FORVENTET REGNSKAB PR. 28. FEBRUAR 2019

FORVENTET REGNSKAB PR. 28. FEBRUAR 2019

Indholdsfortegnelse 1. Overordnede principper for forventet regnskab...3 2. Oversigter...4 2.1 Hovedoversigt...4 2.2 Oversigt over serviceudgifter...5 2.3 Oversigt over godkendte tillægsbevillinger pr. 28. februar 2019...6 2.4 Oversigt over tillægsbevillinger til godkendelse i dette forventede regnskab...7 3. Hovedkonklusioner...8 3.1 Ændring i likvide aktiver...8 3.2 Løbende likviditet...9 3.3 Gennemsnitlig likviditet...10 3.3.1 Gennemsnitlig likviditet i 2019...10 3.3.2 Påvirkning af gennemsnitslikviditet 2019-2022...10 3.4 Usikkerheder/risici i det forventede regnskab pr. 28. februar...11 3.5 Indtægter...12 3.6 Driftsudgifter...12 3.7 Servicedriftsrammen...13 3.8 Resultat af ordinær drift...14 3.9 Anlæg...14 3.10 Gæld...14 4. Afvigelsesforklaringer...16 4.1 Indtægter...16 4.2 Skattefinansieret drift i alt...17 4.2.1. Økonomiudvalget...17 4.2.2. Udvalget for Skole, Uddannelse og Dagtilbud...19 4.2.3. Udvalget for Miljø og Plan...19 4.2.4. Udvalget for Ældre og Handicappede...21 4.2.5. Udvalget for Sundhed og Forebyggelse...22 4.3 Renter...23 4.4 Anlæg...24 4.5 Resultat af det brugerfinansierede forsyningsområde vedr. affald...24 4.6 Balanceforskydninger og lån...25 5. Opgørelse over befolkningsudviklingen...26 Side 2 af 27

1. Overordnede principper for forventet regnskab Følgende er de overordnede principper for udarbejdelsen af forventede regnskaber. 1. Der udarbejdes fire årlige forventede regnskaber som forelægges politisk. Disse udarbejdes pr. ultimo februar, april, juli og oktober, og forelægges politisk i april, juni, september og december 2. For månederne januar, marts, maj, august, september og november udarbejdes der også forventede regnskaber men disse forelægges alene til behandling i Direktionen. Såfremt de afviger væsentligt fra de tidligere politisk forelagte forventede regnskaber, forelægges de dog også til politisk behandling 3. I de forventede regnskaber rapporteres de forventede regnskabsresultater for året som det skønnes på de pågældende tidspunkter ud fra de forudsætninger, disponeringer og forventninger, som gælder på disse tidspunkter. Såfremt der sker væsentlige ændringer i løbet af den periode, hvor det forventede regnskab udarbejdes, vil ændringerne blive indarbejdet ellers ikke 4. Der indstilles alene tillægsbevillinger, såfremt en afvigelse er beløbsmæssig sikker, og der ikke kan gennemføres tiltag, der ændrer afvigelsen vedrører aktiviteter, som ikke tidligere er blevet bevilliget vedrører besluttede tiltag, som ikke kan gennemføres Som følge heraf, er det forventede regnskab og det korrigerede to forskellige opgørelser. Det forventede regnskab viser, hvordan årsregnskabet forventes at blive. Det korrigerede er de bevillinger, der er givet af Byrådet, og dermed det, som de ansvarlige løbende skal søge at overholde uanset at der kan ske ændringer i de oprindelige forudsætninger. 5. Forventede regnskaber udarbejdes i et samarbejde mellem Koncernøkonomi og chefer, ledere og økonomimedarbejdere på alle områderne (i afdelingerne såvel som i virksomhederne) Side 3 af 27

2. Oversigter 2.1 Hovedoversigt HOVEDOVERSIGT, MIO. KR. OPRINDELIGT BUDGET 2019 KORRIGERET BUDGET FORVENTET REGNSKAB PR. 28/2 AFVIGELSE TIL KORR. BUDGET AFVIGELSE TIL OPR. BUDGET TILLÆGS- BEVILLING INDTÆGTER -2.154,8-2.163,5-2.166,2-2,8-11,4-3,3 DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) Økonomiudvalget 308,0 306,4 283,6-22,8-24,4-24,6 Udvalget for Erhverv og Beskæftigelse 430,4 429,8 429,8 0,0-0,6 0,0 Udvalget for Skole, Uddann. og Dagtilbud 433,8 436,1 438,8 2,7 5,0 0,0 Udvalget for Kultur, Idræt og Demokrati 28,6 28,4 28,4 0,0-0,2 0,0 Udvalget for Miljø og Plan 90,4 89,4 90,9 1,6 0,5 0,0 Udvalget for Ældre og Handicappede 428,6 427,9 423,6-4,4-5,1 0,0 Udvalget for Sundhed og Forebyggelse 384,0 386,0 391,3 5,2 7,3 0,0 Forventet generel mindre udgift 0,0 0,0 - DRIFT I ALT 2.103,9 2.103,9 2.086,3-17,6-17,5-24,6 RENTER 3,9 3,9 4,4 0,5 0,5-1,7 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT -47,1-55,6-75,5-19,8-28,4-29,7 ANLÆGSVIRKSOMHED Økonomiudvalget -0,4-2,6-2,6 0,0-2,2 0,0 Udvalget for Erhverv og Beskæftigelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udvalget for Skole, Uddann. og Dagtilbud 42,1 44,1 44,1 0,0 2,0 0,0 Udvalget for Kultur, Idræt og Demokrati 4,4 6,8 6,8 0,0 2,5 0,0 Udvalget for Miljø og Plan 29,9 42,5 41,4-1,1 11,5 0,0 Udvalget for Ældre og Handicappede 0,2 2,9 2,9 0,0 2,7 0,0 Udvalget for Sundhed og Forebyggelse 10,0 11,0 11,0 0,0 1,1 0,0 Forventet overførsel til 2020-19,6-19,6-19,6 - ANLÆG I ALT 86,2 104,7 84,0-20,7-2,2 0,0 RESULTATET AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 39,2 49,1 8,6-40,5-30,6-29,7 RESULTAT AF FORSYNINGSOMRÅDET 0,0-5,5-5,5-5,5 0,0 REGNSKABSRESULTAT I ALT 39,2 49,1 3,0-46,1-36,1-29,7 BALANCEFORSKYDNINGER OG LÅN Balanceforskydninger -21,1-21,1 14,9 36,0 36,0 32,2 Afdrag på lån 49,9 49,9 53,3 3,4 3,4 3,4 Optagne lån -57,3-57,3-98,6-41,3-41,3-9,3 BALANCEFORSKYDNINGER OG LÅN I ALT -28,5-28,5-30,3-1,9-1,9 26,3 ÆNDRING I LIKVIDE AKTIVER 10,7 20,6-27,3-47,9-38,0-3,3 Det forventede regnskab er forbedret med 38,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt, hvilket hovedsageligt skyldes, at der er overført låneramme for 34,1 mio. kr. fra 2018 til optagelse i 2019. Desuden modtager kommunen yderligere indtægter på i alt 11,4 mio. kr., hvoraf det meste består af det ekstraordinære tilskud på 8,6 mio. kr. som kompensation for ændrede parametre i den kommunale udligning. Under driften er der merudgifter på diverse områder for i alt 7,6 mio. kr. efter nulstilling af bufferpuljen (nulstillingen påvirker samlet set ikke det forventede regnskab, da puljen nulstilles under både drift og finansforskydninger). De 7,6 mio. kr. består af flere mer- og mindreudgifter, men primært af forventede merudgifter til kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet på 5,2 mio. kr., merudgifter som følge af statens karakter-tilskud på skoleområdet på 2,7 mio. kr. samt et mindreforbrug vedr. personlig og praktisk hjælp på ældreområdet på 6,6 mio. kr. For mere om afvigelserne henvises til afsnit 4. Side 4 af 27

