Budgetopfølgning pr. 31-03-2019
ndholdsfortegnelse: side Resultatopgørelse 3 Forventet regnskab - overordnet oversigt 4 Afvigelsesrapportering Børne- og ndervisningsudvalget 5 Afvigelsesrapportering Sundheds- og Omsorgsudvalget 6 Afvigelsesrapportering Økonomi- og Planudvalget 8 Afvigelsesrapportering Teknik- og Miljøudvalget 9 Likviditetsoversigt pr. 31. marts 2019 10 sikkerheder 11 Side 2
Resultatopgørelse pr. 31-03-2019 (1.000 kr.) Oprindelig budget Korrigeret budget ekls. Overførsler Forbrug 31-03-2019 Forbrug i procent 2019 1) Forventet regnskab Ansøgning om tillægsbevilling Drift (skattefinansieret) Skatter -1.748.719-1.748.719-656.345 37,53-1.748.719 0 dligning og generelle tilskud -731.550-731.550-230.577 31,52-731.550 0 Sum indtægter -2.480.269-2.480.269-886.922 35,76-2.480.269 0 Drift (skattefinansieret) Børne- og ndervisningsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Erhverv, Vækst og Bosætningsudvalget Økonomi- og Planudvalget Beredskabskommissionen Teknik- og Miljøudvalget Sum drift Renter Resultat af ordinærdriftvirksomhed Anlæg (skattefinansieret) Jordforsyning Resultat af det skattefinansierede område 720.573 720.725 169.071 23,46 720.527-198 55.503 55.511 16.938 30,52 55.511 0 559.960 559.960 157.889 28,20 559.960 0 685.593 685.103 143.158 20,88 683.486-1.617 5.910 5.285 2.249 38,05 5.285 0 275.608 276.487 78.989 28,66 276.757 270 9.571 9.571 6.705 70,06 9.571 0 102.288 102.393 16.997 16,62 102.393 0 2.415.006 2.415.035 591.996 24,51 2.413.490-1.545 2.753 2.753-2.515-91,35 2.753 0-62.510-62.481-297.441 - -64.026-1.545 152.600 151.074 12.996 8,52 108.300 0-681 -2.240-1.273 - -6.027-533 89.409 86.353-285.718-38.247-2.078 Resultat af forsyningsvirksomhederne -3.817-3.817-22.282 - -3.817 0 Resultat i alt 85.592 82.536-308.000-34.430-2.078 Optagne lån -69.175-110.753 0 - -110.753 0 Afdrag på lån 31.034 31.034 8.482-31.034 0 Øvrige balanceforskydninger Resultat 1.908 6.569 95.203-6.569 0 49.359 9.386-204.315 - -38.720-2.078 1) Forbrugspct er beregnet med udgangspunkt i oprindeligt budget. Side 3
kast-brande Kommune Oprindelig Korrigeret Forbrug pr. Forbrugs- Forbrugs- Forventet Ønske om Kontoområder budget budget 31-03-2019 procent procent regnskab tillægs- 2019 2019 1) 2018 1) 2019 bevilling 20 Byrådet 3.079.218 3.213.669 777.757 25,26 18,35 3.212.124-1.545-3.233.818-3.365.178-786.766 24,33 18,12-3.365.178 0 20 Børne- og undervisningsudv. 01 Dagtilbud til børn 0-5 år 02 Børn og unge 6-18 år 03 Familier og børn med særlige behov 30 Kultur- og fritidsudvalget 04 Fritid, idræt og kultur 40 Arbejdsmarkedsudvalget 05 Overførselsindkomster 50 Sundhed- og omsorgsudvalget 06 Ældre 07 Sundhed 08 Psykiatri og handicap (voksne) 60 Erhverv, Vækst og Bosætningsudvalget 09 Erhvervsudv. turisme, klima og demokrati 70 Økonomi- og planudvalget 10 Økonomi 11 Borgerservice, adm. og politisk org. 80 Beredskabskommission 12 Redningsberedskab 90 Teknik- og miljøudvalget 13 Miljø og natur 14 Byer og landsbyer 15 nfrastruktur og kollektiv trafik 16 Forsyning 830.262 833.205 193.936 23,36 23,48 833.007-198 -109.689-112.480-25.650 23,38 23,95-112.480 0 232.735 233.635 58.342 25,07 25,67 233.635 0-53.614-53.614-14.700 27,42 28,00-53.614 0 468.516 468.303 103.338 22,06 22,15 468.303 0-42.614-43.442-8.379 19,66 23,53-43.442 0 129.011 131.267 32.256 