i Økonomiopfølgning januar april inklusiv budgetrevision April 2015 Koncernøkonomi og udvikling Natur og Udvikling
Indholdsfortegnelse Økonomiopfølgning januar april inklusiv bud på budgetrevision 1. Status april 2015 grafisk overblik 2. Økonomiopfølgning januar-april måned inklusiv bud på budgetrevision 3. Hovedoversigt forventet regnskab 2015 4. Servicedriftsudgifter 8. Likviditet 10. Befolkningsprognose 11. Forslag til Budgetrevision Fagudvalgsdelen Kommenterede forventninger til fagudvalgenes områder 2. Sammenfatning for Økonomiudvalget 6. Sammenfatning for Udvalget for Skole, Børn og Familie 8. Sammenfatning for Udvalget for Ældre og Handicappede 10. Sammenfatning for Udvalget for Vækst og erhverv 12. Sammenfatning for Udvalget for Sundhed og Kultur 14. Sammenfatning for Udvalget for Miljø og Teknik
Mio kr. Status april 2015 grafisk overblik Fortegn: forbrug (+) indtægter/mindreforbrug (-) Resultat af ordinær drift Drift -75 1.950-73 -74-78 -84 1.900 1.850 1.926 1.924 1.923-71 Opr. budget Korrigeret budget Forventet regnskab 1.800 Opr. budget Korrigeret Budget Forventet regnskab Anlæg Samlet resultat 75 65 55 45 35 25 52 Opr. budget 84 Korrigeret Budget 65 Forventet regnskab -15-10 -5 0 5 10 15 20-5 Opr. Budget 18 Korrigeret Budget -1 Forventet regnskab Forventet gennemsnitlig likviditet ultimo 2015 Forventet likviditet ultimo 2015 120 110 100 90 80 70 60 50 40 Oprindeligt budget 90 88 Forventet Aktuel prognose 15 10 5 0-5 -10 11 Oprindeligt budget -7 Forventet Aktuel prognose Servicedriftsudgifter Gældsudvikling 1.450 1.400 1.350 1.300 1.412 1.413 Ramme for 2015 Forventet forbrug 1.000 800 227 249 600 237 227 217 400 628 601 598 564 531 200 2013 2014 2015 2016 2017 Restgæld almindelig Restgæld ældreboliger Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Side 1
Økonomiopfølgning januar-april måned inklusiv bud på budgetrevision Overordnet sammenfatning af økonomiopfølgning januar-april Samlet resultat Der forventes pr. 30. april et merforbrug på 1,7 mio.kr. i det samlede resultat, som er inklusiv drift, anlæg, indtægter, renter, forsyningsvirksomhed og finansiering, men er eksklusiv forventede overførsler af uforbrugte midler fra 2015 til 2016. Tillægges disse forventede overførsler svarende til 20,4 mio.kr., giver det et samlet forventet mindreforbrug for 2015 på 18,7 mio. kr. Ordinær drift Det ordinære driftsresultat forventes at blive 6,0 mio.kr. bedre end det korrigerede budget. Dette mindreforbrug sammensættes af: 1 en forventet merindtægt ift korrigeret budget på 1,4 mio.kr. et merforbrug på driften ift korrigeret budget på 0,6 mio.kr. excl. forventet overførsel af uforbrugte midler fra 2015 til 2016. Tillægges forventet overførsel på uforbrugte driftsmidler svarende på 1,5 mio.kr. fås et samlet mindreforbrug på 0,9 mio.kr. lavere renteudgifter ift korrigeret budget på 3,6 mio.kr. Anlæg Det forventede resultat for anlæg er uændret i forhold til sidste økonomirapportering i marts.. De forventede overførsler af uforbrugte anlægsmidler til 2016 skønnes fortsat at blive 18,9 mio.kr. Der udarbejdes inden sommerferien et bilag, der specifikt viser forventningen til overførsler af de enkelte anlæg til 2016. Dette må forventes at give anledning til en ændring af skønnet over uforbrugte anlægsmidler. Resultat af forsyningsområdet Der forventes et positivt driftsresultat på 2,8 mio.kr. jf. det modtagne budget for Halsnæs Renovation & Genbrug A/S. Finansiering og balanceforskydninger Der forventes et merforbrug ift korrigeret budget på 9,0 mio.kr. hvoraf de 3,9 mio.kr. er på balanceforskydninger og 5,1 mio.kr. på afdrag af lån. I nedenstående tabel 1 fremgår ovenstående hovedresultater: Der er en mindre afrunding på 0,1 mio. kr. Side 2
Side 3