2.2 Oversigt over serviceudgifter SERVICEDRIFT, MIO. KR - : Forbedring + : Forværring OPRINDELIGT BUDGET 2019 KORRIGERET BUDGET FORVENTET REGNSKAB PR. 28/2 AFVIGELSE TIL OPR. BUDGET AFVIGELSE TIL KORR. BUDGET Udvalg og politikområder * 1.000 DKK * 1.000 DKK * 1.000 DKK * 1.000 DKK * 1.000 DKK Økonomiudvalget 314.542 312.458 289.702-24.839-22.756 Koncernudgifter og administration 284.680 280.526 280.686-3.994 160 Budgetpuljer 23.100 25.171 2.255-20.845-22.916 Beredskabet 6.635 6.635 6.635 0 0 Ældreboliger 126 126 126 0 0 Udvalget for Erhverv og Beskæftigelse 8.044 8.044 8.044 0 0 Beskæftigelse 4.530 4.530 4.530 0 0 Erhverv og turisme 3.515 3.515 3.515 0 0 Udvalget for Skole, Uddann. og Dagtilbud 432.908 435.186 437.886 4.979 2.700 Daginstitutioner og dagpleje 114.588 114.564 114.564-24 0 Skole og uddannelse 318.319 320.623 323.323 5.003 2.700 Udvalget for Kultur, Idræt og Demokrati 28.621 28.389 28.389-233 0 Kultur og Idræt 26.903 26.951 26.951 48 0 Demokrati 1.718 1.438 1.438-280 0 Udvalget for Miljø og Plan 89.414 88.351 89.911 497 1.560 Miljø, natur, veje og fysisk planlægning 39.297 39.518 39.518 221 0 Kommunale ejendomme 50.117 48.833 50.393 276 1.560 Udvalget for Ældre og Handicappede 436.264 435.548 431.994-4.270-3.554 Voksne med fysisk eller psykisk handicap 161.628 161.431 161.431-197 0 Ældre 274.636 274.117 270.563-4.073-3.554 Udvalget for Sundhed og Forebyggelse 240.477 242.560 242.594 2.117 34 Sundhed 49.015 49.062 49.096 81 34 Børn og unge med særlige behov 133.863 136.647 136.647 2.784 0 Voksne med særlige behov 57.599 56.851 56.851-749 0 Forventet generel mindreudgift Servicedriftsudgifter i alt 1.550.270 1.550.536 1.528.520-21.750-22.016 Servicedriftsramme = vedtaget 1.550.270 1.550.270 1.550.270 Overholdelse af servicedriftsrammen - = overskridelse 0-266 21.750 I det forventede regnskab er bufferpuljen på 25,1 mio. kr. nulstillet, idet det er forudsat, at den ikke skal bruges (den er tilsvarende nulstillet under finansforskydninger). Uden bufferpuljen er det terede serviceforbrug på 1.525,2 mio. kr. Det forventede forbrug på servicedriften på i alt 1.528,5 mio. kr. er således 21,8 mio. kr. under servicerammen, men 3,3 mio. kr. mere end det lagte forbrug uden bufferpuljen. For mere om servicedriftsrammen henvises til afsnit 3.7, og for mere om forklaringer på afvigelserne i afsnit 4. Side 5 af 27

2.3 Oversigt over godkendte tillægsbevillinger pr. 28. februar 2019 Det korrigerede er det oprindelige inkl. de tillægsbevillinger, som er godkendt til og med den 28. februar 2019. Desuden indgår administrativt indarbejdede tillægsbevillinger vedr. uforbrugte rådighedsbeløb på anlæg, der er overført fra 2018 til 2019. Det korrigerede svarer ikke til det forventede regnskab, idet der kun indstilles tillægsbevillinger til særlige afvigelser jf. afsnit 1 punkt 4. Det betyder, at mange forventede men beløbsmæssige usikre afvigelser ikke indgår i det korrigerede. Disse indgår til gengæld i det forventede regnskab som forventede afvigelser, der kan forandre sig fra det ene forventede regnskab til det andet, afhængigt af årets løbende omstændigheder. Som det fremgår nedenfor, har Byrådet siden vedtagelsen af 2019 i oktober 2018 og indtil 28. februar 2019 givet tillægsbevillinger for i alt 9,96 mio. kr. til 2019. Tillægsbevillingerne har medført, at et forventet underskud på 10,7 mio. kr. er øget til 20,6 mio. kr. i det korrigerede. Tillægsbevillingerne betyder, at tet vedrørende servicedriftsudgifter er øget med 0,3 mio. kr. i 2019. Nedenfor fremgår en oversigt, som viser tillægsbevillingerne. Oversigt over godkendte tillægsbevillinger pr. 28.2.2019 Godkendelse Bevilling Type Lividitetspåvirkning Serviceudgifter Oprindeligt - Likviditetsforbrug 10.679 1000 kr. 1000 kr. + : kassetræk + : kassetræk Oprindeligt - Serviceudgifter ift. servicerammen 0 Bevillinger fordelt på hovedoversigtens poster: Indtægter -8.628 - Drift 75 266 Statsrefusion 0 Renter 0 - Anlæg 18.512 - Balanceforsk. 0 - Låneoptagelse 0 - Afdrag på lån 0 Tillægsbevillinger/omplaceringer i alt 9.959 266 Korrigeret - Likviditetsforbrug 20.638 Korrigeret - Ændring i servicedriftsudgifter 266 Oprindelig pulje til imødegåelse af merudgifter på servicedrift 25.074 Servicedriftspulje - Resterende 25.074 Specifikation af bevillinger: 11.10.2018 Pkt. 149 - Fremrykning af tandklinik til 2018 Anlæg -1.000 Pkt. 215 - Ændrede aldersbetingede kritierier i 31.01.2018 udligningsordningen Indtægter -8.628 31.01.2018 Pkt. 223 - Vejbelysning, private boligselskaber Anlæg -107 31.01.2018 Pkt. 224 - Vejbelysning - tilbageførsel afledt drift Drift 75 75 Adm. TB Overførsel af uforbrugte rådighedsbeløb (anlæg) Anlæg 19.619 Adm. omplaceradministrative omplaceringer som påvirker servicerammen Drift 191 I ALT 9.959 266 Forklaring til opstillingen: Tabellen viser samtlige tillægsbevillinger og omplaceringer, som påvirker likviditeten og/eller servicedriften. Side 6 af 27

