t sb ud g et t et er ekskl. en p ulje p å 4,74 mio. kr. af sat und er ø ko no mid irekt ø ren t il imø d eg åelse af o verskrid elser af servicerammen på alle udvalg. *** Inkl. b ud g et ( 3 0,3 mio. kr.) o g f o rb rug ( 2 9,0 mio. kr) ud en f o r servicerammen. * Beskrivelse af området Administrativt styres Norddjurs Kommune af en direktion, som består af kommunaldirektøren, økonomidirektøren, velfærdsdirektøren, udviklingsdirektøren og arbejdsmarkedsdirektøren. Direktionen har blandt andet til opgave at sikre et strategisk og udviklingsorienteret fokus sammen med sikker drift og økonomisk styring. Et værktøj til dette er aftalestyring, hvor serviceniveau og ressourceforbrug styres gennem aftaler med de enkelte institutioner og afdelinger. Direktionen har herefter det overordnede ansvar for, at kommunalbestyrelsens beslutninger bliver gennemført, mens institutioner og afdelinger har ansvaret for den daglige drift og udvikling. Et andet styringsværktøj er den økonomiske politik for Norddjurs Kommune, der beskriver en række overordnede økonomiske retningslinjer, som blandt andet bliver anvendt i forbindelse med lægningen. Norddjurs Kommunes afdelingschefer danner et lederforum, som fem gange årligt mødes med direktionen for orientering og drøftelse af aktuelle emner. På denne måde understøttes koordinationen på tværs af fagområderne. Ledelsen i Norddjurs Kommune arbejder ud fra et fælles ledelsesgrundlag. Ledelsesgrundlaget tager udgangspunkt i Norddjurs Kommunes værdier: Åbenhed, ligeværdighed, dialog, sund fornuft og prøvehandlinger. Ledelsen bruger værdierne bevidst og tydeligt og er bærere af dem i hele organisationen. Ledelsesgrundlaget rummer desuden fire pejlemærker, der sætter retning for den fælles ledelsesopgave, som alle ledere i Norddjurs Kommune deler. Pejlemærkerne har fokus på ledelse af medarbejdere; demokrati, omverden og partnerskab; forandring, innovation og nye måder samt økonomi i balance. 18
Serviceudgifter Norddjurs Kommune årsberetning Servic eudgifter, i mio. kr., netto Oprindeligt Regnskab Afvigelser til opr. * Kommunaldirektørområdet 48,3 48,0-0,3 Økonomidirektørområdet ** 79,5 72,9-6,5 Velfærdsdirektørområdet 37,7 40,3 2,6 Udviklingsdirektørområdet 34,4 35,0 0,7 Arbejdsmarkedsdirektørområdet 57,0 66,1 9,2 I alt 256,7 262,4 5,7 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, + = merf o rb rug / mind reind t æg t ** D rif t sb ud g et t et er ekskl. en p ulje p å 4,74 mio. kr. af sat und er ø ko no mid irekt ø ren t il imø d eg åelse af o verskrid elser af servicerammen på alle udvalg. Afvigelserne mellem oprindeligt og regnskabet skyldes primært forbrug/mindreforbrug af tillægsbevillinger i løbet af året, herunder overførte midler fra 2014, tillægsbevillinger i forbindelse med ny struktur på arbejdsmarkedsområdet og øvrige personaleopnormeringer på arbejdsmarkedsdirektørområdet og velfærdsdirektørområdet. Nedenfor ses en samlet oversigt over tillægsbevillinger. Endvidere har der været et merforbrug i forhold til det korrigerede på arbejdsmarkedsdirektørområdet. 19
Tillægsbevillinger i Norddjurs Kommune årsberetning Kommunaldirektørområdet Mio. kr.* Overført fra 2014 9,2 Lønreduktion 0,62 pct. -0,2 Afstemning om retsforbeholdet 0,9 Ny struktur på arbejdsmarkedsområdet 1,0 Campus-køkken -0,5 Omplac. Selvforsikringspuljen -0,4 Omplac. Fast vederlag til forældrerepr. i skolebstyrelser -0,3 I alt 9,7 Økonomidirektørområdet Overført fra 2014 23,7 Lønreduktion 0,62 pct. -0,3 Servicejobber, ophør -0,1 Omplac. Energibesparelsespuljen 0,5 Omplac. Kompensation for pension ved overgang fra tj.m. til OK-ansat -0,1 Omplac. Udmøntning af AUB-milder -6,0 I alt 17,6 Velfærdsdirektørområdet Overført fra 2014 2,7 Lønreduktion 