Tabel 1: Hovedoversigt forventet regnskab 2015 OPRINDELIGT BUDGET 2015 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventede afvigelser INDTÆGTER -2.013,7-2.015,6-2.017,0-1,4 DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) Økonomiudvalget 254,6 245,5 248,7 3,3 Udvalget for Skole, Familie og Børn 490,5 497,5 495,5-2,0 Udvalget for Ældre og Handicappede 434,7 448,0 448,0 0,0 Udvalget for Vækst og Erhverv 390,1 383,7 377,7-6,0 Udvalget for Sundhed og Kultur 224,7 226,4 231,6 5,3 Udvalget for Miljø og Teknik 130,9 123,3 123,3 0,0 Redultat af drift inden overførsler 0,6 Forventede overførsler 2015/2016 0,0-1,5-1,5 DRIFT I ALT 1.925,6 1.924,4 1.923,4-0,9 RENTER 14,2 12,9 9,3-3,6 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT -73,9-78,3-84,3-6,0 ANLÆGSVIRKSOMHED Økonomiudvalget 2,8-2,5-2,5 0,0 Udvalget for Skole, Familie og Børn 18,3 26,9 26,9 0,0 Udvalget for Ældre og Handicappede 0,0 8,0 8,0 0,0 Udvalget for Vækst og Erhverv 0,5 0,5 0,5 0,0 Udvalget for Sundhed og Kultur 12,1 13,4 13,4 0,0 Udvalget for Miljø og Teknik 18,8 37,7 37,7 0,0 Resultat for anlæg uden overførler 0,0 Forventede overførsler 2015/2016-18,9-18,9 ANLÆG I ALT 52,4 84,0 65,1-18,9 RESULTATET AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -21,5 5,7-19,2-24,9 RESULTAT AF FORSYNINGSOMRÅDET 0,0 0,0-2,8-2,8 FINANSIERING Balanceforskydninger -22,5 1,0 4,9 3,9 Afdrag på lån 39,5 39,5 44,6 5,1 Optagne lån 0,0-28,7-28,7 0,0 FINANSIERING I ALT 17,0 11,8 20,8 9,0 RESULTAT INDEN OVERFØRSLER 1,7 RESULTAT -4,5 17,5-1,2-18,7 Fortegn: intet fortegn =(mer)forbrug, - =(mer) indtægter /mindreudgifter *Kolonnen for korrigeret budget er udtryk for det af Byrådet godkendte budget inklusive meddelte tillægsbevillinger. Side 4
Servicedrift: Den udmeldte servicedriftsramme fra KL er på 1.412,3 t.kr. I det forventede regnskab forventes et forbrug af servicedriftsudgifter på 1.412,5 t.kr. svarende til en rammeoverskridelse på 0,2 mio.kr. Tabel2_: Servicedrift Oprindeligt budget for servicedriftsudgifter Korrigeret budget for servicedriftsudgifter Forventet forbrug af servicedriftsudgifter Estimerede udfordringer Økonomiudvalget 270,2 261,1 264,4 3,3 Administrationen 220,8 219,2 222,5 3,3 Øvrige Udgifter 37,8 32,8 32,8 Ældreboliger 0,1 0,1 0,1 Afsat pulje til imødegåelse 11,4 9,0 9,0 Udvalget for Skole, Familie og Børn 489,3 496,3 494,3 Folkeskoler 296,1 305,9 303,9-2,0 Dagpasning 104,0 102,5 102,5 Familie og børn 89,2 87,8 87,8 Udvalget for Ældre og Handicappede 376,1 391,1 391,1 Handicap og Psykiatri 137,4 142,7 142,7 Ældre 238,7 248,4 248,4 Udvalget for Vækst og Erhverv 18,1 14,6 14,6 Beskæftigelse 11,0 9,2 9,2 Erhverv og turisme 7,1 5,4 5,4 Udvalget for Sundhed og Kultur 127,3 127,3 127,3 Kultur 21,1 21,5 21,5 Fritid 12,1 12,4 12,4 Sundhed 53,3 54,4 54,4 Sociale ydelser 40,8 39,0 39,0 Udvalget for Miljø og Teknik 130,0 122,4 122,4 Veje, grønne områder 60,2 53,7 53,7 Kommunale ejendomme 69,8 68,8 68,8 Forventede overførsler til 2016-1,5-1,5 Servicedriftsudgifter i alt 1.411,0 1.412,7 1.412,5 1.412,5 Udmeldt ramme fra KL 1.412,3 1.412,3 1.412,3 Rammeafvigelse -1,3 0,5 0,2 Side 5
I nedenstående gives en detaljeret beskrivelse af de enkelte poster i hovedoversigten. Indtægter Der er i forventet regnskab indlagt en forventet merindtægt på 1,4 mio.kr. Der er indgået en aftale mellem KL og regeringen om, at kommunerne skal kompenseres for at tage imod og integrere et markant højere antal flygtninge i 2015. Der er udmeldt et tilskud til Halsnæs kommune på 2,1 mio. kr. i løbet af 2015. I denne økonomiopfølgning er der kun indregnet en indtægt for 1,1 mio. kr. svarende til dækningen af merudgiften ved ansættelse af 3 integrations medarbejdere og 1 virksomhedskonsulent (ej fuldårsvirkning). Det resterende tilskud vil