Bilag 1a. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 2. FR Dette bilag indeholder en mere detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område henvises til sagen, mens der for uddybende forklaringer af det finansielle område henvises til bilag 4. 1. Indtægter Der forventes 15,2 mio. kr. i merindtægter, hvilket skyldes stigende indtægter på renter og kursgevinster (8,0 mio. kr.), udligning af købsmoms (2,8 mio. kr.) og generelle tilskud og udligning (4,4 mio. kr.). Indtægterne er endvidere beskrevet i bilag 4 vedrørende de finansielle poster. 2. Driftsudgifter På driftsudgifterne, som udgøres af serviceudgifterne, overførselsudgifterne og aktivitetsbestemt medfinansiering, forventes samlet set et merforbrug på 3,9 mio. kr. fordelt med mindreforbrug på service på 6,8 mio. kr., mindreforbrug på overførsler på 3,2 mio. kr. og merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering på 14,5 mio. kr. 2.1. Serviceudgifter Forventningerne til udgifterne under servicerammen er vist i nedenstående tabel. Tabel 1. Serviceudgifter, 1. FR mio. kr., Opr. B Ompl. + TB Korr. B 2. FR Afvigelse opr. Budget Afvigelse korr. Budget Heraf TB A B C = A + B D E = D - A F = D - C G MAG 634,3-9,4 624,9 624,2-10,1-0,7 5,2 BEU 83,9-3,9 80,0 74,4-9,5-5,6-5,6 UU 727,7 7,5 735,2 727,1-0,6-8,1-1,6 SOU 848,4 8,3 856,7 868,5 20,1 11,8 2,4 KFU 144,1 1,0 145,0 144,7 0,7-0,3-1,0 BU 733,2-0,8 732,4 727,0-6,2-5,4-1,2 SOC 415,3 2,0 417,3 425,4 10,0 8,0-0,2 BMU 125,7 1,6 127,3 119,3-6,4-8,0-1,8 AUU 8,8 1,6 10,4 11,8 3,0 1,4 1,4 I alt 3.721,4 7,8 3.729,3 3.722,4 1,0-6,8-2,4 Afvigelserne i forhold til korrigeret budget under hvert enkelt udvalg er beskrevet nedenfor. 2.1.1. DUT Som følge af korrektioner vedrørende DUT i, korrigeres kommunens serviceramme med 5,6 mio. kr. Heraf foreslår direktionen 5,5 mio. kr. udmøntet på de respektive fagudvalg som betingede bevillinger. Årsagen til at det fulde beløb ikke tillægsbevilges skyldes, at Frederiksberg Kommune ikke forventes at få udgifter til udarbejdelse af ind-
satsprogrammer for vandløb. Herudover drejer det sig om opgaven med at give tilladelse til indvinding af råstoffer til regionerne, hvor Frederiksberg Kommune ikke tidligere har haft udgifter til disse tilladelser, hvorfor der ikke kan indhentes en besparelse ved overdragelsen af opgaven til regionerne. Der er ligeledes en DUT under Magistraten vedr. Europaparlamentsvalget, der delvis tillægsbevilges, idet der i 1. FR. (skema 103B) i forbindelse med tillægsbevillingen til valget blev taget højde for den forventede DUT-kompensation. Derfor blev tillægsbevillingen reduceret med 180 t. kr. Frederiksbergs andel af kompensationen beløber sig imidlertid til 231 t. kr., hvorfor de resterende 51 t. kr. tilgår kassen. Derudover foreslås det, at ændringer under +/- 100 t. kr. ikke indarbejdes på udvalgene, men tilgår kassen. Samlet set beløber disse ændringer sig til 0,037 mio. kr. Nedenstående tabel viser udmøntningen af DUT ved 2. forventet regnskab. Tabel 2. DUT på service, 2. forventet regnskab Udvalg, 1.000 kr. DUT Betinget bevilling Under 100 t. kr. Difference MAG 3.948 3.965-68 51 BEU 0 0 0 0 UU -543-543 0 0 SOU 715 715 0 0 KFU 0 0 0 0 BU 61 31 30 0 SU 40 0 40 0 BMU 47 1-38 85 AUU 1.380 1.380 0 0 I alt 5.648 5.549-37 136 2.1.2. Ændret PL-skøn I forbindelse med økonomiaftalen for 2015, er der konstateret et ændret pl-skøn for på i alt 227 mio. kr. for kommunerne samlet set. KL anbefaler at kommunerne indarbejder det ændrede pl-skøn i deres budgetter, da kommunernes serviceramme vil blive korrigeret som følge af det ændrede skøn. Konsekvenserne for Frederiksberg Kommune er, at den konkrete korrektion af pl-skøn fordelt på udgiftstyper giver en samlet budgetregulering på -5,6 mio. kr. for så vidt angår serviceudgifter. Kommunens serviceramme korrigeres dog kun med -3,7 mio. kr., svarende til kommunens andel af den samlede pl-korrektion for kommunerne under ét. Fordelt på udvalg er udmøntningen af pl-korrektionen vist i nedenstående tabel. Tabel 3. Konsekvenser af ændret pl-skøn for 1.000 kr., Service Brugerfinansieret* Overførsler MAG -378 0-2 BEU -428 0 13 UU -783 0 0 2