2.4 Oversigt over tillægsbevillinger til godkendelse i dette forventede regnskab Der indstilles alene tillægsbevillinger, såfremt en afvigelse er beløbsmæssig sikker, og der ikke kan gennemføres tiltag, der ændrer afvigelsen vedrører aktiviteter, som ikke tidligere er blevet bevilliget vedrører besluttede tiltag, som ikke kan gennemføres I Forventet Regnskab pr. 28. februar 2019 indstilles nedenstående tillægsbevillinger som følge heraf. Der indstilles tillægsbevillinger for i alt -3.336.597 kr., som er nærmere beskrevet under de enkelte afvigelsesforklaringer i afsnit 4: - Indtægter: -3.342.400 o Merindtægt vedr. dækningsafgifter -662.600 o Modregning i bloktilskud vedr. generelle skattestigninger 96.000 o Korrektion af vedr. modregning for salg af HNG -2.775.800 - Skattefinansieret drift -24.596.597 Økonomiudvalget: o Nedskrivning af indarbejdede effektiviseringer 615.743 o Nulstilling af pulje vedrørende afledt drift -138.340 o Nulstilling af bufferpuljer vedrørende servicedrift -25.074.000 - Renter -1.716.000 o Mindreudgifter vedr. langfristet gæld -1.716.000 - Balanceforskydninger 32.213.000 o Øget tilgodehavende vedr. indefrysning af ejd.skattestigning 7.139.000 o Modpost vedr. nulstilling af bufferpulje til servicedrift 25.074.000 - Afdrag på lån 3.377.000 o Ekstra afdrag som følge af lånekonvertering 3.377.000 - Optagelse af lån -9.272.000 o Øget lånoptagelse vedr. indefrosne ejd.skattestigninger -7.139.000 o Optagelse af lån vedr. overførte anlægsudgifter fra 2018-2.133.000 Tillægsbevillingen fremgår længst til højre i hovedoversigten som totalsummer. Side 7 af 27

3. Hovedkonklusioner God økonomisk styring handler først og fremmest om at overholde det oprindeligt vedtagne helt overordnet og dermed sikre at likviditetstrækket ikke bliver væsentligt anderledes end planlagt fra starten af året. Hvis likviditetstrækket bliver væsentligt anderledes i løbet af året, påvirker det de terede overslagsår først og fremmest fordi den estimerede kassebeholdning ved de nye års start er anderledes end forventet, men også fordi de ændrede udgifter, der har forårsaget ændringen i likviditetstrækket, med alt sandsynlighed også har en betydning for forbruget i de kommende år, hvis de ikke håndteres i tide. Hovedkonklusionerne tager derfor udgangspunkt i en sammenligning af likviditetstrækket i det forventede regnskab i forhold til det oprindelige, for at vurdere den konsekvens det forventede regnskab har for de kommende år. Derefter følger en sammenligning af det forventede regnskab og det oprindelige for hovedposterne på hovedoversigten samt på kommunes gældsudvikling. 3.1 Ændring i likvide aktiver Der forventes et overskud på 27,3 mio. kr. i 2018, hvilket er en forbedring på 38,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt. Ændringen kan henføres til følgende forhold: Øgede indtægter primært kompensationsbeløb for ændringer i tilskud og udligningssystemet (BYR 31.1.2019) med i alt 11,4 mio. kr. Merudgifter vedrørende løbende drift på 7,5 mio. kr., hvoraf størstedelen (5,2 mio. kr.) vedrører øgede udgifter til den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet Lavere renteindtægter med 0,5 mio. kr. Tilgodehavende vedr. tilskud til stationspladsen med 4,2 mio. kr. Mindre afvikling af tilgodehavende vedr. lån til betaling af ejendomsskatter på 2,5 mio. kr. Øgede afdrag med 3,4 mio. kr. Overført låneadgang fra 2018 med 32,0 mio. kr. til optagelse i 1. kvartal 2019 (BYR 19.3.2019) samt yderligere lån fra 2018 på 2,1 vedr. anlægsprojekter, som først gennemføres i 2019 Side 8 af 27

For en gennemgang af de specifikke afvigelser henvises der til afsnit 4, hvor de forventede forbrug forklares i forhold til det korrigerede. I afsnit 4 fremgår det også, om der er afvigelser, som vil påvirke overslagsårene i for 2019-2022. Afvigelser, som har indflydelse på 2019-2022, er indarbejdet i likviditetsgrafen i afsnit 3.3, som viser de nuværende forventninger til gennemsnitslikviditeten 2019-2022 på grundlag af det det vedtagne 2019-2022 og det forventede regnskab pr. 28. februar 2019. 3.2 Løbende likviditet Nedenstående graf viser den løbende forventede udvikling af kommunens likviditet i 2019. Udgangspunktet for det oprindelige likviditets 2019 var likviditetsprognosen for 2018, som den så ud i forventet regnskab pr. 31. juli 2018. Det endelige regnskab for 2018 har betydet, at indgangslikviditeten for 2019 lå 6,8 mio. kr. højere end forventet ved lægningen, hvilket også slår igennem i den fremadrettede likviditet. Hertil kommer det generelt forbedrede regnskabsresultat på 38,0 mio. kr. som forventes for 2019. Således forventes likviditeten ultimo 2019 at blive forbedret med i alt 44,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Side 9 af 27

3.3 Gennemsnitlig likviditet 3.3.1 Gennemsnitlig likviditet i 2019 Den forventede laveste gennemsnitslikviditet udgør i forventet regnskab pr. 28. februar 2019 95,9 mio. kr., hvilket er en forbedring på 14,1 mio. kr. i forhold til forventningerne ved vedtagelsen. Det laveste gennemsnit ligger den 31. december 2019. 3.3.2 Påvirkning af gennemsnitslikviditet 2019-2022 At forventningerne til likviditeten er blevet væsentligt forbedret i forhold til det oprindelige betyder også, at forventningen til gennemsnitslikviditeten i hele perioden 2019-2022 bliver forbedret. Ved vedtagelsen forventedes der med afsæt i det forventede regnskab pr. 31. juli 2018 en gennemsnitslikviditet ved indgangen til 2019 på 101,4 mio. kr. Den endelige gennemsnitslikviditet pr. 31. december 2018 var dog væsentligt bedre, idet den endte på 115,7 mio. kr. For årsager til den forbedrede likviditet i 2018 henvises der til Årsregnskabet for 2018. Hertil kommer, at der med det forventede regnskab pr. 28. februar 2019 forventes et resultat for 2019, der er 38,0 mio. kr. bedre end det oprindelige. Herudover er der i perioden indarbejdet ændrin- Side 10 af 27