0,62 pct. -0,2 Øgede udgifter til kørsel og tolke 0,2 2 ekstra medarbejdere til myndighedsafdelingen 1,0 Medarbejder til integrationsopgaver 0,5 Sagsbehandling i forbindelse med asylansøgere 0,5 Omplac. Kompensation for HU-medlemskab -0,1 I alt 4,5 Udviklingsdirektørområdet Overført fra 2014 0,6 Lønreduktion 0,62 pct. -0,2 Opnormering i byggesagsafdelingen 0,3 Omplac. Erhvervskonsulent 0,6 I alt 1,3 Arbejdsmarkedsdirektørområdet Overført fra 2014 1,1 Lønreduktion 0,62 pct. -0,3 Ny struktur på arbejdsmarkedsområdet 2,5 Medarbejder til integrationsopgaver 0,5 Opnormering i jobcenter og udbetaling 1,1 Omplac. Selvforsikringspuljen 0,01 I alt 5,0 Økonomiudvalgets område i alt 38,1 * - = red ucerer ud g if t sb ud g et t et / ø g er ind t æg t sb ud g et t et, + = ø g er ud g if t sb ud g et t et / red ucerer ind t æg t sb ud g et t et 20
Regnskabsforklaringer Norddjurs Kommune årsberetning Det samlede årsregnskab på økonomiudvalgets område viser et mindreforbrug på 33,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Mindreforbruget fordeler sig med 7,5 mio. kr. på kommunaldirektørområdet, 24,5 mio. kr. på økonomidirektørområdet, 2,2 mio. kr. på velfærdsdirektørområdet, 1,3 mio. kr. på udviklingsdirektørområdet samt et merforbrug på 1,8 mio. kr. på arbejdsmarkedsdirektørområdet. De enkelte områder gennemgås i det nedenstående. Kommunaldirektørområdet Område Mio. kr.* Direktionen -1,9 Direktionssekretariatet Arbejdsskader -1,9 Fotokopi og tryk -0,9 Valg -0,6 Porto -0,2 Overførsler fra 2014-0,4 Rådhus/adm.bygninger 0,7 Kantine 0,7 Adm. direktionssekr. 0,4 Øvrige -1,1 HR Lederuddannelse - DOL -1,7 Kompetencemidler -0,7 I alt -7,5 * - = mindreforbrug / merindtægt, + = merforbrug / mindreindtægt På kommunaldirektørområdet er der et mindreforbrug på 7,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede på 55,5 mio. kr. I direktionen vedrører mindreforbruget på 1,9 mio. kr. overførslerne fra 2014 samt kompetencemidler og konsulentbistand. I direktionssekretariat vedrører det samlede mindreforbrug på 3,3 mio. kr. en række poster. Der er først og fremmest et mindreforbrug på arbejdsskader på 1,9 mio. kr. Generelt er det vanskeligt at tere på arbejdsskadeområdet og få, dyre erstatningssager kan forrykke det forventede regnskab. Set over en længere årrække er der dog ingen tvivl om, at selvforsikring på arbejdsskadeområdet er en økonomisk gevinst for kommunen. På fotokopi og trykning mindreforbruget på 0,9 mio. kr., der delvist kan tilskrives udsving i udgifter mellem årene. Endvidere gav årets to valg (til folketing og EU) et mindreforbrug på ca. 0,6 mio. kr. Det er ved udmøntningen af fase 2-besparelserne i 2016 besluttet, at i alt 1,6 mio. kr. af mindreforbruget på arbejdsskader samt hele mindreforbruget på valg på 0,6 mio. kr. lægges i kassen i 2016 (KB 21.1.2016). 21
Norddjurs Kommune årsberetning På portokontoen har der været et mindreforbrug på 0,2 mio. kr., primært som følge af indførelse af digital post i 2014 ( doc2mail ). Det er som led i udmøntningen af fase 1- besparelserne i 2016-2019 besluttet permanent at reducere portotet med 0,2 mio. kr. På overførselsbeløb fra 2014 har der været et mindreforbrug på 0,4 mio. kr., der skyldes udsættelse af udgifter til 2016. Det drejer sig om afregning for arkivering af ESDH-FISC fra Gl. Rougsø Kommune, indretning af repræsentationslokale på Torvet 1,1. sal, samt renovering af mødelokale ved økonomigangen. Merforbruget på 0,7 mio. kr. på rådhus og administrationsbygninger vedrører blandt andet følgeudgifter ved gulvtæppeudskiftningen, fx flytning af vægge og installationer, samt nyt indgangsparti på rådhuset. Endvidere har der været et merforbrug i kantinen på 0,7 mio. kr., blandt andet som