SOU -756 0 3 KFU -999 0 0 BU -594 0 1 SOC -302 0 7 BMU -1.410-935 0 AUU 11 0-554 I alt -5.638-935 -532 * Det skal undersøges af Forvaltningen i hvilket omfang pl-korrektionen på Det brugerfinansierede område uden videre kan indarbejdes. Kan den det, vil afvigelse og tillægsbevilling indgå i 3. forventet regnskab. 2.1.3. Udgiftsneutrale omplaceringer mellem udvalg En del af afvigelserne i det forventede regnskab, er relateret til en tilsvarende afvigelse under et andet udvalg. Der er tale om enkeltsager, udmøntning af puljer, tekniske korrektioner mv. De udgiftsneutrale afvigelser er vist i bilag 2b og nærmere beskrevet i bilag 3j. 2.1.4. Afvigelser på de enkelte udvalg Afvigelserne under de enkelte udvalg, er i nedenstående beskrevet eksklusiv DUT, ændret pl-skøn og udgiftsneutrale afvigelser, jf. nedenstående tabel. Det vil sige at det er kolonne G, der er udgangspunktet for nedenstående gennemgang. Tabel 4. Afvigelser på service, eksklusiv DUT, ændret pl-skøn og udg.neutrale mio. kr., Korr. B 2. FR Ændret PLskøn DUT Afvigelse korr. Budget Udgiftsneutrale TB 2. FR A B C = B - A D E F Afvigelser netto (til korr. B) TB G = C - D - E - F H MAG 624,9 624,2-0,7 0,7-0,4 4,0-5,0 5,2 BEU 80,0 74,4-5,6-1,0-0,4 0,0-4,2-5,6 UU 735,2 727,1-8,1-0,3-0,8-0,5-6,5-1,6 SOU 856,7 868,5 11,8 1,1-0,8 0,7 10,8 2,4 KFU 145,0 144,7-0,3 0,0-1,0 0,0 0,7-1,0 BU 732,4 727,0-5,4-0,1-0,6 0,0-4,6-1,2 SOC 417,3 425,4 8,0 0,0-0,3 0,0 8,3-0,2 BMU 127,3 119,3-8,0-0,4-1,4 0,0-6,2-1,8 AUU 10,4 11,8 1,4 0,0 0,0 1,4 0,0 1,4 I alt 3.729,3 3.722,4-6,8 0,0-5,6 5,5-6,7-2,4 For uddybende bemærkninger til nedenstående afvigelser, henvises til udvalgsoversigter og skemaer i bilag 3a 3i. Magistraten: Nettoafvigelsen på Magistratens område viser netto mindreforbrug på 5,0 mio. kr., mens der søges tillægsbevilling på 5,2 mio. kr. i merforbrug. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende barselspuljen (skema 140B) Mindreforbrug på 3,5 mio. kr. vedrørende Socialtilsynet (skema 122A) Mindreforbrug på 0,8 mio. kr. vedrørende trepartsmidler (skema 140) Merforbrug på 1,7 mio. kr. vedrørende underudmøntning af udbudsplanen (skema 101) Andre netto mindreforbrug på 1,0 mio. kr. 3
Differencen mellem afvigelsen og tillægsbevillingen skyldes DUT, udgiftsneutrale bevægelser og at afvigelserne vedrørende Socialtilsynet og barselspuljen ikke søges tillægsbevilget. Bolig- og Ejendomsudvalget: Nettoafvigelsen på Bolig- og Ejendomsudvalgets område viser netto mindreforbrug på 4,2 mio. kr. Der søges tillægsbevilling vedrørende mindreforbrug på i alt 5,6 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 4,0 mio. kr. vedrørende berigtigelse af DAB budget (skema 220) Andet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Undervisningsudvalget: Nettoafvigelsen på Undervisningsudvalgets område viser netto mindreforbrug på 6,5 mio. kr. Der søges tillægsbevilling vedrørende mindreudgifter på i alt 1,6 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 6,5 mio. kr. vedrørende forventet mindreforbrug på decentrale institutioner (skema 309) Sundheds- og Omsorgsudvalget: Nettoafvigelsen på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område viser et merforbrug på 10,8 mio. kr. Der søges tillægsbevillinger for i alt 2,4 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 6,3 mio. kr. vedrørende