25,00 24,56 131.069-198 -13.461-15.424-2.571 19,10 9,88-15.424 0 64.653 64.750 17.019 26,32 21,14 64.750 0-9.150-9.239-2.077 22,70 22,19-9.239 0 64.653 64.750 17.019 26,32 21,14 64.750 0-9.150-9.239-2.077 22,70 22,19-9.239 0 759.264 756.327 184.091 24,25 22,40 756.327 0-199.304-196.367-32.866 16,49 15,89-196.367 0 759.264 756.327 184.091 24,25 22,40 756.327 0-199.304-196.367-32.866 16,49 15,89-196.367 0 942.708 955.670 202.681 21,50 20,08 954.053-1.617-257.115-270.567-61.845 24,05 24,06-270.567 0 369.383 377.069 87.260 23,62 23,26 375.174-1.895-48.105-55.689-20.544 42,71 40,99-55.689 0 181.370 180.709 33.499 18,47 10,91 180.947 238 0 0-40 - - 0 0 391.955 397.892 81.922 20,90 21,22 397.932 40-209.010-214.878-41.261 19,74 20,24-214.878 0 5.966 5.341 2.332 39,09 61,30 5.341 0-56 -56-83 148,21 56,36-56 0 5.966 5.341 2.332 39,09 61,30 5.341 0-56 -56-83 148,21 56,36-56 0 273.700 395.600 136.783 49,98-17,19 395.870 270-2.561.200-2.679.165-623.225 24,33 17,76-2.679.165 0-33.482 84.495 58.084-173,48 479,08 84.495 0-2.529.626-2.644.547-617.920 24,43 17,89-2.644.547 0 307.182 311.105 78.699 25,62 23,24 311.375 270-31.574-34.618-5.305 16,80 7,77-34.618 0 9.571 9.571 6.705 70,06 70,67 9.571 0 0 0 0 - - 0 0 9.571 9.571 6.705 70,06 70,67 9.571 0 0 0 0 - - 0 0 193.094 193.205 34.210 17,72 19,35 193.205 0-97.304-97.304-41.020 42,16 10,42-97.304 0 11.136 11.136 2.102 18,88 13,57 11.136 0-2.643-2.643-2.752 104,12 4,64-2.643 0 11.956 12.038 690 5,77 6,64 12.038 0-1.791-1.791-690 38,53 27,66-1.791 0 135.819 135.848 25.503 18,78 20,56 135.848 0-52.884-52.884-7.368 13,93 16,27-52.884 0 34.183 34.183 5.915 17,30 20,58 34.183 0-39.986-39.986-30.210 75,55 1,81-39.986 0 1) Forbrugspct er beregnet med udgangspunkt i oprindeligt budget. Side 4
Afvigelsesrapportering 20 Børne- og ndervisningsudvalget Område Budgetopfølgning pr. 31-03-2019 Ønsket om tillægsbevilling (1.000 kr.) Børne- og ndervisningsudvalget -198 03 Børn og familier med særlige behov Administrationsbygningen Brande: Tandplejen i Brande har tidligere betalt husleje for brug af lokalerne i SMP-Centret, Brande. Der er i budgettet årligt afsat 265.000 kr., og der er betalt for 1. kvartal 2019. Det resterende beløb bruges til finansiering af den manglende indtægt på administrationsbygningen (Økonomi- og Planudvalget). Budgettet nulstilles i 2020 og overslagsårene. -198 Side 5
Afvigelsesrapportering 50 Sundheds- og Omsorgsudvalget Område Budgetopfølgning pr. 31-03-2019 Ønske om tillægsbevilling (1.000 kr.) Sundheds- og omsorgsudvalget -1.617 06 Ældre -1.895 Mellem kommunale betalinger ældreområdet for hjemmehjælp, og betaling til regionen. Betaling til friplejehjem og enkeltmandsprojekter - Rådgivning og rådgivende institutioner Flytning af budgetmidler til Psykiatri og handicap vedr. betaling af 85, 107 og 108 tilbud for borger over 60 år som tidligere er betalt på politikområdet ældre. Der er tidligere tilført midler til ældreområdet på 4.350.000 kr., heraf er en person afsluttet i et regionalt tilbud pr. 28.02.2019. Der arbejdes pt. med et kommunalt tilbud under ældreafdelingen. Årlig udgift 1.880.000 kr. Derfor skal budgetbeløbet reduceres med dette beløb. 2019 flyttes der 2.770.000 kr. 2020 flyttes der 2.470.000 kr. Betaling til de mest specialiserede tilbud i Danmark sker som objektiv betaling, opgjort på baggrund af befolkningstal. 