skema 3. forventet regnskab - kun serviceudgifter Service- Udvalg / Aktivitet R 13 i 14- Opr. Budget TB Budget Korr. Forbrug Afvigelse priser 2014 Ompl. 2014 2014 Budget 2014 pr. 30/9 FR 2014 2014 TB 3. FR 2014 ramme- Børneudvalget (inkl. modpost andre udvalg) POL2 732.229 733.232 0-1.181 732.051 563.638 720.887-11.164-10.044 neutral - heraf modpost på andre udvalg -1.231-1.231 Udvalget ekskl. modposter -9.933-8.813 61 Tilbud til børn og unge med særlige behov POL3 150.020 151.265 0 10.284 161.549 124.093 157.140-4.409-3.609 610 Plejefamilier og opholdssteder m.v. POL4 39.923 48.454 0-5.987 42.467 33.560 42.467 0 0 611 Forebyggende foranstaltninger POL4 31.326 25.185 0 16.012 41.197 25.546 40.988-209 -209 694 VISO - udgiftsneutral -209-209 Ja 612 Døgninstitutioner POL4 73.102 72.051 0 265 72.317 62.224 68.617-3.700-3.400 604 Lukning af Solbjerg, køb og salg af pladser mv. -3.400-3.400 603 Decentral forventning: Døgninstitutioner -300 0 613 Sikrede døgninstitutioner POL4 5.628 5.474 0-6 5.468 2.668 4.968-500 0 607 Sikrede institutioner -500 0 614 Ledsagerordning til børn med nedst funktionsevne POL4 41 100 0 0 100 95 100 0 0 62 Familierådgivning POL3 5.872 6.548 0-873 5.675 4.392 5.674-1 -1 620 Familierådgivning POL4 5.872 6.548 0-873 5.675 4.392 5.674-1 -1 698 Udbud af telefoni og data -1-1 ja 63 Sundhedstjeneste POL3 19.054 19.079 0 104 19.183 13.709 19.169-14 -14 630 Sundhedstjeneste POL4 19.054 19.079 0 104 19.183 13.709 19.169-14 -14 698 Udbud af telefoni og data -14-14 ja 65 Dagtilbud til børn POL3 557.283 556.339 0-10.695 545.644 421.444 538.904-6.740-6.420 650 Dagtilbud til børn POL4 518.674 523.007-102 -25.890 497.015 381.430 489.725-7.290-6.970 610 Demografi -2.507-2.507 200 Effektiv administration - løn på grp. 200 0 0 ja 601 Efterregulering af friplads for 2011 og 2012-430 -430 ja 601 Efterregulering af friplads for 2011 og 2012-1.270-1.270 602 Afledt drift, dagtilbudsområdet -506-506 603 Decentral forventning: Daginstitutioner -3.000-2.680 605 Dagplejen 1.000 1.000 695 Udbudsplan nulstillinger 31 31 ja 696 Udbud af inklusionsuddannelse -489-489 ja 697 Udbud af planteservice -4-4 ja 698 Udbud af telefoni og data -60-60 ja 699 Udbud af computerindkøb -4-4 ja 223 Afledt drift -64-64 ja 224 Mindrebesparelse på ESCO 13 13 ja 651 Særlige dagtilbud POL4 16.791 15.193-3 2.793 17.983 13.211 18.533 550 550 606 Køb af særlige dagtilbud i andre kommuner 550 550 652 Tilskud til puljeordninger og private institutioner POL4 18.399 12.813 219 13.302 26.334 22.466 26.334 0 0 653 Kommunale tilskud, PAU POL4 3.419 5.327-114 -901 4.313 4.337 4.313 0 0
skema 3. forventet regnskab - kun overførselsudgifter Udvalg / Aktivitet R 13 i 14- Opr. Budget TB Budget Korr. Forbrug Afvigelse priser 2014 Ompl. 2014 2014 Budget 2014 pr. 30/9 FR 2014 2014 TB 3. FR 2014 Børneudvalget POL2 10.480 18.462 0-9.999 8.463 4.491 5.463-3.000-3.000 61 Tilbud til børn og unge med særlige behov POL3-10.147-7.685 0 0-7.685-4.894-7.685 0 0 610 Plejefamilier og opholdssteder m.v. POL4-1.247-2.033 0 0-2.033-826 -2.033 0 0 611 Forebyggende foranstaltninger POL4-460 -463 0 0-463 -256-463 0 0 612 Døgninstitutioner POL4-8.000-5.128 0 0-5.128-3.502-5.128 0 0 613 Sikrede døgninstitutioner POL4-441 -60 0 0-60 -310-60 0 0 64 Merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste POL3 20.881 26.596 0-9.999 16.597 9.578 13.597-3.000-3.000 640 Merudgifttsydelse og tabt arbejdsfortjeneste POL4 20.881 26.596 0-9.999 16.597 9.578 13.597-3.000-3.000 608 Merudgiftsydelser og tabt arbejdsfortjeneste -3.000-3.000 65 Dagtilbud til børn POL3-254 -450 0 0-450 -193-450 0 0 651 Særlige dagtilbud POL4-254 -450 0 0-450 -193-450 0 0