følge af en stigning i mødeaktivitet med tilhørende forplejning. Endelig har der været et merforbrug i administrationen på 0,4 mio. kr., primært som følge af medarbejdere på barsel. Øvrige områder vedrører blandt andet tomgangshusleje, kommunalbestyrelsen, råd og nævn under direktionssekretariatet, risikostyring samt husleje på GD-grunden. I HR er der et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. på puljemidlerne øremærket lederuddannelsen DOL. Puljen består af et engangsbeløb, der skal strække så længe, der er behov for lederuddannelsen. Tilbageværende puljemidler flyttes derfor fra år til år, indtil puljen er opbrugt. Endvidere er der et mindreforbrug på puljen med kompetencemidler på 0,7 mio. kr. Puljen anvendes til tværgående kompetenceudviklingsprojekter, fx projektlederuddannelsen, samt finansiering af kompetenceudvikling til understøttelse af strukturændringer i organisationen. Omfang og sammensætning af projekter er afhængigt af det varierende behov, hvorfor forbruget svinger betydeligt mellem årene. Det er ved udmøntningen af fase 2-besparelserne i 2016 besluttet, at 0,7 mio. kr. af mindreforbruget på kompetenceudvikling i lægges i kassen i 2016 (KB 21.1.2016). 22
Økonomidirektørområdet Norddjurs Kommune årsberetning Økonomidirektørområdet Mio. kr.* Økonomidirektøren Fælles indtægter og udgifter -5,7 OPUS-implemntering -0,8 Digitalisering -7,1 KOMBIT-projekter -0,6 FLIS, projektledelse -0,6 Øvrige tværgående initiativer 0,2 Økonomi og indkøb Overførsler fra 2014-2,5 Indtægter fælles indkøbskontor -0,5 Personale, vakante stillinger -0,5 Revision -0,2 Øvrige områder -0,2 Løn og bogholderi Adminstration, løn og bogholderi -1,1 Admin. af centrale lønpuljer -2,5 Tjenestemandspensioner -0,3 IT- og digitaliseringsafdelingen Overførsler fra 2014-1,2 KMD-aftaler -0,9 I alt -24,5 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, = merf o rb rug / mind reind t æg t På økonomidirektørområdet er der et mindreforbrug på 24,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede på 97,4 mio. kr. Det korrigerede er eksklusiv en pulje på 4,7 mio. kr. til servicerammeforbedringer på alle udvalg, som lægges i kassen ved regnskabsafslutningen. Under økonomidirektøren er der et mindreforbrug på 5,7 mio. kr. på fælles indtægter og udgifter, der vedrører midler til diverse tværgående initiativer, herunder konsulentbistand, kompetenceudviklingsprojekter og generelle tiltag til sikring af mere effektiv drift af den kommunale administration, blandt andet it-systemer. Der har de seneste år været et mindreforbrug på blandt andet rekruttering og bistand ved kommunale udbud mv. De opsparede midler anvendes over en flerårig periode til de nævnte formål. Mindreforbruget på 0,8 mio. kr. på OPUS-implementering er resten af den oprindelige pulje på i alt 3,2 mio. kr. (anlæg + drift) afsat i 2010 til implementeringen af OPUS. Restpuljen anvendes til sidste del af implementeringen, som forventes gennemført i 2016. På digitaliseringsområdet er der et mindreforbrug på 7,1 mio. kr. Digitaliseringspuljen blev oprindeligt etableret ved at samle mindreforbrug på borgerservice- og IT-området. Puljen anvendes til diverse digitaliseringstiltag, der iværksættes over en årrække. Der bruges således løbende af puljen til digitaliseringsinitiativer på tværs af organisationen, herunder implementering af de centrale digitaliseringsinitiativer indeholdt i den fælles offentlige digitaliseringsstrategi (bølgeplaner). I er der blandt andet afholdt udgifter til talegenkendelsesprojekterne, mens flere bl.a. KOMBIT-projekter af udefrakommende årsager er 23