blive indarbejdet ved næste budgetrevision, når den endelige DUT-kompensation foreligger, hvilket sker i forbindelse med indgåelse af kommuneaftalen for 2016. Der vil herefter blive foretaget en samlet beregning af integrationsområdet i forhold til merudgifter til henholdsvis introduktionsprogrammer og forsørgelse af de modtagne flygtninge. I forbindelse med vedtagelsen af beskæftigelsesreformen i december 2014, blev der fremsat krav om flere samtaler med borgerne, hvilket betyder, at der er behov for ansættelse af 1 medarbejder. Udgiften vil blive dækket via DUT kompensation, som endelig aftales i forbindelse med kommuneaftalen. Da DUT aftalen endnu ikke er endelig, er der kun i forventet regnskab indregnet en indtægt på 0,3 mio. kr. svarende til den beregnede merudgift til ansættelse af en sagsbehandler. Den indregnede merindtægt for DUT-kompensation på 1,4 mio.kr. modsvares således 100 % af tilsvarende merudgifter. Samtidig er det en udfordring, at KL har udmeldt reduktion i udligningen for 2015, på grund af for høje udmeldte takster for Medfinansieringen af sundhedsudgifter for 2015. Foreløbige udmeldinger fra KL tyder på en negativ regulering på ca. 4,6 mio. kr. i 2015 for Halsnæs Kommune. Reguleringen vil indgå i den samlede DUT-aftale mellem regeringen og kommunerne. Da der i en DUT forhandling indgår, flere ukendte reguleringer som ikke er kendt før forhandlingsresultatet er på plads, vil den negative regulering for medfinansieringen af sundhedsudgifter ikke blive indregnet i denne budgetrevision. Kommuneaftalen er normalt færdigforhandlet ultimo juni, men på grund af udskrivning af valg er forhandlingerne af kommuneaftalen udskudt til en ny regering er tiltrådt. Der p.t. ikke bud på tidsperspektivet for dette. Driftsbudget Ses der alene på driftsbudgettet, udviser det forventede regnskab en forbedring i forhold til det korrigerede budget på 0,9 mio. kr. De væsentligste afvigelser på driftsbudgettet er: Økonomiudvalg merforbrug på 3,3 mio.kr.: Politisk organisation uudmøntet besparelsespulje fra 2014 på 0,4 mio. kr., som ikke vurderes mulig at realisere. Politisk organisation overført merforbrug vedrørende engangsudgifter til vederlag og IT udgifter på 1,4 mio. kr. fra 2014 til 2015, som ikke burde have været overført og vurderes ikke at kunne udmøntes i forhold til de planlagte aktiviteter og dermed tilknyttede budgetter. Politisk organisation - der er konstateret et budgetmæssigt efterslæb i forhold til udgifterne til honorarer m.v. til råd og nævn i størrelsesorden 0,2 mio.kr. Merudgifter på 1,1 mio. kr. til ansættelse af integrationspersonale som følge af øget antal flygtninge i 2015 (finansieret af øgede indtægter) Side 6
Øgede personaleudgifter på 0,3 mio. kr. som følge af beskæftigelsesreform (finansieret af øgede indtægter) Mindreudgifter på 0,1 mio. kr. til ydelsesstøtte til almene boliger og andelsboliger Udvalget for Skole, Familie og Børn mindreforbrug på 2,0 mio.kr. Mindreforbrug på Skoleområdet på 2,0 mio. kr. som følge af de elever, der efter sommerferien, vælger at gå på Vinderød Privatskole. Mindreforbruget skyldes at betalinger for privatskoler betales i juli 2016, og eleverne har været budgetteret på skolebudgetterne i indeværende år. Besparelsen er beregnet til 2,3 mio. kr. men grundet usikkerhed om udgifterne til feriepenge o.l. til ophørte lærere, afventes der indmelding af de resterende 0,3 mio. kr. til næste budgetrevision. Udvalget for Vækst og Erhverv Merindtægt på 6,0 mio.kr. Merindtægt på 6,0 mio. kr. på Beskæftigelsesområdet ved den endelige restafregning af refusion for 2014. Udvalget for Sundhed og Kultur merforbrug på 5,3 mio.kr. 5,3 mio.kr. i merudgifter til medfinansiering af regionens sundhedsydelser. Merforbruget er