Udvalg: Børneudvalget 601 Titel: Aktivitet: 65 Dagtilbud til børn Efterregulering af friplads for 2011 og 2012 Indmelding 3. FR: -1.700-1.700 0 0 0 0 heraf servicerammeneutral -430-430 ikke servicerammeneutral -1.270-1.270 I 2014 forventes merindtægter på 1,7 mio. kr. vedrørende tilbagebetaling fra forældre, der uberettiget har modtaget økonomisk friplads. Der er i 2014 indkommet indtægter på 5,7 mio. kr. vedrørende efterregulering af fripladser i 2011. Derudover udsendes primo november i 2014 krav til forældre vedrørende efterregulering af fripladser i 2012. Det forventes, at der vil indkomme indtægter i 2014 vedrørende efterreguleringen for 2012 på 6,0 mio. kr. I alt forventes således indtægter i 2014 vedrørende efterregulering af fripladser på 11,7 mio. kr. Da indtægtsbudgettet i 2014 for efterregulering af friplads er 10,0 mio. kr., forventes merindtægterne således at udgøre 1,7 mio. kr. I 2014 er der merudgifter på 0,43 mio.kr. til aflønning af en medarbejder i pladsanvisningen, der varetager opgaven med efterregulering af fripladser, jf. Børneudvalgets møde den 27. oktober 2014. Merudgiften søges finansieret via merindtægterne for efterreguleringen. Netto giver det en merindtægt på 1,27 mio. kr.
Udvalg: Børneudvalget 602 Titel: Aktivitet: 65 Dagtilbud til børn Afledt drift, dagtilbudsområdet Indmelding 3. FR: -506-506 506 0 0 0 Der er i 2014 ledig afledt drift på 0,160 mio. kr. til skovstedet Svaneparken. Det skyldes, at skovstedet først vil blive fuldt opnormeret i løbet af 2015. Der er i 2014 ledig afledt drift på 0,011 mio.kr. til Bettypavillonerne. Samlet er der således ledig afledt drift på 0,171 mio.kr. Der har i 2014 været merudgifter på 0,070 mio.kr. til elbudget til Klatretræet og merudgifter på 0,73 mio.kr. til vand- og rengøringsbudget til Kufferten. Der har yderligere været merudgifter på 0,028 mio.kr. til kultursammenføring i forbindelse med sammenlægningen af Louisegården og Mariagården. Disse merudgifter søges finansieret over de ledige driftsmidler. Der søges overført 0,1 mio.kr. af ledig afledt drift til Folkebørnehaven til 2015. Det skyldes, at pladserne først forventes fyldt op i 2015, hvorfor institutionen først skal bruge etableringsbudget i 2015. Der søges overført 0,406 mio.kr. af afledt drift til den nye institution på Frederiksvej til 2015. Det skyldes, at byggeriet er blevet forsinket og først forventes afsluttet primo 2015.
Udvalg: Børneudvalget 603 Titel: Aktivitet: 65 Dagtilbud til børn Decentral forventning: Dag- og døgninstitutioner Indmelding 3. FR: -3.300-2.680 2.680 Døgninstitutioner -300 0 0 Daginstitutioner -3.000-2.680 2.680 I 2013 var der et mindreforbrug på 3,9 mio. kr. på daginstitutionerne svarende til en forbrugsprocent på 99,4. På baggrund af institutionernes forbrug pr. februar 2014 blev det i forbindelse med 1. forventet regnskab skønnet, at der i 2014 ville optræde et mindreforbrug i 2014 på ialt 4,2 mio. kr. for dag- og døgninstitutioner under Børneudvalget. I forbindelse med aflæggelse af 2. forventet regnskab indmeldte de enkelte institutioner et forventet regnskabsresultat for 2014. På baggrund af disse indmeldinger, blev forventningen fra 1. forventet regnskab fastholdt. Her ved 3. forventet regnskab er skønnet nedjusteret til et samlet mindreforbrug på 3,3 mio. kr. for daginstitutioner og døgninstitutioner under ét. Det lavere mindreforbrug henfører sig til daginstitutionerne. Nedskrivningen af forventningen skyldes primært, at adskillige daginstitutioner siden foråret har oplevet en markant lavere belægning end forudsat, hvorfor det har været vanskeligt at tilpasse personalestammen fuldt ud til aktivitetsdykket. Derudover har/er flere institutioner udsat for længerevarende sygemeldinger blandt personalet, hvilket belaster driftsbudgetterne. Området er fuldt ud opmærksom på udfordringerne og har i samarbejde med de pågældende institutioner iværksat tiltag for at bringe økonomien på ret kurs. Endvidere vil aktiviteten i årets sidste kvartal blive fulgt nøje. Trods de nævnte udfordringer, er vurderingen fortsat et decentralt mindreforbrug. Det skal ses i sammenhæng med, at flere daginstitutioner ved 3. forventet regnskab ansøger om at overføre opsparede midler på i alt 2,68 mio. kr. fra 2014 til projekter i 2015. Det drejer sig om Midgården 0,51 mio. kr., Idrætsbørnehaven Ingemannsvej 0,5 mio. kr., Fasangården 0,4 mio. kr., Børnehuset Kufferten 0,3 mio. kr., Bryghuset 0,3 mio. kr., Louisegården 0,2 mio. kr., Magnoliahuset 0,16 mio. kr., Valhalla 0,15 mio.kr., Mariendal 0,1 og Fryden med 0,06 mio. kr.