2018 blev der betalt 950.000 kr. til den sikrede institution Kofoedsminde. 2019 er der modtaget en opkrævning på 1.825.000 kr. Der er ikke budgetmidler til stigningen. Stigningen skyldes overbelægning og underskud fra tidligere år. Fremadrettet skal der indarbejdes en stigning på 507.000 kr., så budgettet udgør 1.540.000 kr., da taksten for 2019 indeholder en regulering, som kun er gældende for 2019. -2.770 875 07 Sundhed 238 Kommunale genoptræning Manglende budget vedrørende den demografiske stigning i 2018. Ved en fejl er området ikke blevet tilført demografimidler i overslagsår for stigningen i 2018 383.000 kr. Overførslerne for demografien i 2018 viser et resterende budget på 145.000 kr. som lægges tilbage i kassen. 238 Side 6
Afvigelsesrapportering 50 Sundheds- og Omsorgsudvalget 08 Handicap og psykiatri voksne 40 - Center for Rusmiddelbehandling (CFR) Myndighedsområdet under Handicap og psykiatri fik ved budgetlægningen for 2019 tilført 40.000 kr. i DT midler til en opgave om forsøg med socialt frikort. Det er nu blevet bestemt at opgaven skal udføres af CFR, så derfor flyttes budgettet fra konto 6 til konto 5. 40 Side 7
Afvigelsesrapportering 70 Økonomi- og Planudvalget Område Budgetopfølgning pr. 31-03-2019 Ønske om tillægsbevilling (1.000 kr.) Økonomi- og planudvalget 270 11 Borgerservice, administration og politisk administration 270 Administrativ organisation Visitations- og Myndighedsafdelingen - manglende tilpasning af lønkontoen i forhold til frigivet demografi i 2016 på 95.000 kr. Der er i henhold til budgetforliget besparet i 2019 på demografien Visitations- Myndighedsafdelingen (fjernelse helt af demografimodellen). 2016 demografien manglede at blive indberettet i forbindelse med de tekniske korrektioner til budget 2019-2023 Der er via DT midler afsat et beløb på 16.800 kr. i 2018 og efterfølgende 7.000 kr. årligt til oprettelse og vedligehold af plejehjemsportalen. De 7.000 kr. i drift er under tærskelværdien for DT midler til budget 2019 og derfor indgår de ikke. Der søges om en enkeltstående frigivelse af de 16.800 kr. fra 2018 midlerne. Administrationsbygning Brande. Tandplejen i Brande har tidligere betalt husleje for brug af lokalerne i SMP-Centret, Brande. Der er i budgettet årligt afsat 265.000 kr., og der er betalt for 1. kvartal 2019. Det resterende beløb søges til finansiering af den manglende indtægt, og finansieres af tilsvarende midler på Børne- og undervisningsudvalget. Budgettet for administrationsbygningen i Brande overgår til administration Vest i kast. Den manglende husleje indarbejdes som en teknisk korrektion til budget 2020 og overslagsår. Myndighedsområdet under Handicap og psykiatri fik ved budgetlægningen for 2019 tilført 40.000 kr. i DT midler til en opgave om forsøg med socialt frikort. Det er nu blevet bestemt at opgaven skal udføres af CFR, så derfor flyttes budgettet fra konto 6 til konto 5. 95 17 198-40 Side 8