køb af plejehjemspladser (skema 401C) Mindreforbrug på 1,5 mio. kr. vedrørende køb af hjemmepleje hos private leverandører (skema 400D) Merforbrug på 3,6 mio. kr. vedrørende overskridelse af timeprisen på den kommunale hjemmepleje (skema 400A) Merforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende Hjemmesygeplejen (skema 400B) Merforbrug på 6,5 mio. kr. vedrørende køb af kommunal hjemmepleje (skema 400C) Mindreindtægter på 5,2 mio. kr. vedrørende salg af plejehjemspladser (skema 401D) Merforbrug på 1,5 mio. kr. vedrørende Hospice (skema 432A) Merforbrug på 1,1 mio. kr. vedrørende manglende udmøntning af effektivisering (skema 410B) Netto mindreforbrug på 0,3 mio. kr. vedrørende andre afvigelser Kultur- og Fritidsudvalget: Nettoafvigelsen på Kultur- og Fritidsudvalgets område viser netto merforbrug på 0,7 mio. kr. Der søges tillægsbevillinger vedrørende mindreforbrug på i alt 1,0 mio. kr. Afvigelsen skyldes: Merforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende samtænkning af driften mellem Frederiksberg Svømmehal og Damsøbadet (skema 504) Merforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende manglende flytning af aktiviteter (skema 503) 4
Børneudvalget: Nettoafvigelsen på Børneudvalgets område viser netto mindreudgifter på 4,6 mio. kr. Der søges tillægsbevilling vedrørende mindreforbrug på i alt 1,2 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 4,2 mio. kr. vedrørende decentrale institutioner (skema 603) Andet mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Socialudvalget: Der forventes netto merforbrug på Socialudvalget på 8,3 mio. kr. Der søges tillægsbevilling vedrørende mindreforbrug på i alt 1,2 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 1,7 mio. kr. vedrørende køb af døgnanbringelser (skema 733B) Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende institutionsrammen (skema 734B) Mindreforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende opbremsning i nyvisiteringer (skema 734C) Mindreforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende skærpet fokus på opfølgning og effekt (skema 735C) Mindreforbrug på 1,5 mio. kr. vedrørende borgerstyret personlig assistance (BPA) (skema 737A) Merforbrug på 6,7 mio. kr. vedrørende køb af længerevarende botilbud (skema 734A) Merforbrug på 4,7 mio. kr. vedrørende køb af midlertidige botilbud (skema 735A) Merforbrug på 2,3 mio. kr. vedrørende køb af socialpædagogisk støtte (skema 738A) Merforbrug på 1,3 mio. kr. vedrørende botilbud til hjemløse (skema 732A og 732B) Andet merforbrug på 1,5 mio. kr. By- og Miljøudvalget: Der forventes netto mindreforbrug på 6,2 mio. kr. på By- og Miljøudvalgets område. Der søges tillægsbevilling vedrørende mindreforbrug på i alt 1,8 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 6,0 mio. kr. vedrørende vejafvandingsbidrag (skema 807) Andet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget: Der forventes ingen afvigelser på servicerammen under Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget. Den ansøgte tillægsbevilling på 1,4 mio. kr. vedrører DUT. Der henvises til udvalgsskemaerne i bilag 3a 3i for nærmere beskrivelse af afvigelserne. 2.2. Overførselsudgifter På overførselsudgifterne forventes mindreforbrug på 3,8 mio. kr. Afvigelserne på overførselsudgifterne fremgår af nedenstående tabel. Det skal bemærkes, at afvigelsen vedrørende aktivitets bestemt medfinansiering indgår under Sundheds- og Omsorgsudvalget i nedenstående tabel. Der forventes merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering på 14,5 mio. kr. (ud af de 14,9 mio. kr. under udvalget). 5