ger til det forventede forbrug med henholdsvis 12,0 mio. kr. i indtægter i 2020 og udgifter på 6,9 mio. kr. i 2021 og 7,4 mio. kr. i 2022. Disse ændringer er beskrevet under afvigelsesforklaringerne i afsnit 4. Samlet set betyder disse ændringer, at gennemsnitslikviditeten ved udgangen af 2022 udgør 38,8 mio. kr. mere, end hvad der var forventet ved vedtagelsen i oktober 2018. Samtidig betyder disse ændringer, at den laveste gennemsnitslikviditet i perioden forventes at ligge på 95,9 mio. kr., hvilket er den forventede gennemsnitslikviditet den 29. december 2019. 3.4 Usikkerheder/risici i det forventede regnskab pr. 28. februar Det forventede regnskab er baseret på den forventede udvikling for resten af året, som det skønnes på nuværende tidspunkt ud fra de aktuelt kendte forudsætninger, disponeringer og forventninger. Dette indebærer imidlertid også, at der på nogle områder vil være indbygget en vis usikkerhed i forhold til det endelige resultat, idet der i løbet af året kan komme uforudsete hændelser, som ikke indgår i det forventede regnskab. De væsentligste af disse er: - Indtægter: o Der vil i forbindelse med kommuneforhandlingerne blive foretaget midtvejs- og efterregulering af tilskud og udligning, herunder beskæftigelsestilskuddet og den kommunale medfinansiering. I det forventede regnskab indgår en forventning om, at kommunen skal afregne 0,6 mio. kr. vedr. beskæftigelsestilskuddet og 4,0 mio. kr. vedrørende den kommunale medfinansiering - Driftsvirksomhed og refusion: o Familie- og voksenområdet samt specialskoleområdet har historisk set udgjort en væsentlig risikopost i forhold til økonomiopfølgningen. Der er ikke i det foreliggende forventede regnskab indarbejdet afvigelser i forhold til det korrigerede, men det vurderes på nuværende tidspunkt, at det er sandsynligt, at året ender med en mindreudgift i størrelsesorden 5-10 mio. kr. i forhold til tet. Dette anslås ud fra de aktuelt kendte til- og afgange samt forventede ændringer i diverse foranstaltninger. Heri indgår tillige områdets risikoliste. Idet det er tidligt på året, er der ikke på nuværende tidspunkt indarbejdet et mindreforbrug. o Den kommunale medfinansiering af sundhedsudgifterne er forbundet med væsentlig usikkerhed på grund af store udsving i de månedlige afregninger og stor usikkerhed omkring det bagvedliggende datagrundlag i Sundhedsstyrelsen. I det forventede regnskab indgår en forventet merudgift på 5,2 mio. kr., opgjort på baggrund af regnskabstallene for 2018. Der er dog efterfølgende fremkommet oplysninger om, at ministeriet vil fastfryse den kommunale medfinansiering 2019 i forhold til kommunernes ter. Hvis dette bliver tilfældet, vil der i 2019 ikke komme merudgifter til medfinansiering. Formentlig vil det dog resultere i en større efterregning for 2019 i 2020, når datagrundlaget er genoprettet og pålideligt. Administrationen har stillet ministeriet en række spørgsmål, og afventer hvad ministeriets udmelding præcist indebærer. Først når der forelægger endelige svar, indarbejdes konsekvensen af ministeriets udmelding i det forventede regnskab. Side 11 af 27

- Anlæg: o Forventet regnskab på anlæg er baseret på indmeldinger fra de enkelte projektansvarlige. Der er dog ikke på nuværende tidspunkt indmeldt forventet mindreforbrug som følge af det forsinkede skoleprojekt, idet der afventes nærmere beregninger. Indregning af mindreudgifter i 2019 med modsvarende opskrivning af 2020 vil påvirke gennemsnitslikviditeten i både 2019, 2020 og 2021 i positiv retning, men vil på langt sigt ikke give nogen ændring såfremt totalbeløbet for skoleprojektet ikke ændres. Der er i det efterfølgende redegjort nærmere for hovedtallene i det forventede regnskab i forhold til det oprindelige, mens de specifikke afvigelsesforklaringer i forhold til det korrigerede fremgår af det efterfølgende afsnit 4. 3.5 Indtægter De samlede indtægter udviser merindtægter for 11,4 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Heraf er der på byrådsmødet den 31. januar godkendt en tillægsbevilling på en indtægt på 8,6 mio. kr. vedrørende ekstraordinært tilskud som kompensation for ændringer i udligningssystemet. 3.6 Driftsudgifter De samlede driftsudgifter viser et mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 17,5 mio. kr. Årsagen hertil er en nulstilling af bufferpuljen vedrørende servicedrift på 25,1 mio. kr. og et forventet merforbrug på de terede driftsudgifter på netto 7,6 mio. kr. Eftersom det ikke har været forudsat af bufferpuljen skal bruges (idet den er modposteret på balancen og ikke kassebeholdningen) kan bufferpuljen nulstilles. Det forbedrer driftstet med 25,1 mio. kr., men forværrer balancen tilsvarende, og har derfor samlet set ingen betydning for det forventede regnskab samlet set. De 7,6 mio. kr. i forventet merforbrug i forhold til det vedtagne drifts uden puljerne, er et reelt merforbrug, som påvirker trækket på kassebeholdningen. Side 12 af 27

Idet der ikke er overført restter fra 2018 til 2019 på driften, er der på driften heller ikke indarbejdet en overførsel på driften fra 2019 til 2020. Når overførselssagen er godkendt på byrådsmødet i april og dermed bliver indarbejdet i driftsterne, vil der også blive estimeret og indarbejdet et forventet rest for 2019. 3.7 Servicedriftsrammen Servicedriftsrammen er i det oprindelige på 1.550,3 mio. kr. I det indgår to bufferpuljer på i alt 25,1 mio. kr.: 9,7 mio. kr. som var forskellen på den udmeldte serviceramme for Halsnæs Kommune og det vedtagne drifts uden bufferpuljer 15,3 mio. kr. svarende til 1 % af servicedriftsrammen, som kommunen ifølge reglerne kan afsætte på en særlig bufferkonto og dermed hæve servicerammen med De to puljer er ikke forudsat brugt, og er derfor modposteret på balancen (de påvirker derfor ikke kassebeholdningen). De indarbejdede bufferpuljer nulstilles derfor også i det første forventede regnskab på både driften og balancen. Efter en nulstilling af puljerne er driftstet på 1.525,2 mio. kr. Servicerammen er forsat på 1.550,3 mio. kr. Med et forventet forbrug på servicedriften på 1.528,5 mio. kr. som det forventede regnskab udviser, er der således et forventet mindreforbrug på 22,1 mio. kr. i forhold til servicedriftsrammen. Holdes det forventede forbrug op i mod det vedtagne uden puljerne, er der dog en overskridelse på det forventede servicedriftsforbrug på 3,3 mio. kr. Side 13 af 27

3.8 Resultat af ordinær drift Det ordinære resultat er indtægter, driftsudgifter og renter lagt sammen. Med de øgede indtægter og det forbedrede driftsresultat (som skyldes nulstillingen af bufferpuljen jf. ovenfor og til gengæld forværrer balanceforskydningerne tilsvarende), udviser resultatet af den ordinære drift en forbedring på 28,4 mio. kr. 3.9 Anlæg Der forventes afholdt anlægsudgifter for i alt 84,0 mio. kr., hvilket er 2,2 mio. kr. mindre end det oprindelige. Der er i overensstemmelse med overførselsreglerne overført netto 19,6 mio. kr. i uforbrugte rådighedsbeløb fra 2018. I det forventede regnskab forudsættes det, at et tilsvarende beløb vil blive overført fra 2019 til 2020. 3.10 Gæld Nedenfor fremgår en oversigt over kommunens gæld (langfristet gæld og leasingforpligtelser). Alle de terede lån i perioden 2019-2022 er indregnet i oversigten. Side 14 af 27

Som det fremgår, har kommunens gæld været faldende hen over de seneste år. I løbet af 2019 stiger gælden imidlertid, idet der her optages lån for 34,1 mio. kr., som vedrører låneadgangen for 2018. Herudover vil der i 2019 og 2020 blive optaget kortfristede lån til finansiering af indefrosne stigninger i ejendomsskatterne. De samlede lån vedrørende indefrysningen vil dog blive indfriet med 49,5 mio. kr. i 2021, når SKAT overtager opkrævningen af ejendomsskatter, og gælden falder derfor på dette tidspunkt betragteligt. Skattefinansieret gæld (almindelig restgæld og finansiel leasing): Finansiel leasing og almindelige langfristede lån benyttes til at afholde almindelige kommunale drifts- og anlægsudgifter. Afdrag og renter betales således af kommunens skattefinansierede indtægter (skatter, tilskud og udligning). Gæld i ældreboliger (restgæld i ældreboliger): Lån til ældreboliger er optaget til opførelse af kommunale ældreboliger og efterfølgende større vedligeholdelsesprojekter i boligerne. Afdrag og renter finansieres af beboernes huslejebetalinger, som indgår i driftstet under Økonomiudvalget. I overensstemmelse med den faldende samlede gæld, er gælden pr. borger også faldende, og det forventes med det nuværende gældsmønster også forsat et fald i perioden. Side 15 af 27