Udvalg: Børneudvalget 604 Titel: Aktivitet: 61 Tilbud til børn og unge med særlige behov Lukning af Solbjerg, køb og salg af pladser mv. Indmelding 3. FR: -3.400-3.400 Udgifter til børn anbragt på døg 600 600 Salg af pladser -3.200-3.200 Køb af pladser 9.000 9.000 Refusion af flygtningebørn -7.000-7.000 Lukning af Solbjerg -2.800-2.800 På området Døgninstitutioner for børn og unge forventes et mindreforbrug på 3,4 mio. kr. Der forventes et merforbrug på fællesudgifterne til diverse udgifter til børn og unge på døgninstitutioner bl. a. til samvær på 0,6 mio. kr. På bagrund af budgetanalysen af Frederiksberg Kommunes " område for børn og unge med særlige behov", som blev forelagt Børneudvalget i foråret 2012, er der sket en ændret kontering mellem opgaverne 610, 611 og 612. Ændringerne har ingen netto konsekvens, men området oplyser, at fordelingen af budget mellem de tre opgaver endnu ikke er fuldstændig tilpasset den ændrede kontering. På salg af pladser på egne institutioner forventes en merindtægt på 3,2 mio. kr. På køb af pladser i andre kommuner forventes et merforbrug på 9,0 mio. kr., da der købes flere pladser i andre kommuner. Dette skal ses i sammenhæng med, at 9 uledsagede flygtningebørn optager pladser på vores egne døgninstitutioner. Refusioner for flygtningebørn forventes at blive 7,0 mio. kr. Der opleves samtidig et øget salg af pladser på vores egne institutioner. Lukningen af døgninstutionen Solbjerg forventes at give et mindreforbrug på 2,8 mio. kr.
Udvalg: Børneudvalget 605 Titel: Aktivitet: 65 Dagtilbud til børn Dagplejen Indmelding 3. FR: 1.000 1.000 Der forventes et merforbrug i dagplejen på 1,0 mio.kr. Dagplejen har i 2014 haft et meget højt og desværre stigende sygefravær. Der er primært tale om langtidssygefravær. Det høje sygefravær har betydet, at det ikke har været muligt at passe det antal børn, der er forudsat i budgettet. Det skyldes, at det i dagplejen ikke i samme omfang som i almindelige daginstitutioner er muligt at vikardække ved langtidssygdom. Dagplejens budget bliver ligesom for almindelige daginstitutioner aktivitetsreguleret. Det betyder, at de bliver trukket i budget, når de har færre børn end det normerede, og får mere budget, når de har flere børn end det normerede. Dagplejens budget er derfor blevet nedreguleret svarende til det lavere antal børn, de har passet. Dagplejen har imidlertid ikke været i stand til at nedjustere udgifterne, fordi de fortsat afholder lønudgifter for de sygemeldte medarbejdere. Der forventes derfor et merforbrug på 1,0 mio. kr. Dagplejen er med assistance fra forvaltningen igang med en målrettet indsats for at nedbringe sygefraværet. Indsatsen vil imidlertid først få positiv effekt for dagplejens budget i 2015. Med henblik på at dagplejen fremover skal have en bæredygtig økonomi søges merforbruget finansieret via mindreforbruget vedrørende demografi.
Udvalg: Børneudvalget 606 Titel: Aktivitet: 60 Køb af specialpladser i dagtilbud Køb af særlige dagtilbud i andre kommuner Indmelding 3. FR: 550 550 Frederiksberg Kommune køber pladser i andre kommuner til børn med særlige behov, hvor kommunen ikke selv har et egnet dagtilbud. Der har været en stigende aktivitet på køb af særlige dagtilbud, og der forventes, at der skal købes 14 helårspladser i 2014. Budgettet blev ved 1. FR justeret fra 9 børn til 13 børn. Der har vist sig at være behov for køb af pladser til forventeligt 14 helårsbørn. Aktiviteten kan være svær at forudse, da også børn med specialpladser flytter til og fra kommunen.