Norddjurs Kommune årsberetning blevet forsinket. En fast stilling som projektleder for digitaliseringen har i været vakant, hvilket har medvirket til forøgelse af puljen jf. rammestyringsprincipperne. Stillingen er genbesat 1.2.2016. En del af de opsparede midler anvendes på et samarbejdsprojekt med Syddjurs Kommune om bedre bredbånds- og mobildækning på Djursland godkendt på KB 16.6.. PÅ KOMBIT-projektledelsen er der et mindreforbrug på 0,6 mio. kr., der blandt andet skyldes en vakant projektlederstilling en del af året. FLIS-projektlederstillingen har ligeledes været vakant i en periode af resulterende i et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Som del af fase 1-besparelserne i 2016-2019 er stillingen nedlagt fra og med 2016. Mindreindtægten på øvrige tværgående initiativer vedrører tre uudmøntede/delvist udmøntede puljer: Puljen vedrørende sygedagpengerefusion udmøntes i forbindelse med overførselssagen, mens demografipuljen, der er udsprunget af, at administrationsudgifterne skal følge kommunens demografi, overføres til 2016, hvor den indgår i fase 2-besparelserne på økonomiudvalgets område. Endelig ventes besparelsespuljen til energibesparende foranstaltninger at blive endeligt udmøntet i de kommende år. I økonomi og indkøb består en væsentlig del af mindreforbruget af uforbrugte overførsler fra tidligere år samt merindtægter på bonus-/administrationsbidrag fra eksisterende indkøbsaftaler. Driftsudgifterne i indkøbsafdelingen har hidtil været finansieret af disse administrationsbidrag, som dog bortfalder i løbet af 2016-2017, når eksisterende indkøbsaftaler udløber og erstattes af aftaler, der ikke udløser bonus. Opsparingen skal bruges til delvis imødegåelse af dette indtægtstab. Endvidere er der et mindreforbrug på vakante stillinger på 0,5 mio. kr. samt lavere udgifter til revision på 0,2 mio. kr. Mindreforbruget i løn og bogholderiets administration vedrører først og fremmest mindreforbrug af overførslerne fra 2014. Endvidere er der mindreforbrug på løn som følge af vakante stillinger i løbet af året. Mindreforbruget på centrale lønpuljer stammer helt overvejende fra den centrale barselspulje, hvor der har været et unormalt lavt forbrug i. Noget af forklaringen kan være forskydning af udbetalinger mellem årene som følge af forsinket afslutning af sagerne fra myndighedernes side. Det er ved udmøntningen af fase 2-besparelserne i 2016 besluttet, at 1,0 mio. kr. af mindreforbruget på tjenestemandspensioner og barselspuljen i lægges i kassen i 2016 (KB 21.1.2016). I IT-og digitaliseringsafdelingen udgøres mindreforbruget på 2,1 mio. kr. dels af overførsler fra 2014 og dels af mindreforbrug på KMD-aftaler, hvor der fortsat er stort fokus på at sikre, at der ikke bliver betalt for unødvendige licenser. Der er i forbindelse med lægningen for 2016 sket en nedbringelse af tet til KMD-aftaler (fælles it-programmer). Mindreforbruget er generelt udtryk for, at IT- og digitaliseringsafdelingen løbende opsparer midler til brug for uforudsete udgifter som nedbrud, vedligeholdelse af de fælles systemer og lignende, der kan medføre store udgifter. 24
Velfærdsdirektørområdet Norddjurs Kommune årsberetning Område Mio. kr.* Velfærdsdirektøren Kompetencemidler, velfærdsdirektøren -0,3 Velfærdssekretariatet -0,3 Myndighedsafdelingen -1,3 Sundheds- og omsorgsområdet -0,4 I alt -2,2 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, + = merf o rb rug / mind reind t æg t På velfærdsdirektørens område er der et samlet mindreforbrug i forhold til det korrigerede på 2,2 mio. kr. Mindreforbruget på kompetencemidlerne på 0,3 mio. kr. består af overførsler fra 2014. Mindreforbruget overføres til 2016, hvor det forsat vil blive anvendt til tværgående kompetenceog udviklingsformål på hele velfærdsdirektørens område, primært udviklingsarbejde for områdets