beregnet på baggrund af en prognose, der med udgangspunkt i realiserede udgifter i 2015 og fremskrevet med forbrugsmønsteret fra 2014. Der er således ikke indregnet yderligere mængdestigninger i resten af 2015. Ved kvalitetssikringen af beregningen i prognosen nås en udfordring af sammen niveau som i prognosen. Der er i forventet regnskab indarbejdet et overførselsbeløb fra 2015 til 2016 på 1,5 mio.kr. svarende til overførselsbeløbet fra 2014 til 2015 Renter Netto renteudgifter forventes at udgøre 9,3 mio. kr., hvilket er 3,6 mio. kr. mindre end den seneste rapportering. Faldet i udgiften skyldes fortrinsvis en genberegning af renter og afdrag i forbindelse med foretagne konverteringer af lån til ældreboliger. Da konverteringerne er ydelsesneutrale, medfører faldet i renteudgifter tilsvarende stigninger i afdrag vedrørende ældreboliger. Anlæg De forventede anlægsudgifter forventes at udgøre 65,1 mio. kr., hvilket er det samme som i foregående økonomirapportering. Der er på nuværende tidspunkt solgt ejendomme for 4,9 mio. kr., hvor der i 2015 er budgetteret med en indtægt på 4,4 mio. kr. Det betyder, at der forventes en merindtægt på 0,5 mio. kr., der vil blive fulgt op på til næste budgetrevision i september. For så vidt angår overførsler mellem årene, blev der overført 18,9 mio. kr. fra 2014 til 2015, og der er på nuværende tidspunkt forudsat en uændret overførsel fra 2015 til 2016. Der pågår et arbejde omkring udarbejdelse af en anlægsprognose for 2015, med henblik på en mere præcis beregning af et eventuelt mindre forbrug i 2015. Forsyningsområdet Der forventes et positivt driftsresultat på 2,8 mio. kr. jf. det modtagne budget for Halsnæs Renovation & Genbrug A/S. Indtægten modsvares af en forøgelse af langfristede tilgodehavender. Resultatet påvirker således ikke kassebeholdningen, og indgår ikke i servicedriftsområdet. Side 7
Finansiering Den forventede udgift på disse poster udgør 20,8 mio. kr., hvilket er en forøgelse på 9,0 mio. kr. i forhold til den seneste rapportering. Dette skyldes dels, at der er øgede afdrag på ældreboliger som følge af ovennævnte konverteringer vedrørende ældreboliglån samt indfrielse af et stående lån på 1,5 mio. kr., i alt 5,1 mio. Udgiften til balanceforskydninger er forøget med 3,9 mio. kr., hvilket vedrører forøgelse af langfristede tilgodehavender hos Halsnæs Renovation & Genbrug A/S på 2,8 mio. kr. samt restindfrielse af kassekreditten vedrørende affaldsdepotet på 1,1 mio. kr. Leasinggæld ultimo april udgør 26,3 mio. kr. Servicedriftsudgifter Den udmeldte servicedriftsramme fra KL er på 1.412,3 t.kr. I det forventede regnskab forventes et forbrug af servicedriftsudgifter på 1.412,5 t.kr. svarende til en rammeoverskridelse på 0,2 mio.kr. Ved budgetrevisionen er de 1,4 mio. kr. af udvidelserne på driften en konsekvens af ny lovgivning. Fordelingen af finansieringen mellem stat og kommune vil blive forhandlet i DUT - forhandlingerne som sker i forbindelse med kommuneaftalen. Det vil medføre en justeret ramme til servicedriftsudgifter, men der er ikke på nuværende tidspunkt sikkerhed for, hvor stor reguleringen af servicedriftsrammen vil blive. Side 8
01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. Likviditet Tabel 3 120 110 Forventet gennemsnitlig likviditet 2015 (Kassekreditregel) 100 90 80 90 88 70 60 50 40 Aktuel prognose Oprindeligt bud 2015 I Forventet gennemsnit er faktisk kassebeholdning opdateret til 30. april 2015. Kassekreditreglen indebærer, at kommunens gennemsnitlige likviditet et år tilbage ikke må være negativ. Forklaringer på ændringer i realiseret gennemsnitslikviditet Det oprindelige budget udviser en forventet gennemsnitslikviditet ultimo 2015 på 90,2 mio. kr. Den aktuelle prognose forudser en gennemsnitslikviditet ultimo på 87,6 mio. kr. Dette er et fald på 0,1 mio. kr. i forhold til den seneste månedsrapportering, som følge af indregningen af de foreslåede tillægsbevillinger i den nu foreliggende budgetrevision for 2015. Side 9