Udvalg: Børneudvalget 607 Titel: Aktivitet: 61 Tilbud til børn og unge med særlige behov Sikrede institutioner Indmelding 3. FR: -500 0 På sikrede døgninstitutioner forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Det korrigerede budget for 2014 udgør knap 5,5 mio. kr., mens det forventede forbrug udgør 5 mio. kr. Det skal nævnes, at udgifterne til sikrede institutioner kan svinge betydeligt fra måned til måned. Som følge af denne usikkerhed er det forventede mindreforbrug ikke angivet som en tillægsbevilling i 2014.
Udvalg: Børneudvalget 608 Titel: Aktivitet: 75 Merudgiftsydelser Merudgiftsydelser og tabt arbejdsfortjeneste Indmelding 3. FR: -3.000-3.000 For merudgiftsydelser og tabt arbejdsfortjeneste forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Det oprindelige budget for 2014 udgjorde 26,6 mio. kr. Ved 1. forventet regnskab blev der flyttet 10,0 mio. kr. netto fra området merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste til forebyggende indsatser. Denne flytning af budget skyldes en ændring i praksis, idet Frederiksberg Kommune i lighed med andre kommuner havde konteret aflasting på servicelovens 41, hvor det ifølge Revisionen og Social- og Integrationsministeriet skal konteres uden statsrefusion efter servicelovens 44 samt 52, stk 3. nr. 5. Efter flytningen af budget ved 1. forventet regnskab udgjorde budgettet til merudgiftsydelse og tabt arbejdsfortjeneste 16,6 mio. kr. Det forventede regnskabsresultat for 2014 forventes at blive 13,6 mio. kr. Det forventede mindreforbrug på 3,0 mio. kr. skyldes, at Familieafdelingen yderligere har målrettet sin visitationspraksis på området. Refusioner på dyre enkeltsager forventes at gå i nul.
Udvalg: Børneudvalget 610 Titel: Aktivitet: 65 Dagtilbud til børn Demografi Indmelding 3. FR: -2.507-2.507 650 Dagtilbud -2.968-2.968 652 Pulje og privat 460 460 Justering af prognose: På baggrund af realiserede aktivitetsdata samt fremskrivning af belægningen for årets sidste måneder korrigeres prognosens forventninger svarende til -2,531 mio. kr. Efterspørgslen på pladser nedjusteres med 61 pladser (+11 vug og -72 bh), køb af pladser nedjusteres med 34 pladser (-22 vug og -12 bh) og salg nedjusteres med 31 pladser (-22 vug og -10 bh). Pulje- og privatinstitutioner: Grundet aktivitetsstigning søges budgettet til pulje- og privatinstitutioner øget med i alt 1,160 mio. kr. svarende til 15 vug og -14 bh. Da den øgede aktivitet vedrørende privatinstitutioner modsvares af et tilsvarende fald i de kommunale/selvejende institutioner, er der modpost på 650 Dagtilbud til børn, pånær en merudgift på 0,024 mio. kr. (Merudgiften skyldes at udgiften til de almindelige pladser ikke er fuldstændig lig udgifterne til pulje og privatinstitutioner). Fripladstilskud: Der flyttes 0,700 mio. kr. fra fripladsbudgettet under pulje og privatinstitutioner til de almindelige pladser, for bedre tilpasning af udgiftsbehovet.
Udvalg: Flere 224 Titel: Aktivitet: Flere Mindrebesparelse på ESCO Indmelding 3. FR: 556 556 0 0 0 0 MAG 108 108 BEU 114 114 UU 260 260 SOU 11 11 KFU 50 50 BU 13 13 Schneider har sendt en opgørelse over henholdsvis de forventede besparelser og de realiserede besparelser på varme og el i perioden 1. januar til 30. september. Med en forudsætning om, at forventede besparelser på varme og el i årets sidste tre måneder realiseres præcist, vil der være en samlet mindrebesparelse på 0,54 mio. kr. fordelt på de otte ESCO ejendomme, som det fremgår af skemaet. Mindrebesparelsen forventes kompenseret af Schneider, men det sker først i marts 2015, og der vil derfor være en forskydning imellem 2014 og 2015, som der tages højde for i overførselssagen. Desuden er der i 2014 budgetlagt med en indtægt på 114.000 kr. i henhold til garanti. Mindreindtægten søges ikke tillægsbevilget, men overføres i stedet til 2015 i forbindelse med overførselssagen.