4. Afvigelsesforklaringer Områderne styrer efter overholdelse af det korrigerede, som er det Byrådet har bevilget dvs. givet områderne lov til at bruge (det oprindelige vedtagne tillagt tillægsbevillinger jf. afsnit 2.3). De afvigelser som er relevante at forklare, er således de mer- eller mindreforbrug, der er i forhold til det korrigerede og det forventede regnskab. På de følgende sider præsenteres og forklares afvigelserne mellem det forventede regnskab og det korrigerede derfor. Afvigelsesforklaringerne fremgår på politikområder med relevante specifikationer. Kun de væsentligste afvigelser forklares der forventes således ikke væsentlige afvigelser på politikområder, som ikke er nævnt. Afvigelserne forklares i samme rækkefølge som de optræder på hovedoversigten: Indtægter Drift Renter Anlæg Forsyningsområdet Balanceforskydninger og lån 4.1 Indtægter Forventet regnskab pr. 28.2. Hele kr. Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab pr. 28.02.2019 Afvigelse til korrigeret Tillægsbevilling Indtægter -2.154.829.318-2.163.457.318-2.166.228.718-2.771.400-3.342.400 Skatteindtægter -1.596.641.968-1.596.641.968-1.597.304.568-662.600-662.600 Tilskud og udligning -558.337.350-566.965.350-569.074.150-2.108.800-2.679.800 Refusion af købsmoms 150.000 150.000 150.000 0 0 Indtægter Samlet merindtægt på 2,8 mio. kr. Afvigelser på politikområder i forhold til korrigeret : Skatteindtægter: Der forventes en merindtægt i størrelsesorden 0,7 mio. kr. vedr. efteropkrævning af dækningsbidrag på erhvervsejendomme for 2018 og 2019, idet SKAT ved en fejl ikke har fået opkrævet visse ejendomme i 2018, som dermed først opkræves nu for både 2018 og 2019. Der ansøges om tillægsbevilling til merindtægten. Hertil kommer, at der afhængigt af godkendelse fra Vurderingsstyrelsen en yderligere indtægt vedr. Torvegade 10 efter Energistyrelsens overtagelse. Dette eventuelle beløb kendes endnu ikke og er derfor ikke indarbejdet. Side 16 af 27

Tilskud og udligning: Der forventes en mindreindtægt på 0,1 mio. kr. i bloktilskud som følge af kollektiv modregning, fordi kommunerne under eet hævede skatten fra 2018 til 2019. Der forventes en mindreudgift på 2,8 mio. kr. vedr. tilskud og udligning i forhold til det godkendte, idet der er sket dobbelt indregning af den beregnede modregning i bloktilskuddet vedr. salget af HNG i 2018 i forbindelse med lægningen. Vedr. beskæftigelsestilskuddet forventes der på nuværende tidspunkt en negativ midtvejsregulering på 0,6 mio. kr. Den endelige efter- og midtvejsregulering kendes først til forventet regnskab pr. 31. juli 2019. Der ansøges om en tillægsbevilling med netto -2,7 mio. kr. vedr. henholdsvis skattemodregningen og korrektionen vedr. HNG. Midtvejsreguleringen er ikke endelig fastlagt og tillægsbevilges derfor ikke. Afvigelser på politikområder, der påvirker overslagsårene i forhold til vedtaget : Tilskud og udligning: I det korrigerede for 2019 indgår et kompensationstilskud vedrørende ændringer i landsudligningen på 8,6 mio. kr. Dette tilskud vil tillige indgå i 2020, hvilket er indregnet i den beregnede flerårslikviditet. 4.2 Skattefinansieret drift i alt Den skattefinansierede drift udviser en samlet mindreudgift på 17,6 mio. kr., som i det væsentligste skyldes nulstillingen af bufferpuljen på 25,1 mio. kr. vedr. servicedrift. På den løbende drift er der således forventede merudgifter for netto 7,5 mio. kr., som er nærmere redegjort for i forhold til de enkelte udvalg. Der forventes ikke afvigelser inden for Udvalget for Erhverv og Beskæftigelse og Udvalget for Kultur, Idræt og Demokrati. 4.2.1. Økonomiudvalget Forventet regnskab pr. 28.2. Hele kr. Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab pr. 28.02.2019 Afvigelse til korrigeret Tillægsbevilling Økonomiudvalget 308.040.410 307.316.100 284.560.455-22.755.645-24.596.597 Koncernudgifter og administration 290.944.689 286.773.135 286.933.135 160.000 0 Budgetpuljer 23.100.304 26.547.548 3.631.903-22.915.645-24.596.597 Beredskabet 6.635.233 6.635.233 6.635.233 0 0 Ældreboliger -12.639.816-12.639.816-12.639.816 0 0 Økonomiudvalget: Samlet mindreforbrug på 22,8 mio. kr. Side 17 af 27

Afvigelser på politikområder i forhold til korrigeret : Koncernudgifter og Administration merudgift på 0,2 mio. kr. Koncernsekretariatet: Der forventes en mindreudgift på 0,2 mio. kr. på Direktionen samt en mindreudgift på 0,1 mio. kr. på Rådhuscafeen. Ejendomme: Der forventes et merforbrug på løn på 0,9 mio. kr. Merforbruget skyldes merudgifter i forbindelse med omorganisering af ledelsen i ejendomscentret. Det endelige merforbrug kendes først endeligt ultimo året, hvorfor der først i forventet regnskab pr. 31. oktober 2019 vil blive ansøgt om tillægsbevillig til at dække merforbruget. Forsikringer: Der forventes en mindreudgift på 0,4 mio. kr. ved et uændret skadesbillede resten af 2019. Budgetpuljer Tværgående puljer forventet merudgift på 0,96 mio. kr. vedr. mgl. udmøntning effektiviseringer: Tre puljer kan ikke udmøntes og søges derfor tillægsbevilget: Effektivisering vedrørende monopolbrud på 0,5 mio. kr. kan ikke udmøntes i 2019, da Kombit har udskudt projektet på ubestemt tid. En forudsat effektivisering ved udfasning af fagsystem på socialområdet på 0,1 mio. kr. har vist ikke at være mulig. Pulje vedrørende afledt drift til kapacitetstilpasning på dagtilbudsområdet: Her forventes en mindreudgift på 0,1 mio. kr., idet afsat beløb til øget rengøring i forbindelse med kapacitetstilpasning i 2018 skal nulstilles, da der efterfølgende blev givet en særskilt bevilling til opgaven. Derudover er der usikkerhed om følgende effektiviseringer: Effektivisering vedrørende betalingsplaner og omorganisering af økonomifunktioner, hvor der er forudsat en effektivisering på 0,96 mio. kr. kan ikke udmøntes fuldt ud i 2019. KMD er forsinkede med nogle af løsningerne, og som følge af det store fokus på styringen af familieområdet, er implementeringen af effektiviserende betalingsløsninger forsinkede. På nuværende tidspunkt forventes det således kun, at halvdelen af effektiviseringen opnås i 2019 det svarer til en manglende effektivisering på 0,48 mio. kr. Der kan komme en større afvigelse afhængigt af eventuelle udfordringer i implementeringsforløbet. Pulje vedr. sparet afledt drift, som skal udmøntes i forbindelse med salg af grunde og bygninger: Det forventes på nuværende tidspunkt, at 1,2 mio. af den samlede indarbejdede effektivisering på 1,6 mio. kr. ikke vil kunne indhentes i 2019. Dette skyldes i væsentligt omfang, at bygninger som oprindelig indgik i forudsætningerne for effektiviseringen f.eks. Storebjergskolen er blevet anvendt til andre formål, samt at effektiviseringsgevinsten vedr. Kregme Skole bliver forsinket. Generelle reserver: Der forventes en mindreudgift på 25,1 mio. kr. som følge af nulstilling af bufferpuljen vedrørende service. Beløbet søges tillægsbevilget og modsvares af en tilsvarende merudgift under balanceforskydninger. Side 18 af 27