01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. Tabel 4 250 Forventet likviditet ultimo 2015 200 150 100 50 0 11-7 -50-100 Aktuel prognose Budget 2014 I Forventet beholdning er faktisk kassebeholdning opdateret til 30. april 2015. Ultimobeholdning Ved budgetvedtagelsen forventedes en ultimobeholdning på 11,1 mio. kr. Den nu forventede ultimobeholdning udviser minus 6,6 mio. kr., hvilket er 1,7 mio. kr. lavere i forhold til den seneste månedsrapportering. Ændringen skyldes den nu foreliggende budgetrevision for 2015. Ændringerne i den forventede ultimobeholdning kan opsummeres således: Tabel 11 Forventet likviditet ultimo 2015 Likviditet primo 2015-7,5 Likviditetseffekt af oprindeligt vedtaget budget 2015 4,5 Kendte likviditetseffekter Overførsler fra 2014 drift 3,0 Overførsler fra 2014 anlæg -18,9 Merindtægt foreløbig restafregning 2014 7,6 Forventede likviditetseffekter Forventede overførsler til 2016 drift og anlæg 20,4 Forventede netto merudgifter og mindreindtægter jf. tidligere rapporteringer -13,9 Forventede netto merudgifter og mindreindtægter jf. rapporteringen for april -1,7 Forventet ultimobeholdning -6,6 Side 10
Befolkningsprognose Kilde: Danmarks statistik, FOLK1 folketal pr. den 1. i kvartalet efter kommune/region, køn, alder, civilstand, herkomst og statsborgerskab Befolkningstallet i Halsnæs Kommune var 30.773 den 1. april 2015, hvilket var 7 mere end 1. januar 2015 og 9 personer over befolkningsprognosen for 2015. Befolkningsprognosen for 2015 er godkendt på Byrådets møde den 24. marts og udviser et forventet fald i den samlede befolkning på 10 personer i løbet af året. Denne udvikling er lagt lineært ind i ovenstående figur. Befolkningsprognosen opdateres hvert kvartal så snart data er tilgængelige på Danmarks Statistik. Opdateringen sker primo kvartalet efter følgende kadence: 1. kvartal offentliggøres medio februar 2. kvartal offentliggøres medio maj 3. kvartal offentliggøres medio august 4. kvartal offentliggøres medio november Side 11
Forslag til Budgetrevision På baggrund af ovenstående giver økonomiopfølgningen anledning til følgende politiske bevillingsmæssige berigtigelser 1.000 kr.: Driftsområdet 606 Fordelt på følgende budgetposter: Økonomiudvalget Administrationen Ansættelse af integrationsmedarbejder 1.145 Administrationen Øgede personale udgifter ved Beskæftigelsesreformen 260 Politisk organisation Overført merforbrug fra 2014 til vederlag, IT m.v. 1.446 Politisk organisation Uudmøntet besparelsespulje 397 Politisk organisation Efterslæb i udgifter til råd og nævn 200 Øvrige udgifter Mindreudgifter til Ydelsesstøtte -125 Udvalget for Skole, Familie og Børne Folkeskoler Mindreudgifter ved flytning af elever til -2.000 Vinderød skole Udvalget for Vækst og Erhverv Beskæftigelse Endelig restafregning af refusioner for 2014-5.990 Udvalget for Sundhed og Kultur Medfinansiering Merudgifter til medfinansiering af regionens sundhedsudgifter 5.273 Indtægter -1.405 DUT - merindtægter fra staten i forbindelse med lovændringer Renter -3.550 Genberegning af renter i forbindelse med konvertering lån til ældreboliger Forsyningsvirksomhed -2806 Forventet driftsindtægt fra affaldshåndtering 2.806 Finansiering 9.012 Øgede afdrag på ældreboliger som følge af konverteringer af lån 5.125 Indfrielse af kassekredit 1.081 Modpost til affaldshåndtering 2.806 Omplaceringer mellem politikråder, jf. bilag Budgetomplaceringer mellem udvalg/politikområder 0 Samlet likviditetspåvirkning forringelse af kassen 1.857 Side 12