Afvigelsesrapportering 90 Teknik- og Miljøudvalget Område Budgetopfølgning pr. 31-03-2019 Teknik- og miljøudvalget Ønske om tillægsbevilling (1.000 kr.) -533 14 Byer og landsbyer Anlæg - Jordforsyning: Salg af areal på Svaneparken har betydet en merindtægt på 512.000 kr. i forhold til budgettet og tidligere søgt bevilling. Der søges en tillægsbevilling til merindtægten. Salg af areal på La Cours Vej der er tidligere søgt en indtægtsbevilling på 840.000 kr. for 7.000 m2. Der er solgt 5.000 kr. m2 til 1.105.000 kr. Der søges en indtægtsbevilling på restbeløbet 265.000 kr. Restarealet på ca. 2.000 m2 sælges ikke men udlejes i stedet. Salg af plantedepot der er solgt et mindre areal end først antaget, da vi selv har beholdt et mindre del af arealet på 0,81 ha, så bevillingen er større end indtægten. Der søges en tillægsbevilling til dækning af mindreindtægt på 244.000 kr. -777 244 Side 9
dvikling i kast-brande Kommunes likvide midler 2011-2019 (mio. kr.) 450,0 400,0 350,0 300,0 250,0 mio. kr. 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0-50,0-100,0 Dato/periode Daglig 3 mdr. gns. 12 mdr. gns. Side 10
sikkerheder pr. 31-03-2019 Beløb i 1.000 kr. alt 38.304 Politikområde Dagtilbud 0-6 årige Børn i specialtilbud Der er har i øjeblikket 4 børn i specialtilbud hos andre myndigheder, svarende til en merudgift og budgetunderskud på 1.500.000 kr. Dagplejeløn Dagplejens lønbudget bliver hårdt presset i år, på grund af vanskeligheder med at kapacitetstilpasse i takt med det faldende børnetal, blandt andet som følge af Ønskelandets nyåbnede vuggestue og vuggestue i Bording Børneby. øjeblikket forventes et lønunderskud på 900.000 kr. dviklingen følges tæt. Politikområde Overførsler Fleksjob, Ledighedsydelse og Førtidspension Der skønnes lige nu et merforbrug i forbindelse med fleksjob og førtidspensions tilkendelser, idet der i 2018 har været en større tilgang til ovenstående ydelser end det budgetterede. Dette skyldes dels at 5 års perioden på ressourceforløb udløb, samt et ekstra pres på sygedagpenge og Jobafklaringsforløb. Samtidig var det ikke muligt at holde måltallet på 65 førtidspensions tilkendelser. 2.400 1.500 900 27.000 8.000 Det skønnede merforbrug fordeler sig som følgende: 38 personer i fleksjob, svarende til ca. 4.000.000 kr. 13 helårspersoner på ledighedsydelse, svarende til ca. 2.000.000 kr. 13 helårspersoner på førtidspension, svarende til ca. 2.000.000 kr. Sygedagpenge Der skønnes lige nu et merforbrug i forbindelse med 89 helårspersoner på sygedagpenge, svarende til ca. 12.000.000 kr. Der har været en markant tilgang til sygedagpengeydelser siden november 2018. Tilgangen er delvis begrundet i et stigende kommunalt sygefravær, en stigende beskæftigelse generelt som har været relativt større i kast-brande kommune end i andre kommuner i vestområdet, samt en praksis med et større serviceniveau end andre kommuner hvilket der nu er truffet beslutning om at ændre. Statsrefusion af driftsudgifter i forbindelse med beskæftigelsesindsats & mentorordning Folketinget har d. 18. december 2018 ved lovændring vedtaget en Forenkling af den økonomiske styring af beskæftigelsesindsatsen. Det medfører at statsrefusionen af driftsudgifterne bortfalder pr. 01.01.2019 på samtlige målgrupper på nær A-dagpenge og sygedagpenge. 12.000 7.000 Statsrefusionen af driftsudgifterne vedrørende A-dagpenge og sygedagpenge bortfalder først fra og med d. 01.07.2019. Lovændringen skønnes lige nu at medfører en samlet mindreindtægt på ca. 7.000.000 kr. Der vil løbende blive foretaget nye skøn i forbindelse med de månedlige økonomiopfølgninger. Til budgetopfølgningen pr. 30.06.2019 forventes et mere præcist bud.