Afvigelser på politikområder, der påvirker overslagsårene i forhold til vedtaget : Budgetpuljer: De ikke udmøntede effektiviseringer vedr. IT og salg af bygninger vil blive revurderet i forbindelse med processen for 2020-2023, idet det ikke er muligt at opgøre den endelig effekt på de to områder på nuværende tidspunkt. Når de manglende gevinster er endeligt opgjort, vil de blive indarbejdet som tekniske korrektioner. Budgettet til afledt drift vedr. kapacitetstilpasningen er i forbindelse med forventet regnskab blevet nulstillet i overslagsårene og indgår i den flerårige likviditetsprognose. 4.2.2. Udvalget for Skole, Uddannelse og Dagtilbud Forventet regnskab pr. 28.2. Hele kr. Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab pr. 28.02.2019 Afvigelse til korrigeret Tillægsbevilling Udvalget for Skole, Uddannelse og Dagtilbud 433.773.469 435.504.016 438.204.016 2.700.000 0 Daginstitutioner og dagpleje 115.454.147 115.209.760 115.209.760 0 0 Skole og uddannelse 318.319.322 320.294.256 322.994.256 2.700.000 0 Udvalget for Skole, Uddannelse og Dagtilbud: Samlet merforbrug på 2,7 mio. kr. Afvigelser på politikområder i forhold til korrigeret : Folkeskoler: I forhold til den løbende drift forventer Arresø, Frederiksværk og Melby skole at overholde tet, mens Hundested skole vil være under pres men der arbejdes løbende på en handlingsplan og en stabiliseret økonomi efter de økonomiske udfordringer i 2018 (jf. dispensationsansøgning i overførselssagen vedr. drift fra 2018 til 2019), så det forventes, at også Hundested Skole overholder tet. Det forventede merforbrug skyldes, at Frederiksværk skole og Arresø skole får overført uforbrugte statslige puljemidler som følge af stigende karakterer på i alt 2,7 mio. kr. Disse midler indgår endnu ikke i tet, idet de skal overføres fra 2018 til 2019 i forbindelse med overførselssagen, og indgår derfor lige nu som et merforbrug i forhold til tet. 4.2.3. Udvalget for Miljø og Plan Forventet regnskab pr. 28.2. Hele kr. Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab pr. 28.02.2019 Afvigelse til korrigeret Tillægsbevilling Udvalget for Miljø og Plan 90.439.302 89.322.646 90.882.646 1.560.000 0 Miljø, natur, veje og fysisk planlægning 40.185.094 40.352.410 40.352.410 0 0 Kommunale ejendomme 50.254.208 48.970.236 50.530.236 1.560.000 0 Udvalget for Miljø og Plan: Samlet merforbrug på 1,6 mio. kr. Side 19 af 27

Afvigelser på politikområder i forhold til korrigeret : Miljø, natur, veje og fysisk planlægning: Trafik og veje: Budgettet forventes overholdt. Der er dog en usikkerhed på vejbelysning, hvilket skyldes, at der er en effektivisering i 2019, der først kan udmøntes i 2020. Beløbet andrager for nuværende 0,2 mio. kr. Et endeligt estimat for året, vil dog først være muligt at angive med forventet regnskab pr. 31. juli 2019. Merforbruget forventes dog på nuværende tidspunkt at kunne finansieres indenfor rammen vedr. trafik og veje. Kommunale ejendomme: Ejendomsdrift Rengøringsvirksomheden: Der forventes et merforbrug på 1,6 mio. kr. Budgettet til rengøring i det tidligere sundhedshus på Torvegade 10, var på 541.000 kr. til rengøring. Der gøres nu i stedet rent på 5 adresser og mange flere kvadratmeter (1.857.776 m2 i forhold til før 726.000 m2), hvilket også giver forøgede transportudgifter. Der bruges således et væsentligt beløb mere på udgifter til rengøring i forbindelse hermed. Der er i sag om udflytningen i maj 2018 nævnt, at der skal tages stilling til afledte driftsudgifter i forbindelse med den ændrede anvendelse og ibrugtagningen af bygningerne. Der er dog aldrig sket en tilpasning i forbindelse hermed. Derudover gøres der rent på en række mindre lokaliteter, som der er kommet til efter rengøringen blev hjemtaget, og som der aldrig er blevet lagt midler til. Der pågår pt. et arbejde med at kortlægge lokaliteter for at estimere det konkrete manglende i rengøringsvirksomheden i 2019. Merforbruget vil således kunne angives mere præcist ved næste forventede regnskab. Afvigelser på politikområder, der påvirker overslagsårene i forhold til vedtaget : Den forventede merudgift på rengøringsområdet er af blivende karakter og vil blive indarbejdet i overslagsårene som teknisk korrektion, når den endelige beregning er på plads. På byrådsmødet den 31. januar 2019 blev der under pkt. 223 og 224 godkendt indarbejdelse af tekniske korrektioner vedrørende henholdsvis vejbelysning i private boligselskaber og modernisering af vejbelysning med samlet set 41.000 kr. i 2020, 116.000 kr. i 2021 og 191.000 kr. i 2022. Disse beløb indgår i den beregnede flerårslikviditet. Side 20 af 27