ledere. I velfærdssekretariatet er der et mindreforbrug på 0,3 mio. kr., der primært består af uforbrugte overførsler fra 2014 - dels i selve sekretariatet og dels på råd og nævn under socialområdet. I myndighedsafdelingen skyldes mindreforbruget på 1,3 mio. kr. hovedsageligt en forskydning af udgifter mellem og 2016. Som følge af en stigning i integrationssager blev der i bevilget øgede midler til tolkebistand og kørsel, men på grund af det sene bevillingstidspunkt, vil en del af midlerne først blive brugt i 2016. Herudover er der et mindreforbrug på overførslen fra 2014. På sundheds- og omsorgsområdet vedrører mindreforbruget på 0,4 mio. kr. primært overførte midler fra 2014, der er reserveret til flytning til nye lokaler. Udviklingsdirektørområdet Udviklingsdirektørområdet Mio. kr.* Konsulentbistand -0,4 Sekretariat for udviklingsdirektøren 0,5 Kultur- og udviklingsafdelingen -1,4 I alt -1,3 * - = mindref orbrug / merindtægt, + = merf orbrug / mindreindt ægt På udviklingsdirektørområdet er der et samlet mindreforbrug i forhold til det korrigerede på 1,3 mio. kr. Af praktiske hensyn er den tidligere opdeling i Byg og miljø og Kultur- og udviklingsafdelingen regnskabsmæssigt bibeholdt i hele. På udviklingsdirektørens konsulentkonto er der et mindreforbrug på 0,4 mio.kr. Mindreforbruget overføres til 2016, hvor der forsat vil være behov for konsulentbistand og anden rådgivning i forbindelse med udvikling af direktørområdet. 25
Norddjurs Kommune årsberetning På sekretariatets område er der et merforbrug på 0,5 mio. kr. Merforbruget er resterne af en negativ overførsel fra 2014, og skyldes overlap i ansættelse af ny og tidligere sekretariatschef i 2014. Merforbruget nedbringes løbende inden for udviklingsdirektørområdet og ventes elimineret senest i 2018. I kultur- og udviklingsafdelingen er der et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Mindreforbruget, der stort set består af overførsler fra 2014, vedrører projekterne kommuneplan, udvikling Grenaa samt kommissorium for arbejdet med markedsføring i Norddjurs Kommune. Projekterne fortsætter i 2016. Arbejdsmarkedsdirektørområdet Arbejdsmarkedsdirektørområdet Mio. kr.* Arbejdsmarked og borgerservice 3,1 Boligsikring og boligydelse (uden for servicerammen) -1,3 I alt 1,8 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, + = merf o rb rug / mind reind t æg t På arbejdsmarkedsdirektørens område er der i et samlet merforbrug på 1,8 mio. kr. Merforbruget består af et merforbrug på 3,1 mio. kr. inden for servicerammen og et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. uden for servicerammen. Størstedelen af merforbruget inden for servicerammen, ca. 2,1 mio. kr., er opstået pga. store udgifter til indhentelse af lægeerklæringer og IT-licenser. Disse udgifter har gennem en årrække været stigende, uden at der er sket en tilsvarende justering af tet. Det har tidligere været muligt at dække en del af disse udgifter via projektmidler. Derudover har der været et stort forbrug af konsulentbistand til kompetenceudvikling bl.a. på sygedagpengeområdet, hvilket er sket i overensstemmelse med implementering af handleplanen på arbejdsmarkedsområdet. Kompetenceudvikling udgør ca. 0,7 mio. kr. af merforbruget. Endvidere har administrationsbidraget til Udbetaling Danmark været ca. 0,2 mio. kr. højere, end der blev meldt ud i forbindelse med lægningen. Endelige er der et mindreforbrug på boligydelse og boligsikring (uden for servicerammen) på i alt 1,3 mio. kr. 26