sikkerheder pr. 31-03-2019 Politikområde Ældre Visitations- og Myndighedsafdelingen Anvendelse af demografipulje. Demografipuljen er beregnet til 5.421.000 kr. Der skal ske en genberegning i forhold til ny befolkningstal pr. 1. januar 2019. Fritvalg Der forventes et underskud på 1.500.000 kr. i 2019. svarende til underskuddet i årsregnskabet for 2018. nderskuddet var allerede beskrevet på usikkerhedslisten pr. 30.09.2018 men blev ikke søgt, da der ikke var flere midler til rådighed i demografipuljen. Søges frigivet af demografipuljen 30.06.2019 når størrelsen af demografipuljen kendes. Betaling til Friplejehjem 2018 og var der et merforbrug til betaling af pladser på friplejehjem på 4 mio. kr. d fra forbruget i de to første måneder af 2019 forventes der et forbrug på 24.543.000 kr. Der er budgetteret med 19.543.000 kr. Forventet merforbrug i 2019 på 5.000.000 kr. Højris Have Der er fast vagt på to beboer på Højris Have. En person med støtte fra 8-21. En person med 24 timers støtte i døgnet plus 2. person i tidsrummet 6-22. Frem til medio marts er der brugt 1.400.000 mio. kr. pt. forventes det, at den støtte der anvendes nu, som minimum vil skulle anvendes frem til 30. juni 2019. Støtten koster samlet 135.000 kr. pr. uge x 15 uger = 2.025.000 kr. Der arbejdes pt. på at findes en bedre og billigere løsning for borgerne. Området har ingen midler til at finansierer disse ekstra udgifter. 5.136-5.421 1.500 5.000 3.425 Derfor forventes et underskud på demografipuljen på 4.504.000 kr. Dybdalsparken Der er fortsat 2 plejeboliger i brug på Dybdalsparken. Der er ikke afsat budgetmidler til de to pladser. Hvis pladserne er i brug i hele 2019 bliver der en ekstraudgift i 2019 på 632.000 kr. 632 Politikområde Psykiatri og handicap: 3.700 Flytning af budgetmidler fra Visitation- og myndighedsafdelingen til Myndighedsområdet vedr. betaling af 85, 107 og 108 tilbud for borger over 60 år. Disse har tidligere været betalt på politikområde Ældre. Der er tidligere tilført midler til ældreområdet på 4.350.000 kr. Det drejer sig om 2.000.000 kr. frigivet fra demografipuljen i 2016 og 2.350.000 kr. der er tilført området i 2017 og indarbejdet i budgettet efterfølgende. 2019 forventes der pr. 01.04.2019 en udgift på 3.700.000 kr. til denne borgergruppe, så derfor ønskes dette beløb tilført myndighedsområdet under psykiatri og handicap. Beløbet skal også indarbejdes i budget 2020. Merudgiften til de borgere, der flyttes fra ældreområdet, indgår i opgørelsen af til/afgange i senere livsfaser ved budgetopfølgningen pr. 30.06.2019 Politikområde borgerservice, administration og politisk organisation dbetaling Danmark dbetaling Danmark: T driftsomkostninger har været lavere end forventet ved budgetlægningen. dgiften er ikke så høj som først udmeldt fra dbetaling Danmark. Det forventes at 750.000 kr. kan lægges i kassen. Vi 0-750 Side 12