Tabel 5. Afvigelser på overførselsudgifterne mio. kr., Opr. B Ompl. + TB Korr. B Forbrug pr. 30/6 2. FR Afvigelser netto (til korr. B) Heraf TB A B C = A + B D E F = E - C G MAG 15,1 0,0 15,1 4,8 15,1 0,0 0,0 BEU -6,9-2,8-9,7-4,4-5,5 4,2 4,2 UU 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0 0,0 0,0 SOU 361,5 6,8 368,3 120,7 383,2 14,9 0,5 KFU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 BU 18,5-10,0 8,5 3,2 8,5 0,0 0,0 SOC -7,9 3,5-4,4-2,2-4,4 0,0 0,0 BMU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AUU 1.041,4 3,6 1.045,0 510,7 1.036,6-8,4-8,4 I alt 1.421,6 1,1 1.422,7 633,9 1.433,4 10,7-3,8 Afvigelser på de enkelte udvalg Magistraten: Der forventes ingen afvigelser. Bolig- og Ejendomsudvalget: Der forventes merforbrug på 4,0 mio. kr. vedrørende berigtigelse af DAB s budgetter (skema 220) Andet merforbrug på 0,2 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget: Nettoafvigelsen på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område viser merudgifter på 14,9 mio. kr., hvoraf 14,5 mio. kr. vedrører aktivitetsbestemt medfinansiering, jf. afsnit 2.3. Den resterende afvigelse på udvalget vedrører: Merforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende tomgangsleje (skema O420A) der er modpost med tilsvarende mindreforbrug på servicerammen. Børneudvalget: Der forventes ingen afvigelser. Socialudvalget: Der forventes ingen afvigelser. Arbejdsmarkeds- og uddannelsesudvalget: Nettoafvigelsen på Arbejdsmarkedsudvalgets område viser mindreforbrug på 8,4 mio. kr., som søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 3,0 mio. kr. vedrørende førtidspension (skema 906) Mindreforbrug på 2,2 mio. kr. vedrørende ressourceforløb (skema 902) Mindreforbrug på 3,0 mio. kr. vedrørende sygedagpenge (skema 903) Andet mindreforbrug på netto 0,2 mio. kr. 6
Der henvises til udvalgsskemaerne i bilag 3a 3i for nærmere beskrivelse af afvigelserne. 2.3. Aktivitetsbestemt medfinansiering Der forventes et merforbrug på 14,5 mio. kr. vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering. Beløbet søges ikke tillægsbevilget i forbindelse med 2. forventet regnskab, da der forelægges en særskilt sag for Sundheds- og Omsorgsudvalget, Magistraten og Kommunalbestyrelsen i september, hvor der vil blive redegjort for aktivitetsbestemt medfinansiering, herunder eventuel ansøgning om tillægsbevilling. Aktivitetsbestemt medfinansiering er ikke en del af servicerammen, men merforbruget vil påvirke kassebeholdningen. 3. Anlægsudgifter På anlæg forventes et samlet mindreforbrug. En del af det forventede mindreforbrug udgøres af forskydninger, som følge af den løbende udmøntning af den negativpulje på 33,0 mio. kr., som blev besluttet ved 1. forventet regnskab. 3.1. Opfølgning på anlægsloftet Kommunens anlægsloft udgør 399,1 mio. kr. i. Der forventes ved 2. FR samlede bruttoanlægsudgifter inden for anlægsloftet på 399,1 mio. kr., herunder en negativpulje på 33,0 mio. kr., der udmøntes løbende i. Ved 2. FR udestår endnu udmøntning af 13,5 mio. kr. af negativpuljen, hvilket forvaltningen forventer identificeret igennem reelt mindreforbrug eller forskydninger senest ved 3. forventet regnskab. 3.2. Afvigelser på de enkelte udvalg Nedenstående tabel viser afvigelserne på nettoanlægsudgifterne. Tabel x. Nettoanlægsudgifter, 2. forventet regnskab mio. kr., Opr. B Korr. B Afvigelser netto (til korr. B) Heraf TB Forskydes til 2015 (TB i 2015) A B C D E MAG 22,3-0,7-1,9-1,4 1,1 BEU 25,0 36,1-2,0-2,8 2,8 UU 31,3 36,1-4,7-4,7 4,7 SOU 10,1 15,3 2,5 1,7-1,7 KFU 59,3 32,0 15,5 15,5 0,8 BU 73,5 86,5-7,2-7,8 7,8 SOC 75,8 75,9-3,6-3,6 3,6 BMU 77,7 78,4-4,4-3,3 1,7 AUU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt 374,9 359,8-5,8-6,3 20,7 For en nærmere gennemgang af de enkelte anlægsprojekter, hvor der forventes afvigelser, henvises til gennemgangen i bilag 3k. 7