Norddjurs Kommune årsberetning Note 3: Sektorbeskrivelse for arbejdsmarkedsudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt Tillægsbevillinger Omplac e- ringer Korrigeret Regnskab afvigelse til korr. Budget * Jobc enter området 480,0 6,4 0,0 486,4 480,7-5,6 Seniorjob 8,2-0,1 0,0 8,1 7,4-0,8 Montagen og hj.middeldepotet 3,6 0,0 0,0 3,6 3,7 0,1 UU Djursland og erhv. grundudd. 5,1 1,7 0,0 6,7 5,3-1,5 I alt 496,9 8,0 0,0 504,8 497,1-7,8 * - = mindref orbrug / merindtægt, += merforbrug / mindreindtægt Beskrivelse af området Jobcenter Norddjurs Jobcenter Norddjurs primære opgave er at støtte kommunens borgere i at få eller bevare en tilknytning til arbejdsmarkedet. Opgaven er at motivere og kvalificere de ledige til hurtigst muligt at komme ud på arbejdsmarkedet eller i uddannelse. Jobcentret skal også sikre, at personer med nedsat arbejdsevne gives mulighed for at genopbygge eller udnytte den resterende arbejdsevne i et job på særlige vilkår. Jobcenter Norddjurs samarbejder med private og offentlige virksomheder med henblik på at få de ledige tilbage på arbejdsmarkedet. Desuden samarbejdes med uddannelsesinstitutioner om tilrettelæggelse af uddannelsesforløb og kompetenceudvikling af ledige. En indgang for unge UU Djursland er fra blevet sammenlagt med ungeindsatsen fra Jobcentret i en indgang til unge. Formålet med én ungdomsorienteret indgang er at samle relevante fagpersoner på ét sted og dermed øge den tværfaglige indsats over for de unge. UU Djursland er et kommunalt samarbejde mellem Norddjurs og Syddjurs kommuner, hvor ansvaret for ledelse og administration er placeret i Norddjurs Kommune. UU Djursland varetager uddannelsesvejledning af børn og unge, herunder administration af erhvervsgrunduddannelse (EGU). EGU er en individuel tilrettelagt uddannelse, der henvender sig til unge, som ikke er klar til anden ungdomsuddannelse. Serviceudgifter På arbejdsmarkedsområdet ligger nedenstående områder inden for servicerammen svarende til 9,6 mio. kr. af det oprindelige. Den væsentligste afvigelse er mindre udgifter på 2,0 mio. kr. for puljer til ny arbejdsmarkedspolitik og mikrolån til personer på overførselsindkomst. Der er også mindre udgifter på 1,1 mio. kr. vedrørende løn til ledige i kommunalt løntilskud, som skyldes en ekstraordinær løntilskudsindtægt fra andre kommuner, som har haft borgere i løntilskud i Norddjurs Kommune, dette betaler de andre kommuner for. 27
Norddjurs Kommune årsberetning Servic eudgifter, i mio. kr., netto Oprindeligt Regnskab Afvigelser til opr. * UU-Djursland 4,2 4,9 0,7 Produktionsskole (grundtilskud) 0,5 0,5 0,0 Løn til ledige i kommunalt løntilskud 3,1 2,1-1,1 Servic ejob -0,2-0,1 0,1 AU puljer: Ny arb.mar.pol., Mikrolån 2,1 0,0-2,0 9,6 7,4-2,2 *- = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t De øvrige områder ligger uden for servicerammen svarende til 487,3 mio. kr. af det oprindelige på samlet 496,9 mio. kr. Tillægsbevillinger i På arbejdsmarkedsudvalgets område er der givet følgende tillægsbevillinger i : Mio. kr.* KB jan. - Kompensation for pension ved erstatning 0,1 KB apr. - Overførselssag - overførsel af mindreforbrug fra 2014 til 3,2 KB maj - Den forventede lønstigning indlagt i tet var for høj derfor reduc eres løntet med 0,62 pc t. -0,3 KB maj - Borger ansat i servicejob er stoppet i 0,1 KB maj - Udmøntning af Arbejdsgivernes uddannelsesbidrag (AUB) 4,9 I alt 8,0 *- = red ucerer ud g if t sb ud g et t et / ø g er ind t æg t sb ud g et t et, += ø g er ud g if t sb ud g et t et / red ucerer ind t æg t sb ud g et t et Regnskabsforklaringer Afvigelsen i forhold til det korrigerede er et mindreforbrug på 7,8 mio. kr. der fordeler sig på følgende hovedområder: 28