sikkerheder pr. 31-03-2019 afventer reguleringsbrevet i juni måned. Beløbet indregnes i de tekniske korrektioner for budget 2020. Tjenestemandspension dgifterne til tjenestemandspension viser pt en merudgift i 2019 på 750.000 kr. Da området ikke er regulerbart afventes udviklingen og området følges tæt. Politikområde Økonomi- og Planudvalget renter, finansiering og balanceforskydninger Renter 750 68 0 Der er foretaget en reduktion i kommunens beløb under formuepleje. Det fortsat lave renteniveau, størrelsen på udbyttebetalinger vedr. investeringsbeviser og realiserede kurstab og kursgevinster i forbindelse med salg, køb og udtrækning medfører at det på nuværende tidspunkt er usikkert om det budgetterede beløb netto kan realiseres. Den samlede vurdering af området er p.t. at der vil blive flere forskydninger, men at budgettet netto vil holde. Finansiering Beskæftigelsestilskud her forventes der p.t. i midtvejsreguleringen en efterregulering (udgift) på ca. 8,8 mio. kr. Overgangstilskud vedr. aldersbestemt udgiftsbehov her forventes nu en merindtægt i 2019 på 6,732 mio. kr. (overgangsordning for 2019 og 2020 til kommuner med udligningstab, som følge af ændringer i, hvordan udgifter til ældre og voksne med handicap konteres) Skatter Grundskyld området ser p.t. ud til at ville udvise en merindtægt på ca. 2,0 mio. kr. men pga. usikkerhed afventes næste budgetopfølgning. Balanceforskydninger m.v. dlån og tilgodehavender ndfrysningslån grundskyld ser ud til at være steget fra 1,7 mio. kr. i 2018 til ca. 5,0 mio. kr. i 2019 (omfatter flere ejendomme og stigninger i grundskylden). Det vurderes således p.t. at der bliver tale om en merudgift på ca. 3,3 mio. kr., som dog skal sammenholdes med at kommunen at låneadgang hertil. Låneoptagelse Eventuel låneoptagelse indtægt 3,3 mio. kr., som følge at større udlån vedr. indfrysningslån grundskyld i 2019 8.800-6.732-2.000 3.300-3.300 Affaldshåndtering - Afskaffelse af administrationsgebyr på erhvervsaffald. forbindelse med finanslovsaftalen for 2019 blev det aftalt at afskaffe affaldsadministrationsgebyret for virksomheder allerede fra 1. januar 2019. Kommunernes indtægter har udgjort ca. 100 mio. kr. årligt, mens der i finanslovsaftalen er afsat en ramme på 50 mio. kr. til den fremtidige finansiering. Administrationsgebyret har dækket udgifter til udarbejdelse af affaldsregulativer, affaldsplanlægning, anvisningsordninger mv, samt til at finansiere de statslige databaser NSTAR og Affaldsdatasystemet. Gebyret Side 13
sikkerheder pr. 31-03-2019 har også været anvendt til at finansiere eksempelvis flytning og håndtering af forurenet jord. Ændringen vil have budgetmæssige konsekvenser allerede i 2019, da finansieringen af opgaverne ændres, mens der ikke ændres på selve opgaverne ud over bortfaldet af administrationen af gebyret. KL forhandler pt om størrelsen af den økonomiske kompensation og det forventes at kompensationen forhandles på plads i løbet af foråret og vil give anledning til en regulering af bloktilskuddet. For kast-brande Kommune vil afskaffelse af gebyret betyde en mindre indtægt til affaldsområdet på ca. 276.000 kr. i 2019 og 2020 og 600.000 kr. i årene derefter. (Overdækningen fra AFLD dækker de 324.000 kr. til og med 2020). Administrativt skal der ikke længere sendes opkrævninger ud eller behandles ansøgninger om fritagelse en mindre opgave. Opgaverne er fremadrettet uændrede bortset fra opkrævningsdelen. Affaldsområdet er takstfinansieret og eventuel over-/underskud indgår i mellemværende med affaldsområdet. Generelt: Der er konstateret store prisstigninger på energiafgifterne, og der er store geografiske udsving i kommunen. Det er i gangsat en beregning af konsekvenserne for alle kommunens bygninger, som forventes færdig inden sommerferien. Stigningen skyldes, at leverandørerne har mistet deres statstilskud. Side 14