4.2.4. Udvalget for Ældre og Handicappede Forventet regnskab pr. 28.2. Hele kr. Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab pr. 28.02.2019 Afvigelse til korrigeret Tillægsbevilling Udvalget for Ældre og Handicappede 428.641.570 427.648.546 423.294.546-4.354.000 0 Voksne med fysisk eller psykisk handicap 153.797.050 153.552.046 153.552.046 0 0 Ældre 274.844.520 274.096.500 269.742.500-4.354.000 0 Udvalget for Ældre og Handicappede - Samlet mindreudgift på 4,4 mio. kr. Afvigelser på politikområder i forhold til korrigeret : Voksne med fysisk eller psykisk handicap: Det forventes at tet kan overholdes med de forudsætninger, som kendes ultimo februar måned i forhold til kommende tilgange/afgange samt forventede ændringer i diverse foranstaltninger. I forventningen til overholdelse indgår områdets risikoliste over de sager som kan medføre udgifter inkl. en buffer til ukendte sager. Under afsnit 3.4 om risikofaktorer er der yderligere bemærkninger til dette, idet der er en vis sandsynlighed for at området kan ende med en mindreforbrug, som dog er for usikkert at indberette på nuværende tidspunkt. Ældre: Hjemme- og Sygepleje: Der forventes et mindreforbrug på i alt 4,1 mio. kr. Hjemmeplejen forventer et mindreforbrug på 0,2 mio. kr., som er opsparing til mobiler og tablets for 2019. Der er indarbejdet et forventet merforbrug på Visitationens puljer på 2,7 mio. kr., som vedrører effektiviseringspuljer, der endnu ikke er udmøntet på konkrete poster, og som der er usikkerhed om, hvorvidt kan udmøntes. Der vil blive fulgt nærmere op på disse puljer til næste forventede regnskab. Der forventes mindreforbrug på personlig og praktisk hjælp på 6,6 mio. kr. på baggrund af det aktuelle niveau for visiterede antal timer til personlig og praktisk hjælp. Desuden er færre personer omfattet af personlig og praktisk hjælp efter 94 og 95 (ansættelse af egne hjælpere). Hjælpemidler: Der forventes et merforbrug på hjælpemidler på 0,8 mio.kr., idet der forventes et samlet udgiftsniveau på niveau med 2018. Øvrige udgifter vedr. ældre: Der forventes et mindreforbrug på 1,1 mio. kr., som primært består af mindreforbrug på Plejevederlag til pasning af døende, flere indtægter vedr. refusioner på særlig dyre enkeltsager, mindreforbrug på ældre/plejeboliger samt merforbrug til befordring. Side 21 af 27

4.2.5. Udvalget for Sundhed og Forebyggelse Forventet regnskab pr. 28.2. Hele kr. Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab pr. 28.02.2019 Afvigelse til korrigeret Tillægsbevilling Udvalget for Sundhed og Forebyggelse 383.952.156 385.998.582 391.232.582 5.234.000 0 Sundhed 196.969.358 196.980.508 202.214.508 5.234.000 0 Børn og unge med særlige behov 129.657.836 132.441.616 132.441.616 0 0 Voksne med særlige behov 57.324.962 56.576.458 56.576.458 0 0 Udvalget for Sundhed og Forebyggelse - Samlet merudgift på 5,2 mio. kr. Afvigelser på politikområder i forhold til korrigeret : Sundhed: Medfinansiering af sundhedsudgifter: Der forventes et merforbrug på 5,2 mio. kr. Der er kun kommet afregning for januar måned. Det er derfor et meget forsigtigt bud, som lægger sig op ad udgifterne i 2018. Efter udarbejdelsen af det forventede regnskab er der imidlertid kommet meddelelse om, at ministeren vil fastfryse medfinansieringen i forhold til kommunernes ter. Den endelige udmøntning af denne fastfrysning er dog endnu ikke kendt og konsekvensen indgår derfor ikke i det forventede regnskab. For mere herom jf. afsnit 3.4. Sundhedsfremme og forebyggelse: Budgettet forventes overholdt. Børn og unge med særlige behov: Det forventes at tet kan overholdes med de forudsætninger som kendes ultimo februar i forhold til kommende tilgange/afgange samt forventede ændringer i foranstaltninger. I forventningen til overholdelse indgår områdets risikoliste over de sager som kan medføre udgifter inkl. en buffer til ukendte sager. Under afsnit 3.4 om risikofaktorer er der yderligere bemærkninger til dette, idet der er en vis sandsynlighed for at området kan ende med en mindreforbrug, som dog er for usikkert at indberette på nuværende tidspunkt. Voksne med særlige behov: For dette område gælder samme forhold som for Børn og unge med særlige behov. Side 22 af 27

4.3 Renter Forventet regnskab pr. 28.2. Hele kr. Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab pr. 28.02.2019 Afvigelse til korrigeret Tillægsbevilling Renter 3.882.453 3.882.453 4.421.415 538.962-1.716.000 Renter af likvide aktiver -1.650.000-1.650.000-150.000 1.500.000 0 Renter af kortfristede mellemværender -1.538.430-1.538.430-783.430 755.000 0 Renter af langfristet gæld 8.643.883 8.643.883 6.927.845-1.716.038-1.716.000 Kurstab og -gevinster -1.573.000-1.573.000-1.573.000 0 0 Renter - samlet merudgift på 0,5 mio. kr. Afvigelser på politikområder i forhold til korrigeret : Renter af likvide aktiver: Renter og udbytte forventes at udgøre en merudgift på 1,5 mio. kr. af følgende årsager: Der er merudgifter vedrørende indeståender i bank, idet der betales renter også for positivt indestående Kommunen har en del af sin likviditet placeret i særlige obligationsinvesteringsforeninger for kommuner, som følge af renteniveauet, er afkastet her af faldende Renter af kortfristede tilgodehavender: Mindreindtægten på 0,5 mio. kr. skyldes primært en nedjustering til niveauet for 2018, som ikke forventes væsentligt forandret. Renter af langfristede tilgodehavender: For lån til betaling af ejendomsskatter forventes en mindreindtægt på 0,4 mio. kr., som følge af faldende udlån samt den lave rente. Renter af langfristet gæld: Der forventes en mindreudgift på 1,7 mio. kr. som følge af lånekonvertering i 2019 samt at låneoptagelsen for 2018 og 2019 i tet var forventet optaget med fast rente. Lånekonverteringen samt låneoptagelsen vedrørende 2018 er nu foretaget med variabel rente. Budgetafvigelsen søges tillægsbevilget. Afvigelser på politikområder, der påvirker overslagsårene i forhold til vedtaget : Afvigelserne indgår i en samlet genberegning af renter i lægningen for 2020 til 2023, som er indarbejdet i flerårslikviditeten med netto 1,8 mio. kr. i 2020, 2,7 mio. kr. i 2021 og 2,9 mio. kr. i 2022. Side 23 af 27

4.4 Anlæg Forventet regnskab pr. 28.2. Hele kr. Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab pr. 28.02.2019 Afvigelse til korrigeret Tillægsbevilling Anlæg i alt 86.232.000 104.743.910 84.043.910-20.700.000 0 Økonomiudvalget -350.000-2.599.232-2.599.232 0 0 Udvalget for Erhverv og Beskæftigelse 0 0 0 0 0 Udvalget for Skole, Uddann. og Dagtilbud 42.138.000 44.120.057 44.120.057 0 0 Udvalget for Kultur, Idræt og Demokrati 4.350.000 6.822.909 6.822.909 0 0 Udvalget for Miljø og Plan 29.908.000 42.499.537 41.399.537-1.100.000 0 Udvalget for Ældre og Handicappede 200.000 2.852.318 2.852.318 0 0 Udvalget for Sundhed og Forebyggelse 9.986.000 11.048.321 11.048.321 0 0 Generelt forventet rest -19.600.000-19.600.000 - Anlæg - Samlet mindreudgift på 20,7 mio. kr. I det samlede mindreforbrug indgår en forudsætning om, at der vil blive en generel mindreudgift på 19,6 mio. kr., som modsvarer overførte uforbrugte rådighedsbeløb fra 2018 til 2019. For de løbende anlægsprojekter forventes der en mindreudgift på 1,1 mio. kr. jf. nedenfor Afvigelser på politikområder i forhold til korrigeret : Miljø, natur, veje og fysisk planlægning: Der forventes en mindreudgift på 1,1 mio. kr. vedrørende lysanlæg og trafiksikkerhedspulje i 2019. Afvigelser på politikområder, der påvirker overslagsårene i forhold til vedtaget : Der er i flerårslikviditeten indarbejdet et rådighedsbeløb på 300.000 kr. vedr. Byrum i Krudtværket på baggrund af Byrådets godkendelse den 2. november 2018, pkt. 182. 4.5 Resultat af det brugerfinansierede forsyningsområde vedr. affald Forventet regnskab pr. 28.2. Hele kr. Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab pr. 28.02.2019 Afvigelse til korrigeret Tillægsbevilling Økonomiudvalget 0 0-5.524.000-5.524.000 0 Affaldshåndtering - Forsyning 0 0-5.524.000-5.524.000 0 Brugerfinansieret affaldshåndtering Samlet merindtægt på 5,5 mio. kr. Vedrørende Halsnæs Renovation & Genbrug A/S forventes en indtægt på 5,5 mio. kr. jf. selskabets for 2019. Indtægten modsvares af en tilsvarende udgift under langfristede tilgodehavender, hvorfor kassebeholdningen ikke påvirkes af forholdet. Side 24 af 27