Norddjurs Kommune årsberetning Område Mio kr.* Forsørgelsesudgifter: Forsikrede ledige -8,3 Midlertid arb.mar.ydelsesordning og kontantydelsesordning -0,5 Kontant- og uddannelseshjælp 3,4 Introduktionsydelse 4,3 Revalidering -0,7 Førtidspension -3,8 Ressourceforløb 0,3 Fleksjob og ledighedsydelse 0,8 Jobafklaring 12,6 Sygedagpenge 2,8 Forsørgelsesudgifter i alt 10,9 Indsats- og driftudgifter Beskæftigelsesindsats -14,4 Integrationsprogram og introduktionsforløb 1,1 Personlige tillæg -0,1 Sociale formål -0,1 Indsats- og driftsudgifter i alt -13,4 Øvrige områder Servicejob 0,0 Seniorjob -0,8 Ledige i kommunalt løntilskud -3,1 UU-Djursland -0,9 Erhvervsgrunduddannelse -0,6 Øvrige områder i alt -5,3 I alt -7,8 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, = merf o rb rug / mind reind t æg t Overordnet har antallet af personer i forsørgelse udviklet sig som forventet ved lægningen medio 2014. Mindreforbruget på 7,8 mio. kr. er derfor primært opstået pga. ikke forbrugte puljer og midler fra Arbejdsgivernes uddannelsesbidrag (AUB-midler), som er et bidrag staten giver til arbejdsgivere der har elever ansat. AUB-midler. Arbejdsmarkedsudvalget har taget stilling til, hvad disse puljer skal bruges til, såfremt overførslen af midlerne til 2016 godkendes. AUB-midlerne er blevet afsat til forlængelse af brobygningsforløb til og 2016 samt ungeambassadør mm. i 2016, men samtlige midler til dækning af udgifterne i begge år, er blevet overført fra Økonomiudvalget til Arbejdsmarkedsudvalget i året. Der er således 2,4 mio. kr. af mindreforbruget i, som er udmøntet til 2016. 29
Norddjurs Kommune årsberetning 2014 Helårspers. Udvikl. i pc t. Forsikrede ledige 973 905-68 -7,0% Midlertid arb.mar.ydelsesordning og kontantydelsesordning 56 62 6 10,7% Kontant- og uddannelseshjælp 1021 977-44 -4,3% Introduktionsydelse 95 145 50 52,6% Revalidering 69 46-23 -33,3% Førtidspension 1742 1701-41 -2,4% Ressourceforløb 4 57 53 1325,0% Fleksjob og ledighedsydelse 608 638 30 4,9% Jobafklaring 13 135 122 938,5% Sygedagpenge 529 474-55 -10,4% Seniorjob 45 38-7 -15,6% I alt 5155 5178 23 0,4% Datakilde: KMD nøgletal og jobindsats.dk Antal helårspersoner Udvikling fra 2014 til For målgrupperne samlet set har der været en meget lille samlet stigning på 23 helårspersoner fra 2014 til. Stigningen har været størst for jobafklaringsforløb, integrationsområdet samt ressourceforløb. Det forventes, at integrationsområdet vil fortsætte med at stige i 2016, grundet at flygtningesituationen er den samme som i. Ressourceforløb blev ikke benyttet i særlig grad i 2014, men har været prioriteret i. Derfor er der sket en jævn, højere end teret, stigning igennem, da man har fået flere borgere på ydelsen end forventet. Stigningen i jobafklaring skyldes primært at den blev indført i midten af 2014, og det er således først i at ydelsen har kørt hele året. Forsikrede ledige og førtidspension har oplevet det største fald i antal helårspersoner fra 2014 til. Faldet skyldes primært de positive konjunkturer, som forventes at fortsætte i 2016, hvilket betyder, at forsikrede ledige forventes at falde yderligere i 2016 Fremtiden Arbejdsmarkedsområdet har de seneste år været genstand for en række reformer, som både har rettet sig mod ledige og mod borgere med nedsat erhvervsevne. Der arbejdes forsat med implementeringen af reformerne, og hvordan arbejdsmarkedsområdet skal organiseres for bedst muligt at understøtte disse. Det betyder, at der fortsat vil være stor fokus på kompetenceudvikling i området, lige som samarbejdet med virksomhederne vil blive endnu mere udbygget i fremtiden. Dette er i overensstemmelse med både reform af beskæftigelsesindsatsen og Norddjurs Kommunes arbejdsmarkedspolitik. Beskæftigelsesreformen indeholder endvidere en ændring af refusionssystemet med virkning fra 2016. Omlægningen af refusionssystemet vil samtidig medføre tilpasning af det kommunale udligningssystem. Konsekvenserne af dette kendes endnu ikke fuldt ud. 30