4.6 Balanceforskydninger og lån Forventet regnskab pr. 28.2. Hele kr. Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab pr. 28.02.2019 Afvigelse til korrigeret Tillægsbevilling Balanceforskydninger og lån -28.479.245-28.479.245-30.336.895-1.857.650 26.318.000 Balanceforskydninger -21.108.982-21.108.982 14.928.018 36.037.000 32.213.000 Afdrag på lån 49.922.737 49.922.737 53.300.087 3.377.350 3.377.000 Optagelse af lån -57.293.000-57.293.000-98.565.000-41.272.000-9.272.000 Balanceforskydninger og lån samlet merudgift på 26,3 mio. kr. Afvigelser på politikområdet i forhold til korrigeret : Balanceforskydninger: Merudgiften skyldes primært modposteringer til poster under andre områder: - Bufferpuljen vedr. servicedrift under Økonomiudvalgets drift 25,1 mio. kr. - Indefrysning af stigning på ejendomsskatter (lånefinansieres) 7,1 mio. kr. - Mellemværende med Halsnæs Affald og Genbrug A/S 5,5 mio. kr. Hertil kommer, at det forventes, at den løbende nedbringelse af tilgodehavendet vedrørende lån til betaling af ejendomsskatter til pensionister forventes at falde med 2,5 mio. kr., mens der indgår en indtægt på 4,2 mio. kr. vedrørende indtægtsrestanceførte anlægstilskud for 2018. Der søges om tillægsbevilling til modposterne vedrørende bufferpuljen og indefrysningslånet, idet der her er tale om sikre beløb. Afdrag på lån: Afdrag på lån forventes forøget med 3,4 mio. kr. som følge af den foretagne lånekonvertering i 2019, idet lånet er overgået fra en årlig termin til fire årlige terminer. Merudgiften søges tillægsbevilget. Optagelse af lån: Optagelse af lån forventes forøget med 9,3 mio. kr. som følge af stigninger i indefrysning af ejendomsskatter på 7,1 mio. kr. samt 2,1 mio. kr. vedrørende overførte låneberettigede anlæg fra 2018. Lånoptagelsen søges tillægsbevilget. Afvigelser på politikområder, der påvirker overslagsårene i forhold til vedtaget : Der er i flerårslikviditeten indarbejdet øget lånoptagelse og -afvikling vedrørende indefrysning af stigninger i ejendomsskatter. Herudover er indarbejdet konsekvenser af en genberegning af afdrag på kommunens lån i KommuneKredit. Desuden er det indarbejdet, at afviklingen at tilgodehavender vedr. ejendomsskatter også vil være faldende med 2,5 mio. kr. i overslagsårene. Der forventes herefter en årlig afvikling på 1,5 mio. kr. Side 25 af 27

5. Opgørelse over befolkningsudviklingen Grafen over befolkningsudviklingen opdateres af Danmarks Statistik kvartalsvis med det aktuelle befolkningstal (pr. 1. januar, 1. april, 1. juli og 1. oktober), og er således senest opdateret af Danmarks Statistik pr. 1. januar 2019, hvor befolkningstallet var 31.271. I mellem Danmarks Statistiks opdateringer sker en foreløbig opdatering, som kan blive ændret med tilbagevirkende kraft ved de kvartalsvise opdateringer. Pr. 1. marts 2019 er det foreløbige befolkningstal 31.259. Der er således 12 personer færre end den 1. januar 2019. I befolkningsprognose som blev udarbejdet i 2018 for 2019 forventedes der ultimo 2019 31.249 borgere. Det er således dette antal borgere tet er lagt efter på de områder, hvor der demografireguleres (hjemme- og sygepleje, hjælpemidler, dagtilbud og skoler). Det antal borgere svarer stort set til det nuværende antal borgere i kommunen. Befolkningsudviklingen 2017-2019 31,400 31,387 31,350 31,347 Faktisk 2019 31,300 31,271 31,259 31,259 31,271 Prognose 2019 (udarbejdet i 2018 31,250 31,200 31,150 31,226 31,232 31,237 31,243 31,168 31,183 31,176 31,162 31,169 Januar April Juli Oktober Januar 31,249 31,168 Faktisk 2018 Faktisk 2017 Det er normalt, at der konstateres en øget befolkningsvækst i sommerhalvåret, og at der så sker et fald i sidste kvartal. Det skyldes, at fraflytning af de 17-25 årige til studiebyerne primært sker i andet halvår i forbindelse med eller kort efter studiestart, samt at en del borgere på 26 år og derover flytter i sommerhusene i foråret, og fraflytter igen i de sidste måneder af året. Denne tendens ses meget tydeligt i 2018, mens 2017 stort set var uden udsving året igennem. I 2019 ses der på nuværende tidspunkt heller ingen tegn på et opadgående udsving men i stedet et mindre fald på 12 personer. Side 26 af 27

Reduktionen på 12 personer i 2019 indtil marts 2019 er sket indenfor de 0-16 årige og de 26-64 årige, mens der er sket en stigning indenfor de 65-98 årige. 1.1 2019 1.3.2019 Ændring hidtil i 2019 0-6 1.865 1.854-11 07-16 3.463 3.458-5 17-25 2.669 2.698 29 26-42 5.077 5.042-35 43-59 7.871 7.855-16 60-64 2.259 2.256-3 65-79 6.478 6.493 15 80-98 1.580 1.594 14 99+ 9 9 0 I alt 31.271 31.259-12 På trods af faldet i løbet af de første måneder i 2019 er det aktuelle befolkningstal i marts 10 personer højere end befolkningsprognosens forudsigelser for befolkningstallet på 31.249 ultimo 2019. Forskellen mellem de to befolkningstal indeholder dog store forskelle indenfor forskellige aldersgrupper. Således er der 34 færre 0-6 årige end befolkningsprognosen forudsagde. 87 flere skolebørn og 130 flere borgere i den erhvervsaktive alder (17-64 årige) og 173 færre ældre (65+ årige). 31.12.19 jf. befolknings-prognosen 1.3.2019 Forskel 2019 0-6 1.888 1.854-34 07-16 3.371 3.458 87 17-25 2.598 2.698 100 26-42 4.979 5.042 63 43-59 7.875 7.855-20 60-64 2.269 2.256-13 65-79 6.589 6.493-96 80-98 1.677 1.594-83 99+ 3 9 6 I alt 31.249 31.259 10 Byrådet forelægges i april en ny befolkningsprognose gældende for 2019 og efterfølgende år, som vil blive brugt som grundlag for lægningen for 2020-2023. Side 27 af 27